Obligaciones contempladas en la LFPIORPI para

quienes realicen actividades vulnerables

Quienes realicen Actividades Vulnerables, en trminos del artculo 18 de la Ley Federal

para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita,
tendrn las siguientes obligaciones:

a) Alta

Quienes realicen Actividades Vulnerables debern realizar el trmite de alta y registro ante
el Servicio de Administracin Tributaria, previo a la presentacin del primer Aviso, por lo
que debern de estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes y contar con el
certificado vigente de la Firma Electrnica Avanzada, a efectos de enviar a dicho rgano
desconcentrado la informacin para su identificacin en trminos de las Reglas de
Carcter General a que se refiere la Ley.

b) Identificar a los Clientes y Usuarios

Dentro de las obligaciones de quienes realicen Actividades Vulnerables, se encuentra

la de identificar a sus Clientes y Usuarios en el caso de que se supere el umbral de
identificacin de la operacin en cuestin, en caso de que este exista, de lo contrario con
la simple realizacin de la operacin.

La identidad de los Clientes y Usuarios con quienes se realicen las Actividades

Vulnerables se deber de verificar basndose en credenciales o documentacin oficial, as
como recabar copia de la documentacin.

De igual forma, les solicitarn a dichos Clientes o Usuarios informacin acerca de si

tiene conocimiento de la existencia del Dueo Beneficiario y, en su caso, exhiban

documentacin oficial que permita identificarlo, si sta obrare en su poder; en caso

contrario, declarar que no cuenta con ella.

Para los casos en que se establezca una relacin de negocios, se solicitar al Cliente
o Usuario la informacin sobre su actividad u ocupacin, basndose entre otros, en los
Avisos de inscripcin y actualizacin de actividades presentados para efectos del Registro
Federal de Contribuyentes.

Para los Clientes o Usuarios es obligatorio proporcionar la informacin cuando les sea
requerida. En caso de negarse a proporcionarla, quienes realizan Actividades Vulnerables
debern abstenerse de realizar la operacin.

Identidad

Mediante credenciales o documentos oficiales y recabar

copia de la documentacin presentada

Actividad o
ocupacin

Slo cuando existe una relacin de negocios, mediante

avisos de inscripcin y actualizacin del Registro Federal
de Contribuyentes

Dueo
Beneficiario

Cuando el cliente no sea Dueo Beneficiario, deber

notificarlo. Se deber proporcionar informacin que lo
identifique, en caso de contar con ella.

c) Presentar los Avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT

La informacin relativa a las operaciones realizadas por los Clientes o Usuarios de quienes
realicen Actividades Vulnerables que excedan el umbral de Aviso establecido para su
actividad se proporcionar a la Unidad de Inteligencia Financiera a travs del Servicio de
Administracin Tributaria a ms tardar el da 17 del mes inmediato siguiente a la
realizacin de la operacin que le diera origen.

Los Avisos se enviaran de forma electrnica, en el formato que la Unidad de Inteligencia

Financiera establezca. Estos debern contener lo siguiente:

Datos generales de quien realiza la Actividad Vulnerable.

Datos generales del Cliente o Usuario o, en su caso, del Dueo Beneficiario, as como
informacin sobre su actividad preponderante.

Descripcin general de la Actividad Vulnerable.

Quienes realicen Actividades Vulnerables y no hayan llevado a cabo actos u operaciones

que sean objeto de Aviso durante el mes que corresponda, debern remitir en el formato
oficial un informe en el que slo se llenarn los campos relativos a la identificacin de
quien realice la Actividad, el periodo que corresponda, as como el sealamiento de que en
el periodo correspondiente no se realizaron actos u operaciones objeto de Aviso.

En caso de que quien realice Actividades Vulnerables lleve a cabo un acto u operacin que
sea objeto de Aviso con un Cliente o Usuario que se encuentre dentro de las listas que
emitan autoridades nacionales, as como organismos internacionales o autoridades de
otros pases, que se reconozcan como oficialmente emitidas en trminos de los
instrumentos internacionales de los que el Estado mexicano sea parte, respecto de
personas vinculadas a los delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita,
entre otros, los previstos en el Captulo I del Ttulo Vigsimo Tercero del Cdigo Penal
Federal, los previstos en las leyes especiales, as como aquellos de carcter patrimonial
donde los recursos involucrados pudieran ser objeto de acciones tendientes a ocultar su
origen ilcito, o bien, para financiar alguna actividad ilcita, deber de presentar el Aviso
dentro de las 24 horas siguientes a partir de que conozca dicha informacin.

d) Otras obligaciones:

Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destruccin u ocultamiento de la informacin y

documentacin soporte de la realizacin de Actividades Vulnerables, as como la que
identifique a sus Clientes o Usuarios. (La informacin se debe conservar fsica o
electrnicamente por 5 aos contados a partir de la fecha de la realizacin de la Actividad
Vulnerable, salvo que las leyes de la materia de las entidades federativas establezcan un
plazo diferente.)

Brindar a los funcionarios encargados las facilidades para que se lleven a cabo las visitas
de verificacin.

Umbrales de Identificacin y aviso

Umbral de Identificacin:
Algunas de las Actividades Vulnerables comprendidas en el Artculo 17 de la Ley Federal para
la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita son
consideradas como tales por el simple hecho de su realizacin, a otras ms se les otorga este
carcter cuando el monto de algn acto u operacin excede la cantidad establecida en la Ley
Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia
Ilcita.

Umbral de aviso:
Otra de las obligaciones de quienes realizan Actividades Vulnerables, es la presentacin de
Avisos a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico sobre las operaciones que sus Clientes o
usuarios lleven a cabo por un monto superior al establecido en la Ley Federal para la
Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita. De similar
manera que con la obligacin de identificacin, en algunas actividades el Aviso se presenta por
la simple realizacin de la actividad, mientras que en otros existe un umbral de Aviso.

Actividad

Juegos con apuesta, concursos y

sorteos

Tarjetas de crdito o de servicios

Tarjetas prepagadas

Umbral de
Identificacin

Umbral de aviso

325 SMVDF*

645 SMVDF

($21,047**)

($41,770)

805 SMVDF

1,285 SMVDF

($52,131)

(83,216)

645 SMVDF

645 SMVDF

($41,770)

Cheques de viajero

Prstamos o crditos, con o sin

garanta

Siempre

Siempre

Servicios de construccin,
desarrollo o comercializacin de

Siempre

bienes inmuebles

Comercializacin de piedras y
metales preciosos, joyas y relojes

Subasta y comercializacin de obras

de arte
Distribucin y comercializacin de
todo tipo de vehculos (terrestres,
marinos, areos)
Servicios de blindaje (vehculos y
bienes inmuebles)
Transporte y custodia de dinero o
valores

Derechos personales de uso y goce

de bienes inmuebles

Recepcin de donativos por parte de

organizaciones sin fines de lucro

805 SMVDF
($52,131)

($41,770)
645 SMVDF
($41,770)
1,605 SMVDF
($103,939)

8,025 SMVDF
($519,699)

1,605 SMVDF
($103,939
efectivo)

2,410 SMVDF

4,815 SMVDF

($156,071)

($311,819)

3,210 SMVDF

6,420 SMVDF

($207,879)

($415,759)

2,410 SMVDF

4,815 SMVDF

($156,071)

($311,819)

Siempre

1,605 SMVDF
($103,939 mensual)

3,210 SMVDF
($207,879)
3,210 SMVDF
($207,879
mensual)

1,605 SMVDF

3,210 SMVDF

($103,939)

($207,879)

Prestacin de servicios profesionales de manera independiente, sin relacin laboral:

Actividad

Umbral de
Identificacin

Umbral de aviso

Cuando en nombre y
representacin de un

Compraventa de bienes
inmuebles o la cesin de

Siempre

derechos sobre estos

cliente, se realice alguna

operacin financiera que
est relacionada con los
actos sealados
Cuando en nombre y
representacin de un

Administracin y manejo de
recursos, valores o cualquier

Siempre

otro activo de sus clientes

cliente, se realice alguna

operacin financiera que
est relacionada con los
actos sealados
Cuando en nombre y
representacin de un

Manejo de cuentas bancarias,

de ahorro o de valores

Siempre

cliente, se realice alguna

operacin financiera que
est relacionada con los
actos sealados

Organizacin de aportaciones

Siempre

Cuando en nombre y

de capital o cualquier otro tipo

representacin de un

de recursos para la

cliente, se realice alguna

constitucin, operacin y

operacin financiera que

administracin de sociedades

est relacionada con los

mercantiles

actos sealados

Constitucin, escisin, fusin,

Cuando en nombre y

operacin y administracin de

representacin de un

personas morales o vehculos

corporativos, incluido el

Siempre

cliente, se realice alguna

operacin financiera que

fideicomiso y la compra o venta

est relacionada con los

de entidades mercantiles

actos sealados

Prestacin de fe pblica por notarios pblicos respecto de:

Actividad

Transmisin o constitucin de derechos

reales sobre inmuebles

Umbral de
Identificacin

Siempre

Umbral de aviso

16,000 SMVDF
($1,036,160)

Otorgamiento de poderes para actos de

administracin o dominio otorgados con

Siempre

Siempre

carcter irrevocable
Constitucin de personas morales y su
modificacin patrimonial

Siempre

Constitucin o modificacin de
fideicomisos traslativos de dominio o de

Siempre

garanta sobre inmuebles

Otorgamiento de contratos de mutuo o
crdito, con o sin garanta

Siempre

8,025 SMVDF
($519,699)

8,025 SMVDF
($519,699)

Siempre

Prestacin de fe pblica por corredores pblicos respecto de:

Umbral de

Actividad

Identificacin
8,025

Avalos sobre bienes

($519,699)

Umbral de aviso

8,025 ($519,699)

Constitucin de personas morales

mercantiles, su modificacin

Siempre

Siempre

Siempre

Siempre

Siempre

Siempre

patrimonial
Constitucin, modificacin o cesin de
derechos de fideicomiso
Otorgamiento de contratos de mutuo,
mercantil o crditos mercantiles

Prestacin de servicios de comercio exterior respecto de:

Actividad

Vehculos

Mquinas de juegos y
apuestas

Materiales de resistencia

Umbral de
Identificacin

Umbral de aviso

Siempre

Siempre

Siempre

Siempre

Siempre

Siempre

balstica
Equipo o materiales para la
elaboracin de tarjetas de

Siempre

Siempre

Joyas, relojes, metales y

485 SMVDF ($31,408

485 SMVDF ($31,408

piedras preciosas

valor individual)

valor individual)

4,815 SMVDF

4,815 SMVDF

($311,819)

($311,819)

pago

Obras de arte

* SMVDF.- Salario Mnimo Vigente en el Distrito Federal.

**Montos de acuerdo al SMVDF al da 19 de julio del ao 2013 ($64.76)

Glosario
A
Actividades Vulnerables, a las actividades que realicen las Entidades Financieras en
trminos del artculo 14 y a las que se refiere el artculo 17 de esta Ley;

Asociaciones y sociedades sin fines de lucro, a las asociaciones a que se refiere la

fraccin I, del Ttulo Dcimo Primero, del Cdigo Civil Federal; as como a las agrupaciones u
organizaciones de la sociedad civil que, estando legalmente constituidas, realicen alguna de las
actividades a que se refiere el artculo 5 de la Ley Federal de Fomento a las Actividades
Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil y no persigan fines de lucro ni de
proselitismo partidista, poltico-electoral o religioso; las asociaciones, agrupaciones religiosas e
iglesias reguladas por la Ley de Asociaciones Religiosas y de Culto Pblico; los partidos
polticos nacionales o agrupaciones polticas nacionales establecidos con fundamento en el
Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como aquellos partidos
polticos que se constituyan en las Entidades Federativas, en trminos de su propia legislacin
estatal; los colegios de profesionistas legalmente constituidos en trminos de la Ley
Reglamentaria del Artculo 5 Constitucional, relativo al ejercicio de profesiones en el Distrito
Federal, y los sindicatos de trabajadores o patrones regulados por la Ley Federal del Trabajo;

Avisos, a aquellos que deben presentarse en trminos del artculo 17 de la presente Ley, as
como a los reportes que deben presentar las entidades financieras en trminos del artculo 15,
fraccin II, de esta Ley

B
Beneficiario Controlador,a la persona o grupo de personas que:

a) Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio derivado de stos y es quien, en
ltima instancia, ejerce los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposicin de
un bien o servicio, o

b) Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carcter de cliente o usuario, lleve a
cabo actos u operaciones con quien realice Actividades Vulnerables, as como las personas por
cuenta de quienes celebra alguno de ellos.

Se entiende que una persona o grupo de personas controla a una persona moral cuando, a
travs de la titularidad de valores, por contrato o de cualquier otro acto, puede:

I. Imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas generales de accionistas,

socios u rganos equivalentes, o nombrar o destituir a la mayora de los consejeros,
administradores o sus equivalentes;

II. Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o indirectamente, ejercer el voto
respecto de ms del cincuenta por ciento del capital social, o

C
Cliente o Usuario, a cualquier persona fsica o moral, as como fideicomisos que celebren
actos u operaciones con quienes realicen Actividades Vulnerables;

D
Delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, a los tipificados en el
Captulo II del Ttulo Vigsimo Tercero, Libro Segundo del Cdigo Penal Federal;

Dueo Beneficiario, al Beneficiario Controlador;

E
Entidades Colegiadas, a la persona moral reconocidas por la legislacin mexicana, que
cumpla con los requisitos previstos en el artculo 27 de la Ley;

Entidades Financieras, aquellas reguladas por los artculos 115 de la Ley de Instituciones de
Crdito; 87-D, 95 y 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crdito; 129 de la Ley de Uniones de Crdito; 124 de la Ley de Ahorro y Crdito Popular; 71 y
72 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Prstamo; 212 de la Ley del Mercado de Valores; 91 de la Ley de Sociedades de Inversin; 108
Bis de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; 140 de la Ley General de Instituciones y
Sociedades Mutualistas de Seguros, y 112 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas;

F
Fedatarios Pblicos, a los notarios o corredores pblicos, as como a los servidores pblicos
a quienes las Leyes les confieran la facultad de dar fe pblica en el ejercicio de sus atribuciones
establecidas en las disposiciones jurdicas correspondientes, que intervengan en la realizacin
de Actividades Vulnerables;

FIEL, al certificado digital con el que deben contar las personas fsicas y morales conforme a
lo dispuesto por el artculo 17-D del Cdigo Fiscal de la Federacin;

G
Grupo Empresarial, al conjunto de personas morales organizadas bajo esquemas de
participacin directa o indirecta del capital social, en las que una misma sociedad mantiene el
control de dichas personas morales;

 Joyas, a los accesorios fabricados con metales preciosos, piedras preciosas o perlas, o
cualquier combinacin de stos;

L
Ley, a la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita (LFPIORPI);

M
Metales Preciosos, al oro, la plata y el platino;

O
Organismo pblico de vivienda, a los fondos nacionales de la vivienda contemplados en el
artculo 123 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, as como aqullos
que las Entidades Federativas establezcan para tales efectos y, en general, a todos aquellos
programas o fondos pblicos que se establezcan para el apoyo a la vivienda;

P
Piedras Preciosas, las gemas siguientes: aguamarinas, diamantes, esmeraldas, rubes,
topacios, turquesas y zafiros;

Portal en Internet, a la pgina electrnica que se d a conocer en las Resoluciones por las
que se determinen y expidan los formatos oficiales para el alta y registro, as como para la
presentacin de Avisos, mediante publicacin en el Diario Oficial de la Federacin;

Procuradura, A la Procuradura General de la Repblica;

 Proveedor de Recursos, a la persona que sin ser el titular del acto u operacin, aporta
recursos sin obtener los beneficios econmicos derivados del mismo;

R
Reglamento, al Reglamento de la Ley;

Relacin de negocios, a aquella establecida de manera formal y cotidiana entre quien realiza
una Actividad Vulnerable y sus clientes, excluyendo los actos u operaciones que se celebren
ocasionalmente, sin perjuicio de lo que establezcan otras disposiciones legales y
reglamentarias;

Riesgo, a la posibilidad de que las Actividades Vulnerables o las personas que las realicen
puedan ser utilizadas para llevar a cabo actos u operaciones a travs de los cuales se pudiesen
actualizar los Delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, los delitos
relacionados con stos o el financiamiento de organizaciones delictivas;

S
Secretara, A la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP);

SAT, al Servicio de Administracin Tributaria, rgano desconcentrado de la Secretara;

U
UIF, a la Unidad de Inteligencia Financiera, unidad administrativa central de la Secretara.

Unidad, A la Unidad Especializada en Anlisis Financiero de la Procuradura.

 Vehculos areos, a aqullos capaces de transitar con autonoma en el espacio areo con
personas, carga o correo, y sean sujetos de abanderamiento y matriculacin en trminos de las
disposiciones jurdicas aplicables;

Vehculos martimos, a toda construccin diseada para navegar sobre o bajo vas
navegables, as como cualquier otra estructura fija o flotante, que sin haber sido diseada y
construida para navegar, sea susceptible de desplazarse sobre el agua por s misma o por una
embarcacin, o bien construida sobre el agua, para el cumplimiento de sus fines operativos y
sean sujetos de abanderamiento y matriculacin en trminos de las disposiciones jurdicas
aplicables, y

Vehculos terrestres, a aqullos que sean automotores, independientemente de su fuente de

energa, siempre que a los mismos se les permita transitar en vas pblicas o estn sujetos a
control o registro vehicular en trminos de las disposiciones jurdicas aplicables.

MANUAL DE IDENTIFICACIN
DE CLIENTES Y USUARIOS
DE ACTIVIDADES VULNERABLES

PARA LA PREVENCIN E IDENTIFICACIN

DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILCITA.

C.P.Violeta Valencia Salazar