4.

Plano Financeiro
A parte financeira do Plano de Negcios um conjunto de informaes e planilhas de
clculos que compem as projees e o planejamento financeiro do empreendimento.
Ele mostra como esta a situao financeira atual do empreendimento, com isso o
empreendedor ir projetar e conduzir as atividades conforme seu planejamento, verificando o
melhor caminho a seguir, "estrada de terra ou asfaltada".
As Etapas seguintes iro construir o Plano Financeiro do Empreendimento Econmico e
Solidrio.
4.1

Mquinas e equipamentos
Na planilha o empreendimento ir descrever quais mquinas/equipamentos possui e precisa
possuir, seus valores e quantidades para a viabilidade do negcio.
Exemplo:
Existentes

Mquinas / Equipamentos

1
2
3
4
5
6

Maquina reta
Galoneira
Overloque
Mesa de corte
Tesoura
Fita metrica

1
2
3
4
5
6

Maquina reta
Galoneira
Overloque
Mesa de corte
Tesoura
Fita metrica

Quant.

2
1
1
1
5
5
Totais =>
adquirir

Mquinas / Equipamentos

Quant.

2
1
1
1
5
5
Totais =>

4.2.

Depreciao Mquinas Equipamentos

Na planilha o empreendimento ir descrever o nome das maquinas/equipamentos, os seus
valores e o tempo de durao ( para mquinas/equipamentos novos). Em caso de
mquinas/equipamentos usados, considerar o tempo de uso.
Exemplo:
1
2
3
4
5

Mquinas / Equipamentos
Maquina reta
Galoneira
Overloque
Mesa de corte
Tesoura

Valor Mq
Vida til
R$ 1,800.00
5
R$ 1,250.00
5
R$
500.00
5
R$
300.00
5
R$
130.00
2

Fita metrica

R$

20.00

Depreciao Anual

360.00
250.00
100.00
60.00
65.00
4.00
839.00

Totais=> R$4,000.00

4.3.

Retirada e entradas do capital dos scios

Na planilha o empreendimento ir prencher o valor de retiradas de capital de cada socio e as
entradas totais de capital de cada socios, ms a ms.
Exemplo:

PROJEO DA RETIRADA DOS SCIOS

N
1
2
3

Remunerao dos scios (Retiradas)

Remunerao dos scios (Retiradas)
Encargos
Quantidade de scios
Total

Janeiro
Fevereiro
R$ 380.00 R$ 300.00
R$
R$
8
8
R$ 3,040.00 R$ 2,400.00

ENTRADAS DE CAPITAL DOS SCIOS

N Entradas
1 cota parte de scios
2 poupana (coletiva )
3 fundos (frias,dcimo terceiro, sade...)
Total

Janeiro
Fevereiro
Maro
R$1,600.00 R$
R$
R$ 120.00 R$ 120.00 R$ 120.00
R$ 160.00 R$ 160.00 R$ 160.00
R$1,880.00 R$ 280.00 R$ 280.00

Como preencher a Planilha de Entradas de Capital de Scios:

Cota parte de scios - multiplicar o valor da cota parte do ms de cada um, pela quantidade total de scios.
Ex: R$ 10,00 x 10 scios = R$ 100,00
Poupana (coletiva) - multiplicar o valor da poupana do ms de cada um, pela quantidade total de scios.
Ex: R$ 20,00 x 10 scios = R$ 200,00
Fundos (frias, 13, sade...) - multiplicar o valor do fundos do ms de cada um, pela quantidade total de scios.
Ex: R$ 25,00 x 10 scios = R$ 250,00
4.4.

Emprstimos
Na planilha o empreendimento ir prencher caso haja necessidade de emprstimo para viabilizar
maior capacidade de produo e/ou estruturao do empreendimento.
Exemplo:
Valor do Crdito R$ 4,000.00 1) Digite o valor do Crdito
Nmero de prestaes
24
2) Digite o nmero de prestaes
Carncia (em dias)
30
3) Digite os dias de carncia
Taxa de Juros Mensal
2%
4) Digite a taxa de juros mensal (em %)
Valor da Prestao R$ 230.67
Total a pagar R$ 5,536.00

4.5.

N
1
2
3
4
5

Custos Fixos
Na planilha o empreendimento ir preencher todos os custos fixos que ter para o funcionamento
do empreendimento (produzindo ou no).
Exemplo: gua, luz, telefone, aluguel, combstivel, Impostos
Saidas Fixas/Operacionais
Janeiro
AGUA
R$ 100.00
LUZ
R$ 200.00
TELEFONE
R$ 180.00
ALUGUEL
R$1,000.00
Totais=>

Recolhimento de Impostos da Cooperativa

N Entradas
1 ISS - 5%
2 PIS - 1%
3 INSS - 15%
4 COFINS - 3%
Totais =>
4.6

R$1,480.00

Janeiro
Fevereiro
Maro
R$ 240.50 R$ 292.85 R$ 350.50
R$ 48.10 R$
58.57 R$
70.10
R$ 721.50 R$ 878.55 R$ 1,051.50
R$ 144.30 R$ 175.71 R$ 210.30
R$1,154.40 R$ 1,405.68 R$ 1,682.40

Custos Variveis e Margem de Contribuio

Na planilha o empreendimento ir verificar o custo varivel e a Margem de contribuio. Custo
varivel (CV) todo o custo que entra diretamente na produo do produto e/ou servio, ou seja,
matria prima, embalagem, mo de obra, etc.
A Margem de Contribuio (MC) o preo de venda (PV) do produto menos o custo varivel (CV).

Exemplo da planilha do Anexo VI

PRODUTO / SERVIO

camiseta
cueca
4.7

Preo de

Custo

Margem de

Venda

Varivel

Unitrio

Unitrio

PVu

CVu

9.90
9.20

Contribuio
MC=PVu-CVu

4.21
5.33

5.69
3.87

Projees de Vendas e Produo

Na planilha o empreendimento ir preencher os preos de cada produto e/ou servios que ir

oferecer e a quantidade pretendida de venda, ms a ms. Nesta planilha ser demosntrada as
receitas que os produtos e /ou servios iro gerar.
Exemplo:
Projeo de Vendas e Produo
Preo de
venda (em QUANTIDADE MENSAL VENDIDA
N
Nome do Produto
$)
Janeiro
Fevereriro
1 camiseta
9.90
300
350
2 cueca
9.20
200
260
camiseta
R$ 2,970.00 R$ 3,465.00
RECEITA DE VENDAS DE CADA PRODUTO
cueca
R$ 1,840.00 R$ 2,392.00
Receita Total => R$ 4,810.00 R$ 5,857.00
4.8

Outras Entradas e Sadas

Na planilha o empreendimento ir preencher as entradas e sadas no previstas no plano de
negcios.
Exemplo: Sadas: Conserto de mquinas, manuteno eltrica, etc. Entradas: doaes de capital,
vendas de equipamentos, etc.

Outras Entradas e Sadas

N Histrico das Entradas
1 Doaes de Capital
2
3
Totais de Entradas =>
N Histrico das Sadas
1 Manuteno de mquinas
2 Contador
Totais de Sadas =>
4.9

Janeiro
Fevereiro
Maro
R$ 100.00 R$ 200.00 R$
50.00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$ 100.00 R$ 200.00 R$
50.00
Janeiro
Fevereiro
Maro
R$ 50.00 R$
R$
50.00
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 250.00 R$ 200.00 R$ 250.00

Fluxo de Caixa
Na planilha o empreendimento ir preencher somente o campo de Caixa Inicial, ou seja, o capital
que o empreendimento possui em caixa.

A
B
C
D
E

F
G
H
I
J
K
L
M

O Fluxo de Caixa a planilha fundamental do plano de negcios, ela demosntrar se o plano

vivel ou no. Ela ir coletar todas as informaes inseridas nas planilhas anteriores e criar o
fluxo de caixa do empreendimento ms a ms.
Exemplo:
Janeiro
Fevereiro
Maro
ENTRADAS
Caixa inicial
800.00
4,277.19
3,358.05
Emprstimo
4,000.00
Entradas de capital dos scios
1,600.00
0.00
0.00
Receita de Vendas
4,810.00
5,857.00
7,010.00
Outras entradas
100.00
200.00
50.00
TOTAL DE ENTRADAS
11,310.00
10,334.19
10,418.05
SADAS
( - ) Saidas de caixa variaveis (custos variveis)
2,329.00
2,859.30
3,420.50
( - ) Saidas de Caixa fixas (custos fixos)
1,480.00
1,480.00
1,480.00
Pagamento de Emprstimos
0.00
230.67
230.67
Retirada do capital dos Scios
3,040.00
2,400.00
2,400.00
Depreciao de Mquinas
69.92
69.92
69.92
Total de Recolhimento de Impostos
1,154.40
1,405.68
1,682.40
Outras sadas
250.00
200.00
250.00
TOTAL DE SADAS
8,323.32
8,645.56
9,533.48
Saldo Final
R$ 2,986.68 R$ 1,688.63
R$ 884.56

4.10 Ponto de Equilbrio

O Ponto de Equilbrio quanto o empreendimento precisa vender de produtos e/ou servios para que possa,
ao menos, pagar os custos fixos (CF) e custos variveis (CV).
Na planilha o empreendimento ir preencher o campo do Ponto de Equilibrio Atual por quantidade de cada
produto, ou seja, ir colocar os custos fixos (CF) atuais e Margem de contribuio (MC=PVu-CVu) de cada
produto. Assim chegara ao ponto de equilibrio por quantidade de cada produto.
Descreva como o empreendimento alcanar o ponto de Equilbrio.

Exemplo:

10. Detalhamento do ponto de Equilbrio

Ponto de Equilbrio

Atual

por Quantidade (PEq)

(observe que cada produto comercializado
ter um ponto de equilbrio)

Ponto de equilbrio

q = CF + Retirada
PVu-CVu

Atual

por Mdia de Faturamento PE($)

(PE geral do empreendimento)

q = CF + Retirada
PVu-CVu

Previsto

PE ($) = CF+ Retirada

Imc(mdio)

Previsto

PE ($) = CF+ Retirada

Imc(mdio)

Resultado
por Mdia de Faturamento (Rf)

Atual

Rf = Fat .Imc(mdio) - CF

Previsto

Rf = Fat .Imc(mdio) - CF

MODELO FINANCEIRO PARA PLANO DE

NEGCIOS PARA SERVIOS
Como esse modelo financeiro est organizado?
Esse modelo composto por 10 planilha articuladas.
As informaes digitadas nas planilhas 1,2,3,4,6,7,8 fornecem dados que so processados pelas planilhas 9
e 10: o Fluxo de Caixa e as Anlises Financeiras. A planilha 11 vazia para ser usada como quiser.
Todas as planilhas esto organizadas em projees mensais durante 60 meses, o que corresponde a 5 anos
Esse modelo est adequado aos negcios que adotarem o regime de tributao de Lucro Presumido ou
Simples Nacional, nos quais os impostos so calculados como uma porcentagem do faturamento.
As cores das clulas ajudam voc a saber onde inserir os dados:
- Clulas Amarelo Claro: so aquelas nas quais voc deve inserir seu dados (no insira dados nas clulas de
outras cores para no interferir na planilha)
- Clulas Cinza: so aquelas que esto buscando dados de outras planilhas
- Clulas Azuis: so aquelas nas quais a planilha faz contas
- Clulas Verdes: indicam que os dados sero enviados para a parte das Entradas do Fluxo de Caixa
- Clulas Laranjas: indicam que os dados sero enviados para a parte das Sadas do Fluxo de Caixa

Como utilizar esse modelo para meu plano de negcios?

Sugerimos que voc insira os dados na ordem das planilhas inicialmente, pois facilita a compreenso do
modelo.
Voc pode alterar as frmulas se quiser, mas tome cuidado para no se confundir.
Aps inserir os dados do seu empreendimento nas planilhas 1,2,3,4,6,7,8, analise o desempenho dele nas
planilhas 9 e 10.
Quando voc for analisar seu Fluxo de Caixa voc deve se lembrar que esse no pode ficar negativo em
nenhum ms ou ano.

Quais planilhas devo apresentar no meu plano de negcios?

Geralmente apresentamos no plano de negcio as principais informaes do Modelo Financeiro para que o
leitor entenda como chegamos s nossas concluses.
importante incluir no plano de negcios o quadro de Despesas-Pr-Operacionais, os Resumo Anuais dos
outros itens de Entradas e Sadas, o Resumo Anual do Fluxo de Caixa e as Concluses Financeiras sobre
TIR, Payback e Ponto de Equlibrio. Essas planilhas esto com bordas em vermelhor para lembr-lo de inclulas no seu Plano de Negcios.
ndice das planilhas do modelo financeiro
1) Despesas Pr-Operacionais
2) Custos Fixos
3) Receita de Vendas
4) Clculo dos Custos Variveis
5) Projeo dos Custos Variveis
5) Outras Sadas
6) Outras Entradas
7) Investimento inicial
8) Investimento Inicial
9) Fluxo de Caixa
10) Anlises Financeiras

E se voc quiser fazer um modelo diferente ou adaptar esse?

Esse modelo apenas uma sugesto ou uma possibilidade para voc testar.

Voc pode modifica-lo ou constru-lo, aproveitando algumas ideias, caso tenha conhecimentos de finanas e
de planilhas.

Despesas Pr-Operacionais e Depreciao

1) As depespas pr-operacionais so todos os gastos necessrios para abrir o empreendimento, como a compra de mquinas e
equipamentos, licenas de funcionamento, etc.
2) Insira o nome das despesas pr-operacionais na coluna A da tabela abaixo, o Valor na coluna B e o tempo de depreciao
(se for o caso) na coluna C.
3) A depreciao mensal calculada automaticamente, nas clulas cinzas da tabela ao lado.

Despesas Pr-Operacionais

Itens de Despesas Pr-Operacionais

Depreciao mensal (calcula quanto do valor de cada bem deprecia mensalmen

Valor do item

Tempo de Depreciao (em

anos)

COMPUTADOR

R$

1,200.00

10

MAQUINA DE COSTURA
MATERIAL DE ESCRITORIO
IMPRESSORA
TECIDO
SOFTWARE COREL DRAW

R$
R$
R$
R$
R$

900.00
300.00
500.00
1,000.00
400.00

10
1
5
1
5

Total das Despesas Pr-Operacionais

R$
4,300.00 Total de Depreciao
Observe que esse valor ser utilizado no primeiro ms do Fluxo de Caixa

Ms 1
R$

10.00

Ms 2
R$

Ms 3
10.00

R$

10.00

Ms 4
R$

10.00

Ms 5
R$

10.00

R$
7.50 R$
7.50 R$
7.50 R$
7.50 R$
7.50
R$
25.00 R$
25.00 R$
25.00 R$
25.00 R$
25.00
R$
8.33 R$
8.33 R$
8.33 R$
8.33 R$
8.33
R$
83.33 R$
83.33 R$
83.33 R$
83.33 R$
83.33
R$
6.67 R$
6.67 R$
6.67 R$
6.67 R$
6.67
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
140.83 R$
140.83 R$
140.83 R$
140.83 R$
140.83
Observe que essa informao ser utilizada para clculo do Lucro Lquido na planilha de anlises financeiras

Custos Fixos
1) Inclua as despesas/sadas fixas (so despesas que no variam com a quantidade de vendas como por exemplo
aluguel, contador, etc.)
2) Insira na coluna B o valor de cada item e nas colunas C e D o nmero do ms de incio e do ms de trmino.
3) No caso dos scios serem tambm trabalhadores no negcio, pode-se inserir sua remunerao como um custo fixo.

Custos Fixos

Itens de custo fixo

aluguel
caf
transporte

R$
R$
R$

Valor mensal
300.00
50.00
100.00

CUSTOS FIXOS ANUAIS

Itens de custo fixo
aluguel

R$

ANO 1
3,600.00

Ms de incio
1
1
1

R$

Ms de trmino
Ms 1
60
R$
300.00
60
R$
50.00
60
R$
100.00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
TOTAL CUSTOS FIXOS
R$
450.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 2
300.00
50.00
100.00
450.00

ANO 2
3,600.00

R$

ANO 5
3,600.00

R$

ANO 3
3,600.00

R$

ANO 4
3,600.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 3
300.00
50.00
100.00
450.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 4
300.00
50.00
100.00
450.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 5
300.00
50.00
100.00
450.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 6
300.00
50.00
100.00
450.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 7
300.00
50.00
100.00
450.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 8
300.00
50.00
100.00
450.00

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 9
300.00
50.00
100.00
450.00

10

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 10
300.00
50.00
100.00
450.00

Receita de Vendas
Nessa planilha vamos calcular as receitas de vendas de servios do negcio. Para isso precisamos das seguintes
informaes:
A) Quais so os servios oferecidos (inserir na coluna A),
B) Qual o preo de venda de cada unidade dos servios (inserido na coluna B)
C) A quantidade de unidades de servio vendidas em cada ms (inserir nas colunas C a BJ). Observe que
estes dados sero utilizados na planilha 5) Projeo dos Custos Variveis para apurar os custos dos
servios vendidos.
Observe que aps inserir os dados, sempre nas clulas amarela, a planilha calcular nas clulas azuis a
multiplicao das quantidades vendidas pelos preos de venda de cada servio. A soma das clulas azuis
de cada ms o valor da receita de vendas do ms.
D) A tabela RESUMO ANUAL DA RECEITA DE VENDAS consolida os dados da Projeo de vendas
mensais, e pode ser usada na apresentao do plano de negcios.
Observe que os NOMES DOS SERVIOS inseridos nessa planilha aparecero nas planilhas de Clculos dos Custos
Variveis e Projeo de Custos Variveis.

Receita de Vendas

C) Quantidade mensal vendida (em unidades de servio vendidos. Ex: 33 cortes de cabelo; ex: 4 eventos)

A) Nome do Servio

depilao completa
depilao perna inteira

B) Preo de venda (em $)

R$
R$

80.00
25.00

Nome
depilao completa
depilao perna inteira

RECEITA DE VENDAS DE CADA

SERVIO MS a MS (calcula o
preo x quantidade inseridos na
tabela acima).

Ms 1

Ms 2

Ms 3

Ms 4

Ms 5

Ms 6

Ms 7

Ms 8

Ms 9

Ms 10

Ms 11

Ms 12

Ms 13

Ms 14

Ms 15

Ms 16

Ms 17

Ms 18

Ms 19

Ms 20

Ms 21

Ms 22

Ms 23

6
5

12

12

12

15

15

15

15

15

15

18

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

R$ 960.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 960.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 960.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Preo X Quantidade
R$ 480.00
R$ 640.00
R$ 125.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,440.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 560.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ms 24

Ms 25

Ms 26

Ms 27

Ms 28

Ms 29

Ms 30

Ms 31

Ms 32

Ms 33

Ms 34

Ms 35

Ms 36

Ms 37

Ms 38

Ms 39

Ms 40

Ms 41

Ms 42

Ms 43

Ms 44

Ms 45

Ms 46

Ms 47

Ms 48

Ms 49

Ms 50

Ms 51

Ms 52

Ms 53

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ms 54

Ms 55

Ms 56

Ms 57

Ms 58

Ms 59

Ms 60

15

15

15

15

15

15

15

R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Clculo dos Custos Variveis

Nessa planilha vamos calcular o custo varivel unitrio de cada servio oferecido
1) O primeiro custo varivel que vamos calcular so os impostos e contribuies que incidem sobre a Receita de Venda de ca
Para isso, preciso que voc insira as alquotas de imposto e contribuies que incidem sobre seu negcio na TABELA 1.
2) Insira na TABELA 2 o nome do SERVIO e o PREO DE VENDA UNITRIO. Perceba que a planilha calcula na TABELA 2
imposto referente a cada unidade vendida e totaliza na coluna I. Agora voc j sabe quanto pagar de imposto por cada unida

3) Feito isso, voc deve inserir nas clulas amarelas da TABELA 3 outros custos variveis de cada unidade vendida de servi
abaixo dele o custo referente a uma unidade (nas colulas B, C e D deixamos algumas sugestes: mo de obra, materiais utili
inserir dados de custo para uma unidade.
5) Por fim, na coluna C da TABELA 4 feita a soma dos custos de impostos e contribuies (TABELA 2) com
custo varivel unitrio. Esse o custo de cada unidade vendida, que ser utilizado na projeo de custos variveis na prxi
6) Na ltima coluna da TABELA 4 calcula-se a diferena entre o Preo e o Custo Varivel Unitrio de cada servio, que chama
quanto sobra de dinheiro aps pagar os custos variveis por cada servio vendido.

TABELA 1
Insira nas cculas amarelas as alquotas de impostos e contribuies

Aliquota dos Impostos e Contribui

IRPJ
0.00%

COFINS
0.00%

PIS
0.00%

TABELA 2
O Nome do Servio e o Preo de Vendas vem das planilha Receita de Vendas
Nome do Servio
depilao completa
depilao perna inteira

Preo de venda (em $)

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

80.00
25.00
-

IRPJ
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Para preenchimento da TABELA 3 para os SERVIOS oferecidos, considere as seguintes questes:

Os custos de recursos humanos podem ser considerados como itens de Custos Variveis, caso eles variem com a quantidad
ser calculado o custo com os recursos humanos para oferecer cada unidade de servios vendida. Por exemplo, no caso de se
horas de trabalho de cada membro da equipe foram dedicadas prestao do servio e atribui-se um custo por hora.

Mas possvel tambm que existam custos variveis com materiais de escritrio e insumos, como por exemplo os produtos u
(tinta, pincel, lixa, etc).
Insira na tabela abaixo o NOME DO SERVIO e o CUSTO VARIVEL UNITRIO para cada item da tabela.

--- Observe que na TABELA 3 devem ser inseridos os custos de cada UNIDADE do servio

TABELA 3

Outros Custos Variveis por Unidade (ex. mo de obra, matria prima, insum
dos outros itens de custos variveis, e a partir da linha 60, os custos variveis u

Nome do Servio

nome do item

nome do item

depilao completa
depilao perna inteira

Impostos calculados na
TABELA 2 + Outros Custos
Variveis calculados na
TABELA 3

TABELA 4
Nome do Servio
depilao completa
depilao perna inteira

Preo de venda (em $)

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

80.00
25.00
-

Custo Varivel por Unidade

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Receita de Venda de cada unidade do Servio.

gcio na TABELA 1.
ha calcula na TABELA 2, nas clulas azuis, o custo de cada
imposto por cada unidade vendida.

dade vendida de servio. Digite o nome de cada item de custo e

de obra, materiais utilizados e espaos alugados). Lembre-se de

LA 2) com outros custos variveis (TABELA 3) para chegar ao

ustos variveis na prxima planilha.
ada servio, que chamamos de Margem de Contribuio. o

ostos e Contribuies

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

ISS
0.00%

ICMS
0.00%

CSLL
0.00%

COFINS

PIS

ISS

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

ariem com a quantidade vendidas de servios. Nesse caso, deve

exemplo, no caso de servios de consultoria, calcula-se quantas
custo por hora.
exemplo os produtos utilizados na oferta de servios de pintura

bela.

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

ICMS
-

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

a UNIDADE do servio vendido ---

a, matria prima, insumos) em reais. Insira na linha 59 o nome

0, os custos variveis unitrios referentes ao item
nome do item

Diferena entre Preo de

Venda e Custo Varivel de
cada Unidade
Margem de Contribuio de
cada unidade vendida
R$
80.00
R$
25.00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-

nome do item

nome do item

nome do item

CSLL
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Total de impostos por

unidade (A)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-

nome do item

Total de Outros Custos

Variveis por Unidade (B)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-

Projeo dos Custos Variveis

1) Nessa planilha no necessrio inserir nenhum dado pois ela calcula automaticamente a projeo dos custos variveis por meio da
multiplicao dos Custos Variveis Unitrios calculados na planilha anterior pelas quantidades vendidas, inseridas na Planilha Receita de
Vendas.
2) Como resultado dessa planilha obtm-se os custos variveis mensais na linha 44, que ser parte da Planilha do Fluxo de Caixa.
3) Mais abaixo a Tabela RESUMO ANUAL DOS CUSTOS VARIVEIS apresenta os dados anualmente.

Nome dos Servios - vem da Planilha

Receita de Vendas
Nome do Servio
depilao completa
depilao perna inteira

CUSTO DE ELABORAO
Em Reais

Dados que foram calculados na Planilha

Clculo de Custos Variveis
Custo Total de elaborao de cada Servio
(vem da planilha anterior)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-

QUANTIDADES VENDIDAS A CADA MS

Esses dados vm da quantidade vendida de cada servio inseridos na R
Ms 1

Ms 2

Ms 3

6
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

depilao completa
depilao perna inteira

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL DE CUSTOS VARIVEIS
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
As informaes em clulas laranja compem a linha de CUSTOS VARIVEIS nas sadas do FLUXO DE CAIXA

RESUMO ANUAL DOS CUSTOS VARIVEIS

Servios
depilao completa
depilao perna inteira

TOTAL

Ano 1
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ano 2
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ano 3
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

a servio inseridos na RECEITA DE VENDAS

Ms 4

Ms 5

Ms 6

12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ano 4
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ano 5
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ms 7

Ms 8

Ms 9

Ms 10

Ms 11

Ms 12

Ms 13

Ms 14

Ms 15

Ms 16

Ms 17

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

18
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ms 18

Ms 19

Ms 20

Ms 21

Ms 22

Ms 23

Ms 24

Ms 25

Ms 26

Ms 27

Ms 28

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ms 29

Ms 30

Ms 31

Ms 32

Ms 33

Ms 34

Ms 35

Ms 36

Ms 37

Ms 38

Ms 39

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ms 40

Ms 41

Ms 42

Ms 43

Ms 44

Ms 45

Ms 46

Ms 47

Ms 48

Ms 49

Ms 50

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ms 51

Ms 52

Ms 53

Ms 54

Ms 55

Ms 56

Ms 57

Ms 58

Ms 59

Ms 60

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Outras Sadas
Como preencher?
1) Insira na coluna A o nome de itens de outras sadas de caixa, e nas colunas de B a BI o valor de cada item
mensalmente

Outras Sadas

Valores em reais por ms

Ms 1
Ms 2

Itens de outras sadas

Total de outras sadas

R$

R$

Ms 3

R$

A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. No preciso inserir nenhuma informao
nela.
RESUMO DAS OUTRAS SADAS ANUAIS
Itens de outras sadas

ANO 1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Total de outras sadas

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

ANO 2
-

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

ANO 3
-

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

o valor de cada item

Ms 4

R$

Ms 5

R$

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 6

erir nenhuma informao

ANO 4
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

ANO 5
-

R$

Ms 7

R$

Ms 8

R$

Ms 9

R$

Ms 10

R$

Ms 11

R$

Ms 12

R$

Ms 13

R$

Ms 14

R$

Ms 15

R$

Ms 16

R$

Ms 17

R$

Ms 18

R$

Ms 19

R$

Ms 20

R$

Ms 21

R$

Ms 22

R$

Ms 23

R$

Ms 24

R$

Ms 25

R$

Ms 26

R$

Ms 27

R$

Ms 28

R$

Ms 29

R$

Ms 30

R$

Ms 31

R$

Ms 32

R$

Ms 33

R$

Ms 34

R$

Ms 35

R$

Ms 36

R$

Ms 37

R$

Ms 38

R$

Ms 39

R$

Ms 40

R$

Ms 41

R$

Ms 42

R$

Ms 43

R$

Ms 44

R$

Ms 45

R$

Ms 46

R$

Ms 47

R$

Ms 48

R$

Ms 49

R$

Ms 50

R$

Ms 51

R$

Ms 52

R$

Ms 53

R$

Ms 54

R$

Ms 55

R$

Ms 56

R$

Ms 57

R$

Ms 58

R$

Ms 59

R$

Ms 60

R$

Outras entradas
Como preencher?
1) Insira na coluna A o nome de itens de outras entradas de caixa, e nas colunas de B a BI o valor de
cada item mensalmente

Outras entradas
Itens de outras entradas

Total de outras entradas

Valores em reais por ms

Ms 1
Ms 2

R$

R$

Ms 3

R$

Ms 4

R$

A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. No preciso inserir nenhuma
informao nela.
RESUMO DAS OUTRAS ENTRADAS ANUAIS
Itens de outras entradas
ANO 1
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Total de outras entradas
R$

ANO 2
-

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

ANO 3
-

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

ANO 4
-

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Ms 5

R$

Ms 6

ANO 5
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

R$

Ms 7

R$

Ms 8

R$

Ms 9

R$

Ms 10

R$

Ms 11

R$

Ms 12

R$

Ms 13

R$

Ms 14

R$

Ms 15

R$

Ms 16

R$

Ms 17

R$

Ms 18

R$

Ms 19

R$

Ms 20

R$

Ms 21

R$

Ms 22

R$

Ms 23

R$

Ms 24

R$

Ms 25

R$

Ms 26

R$

Ms 27

R$

Ms 28

R$

Ms 29

R$

Ms 30

R$

Ms 31

R$

Ms 32

R$

Ms 33

R$

Ms 34

R$

Ms 35

R$

Ms 36

R$

Ms 37

R$

Ms 38

R$

Ms 39

R$

Ms 40

R$

Ms 41

R$

Ms 42

R$

Ms 43

R$

Ms 44

R$

Ms 45

R$

Ms 46

R$

Ms 47

R$

Ms 48

R$

Ms 49

R$

Ms 50

R$

Ms 51

R$

Ms 52

R$

Ms 53

R$

Ms 54

R$

Ms 55

R$

Ms 56

R$

Ms 57

R$

Ms 58

R$

Ms 59

R$

Ms 60

R$

Investimento inicial
1) Lembre-se que o investimento inicial aporte de dinheiro, uma entrada de dinheiro no negcio, geralmente feito
pelos scios, que necessria para cobrir as despesas pr-operacionais e as despesas dos primeiros meses do
negcio, at que as receitas de vendas mensais comecem a cobrir os custos mensais.
2) A primeira tabela j busca os valores das despesas pr-operacionais inseridos anteriormente na planilha 1)
Despesas Pr-Operacionais
3) Para avaliar a necessidade de capital de giro, verifique o quanto necessrio investir para que o seu fluxo de
caixa no fique negativo. Faa isso depois de inserir os dados em todas as outras planilhas, pois o capital de giro
necessrio vai variar de acordo com esses dados.
4) O Capital de Giro necessrio pode ser um ajuste para o fluxo de caixa no ficar negativo.

Itens do investimento inicial

Despesas pr-operacionais (vem de outra planilha 1)
Capital de Giro

R$

Ms 1
4,300.00

TOTAL MENSAL DOS INVESTIMENTOS DOS SCIOS

R$

4,300.00

Ms 2

R$

Ms 3

R$

Ms 4

R$

Ms 5

R$

Ms 6

R$

Ms 7

R$

Ms 8

R$

Ms 9

R$

Ms 10

R$

Ms 11

R$

Ms 12

R$

FLUXO DE CAIXA
1) Nessa planilha esto o FLUXO DE CAIXA MENSAL e o FLUXO DE CAIXA ANUAL, que renem os dados de
todas as outras planilhas.
2) Nessa planilha voc no deve digitar nenhum dado, mas sim analisar os resultados mensais e anuais para
verificar o saldo de caixa no final do ms ou ano.
3) Verifique se h algum ms com saldo negativo. Isso no deve acontecer, pois significaria que a empresa ficou
sem dinheiro para pagar suas contas.
4) Se o saldo final de caixa estiver negativo, ser necessrio verificar suas premissas para ajust-las, reduzindo
custo, aumentando investimento inicial pelo Capital de Giro, ou aumentando vendas.

Fluxo de Caixa Mensal

SALDO INICIAL DE CAIXA (A)
ENTRADAS
( + ) Investimento Inicial
( + ) Receita de Vendas
( + ) Outras entradas
TOTAL DE ENTRADAS (B)
SADAS
( - ) Despesas pr-operacionais
( - ) Custos e Despesas Variveis
( - ) Custos e Despesas Fixas
( - ) Outras sadas
TOTAL DE SADAS (C)
SALDO FINAL DO MS EM CAIXA (A + B - C)
verificao de saldo

Ms 1

Ms 2
R$ 155.00

Ms 3
R$ 345.00

Ms 4
R$ 855.00

Ms 5
R$ 1,365.00

Ms 6
R$ 1,875.00

Ms 7
R$ 2,625.00

Ms 8
R$ 3,375.00

Ms 9
R$ 4,125.00

Ms 10
R$ 4,875.00

Ms 11
R$ 5,625.00

Ms 12
R$ 6,375.00

R$ 4,300.00
R$ 605.00
R$ 0.00
R$ 4,905.00

R$ 640.00
R$ 0.00
R$ 640.00

R$ 960.00
R$ 0.00
R$ 960.00

R$ 960.00
R$ 0.00
R$ 960.00

R$ 960.00
R$ 0.00
R$ 960.00

R$ 1,200.00
R$ 0.00
R$ 1,200.00

R$ 1,200.00
R$ 0.00
R$ 1,200.00

R$ 1,200.00
R$ 0.00
R$ 1,200.00

R$ 1,200.00
R$ 0.00
R$ 1,200.00

R$ 1,200.00
R$ 0.00
R$ 1,200.00

R$ 1,200.00
R$ 0.00
R$ 1,200.00

R$ 1,440.00
R$ 0.00
R$ 1,440.00

-R$ 4,300.00
R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 4,750.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 0.00
-R$ 450.00
R$ 0.00
-R$ 450.00

R$ 155.00
ok

R$ 345.00
ok

R$ 855.00
ok

R$ 1,365.00
ok

R$ 1,875.00
ok

R$ 2,625.00
ok

R$ 3,375.00
ok

R$ 4,125.00
ok

R$ 4,875.00
ok

R$ 5,625.00
ok

R$ 6,375.00
ok

R$ 7,365.00
ok

Anlises Financeiras
O clculo da TIR (Taxa Interna de Retorno)
1) Essa planilha utiliza dados de Investimento inicial, Receitas e Custos e Despesas para calcular a Taxa
Interna de Retorno.
2) No preciso digitar nada nessa planilha, apenas use-a para analisar a rentabilidade do empreendimento.
3) A TIR deve ser positiva para demonstrar rentabilidade do negcio. Se for negativa (ou aparecer #NUM )
significa que o negcio ainda no rentvel.
4) O dado mais importante a rentabilidade no final do perodo projetado, que pode ser no 3o., 4o. ou 5o
ano, dependendo da sua escolha.
5) importante comparar a TIR com outras taxas de rentabilidade anuais, como por exemplo a SELIC para
saber o quo rentvel o negcio.

Clculo da TIR
Investimento inicial
( - ) Investimento Inicial
( + ) Receitas
( - ) Custos e Despesas
Fluxo de Caixa Liquido

ANO 1

ANO 2

ANO 3

-R$ 4,300.00

-R$ 4,300.00
Taxa Interna de Retorno (TIR)

R$ 12,765.00
-R$ 9,700.00
R$ 3,065.00
-28.72%

R$ 13,760.00
-R$ 5,400.00
R$ 8,360.00
79.56%

R$ 14,400.00
-R$ 5,400.00
R$ 9,000.00
110.70%

Como descobrir o Ponto de Equilbrio?

O ponto de equilbrio o ms no qual a receita mensal do empreendimento se iguala despesa mensal.

Nessa planilha voc pode descobrir qual o ponto de equilbro do seu negcio da seguinte maneira:
- Verifique na linha do Fluxo de Caixa Lquido (linha 32) em que ms a empresa passa a obter valores positivos. Esse o m

Receita de Vendas
Despesas Totais
Fluxo de Caixa Lquido
Fluxo de Caixa Lquido Acumulado

Ms 1
R$ 605.00
-R$ 4,750.00
-R$ 4,145.00
-R$ 4,145.00

Ms 2
R$ 640.00
-R$ 450.00
R$ 190.00
-R$ 3,955.00

Ms 3
R$ 960.00
-R$ 450.00
R$ 510.00
-R$ 3,445.00

Ms 4
R$ 960.00
-R$ 450.00
R$ 510.00
-R$ 2,935.00

Como descobrir o Payback?

O Payback o periodo necessrio para que o Fluxo de Caixa Lquido Acumulado seja
positivo e cubra o valor do Investimento Inicial
Nessa planilha voc pode descobrir qual o Payback do seu negcio da seguinte maneira:
- Verifique na linha do Fluxo de Caixa Lquido Acumulado (linha 33), que a soma dos
valores do Fluxo de Caixa Lquido dos meses anteriores at o atual, em que ms ele se
iguala ou ultrapassa o Investimento Inicial (apresentado abaixo). Esse o ms em que o
projeto alcana o Payback.
Investimento inicial total

R$

4,300.00

Lucro ou Prejuzo Lquido

O Lucro Lquido o resultado da Receitas - Despesas - Depreciao. diferente do Fluxo de Caixa Lquido,
pois considera que a depreciao dos ativos uma despesa do negcio.
Verifique quando seu empreendimento passa a ter Lucro (Valores positivos). Quando o valor negativo chamamos de Preju

Clculo do Lucro Lquido

Receita de Vendas

Ms 1
R$ 605.00

Ms 2
R$ 640.00

Ms 3
R$ 960.00

Ms 4
R$ 960.00

Despesas Totais
Fluxo de Caixa Lquido
Depreciao
Lucro ou Prejuzo Lquido

-R$ 4,750.00
-R$ 4,145.00
-R$ 140.83
-R$ 4,285.83

-R$ 450.00
R$ 190.00
-R$ 140.83
R$ 49.17

-R$ 450.00
R$ 510.00
-R$ 140.83
R$ 369.17

-R$ 450.00
R$ 510.00
-R$ 140.83
R$ 369.17

imento.

ANO 4
R$ 14,400.00
-R$ 5,400.00
R$ 9,000.00
121.24%

ANO 5
R$ 14,400.00
-R$ 5,400.00
R$ 9,000.00
125.27%

positivos. Esse o ms em que a empresa alcana o Ponto de Equilbrio.

Ms 5
R$ 960.00
-R$ 450.00
R$ 510.00
-R$ 2,425.00

Ms 6
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 1,675.00

Ms 7
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 925.00

Ms 8
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 175.00

Ms 9
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 575.00

Ms 10
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 1,325.00

Ms 6
R$ 1,200.00

Ms 7
R$ 1,200.00

Ms 8
R$ 1,200.00

Ms 9
R$ 1,200.00

Ms 10
R$ 1,200.00

vo chamamos de Prejuzo.

Ms 5
R$ 960.00

-R$ 450.00
R$ 510.00
-R$ 140.83
R$ 369.17

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 140.83
R$ 609.17

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 140.83
R$ 609.17

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 140.83
R$ 609.17

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 140.83
R$ 609.17

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 140.83
R$ 609.17

Ms 11
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 2,075.00

Ms 12
R$ 1,440.00
-R$ 450.00
R$ 990.00
R$ 3,065.00

Ms 13
R$ 560.00
-R$ 450.00
R$ 110.00
R$ 3,175.00

Ms 14
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 3,925.00

Ms 15
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 4,675.00

Ms 16
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 5,425.00

Ms 11
R$ 1,200.00

Ms 12
R$ 1,440.00

Ms 13
R$ 560.00

Ms 14
R$ 1,200.00

Ms 15
R$ 1,200.00

Ms 16
R$ 1,200.00

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 140.83
R$ 609.17

-R$ 450.00
R$ 990.00
-R$ 140.83
R$ 849.17

-R$ 450.00
R$ 110.00
-R$ 32.50
R$ 77.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

Ms 17
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 6,175.00

Ms 18
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 6,925.00

Ms 19
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 7,675.00

Ms 20
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 8,425.00

Ms 21
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 9,175.00

Ms 22
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 9,925.00

Ms 17
R$ 1,200.00

Ms 18
R$ 1,200.00

Ms 19
R$ 1,200.00

Ms 20
R$ 1,200.00

Ms 21
R$ 1,200.00

Ms 22
R$ 1,200.00

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

Ms 23
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 10,675.00

Ms 24
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 11,425.00

Ms 25
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 12,175.00

Ms 26
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 12,925.00

Ms 27
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 13,675.00

Ms 28
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 14,425.00

Ms 23
R$ 1,200.00

Ms 24
R$ 1,200.00

Ms 25
R$ 1,200.00

Ms 26
R$ 1,200.00

Ms 27
R$ 1,200.00

Ms 28
R$ 1,200.00

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

Ms 29
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 15,175.00

Ms 30
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 15,925.00

Ms 31
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 16,675.00

Ms 32
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 17,425.00

Ms 33
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 18,175.00

Ms 34
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 18,925.00

Ms 29
R$ 1,200.00

Ms 30
R$ 1,200.00

Ms 31
R$ 1,200.00

Ms 32
R$ 1,200.00

Ms 33
R$ 1,200.00

Ms 34
R$ 1,200.00

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

Ms 35
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 19,675.00

Ms 36
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 20,425.00

Ms 37
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 21,175.00

Ms 38
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 21,925.00

Ms 39
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 22,675.00

Ms 40
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 23,425.00

Ms 35
R$ 1,200.00

Ms 36
R$ 1,200.00

Ms 37
R$ 1,200.00

Ms 38
R$ 1,200.00

Ms 39
R$ 1,200.00

Ms 40
R$ 1,200.00

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

Ms 41
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 24,175.00

Ms 42
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 24,925.00

Ms 43
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 25,675.00

Ms 44
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 26,425.00

Ms 45
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 27,175.00

Ms 46
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 27,925.00

Ms 41
R$ 1,200.00

Ms 42
R$ 1,200.00

Ms 43
R$ 1,200.00

Ms 44
R$ 1,200.00

Ms 45
R$ 1,200.00

Ms 46
R$ 1,200.00

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

Ms 47
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 28,675.00

Ms 48
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 29,425.00

Ms 49
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 30,175.00

Ms 50
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 30,925.00

Ms 51
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 31,675.00

Ms 52
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 32,425.00

Ms 47
R$ 1,200.00

Ms 48
R$ 1,200.00

Ms 49
R$ 1,200.00

Ms 50
R$ 1,200.00

Ms 51
R$ 1,200.00

Ms 52
R$ 1,200.00

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

Ms 53
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 33,175.00

Ms 54
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 33,925.00

Ms 55
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 34,675.00

Ms 56
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 35,425.00

Ms 57
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 36,175.00

Ms 58
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 36,925.00

Ms 53
R$ 1,200.00

Ms 54
R$ 1,200.00

Ms 55
R$ 1,200.00

Ms 56
R$ 1,200.00

Ms 57
R$ 1,200.00

Ms 58
R$ 1,200.00

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

Ms 59
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 37,675.00

Ms 60
R$ 1,200.00
-R$ 450.00
R$ 750.00
R$ 38,425.00

Ms 59
R$ 1,200.00

Ms 60
R$ 1,200.00

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

-R$ 450.00
R$ 750.00
-R$ 32.50
R$ 717.50

Use essa planilha para seus clculos da forma que achar

melhor. Se precisar, abra novas planilhas.