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Ingresos

Costo mensual

Ventas/Produccion
Precio de venta
Ingresos

Costos

Ventas/Produccion
Costos insumos directos
TOTAL COSTO DE INSUMOS
Adminstracion (honorarios)
Costos y gastos totales

Inversion/Depreciacin/amortizacion

Rubro de inversin

Valor de adq.

Vida util

TANGIBLES
Terreno
Construccion del Local
Maquinas y Equipos
INTANGIBLES
estudios y permisos
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
Prstamo
Periodo
0
1
2
3
4
5

Monto

Inters

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS


RUBRO

Ventas
Costos y gastos totales
Depreciaciones y amortizac.
Utilidad operativa
Gastos financieros (intereses)
Utilidad antes de impuestos

Impuesto a la renta (28%)


Utilidad neta

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


RUBRO
Utilidad neta

(+) Depreciaciones/amortizac
Flujo generado internamente

(-) Var Inversin fija (capex)


(-) Var Inversin KW
Sub total
Valor Residual de Cap Tra.
Valor Residual de Equipos/maqui

Valor Residual de Terreno/acabados


FLUJO DE CAJA ECONOMICO
Prestamo

Amortizacin deuda bancaria


FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Costo de Oportunidad del Cap.


Valor Actual Neto
Tasa Interna de Retorno

Tasa de
deprec./amort.

Deprec./amort
Anual

Valor en libros
al final de ao
5

Valor residual al
final del ao 5

TEA
Amortizacin

Cuota

Ingresos
0
Ventas/Produccion
Precio de venta
Ingresos

Costos
Costo mensual
Ventas/Produccion
Costos insumos directos
TOTAL COSTO DE INSUMOS
Adminstracion (honorarios)
Costos y gastos totales

Inversion/Depreciacin/amortizacion

Rubro de inversin

Valor de adq.

TANGIBLES
Terreno
Construccion del Local
Maquinas y Equipos
INTANGIBLES
estudios y permisos
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
Prstamo
Periodo
0
1
2
3
4
5

Monto

PROYECCION DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS


RUBRO

Ventas
Costos de produccion
Depreciacion activo fijo
Utilidad Bruta
Gastos Operativos
gastos de administracion
Amortizacion de intangibles
ingresos extraordinarios
Utilidad Operativa: UAII

Gastos financieros
Utilidad Imponible: UAI

Impuestos
Utilidad Neta

FLUJO DE CAJ
RUBRO
Flujo de Inversion y Liquidacion
Activo Fijo Tangible
Activo Fijo Intangible
Capital de Trabajo
Recupero de Capital de Trabajo
Recupero de Activo Fijo
Remate de Terreno
Total Flujo de Inversion y Liquidacion (1)
Flujo de Caja Operativo

Ingreso por Ventas


Costos de Produccion (*)
Gastos Operativos (**)
Impuestos Netos
Total Flujo Operativo (2)
Flujo de Caja Economico FCE (1+2)
Flujo de financiamiento Neto
prestamo
Amortizacion de la deuda
intereses

Escudo Fiscal/Ahorro Fiscal


Total Flujo de Financiamiento Neto FFN(3)
Flujo de Caja Financiero FCF (1+2+3)

Costo de Oportunidad del Cap.


Valor Actual Neto
Tasa Interna de Retorno

AO 0

Vida util

Tasa de
deprec./amort.

Deprec./amort
Anual

Valor en libros
al final de ao
5

TEA
Inters

Amortizacin

Cuota

ADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS


2

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO


AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

Valor residual al
final del ao 5

AO 5