Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Grupo:
ANDERSON OSWALDO RUEDA LOPEZ
BAYRON DONCEL TRUJILLO
JORGE ALEXANDER ROZO TORRES
JON FREDY JUNCA GARZON
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCION.......................................................................................................5
1. NATURALEZA DEL PROYECTO........................................................................6
1.1.
1.2.
Objetivos.......................................................................................................6
1.2.1.
1.3.
1.3.1.
Misin:....................................................................................................8
1.3.2.
Visin:....................................................................................................8
1.3.3.
1.3.4.
1.3.5.
2.2.1.
Competencia directa:...........................................................................12
2.2.2.
Competencia indirecta.........................................................................12
2.3.
2.3.1.
2.3.2.
Estrategia de promocin:.....................................................................13
Objetivo.......................................................................................................14
3.2.
Descripcin de la Empresa........................................................................14
3.3.1.
Macro localizacin:..............................................................................15
3.3.2.
Micro localizacin.................................................................................15
3.4.1.
3.4.3.
3.4.4.
Capacidad de produccin:...................................................................20
4.2.2.
Inversin Total.............................................................................................31
5.2.
5.3.
Costos.........................................................................................................36
5.4.
Estado De Resultados...................................................................................38
INTRODUCCION
La mayora de las MIPYMES en pases como Colombia no cuenta con un
direccionamiento estratgico que permita planear, coordinar, dirigir y controlar las
situaciones y actividades del da a da, causando trastornos que hacen perder el
reconocimiento adquirido. De all, la importancia de la planeacin estratgica para
la creacin de MIPYMES, debido a que esta se basa en un proceso en el
desarrollo de la modernizacin de empresas, que ayuda a definir su visin a largo
plazo y las estrategias para alcanzarla. Teniendo en cuenta lo anterior, se hace
necesario efectuar un plan estratgico de negocio para la panadera y pastelera
MANA PAN, que le aporte nuevos elementos para ir delineando metodologas
prcticas aplicables, fundamentales para que las MIPYMES, ms especficamente
la empresa PANIFICADORA MANA PAN, puedan crecer y tener reconocimiento
en el mercado.
El presente proyecto de negocio comprende principalmente siete fases o estudios
con los cuales se plantea un Plan de Negocios para la creacin de una panadera
de nombre MANA PAN, en la Ciudad de Valledupar, especficamente en el barrio
Dongn.
El desarrollo del presente trabajo, permite tener una informacin objetiva de del
rea tcnica, financiera, organizacional y del mercador panificador del barrio
dongn, que permita resolver la necesidad de la creacin de una panadera de
excelente calidad en el barrio dongn, con el propsito de brindar a los residentes
de este barrio una mejora en su alimentacin con precios accesibles, excelente
servicio, mejor atencin al cliente y un mejoramiento en la planta fsica.
1.2.
Objetivos
Se tienen como objetivos principales del proyecto de negocio de Man Pan, los
que a continuacin se mencionan:
1 Creacin de empresa panificadora MANA PAN S.A., que tiene presente la
innovacin
tecnolgica y las tendencias comerciales en el mercado
panificador.
2 Dar a conocer nuestros productos a nivel de Valledupar.
3 Consolidarnos en un futuro en el mercado nacional
4 Tener una buena acogida de los clientes.
5 Mejorar nuestros productos en el da a da, ofreciendo calidad y variedad.
6 Aumentar las ventas y la rentabilidad de la empresa.
7 Impulsar la formacin de sucursales en los municipios de la paz y san diego
cercanos a la ciudad de Valledupar.
1.2.1. Historia del proyecto: uno de los principales aspectos a los que se enfrenta el
pas es el creciente factor del desempleo, da a da, se ven azotados los niveles
econmicos de las familias, estancando el desarrollo social y cuyo resultado es la
delincuencia en los adolescentes y el abandono a los nios de la familia. En este
sentido y reconociendo la necesidad de una vida y un futuro diferente, es que
nace la MANA PAN S.A.
MANA PAN S.A., fue fundada por el Sr. Anderson Oswaldo Rueda Lpez, en el
ao 2014 en el Barrio dongn.
Anderson Oswaldo Rueda a partir de ese tiempo inicio los cambios oportunos que
necesitaba la empresa y la llev a estar a finales del 2015 entre las primeras
panaderas que elaboraban un buen pan a un cmodo precio en el Barrio dongn.
Adems, MANA PAN, dispone de un ambiente de trabajo, hornos, herramientas y
maquinaria necesaria para su funcionamiento, resultado de la colaboracin de
todos sus trabajadores y junta directiva, con conocimiento en el rea de
panadera. Despus de pasar un periodo de prueba se vio por conveniente
desarrollar y mejorar el funcionamiento de la panadera para cumplir con los
5
Misin
Visin
Meta
Objetivos
Valores
Productos de Pastelera
Los Productos de panificacin se caracterizan por tener operaciones comunes y
similares dentro el proceso productivo, adems de una presentacin y precios al
consumidor relativamente similar. Estos productos se detallan a continuacin:
Plan blanco
Galletas
Mantecadas
Brownie, etc.
A continuacin se detallan estos productos:
Principales productos de pastelera
Rollo de queso.
Queque de vainilla y naranja.
Pizza bsica
Segn la descripcin fsico-qumica, los productos indicados en general presentan
una combinacin de nutrientes fcilmente asimilables por el organismo humano,
los cuales se clasifican en compuestos mayores y menores, estos se detallan a
continuacin:
a) Compuestos mayores Hidratos de carbono Protenas Grasas
b) Compuestos menores Emulsionantes naturales cidos orgnicos
Enzimas Pigmentos Aromas y sabores Vitaminas Minerales. La
presencia de los diferentes compuestos mencionados determina la textura, el
sabor, aroma, color, aporte energtico y aporte nutricional de los productos.
2.2.
10
11
2.3.
2.3.1. Estrategia de ventas: el equipo de ventas est conformado por uno de los
12
Objetivo
Evaluar los requerimientos de maquinaria y de materia prima necesarias para la
elaboracin del producto, a fin de lograr el incremento del 10% en la produccin.
3.2.
Descripcin de la Empresa
Empresa colombiana, de capital privado, dedicada a la produccin, y
comercializacin productos de panadera y pastelera. Su razn social es S.A.
3.3.
13
14
Fundamentales
Complementarias
Alternativas
MATERIA PRIMA
La harina de trigo
El agua
Las levaduras biolgicas
La sal
Los azcares
Las grasas
La leche
El huevo
La maicena o fcula
Los chocolates
Las carnes y productos crnicos
Los quesos y productos lcteos
Las frutas naturales
Las mermeladas de frutas
Los frutos secos
Las Semillas
Las hierbas aromticas y especias
Las bebidas alcohlicas
15
Aditivos
16
17
ALIMENTOS POLAR
SOCIEDAD COMERCIAL LA
BUGUEA
18
AREQUIPEA
AJOVER
GENEROSO MANCINI
FRIGORFICOS DE LA COSTA
MOLINOS DEL ATLANTICO
INCAUCA
LEVAPAN S.A.
PARMALAT
NESTLE
LESSAFRE
DULCE FLOWER
INGENIO PROVIDENCIA
GRADESA
CALSA DE COLOMBIA S.A.
MOLINOS BARRANQUILLITA
COLORISA S.A.
CONSERVAS CALIFORNIA
DISTRI 3JJJ
3.4.4. Capacidad de produccin: la capacidad de produccin diaria alcanza un valor
actual de 4707 unidades. Para el prximo ao se pretende lograr un incremento en
la produccin del 10% anual.
3.5.
19
Tortillas.
Productos de panadera congelados: panqueques, waffles, rollos, etc.
Teniendo en cuenta que MANA PAN maneja el 90% de los productos mencionados
anteriormente se ubica dentro de dicha clasificacin.
Adems, para su constitucin legal MANA PAN, cuenta con la siguiente
documentacin exigida por la ley:
Escritura Pblica de Constitucin de la Empresa.
Registro Tributario y Registro de IVA.
Sistema Contable autorizado.
Libros Contables legalizados.
La empresa est inscrita en la Alcalda Municipal.
La empresa est registrada en la Direccin General de Estadsticas y Censos.
Registro de Matrcula. Seguro Social y AFPs.
Registro de Empleador ante el Ministerio de Trabajo.
4.1.1. Obligaciones legales de MANA PAN: en la actualidad MANA PAN S.A., presenta
las siguientes obligaciones legales:
Afiliacin a la aseguradora de riesgos profesionales (ARP): una vez elegida la
ARP, el empleador debe llenar una solicitud de vinculacin de la empresa al
sistema general de riesgos profesionales, la cual es suministrada sin ningn costo
por la ARP, dependiendo el grado y la clase de riesgo de las actividades de la
empresa, ellos establecen la tarifa de riesgo la cual es un porcentaje total de la
nmina y debe ser asumida por el empleador, dicho valor se debe pagar cada
mes. Adicionalmente debe vincular a cada trabajador, llenando la solicitud de
vinculacin del trabajador al sistema general de riesgos profesionales.
Rgimen de seguridad social: la empresa deber inscribir a alguna entidad
promotora de salud (EPS) a todos sus trabajadores, los empleados podrn elegir
libremente a que entidad desean vincularse. Una vez elegida el empleador deber
adelantar el proceso de afiliacin tanto de la empresa como para el trabajador,
mediante la diligenciaran de los formularios, los cuales son suministrados en la
EPS elegida.
El formulario de afiliacin del trabajador deber diligenciarse en original y dos
copias, el original es para la EPS, una copia para el empleador y la otra para el
trabajador.
El porcentaje total de aportes a salud es de un 12% del salario devengado por el
trabajador. El valor resultante se divide en tres partes iguales, de las cuales el
trabajador debe pagar una y el empleador las dos restantes.
4.2.
4.2.2. Funciones de los diferentes puestos: a continuacin se detallan los cargos y las
funciones de estos.
los
siguientes
Activos Fijos
Activos
Diferidos
Inversion
Total
Capital de
Trabajo
Aporte Propio
Financia
miento
Credito Bancario
Presupu
esto
Ingresos
Costos
Inversin Total
Activos fijos: abarcan:
Descripcin de la maquinaria necesaria para diversificar la produccin.
Las mquinas que son requeridas para procesar doce quintales diarios de harina
para la elaboracin de pan se presentan a continuacin:
ESPECIFICACIONES TCNICAS
DESCRIPCIN
DIVISORA NOVA
Modelo: 880M
Serie: 600011
Tipo: APD
Peso: 180Kg
Capacidad: 30 Unidades
AMASADORA
SOBADORA
ESPIRAL NOVA
Modelo: O7
Serie: 893059
Tipo: APD
Peso: 250Kg
Capacidad: 25 Kg de Harina
Muebles.
Equipos de computacin.
Vidal til
10 aos
10 aos
10 aos
04 aos
04 aos
Activos Diferidos
Las inversiones en activos intangibles o diferidos son todas aquellas que se
realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos
necesarios para la puesta en marcha del proyecto constituyen inversiones
intangibles susceptibles de amortizar al igual que la depreciacin los principales
tems que constituyen esta inversin son los gastos de organizacin, las patentes
VALOR
10.000.000
2.500.000
3.000.000
1.700.000
150.000
300.000
100.000
17.750.000
La tabla siguiente muestra el detalle del clculo del capital de operaciones para los
prximos aos basados en los datos de la tabla 7.10 Estado de resultados que se
muestra ms adelante.
Tabla 4. Capital de operaciones prximos cinco aos.
Capital de
operaciones
Materia Prima
Promedio
semanal
10.000.000
Promedio
semanal
13.000.00
0
Promedio
semanal
15.000.00
0
Promedio
semanal
19.000.00
0
Promedio
semanal
21.000.00
0
Mano de obra
produccin
Mano de obra
de
administracin
Mano de obra
comercializaci
n
Energa
elctrica
Gas
2.500.000
3.000.000
2.500.000
3.200.00
0
2.600.000
3.500.00
0
2.750.000
3.800.00
0
2.900.000
4.100.00
0
1.700.000
1.900.000
2.000.00
0
2.200.00
0
2.400.00
0
150.000
160.000
300.000
320.000
Mantenimiento
100.000
150.000
Total Capital de
trabajo
17.750.000
21.230.00
0
190.00
0
330.00
0
170.00
0
23.790.00
0
200.00
0
350.00
0
180.00
0
28.480.00
0
210.00
0
360.00
0
190.00
0
31.160.00
0
Precio Unitario
36.000.000
59.700.000
4.050.000
2.000.000
Valor Total
36.000.000
59.700.000
4.050.000
2.000.000
101.750.000
17.750.000
17.750.000
17.750.000
TOTAL DE LAS
INVERSIONES
5.2.
119.500.000
Total
36.000.000
59.700.000
4.050.000
2.000.000
101.750.00
0
0
17.750.000
17.750.000
119.500.000
Costos
Costos de Fabricacin.
Costos de Administracin.
Costos de Comercializacin
Costos Financieros
Depreciacin de activos fijos.
Costos De Fabricacin
Los costos de Fabricacin son todos los gastos que el proyecto debe realizar con
propsitos exclusivos de la produccin, los costos de fabricacin estn
compuestos por materia prima, sueldos y salarios, mantenimiento, repuestos,
energa elctrica gas y otros.
Tabla 7. Costos de fabricacin.
COSTOS DE
FABRICACION
Costo de materia
prima
costo de mano
de obra
costo de
mantenimiento
costo de
repuestos
costo de energa
costo de gas
Otros
TOTAL COSTO
DE
FABRICACION
Ao 1
Ao 2
135.000.000 143.000.000
Ao 3
Ao 4
Ao 5
25.000.000
27.600.000
30.000.000
33.000.000
35.000.000
1.200.000
1.400.000
1.600.000
1.800.000
1.900.000
500.000
1.800.000
3.600.000
1.000.000
800.000
2.100.000
4.000.000
1.100.000
1.200.000
2.400.000
4.500.000
1.300.000
1.300.000
2.600.000
4.900.000
1.400.000
1.400.000
2.800.000
5.000.000
1.500.000
168.100.000 180.000.000
Costos De Administracin
Los costos de administracin corresponden a aquellos gastos realizados para la
adecuada administracin de la panadera, entre estos costos se puede mencionar;
Ao 1
costo de mano de
obra de
administracin
Costo de mejoras
Costo de
comunicacin celular
Costo de mejoras en
el proceso
12.000.00
0
2.500.000
TOTAL COSTO DE
DMINNISTRACION
Ao 2
Ao 3
18.000.00
0 25.000.000
3.500.000
4.400.000
Ao 4
Ao 5
34.000.00
0
5.300.000
45.000.00
0
6.500.000
700.000
800.000
1.500.000
2.100.000
2.500.000
1.800.000
2.300.000
2.800.000
3.500.000
4.200.000
17.000.00
0
24.600.00
0 33.700.000
44.900.00
0
58.200.00
0
Costos De Comercializacin
Los costos de comercializacin son todos los gastos que el proyecto
debe realizar con propsitos exclusivos de marketing, publicidad y distribucin,
estn compuestos por mano de obra, publicidad marketing, comunicacin celular,
combustibles y otros.
Tabla 9. Costos de comercializacin.
DESCRIPCI
ON
MES 1
COSTO
28.00
VOLANTES
0
COSTO
PENDONE
30.00
S
0
MES
2
MES
3
MES
4
28.00
0
MES
5
MES
6
30.00
0
COSTO
PUBLICIDA
D RADIO
70.00
0
70.0
00
TOTAL
COSTO
PUBLICIDA
DY
MARKETIN
G
128.0
00
70.0
00
MES
7
28.00
0
58.0
00
MES
9
30.00
0
70.0
00
MES
8
70.0
00
MES
10
28.00
0
58.00
0
70.0
00
58.00
0
MES
12
TOTAL
112.000
30.00
0
70.00
0
MES
11
120.000
70.00
0
350.000
70.00
0
0 582.000
5.4.
Estado De Resultados
La finalidad del estado de resultados o tambin denominado estado de prdidas y
ganancias es calcular la utilidad del proyecto, que se obtiene restando los ingresos
de todos los costos en que incurre la panadera, tambin se observa la utilidad
neta del presente proyecto.
Ver en la pgina siguiente.
Tabla 10. Estado de resultados.
CONCEPTO
INGRESO VENTAS
BRUTAS
IVA 16%
IT 1.5%
TOTAL INGRESOS
VENTAS NETAS
Ao 1
240.000.0
00
38.400.00
0
3.600.000
198.000.
000
Ao 2
260.000.0
00
41.600.00
0
3.900.000
214.500.
000
Ao 3
Ao 4
Ao 5
280.000.00 340.000.0 360.000.00
0
00
0
54.400.00
44.800.000
0 57.600.000
4.200.000 5.100.000
5.400.000
231.000.0 280.500. 297.000.0
00
000
00
168.100.0
00
17.000.00
0
582.000
185.682.0
00
12.318.00
0
4.300.000
180.000.0 190.000.00
00
0
24.600.00
30.000.000
0
625.000
685.000
205.225.0 220.685.00
00
0
COSTOS
Fabricacin
Administracin
Comercializacin
TOTAL COSTOS
UTILIDAD
GASTOS
UTILIDAD NETA
8.018.0
00
200.000.0
00
44.900.00
0
720.000
245.620.0
00
34.880.00
0
4.300.003
210.000.00
0
21.120.0
00
9.275.000 10.315.000
4.300.001 4.300.002
58.200.000
780.000
268.980.00
0
28.020.000
6.900.000
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
240.000. 260.000.0 280.000.0 340.000.0 360.000.00
000
00
00
00
0
38.400.0 41.600.00
00
0
3.600.00
0 3.900.000
198.000. 214.500.
000
000
IVA 16%
IT 1.5%
TOTAL INGRESOS
VENTAS NETAS
COSTOS
GASTOS
168.100.
000
17.000.0
00
582.000
185.682.
000
12.318.0
00
4.300.00
0
UTILIDAD NETA
8.018.0
00
Fabricacion
Administracion
Comercializacion
TOTAL COSTOS
UTILIDAD
Inversiones fijas
Capital de trabajo
FLUJO NETO
5.6.
180.000.0
00
24.600.00
0
625.000
205.225.0
00
44.800.00 54.400.00
0
0 57.600.000
4.200.000 5.100.000 5.400.000
231.000. 280.500. 297.000.0
000
000
00
200.000.0
00
44.900.00
0
720.000
245.620.0
00
34.880.00
0
210.000.00
0
9.275.000
190.000.0
00
30.000.00
0
685.000
220.685.0
00
10.315.00
0
4.300.001
4.300.002 4.300.003
6.900.000
4.974.9 6.014.99
99
8
101.750.0
00
17.750.00 17.750.0 21.230.00
0
00
0
119.500. 25.768.0 26.204.9
000
00
99
28.020.000
23.790.00 28.480.00
0
0 31.160.000
29.804.9
98
59.059.9 52.280.00
97
0
26.12
24.25
22.05
19.47
16.97
PUNTO DE EQUILIBRIO %
5.7.
780.000
268.980.00
0
30.579. 21.120.0
997
00
CONCEPTO
58.200.000
Indicadores financieros
Tabla 13. TIR (Tasa interna de retorno).
Inversi Utilida Utilida Utilida Utilida Utilida
d$
d$
d$
d$
d$
CONCEPTO
n total
$
ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao5
Tasa de
108,270. 118,185. 129,325. 148,805. 168,125.
actualizacin 10%
-238162
00
00
00
00
00
Inversin total
22%
TIR= 22 %
De acuerdo a la corrida financiera del presente proyecto, se obtuvo una Tasa
Interna de Retorno del 22%, lo que indica que durante la vida til del proyecto, se
recupera la inversin y se obtiene una rentabilidad de 22%.
Tasa 14. Relacin Beneficio Costo.
Periodo de anlisis del proyecto (aos)
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Utilidad
108,270.0
0
Costo
U/C
Fortalezas
Recursos humanos predispuestos:
el recursos humanos de MANA PAN,
tiene una gran disposicin para
mejorar y crecer, dentro de la empresa
y contribuir con el posicionamiento de
esta en mercado, para cumplir dicho
objetivo
MANA
PAN,
PRESTA
asesoramiento a su personal de
empleados quienes cuentan con
instruccin de tutores del
servicio
nacional de aprendizaje -SENA.
Debilidades
Falta
de
planificacin
en
la
adquisicin y distribucin de la
materia prima: debido al retraso en la
asignacin de recursos para la compra
de materia prima y a la poca
planificacin de la distribucin de
materia prima dentro de los procesos
de produccin de pan en MANA PAN, lo
que conlleva a un retraso en el proceso
de produccin.
la exposicin
venta, debido
personal, lo
exhibicin de
llamativa para
del
al
que
los
los
Oportunidades
Posibilidades
para
adquirir
financiamiento y facilidad para
acceder a crditos: tiene el respaldo
adecuado para poder acceder a
Amenazas
Inestabilidad poltica monetaria y
socio-econmica, a nivel nacional y
departamental: esto genera una
limitacin en la adquisicin de
crditos bancarios.