PIA - Equipo N°03

UNIVERSIDAD NACIONAL JOS FAUSTINO SNCHEZ CARRIN
TITULO
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PIA - 2016
DE LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
BARRANCA
Maestra en Gestin Pblica
Planeamiento y Presupuesto
INTRODUCCIN
El presupuesto pblico constituye el principal instrumento de poltica, como herramienta principal de la
gestin pblica, que permite asignar de una manera eficiente y eficaz los recursos, articulando las
prioridades y objetivos del pas, con el crecimiento, la estabilidad econmica y el desarrollo del Per,
coadyuvando a una redistribucin de los recursos hacia la poblacin con el objetivo de seguir
reduciendo la pobreza y las brechas de desarrollo que afectan a la poblacin.
En el mes de diciembre 2015, se public la Ley N 30372, Ley de Presupuesto Pblico del ao 2016, la
misma que fue aprobada despus de un amplio debate realizado en el Congreso de la Repblica.
Es virtud a la importancia del Presupuesto Pblico, el Ministerio de Economa y Finanzas, continua

reflejando su compromiso por la transparencia presupuestal, poniendo a disposicin de la poblacin la
Gua de Orientacin al Ciudadano de la Ley de Presupuesto del ao 2016, el cual presenta de manera
amigable, una actualizacin de la Gua que se public en el mes de setiembre de 2015, conteniendo la
informacin definitiva del presupuesto aprobado por el Congreso de la Repblica.
DEDICATORIA
A nuestras familias, por su apoyo constante

En esta etapa, por creer en nuestra capacidad
De poder alcanzar las metas que nos
Proponemos para ser mejores personas,
Mejores profesionales.
A nuestros compaeros para su
Aprovechamiento y conseguir mayores
Conocimientos
INDICE
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DE LA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
1. BASE LEGAL.
Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Decreto
Supremo N 304-2012-EF.
LEY N 30372, LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO PARA EL AO FISCAL 2016.
Resolucin Directoral N 030 - 2015-EF/50.01, Aprobar el Cuadro de Plazos de la Fase de Ejecucin
Presupuestaria para el Ao Fiscal 2016 correspondiente a los pliegos del Gobierno Nacional y los
Gobiernos Regionales.
Directiva N 005-2010-EF/76.01
PRESUPUESTARIA
DIRECTIVA N 0001-2015-EF/50.01, Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la
modificatorias,
DIRECTIVA PARA
LA
EJECUCIN
Programacin y Formulacin de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2016.
2. CONCEPTOS BASICOS:
2.1. El Presupuesto Pblico:
Es el documento oficial que implementa los planes del Gobierno, estableciendo los ingresos disponibles
y los gastos que se piensa realizar, en funcin a las prioridades, objetivos y metas del Estado,
atendiendo las necesidades de la poblacin.
Con el Presupuesto Pblico podemos conocer la utilizacin de los ingresos que recauda el Estado ya
sean tributarios (impuesto, tasas y contribuciones), los generados por la explotacin de los recursos
naturales, endeudamiento, entre otros
De acuerdo a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, el alcance del sistema es.

2.2. Categora Presupuestaria:
Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado sobre una poblacin
objetivo, y que a su vez contribuye al logro de un resultado final. Es un criterio de clasificacin del gasto
presupuestal. Las categoras presupuestarias, como parte de la estructura programtica, son Programa
Presupuestal, Acciones Centrales, y Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos
(APNOP).
Estas categoras se definen y se ubican en la estructura programtica, tal como se muestra:
2.3. Programa Presupuestal:

Es una categora presupuestaria que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es
una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se
orientan a proveer productos para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro
de un Resultado Final asociado a un objetivo de poltica pblica.
2.4. Acciones Centrales:
Es una categora presupuestaria que comprende a las actividades orientadas a la gestin de los recursos
humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al
logro de los resultados de los PP (a los que se encuentre articulada la entidad) y de otras actividades de
la entidad que no conforman los PP.
2.5. Asignaciones Presupuestarias que No resultan en Productos (APNOP):
Es una categora presupuestaria que comprende las actividades para la atencin de una finalidad
especfica de la entidad, que no resulta en la entrega de un producto a una poblacin determinada.
2.6. Elementos que comprende el Programa Presupuestal
a) Producto:
Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la poblacin beneficiaria con el objetivo
de generar un cambio.
b) Acciones Comunes:
Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, los que adems no pueden ser
identificados en los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos.
c) Proyecto:
Constituye una intervencin limitada en el tiempo, de la cual resulta un producto final, que concurre
a la expansin de la accin del Gobierno.
d) Actividad:
Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y
suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisin del producto.
e) Indicador:
Es un enunciado que define una medida sobre el nivel de logro en el resultado, los productos y/o
actividades.
f) Meta: Es el valor numrico proyectado de los indicadores.
3. Articulacin de Objetivos Estratgicos y Objetivos Especficos:

La articulacin de planes institucionales de desarrollo nacional, regional y local, es crucial porque
permite ejecutar en forma alineada por cada nivel. El Plan Estratgico de la Municipalidad Provincial de

Barranca, ha sido estructurado sobre la base de los
ejes estratgicos institucionales. En cada eje
consideramos un objetivo general y los objetivos especficos, los cuales estn articulados a las acciones
estratgicas y se articulan con los proyectos y actividades para el logro de la visin compartida.
PERSPECTIVAS
OBJETIVOS
OBJETIVOS ESPECFICOS
ESTRATEGICOS- PEI
Oe.01: Asegurar la adecuacin de la

normatividad para el desarrollo
armnico del distrito de Barranca.
Oe.02: Asegurar el cumplimiento de la
normatividad para el desarrollo integral
OE.01: Promover y
consolidar el desarrollo
institucional del distrito.
del distrito de Barranca.

Oe.03: Formular e implementar el Plan
Integral de Desarrollo Urbano.
Oe.04: Asegurar la ejecucin de obras
pblicas y el mantenimiento de la
infraestructura del distrito de Barranca.
Oe.05: Asegurar el desarrollo de la
1.-VECINO
OE.02: Mejorar la
gestin de medio ambiente.

Oe.06: Asegurar el bienestar y el
calidad de vida de los
desarrollo social de la comunidad.
vecinos.
OE.03: Fortalecer la
Oe.07: Mejorar la percepcin de
seguridad ciudadana
participativa.
OE.04: Lograr el
seguridad.
Oe.08: Reducir la actividad delictiva.
Oe.09: Proporcionar servicios
empoderamiento en una
competitivos en administracin
gestin pblica local por
tributaria.
Oe.10: Incrementar la base tributaria.
Oe.11: Asegurar la gestin del
resultados.
Planeamiento, Presupuesto y Desarrollo

OE.05: Gestionar una
Corporativo.
Oe.12: Gestionar la solucin de
efectiva solucin de los
problemas con la comunidad.
problemas con la
comunidad.
Oe.13: Mejorar procesos de gestin
2.-PROCESOS
INTERNOS
OE.06: Desarrollar
estrategias de gestin
interna y de atencin al vecino.

Oe.14: Mejorar procesos de gestin de
interna y de atencin al
Recursos Humanos.
Oe.15: Mejorar procesos de gestin de
vecino.
Tecnologas de Informacin y
OE.07: Promover la
Comunicacin.
Oe.16: Promover la transparencia en la
transparencia en la
gestin.
gestin pblica local.

Oe.17: Asegurar el cumplimiento de las
obligaciones tributarias.
Oe.18:
Proporcionar
competitivos
en
servicios
Autorizaciones
Control Urbano.
Oe.19:
Proporcionar
servicios
competitivos en Desarrollo Urbano y

Econmico.
Oe.20:
Proporcionar
servicios
competitivos en Obras Pblicas y

3.-GESTIN DE
RECURSOS
OE.08: Proporcionar
servicios pblicos locales
y competitivos.
Servicios Municipales.
Oe.21:
Proporcionar
servicios
competitivos en Seguridad Ciudadana.

Oe.22:
Proporcionar
servicios
competitivos de Bienestar y Desarrollo
de la Comunidad.
Oe.23:
Proporcionar
servicios
competitivos en la Gestin de los

Recursos Econmicos y Financieros de
la corporacin.
10
Oe.24:
Proporcionar
adecuados
las
servicios
Tecnologas
de
Informacin y Comunicaciones.
Oe.25:
Proporcionar
servicios
competitivas
en
el
Planeamiento,
Presupuesto y Desarrollo Corporativo.

Oe.26:
Proporcionar
servicios
competitivos en la Gestin de los
OE.09: Disponer de los
Recursos Humanos.
Oe.27: Asegurar los recursos
recursos econmicos y
econmicos y financieros para ejecutar
financieros para ejecutar
las estrategias de la entidad municipal.

Oe.28: Cautelar los intereses de la
las actividades y
Municipalidad de Barranca.
4.-
proyectos institucionales.
OE.10: Disponer del
APRENDIZAJE
capital humano y capital
ejecutar las estrategias de la entidad
social competitivo para
Municipal.
DESARROLLO
ejecutar la estrategia de
Oe.29: Asegurar el capital humano para
desarrollo y motivacin
del personal.
OE.11: Disponer de la
Oe.30: Asegurar el desarrollo de la
informacin sistmica
plataforma tecnolgica que soporten los
para impulsar el
procesos claves de las estrategias de la
desarrollo de tecnologas
Municipalidad.
de la informacin y
comunicacin.
Oe.31: Revisar los dispositivos legales
vigentes para la modificacin e
OE.12: Modernizar el
implantacin del procedimiento
nivel de gestin local
mejorado.
Oe.32: Reducir la cantidad de esfuerzo
11
para simplificar los

procedimientos y
trmites administrativos.
operativo para cumplir un trmite.

Oe.33: Mejorar la imagen de la
institucin municipal en el mediano
plazo.
Oe.34: Elaborar y/o actualizar los
instrumentos de gestin institucional.
4. ARTICULACION ENTRE POI Y PRESUPUESTO
Los programas presupuestales y su rol de articulacin de los planes y el presupuesto Clara vinculacin con los
objetivos nacionales, sectoriales, institucionales.
5. PRESUPUESTO DE INGRESOS:
12
El presupuesto de la universidad Nacional de Barranca est estructurado de la siguiente manera:
13
07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL:

Los recursos que se distribuyen por el FONCOMN estn determinados principalmente por la recaudacin del
IPM (93,95% del FONCOMN). A su vez, el IPM est estrechamente ligado al desenvolvimiento del Impuesto
General a las Ventas (IGV), en virtud de que lo establecido por el artculo 76 del Decreto Legislativo N 776, el
cual menciona que el Impuesto de Promocin Municipal grava con una tasa del 2% las operaciones afectas al
rgimen del IGV.
08: IMPUESTOS MUNICIPALES

Los ingresos captados por la municipalidad que consiste en los pagos de tributos que realizan los
contribuyentes a favor de los gobiernos locales, cuyo cumplimiento no origina una contraprestacin
directa de la Municipalidad al Contribuyente. Los impuestos municipales son, exclusivamente, los
siguientes:
a) Impuesto Predial
b) Impuesto de Alcabala.
c) Impuesto al Patrimonio automotriz.
d) Impuesto a las Apuestas.
e) Impuesto a los juegos.
f) Impuesto a los espectculos Pblicos.
En la Municipalidad Provincial de Barranca se tiene un ingreso aproximado para el periodo 2016 es de
S/. 4717,648.00 Soles en PIA y de acuerdo al PIM por la suma de S/.5255619.00 Soles.
09: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS:

Comprende los ingresos generados por las Entidades Pblicas y administrados directamente por stas,
entre los cuales se puede mencionar las Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de Bienes y Prestacin de
Servicios, entre otros.
13: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS:
Comprende los fondos financieros no reembolsables recibidos por el gobierno proveniente de Agencias
Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y Organismos Internacionales, as como de otras
personas naturales o jurdicas domiciliadas o no en el pas. Se consideran las transferencias provenientes
de las Entidades Pblicas y Privadas sin exigencia de contraprestacin alguna.
14
EVOLUCION DE LA EJECUCION DE INGRESOS POR RUBRO
Montos S/.
07 FONDO DE
COMPENSACION
MUNICIPAL
08 IMPUES TOS
MUNICIPALES
13 DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS
18 CANON Y
SOBRECANON, REGALIAS ,
RENTA DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES
09 RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
Rubros
6. A NIVEL DE GRUPO GENRICO:

Los ingresos tuvieron el siguiente comportamiento:
IMPUESTOS Y CONTRIBUYENTES OBLIGATORIOS :

Corresponden a los ingresos por recaudacin de impuestos y contribuciones obligatorias. Los impuestos
son transferencias obligatorias al gobierno y cuyo cumplimiento no origina una contraprestacin directa
al contribuyente. En esta modalidad de ingresos tenemos en PIA S/. 4, 717,648.00 Soles y en el PIM
S/.4,939,006.00 Soles. Obtenindose S/.3669,790.25 Soles.
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS

El Presupuesto Inicial de Apertura se ha iniciado con un presupuesto de S/.5128,378.00. Obtenindose
un Presupuesto Modificado por S/. 5208,657 OBTENIENDOSE una recaudacin de S/ 3016,175.58
Soles.
15
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS:
El Presupuesto Inicial de Apertura se ha iniciado con un presupuesto de 12585,33.00 Soles
Obtenindose un Presupuesto Modificado por S/. 14, 411,021.00. OBTENIENDOSE una recaudacin
de S/ 9077,884.39 Soles.
SALDO DE BALANCE:
El Presupuesto Inicial de Apertura se ha iniciado con un presupuesto de 0.00. Obtenindose un
Presupuesto Modificado por S/. 1, 860,332.00 Soles OBTENIENDOSE una recaudacin de S/
904,910.21.
7. PRESUPUESTO DE GASTOS:
16
Presupuesto Institucional Modificado
25%
30%
5%
19%
22%
TITULO PRINCIPAL
9,000,000
8,000,000
7,000,000
00 RECURSOS ORDINARIOS
07 FONDO DE
COMPENSACION
MUNICIPAL
08 IMPUESTOS
MUNICIPALES
09 RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
13 DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS
18 CANON Y
SOBRECANON, REGALIAS,
RENTA DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES
6,000,000
5,000,000
EJE4,000,000
Y
3,000,000
2,000,000
1,000,000
EJE X
17
8. A NIVEL DE GRUPO GENRICO.

Los gastos tuvieron el siguiente comportamiento:

24%
36%
7%
1%
6%
27%
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
18

El Presupuesto Inicial de Apertura se ha iniciado con un presupuesto de 10, 206,954.00.Obteniendose un
Presupuesto Modificado al cierre del primer Semestre por S/.10,098,975.00 con una ejecucin de
S/.7,312,048.17 Soles obtenindose un IEI (PIM) de 72.40 %.
PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

El Presupuesto Inicial de Apertura se ha iniciado con un presupuesto de S/.1,688,465.00 soles.
BIENES Y SERVICIOS
En el Presupuesto Inicial de Apertura se ha iniciado con un presupuesto de S/. 5, 380,461.00,
obtenindose un Presupuesto Modificado Anual de S/ 7,630, 960.00 soles con una ejecucin de
S/.5,438,201.58 soles obtenindose un IEI (PIM) de 71.26%.
Comprende los gastos que se generen por concepto de viajes, servicios bsicos, limpieza y seguridad,
mantenimiento, alquileres, servicios administrativos, servicios de profesionales y tcnicos y Contrato
Administrativo de Servicios.
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
En el Presupuesto Inicial de Apertura se ha iniciado con un presupuesto de S/.177,730.00
OTROS GASTOS
En el Presupuesto Inicial de Apertura se ha iniciado con un Presupuesto de S/.1,891,276.00 soles,
habindose efectuado una modificacin presupuestal, obtenindose un Presupuesto Modificado de S/. 1,
891,276.00 soles y con una ejecucin de S/.1,019,644.38 soles obtenindose un IEI (PIM) de 53.91%.
Estos gastos se encuentran en la categora presupuestal de acciones centrales que corresponde a la
provisin de PAGO DE SENTENCIAS JUDICIALES Y LAUDOS ARBITRALES.
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

En el Presupuesto Inicial de Apertura se ha iniciado con un Presupuesto de S/.4, 932,206.00 soles,
obtenindose un Presupuesto Modificado S/.6,710,128.00 nuevos soles con una ejecucin de
S/.4,162,827.12 soles obtenindose un IEI (PIM) de 62.04% debido a la ejecucin de los diferentes
proyectos de inversin programados durante el ao fiscal 2016.
9. CLASIFICACION POR GRUPO FUNCIONAL
19
10.
ACTIVIDADES
20
11.
21
PROYECTOS
22
23
CONCLUSION
Muchos actores con capacidades y visiones heterogneas;

No se tiene un enfoque por el ciudadano (resultados)
Las actividades de control priman sobre las de orientacin y asesora
Limitada informacin y anlisis sobre el desempeo de las intervenciones pblicas
Predominancia de un criterio inercial de asignacin del presupuesto
Dbil planificacin y claridad sobre las prioridades.
Falta articular los planes formulados por la entidad con el presupuesto elaborado.
24

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A nuestras familias, por su apoyo constante

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Programacin y Formulacin de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2016.

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2.3. Programa Presupuestal:

3. Articulacin de Objetivos Estratgicos y Objetivos Especficos:

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ejes estratgicos institucionales. En cada eje

Oe.01: Asegurar la adecuacin de la

del distrito de Barranca.

gestin de medio ambiente.

calidad de vida de los

desarrollo social de la comunidad.

Oe.07: Mejorar la percepcin de

gestin pblica local por

Planeamiento, Presupuesto y Desarrollo

efectiva solucin de los

problemas con la comunidad.

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interna y de atencin al vecino.

gestin pblica local.

competitivos en Desarrollo Urbano y

competitivos en Obras Pblicas y

competitivos en Seguridad Ciudadana.

competitivos en la Gestin de los

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Presupuesto y Desarrollo Corporativo.

econmicos y financieros para ejecutar

financieros para ejecutar

las estrategias de la entidad municipal.

capital humano y capital

ejecutar las estrategias de la entidad

social competitivo para

Oe.29: Asegurar el capital humano para

Oe.30: Asegurar el desarrollo de la

plataforma tecnolgica que soporten los

procesos claves de las estrategias de la

implantacin del procedimiento

nivel de gestin local

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para simplificar los

operativo para cumplir un trmite.

4. ARTICULACION ENTRE POI Y PRESUPUESTO

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El presupuesto de la universidad Nacional de Barranca est estructurado de la siguiente manera:

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