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Libro Diario
FECHA
CUENTA
.------------------1------------------Caja
Mercaderia
IVA
PPM
Retiros
Vehiculos
Proveedores
Provisiones
Retencion
Depreciacin Acumulada Vehiculos
Capital
Fondo RCP
Utilidad del Ejercicio
Utilidades Acumuladas
glosa: apertura
Utiliades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
Retiros
Caja
Ventas
IVA
Honorarios
Retencion
Caja
Mercaderia
IVA
Caja
IVA
Retencion
Provisiones
PPM
Caja
Provisiones
Costos de Ventas
Mercaderia
Caja
PPM
PPM
CM
Vehiculos
CM
CM
Depreciacion Acum Vehiculos
Depreciacion
Depreciacion Acum Vehiculos
CM
Fondo CPI
Retiros
Caja
Impuesto a la Renta
Ajuste Impuesto
Remanente 1 Categoria
Proveedores
Caja
Retiros
CM
DEBE
HABER
312,201
3,594,337
62,819
539,075
4,866,160
4,329,175
1,578,199
47,996
2,000
824,605
2,900,000
1,959,128
4,616,614
1,649,587
249,546
4,616,614
4,866,160
39,086,745
32,846,004
6,240,741
350,000
35,000
315,000
27,693,909
5,261,843
32,955,752
944,925
35,000
47,996
513,673
1,495,943
45,651
27,962,500
27,962,500
539,075
539,075
11,136
11,136
246,763
246,763
47,002
47,002
653,705
653,705
370,997
6,508,715
370,997
3,800,000
3,800,000
1,090,831
125,709
823539
1,216,540
611,000
611,000
73,591
73,591
127,973,508
127,973,508
libro mayor
Mercaderia
Caja
312,201
39,086,745
539,075
39,938,021
315,000
32,955,752
1,495,943
3,800,000
611,000
39,177,695
760,326
3,594,337
27,693,909
27,962,500
0
5,261,843
944,925
31,288,246
27,962,500
3,325,746
6,206,768
96,792
539,075
4,866,160
3,800,000
73,591
4,866,160
4,329,175
246,763
539,075
524,809
8,739,751
4,866,160
3,873,591
4,575,938
PPM
Retiros
539,075
513,673
0
11,136
1,063,884
IVA
Proveedores
Provisiones
611,000
1,578,199
47,996
611,000
967,199
1,578,199
47,996
45,651
Fondo RCP
1,959,128
370,997
2,330,125
Vehiculos
Capital
47,996
45,651
93,647
2,900,000
4,616,614
2,330,125
1,525,312
Ventas
Honorarios
32,846,004
Retencion
350,000
35,000
32,846,004
32,846,004
350,000
#REF!
47,002
370,997
417,999
Utilidades Acumuladas
73,591
11,136
246,763
0
331,490
86,509
Depreciacion
249,546
249,546
1,649,587
1,090,831
653,705
1,090,831
653,705
Ajuste de Impuesto
125,709
125,709
Costos de Ventas
1,649,587
27,962,500
0
1,649,587
27,962,500
Impuesto a la Renta
653,705
35,000
2,000
1,090,831
Remanente 1 Catego
1,216,540
125,709
IVA
6,240,741
62,819
6,303,560
Vehiculos
4575938-871607-1
68
54475 X 12
653,705
201,319
0
4,575,938
Capital
2,900,000
2,900,000
4,616,614
Retencion
2,000
35,000
37,000
Costos de Ventas
27,962,500
emanente 1 Categoria
1,216,540
1,216,540
Cuentas
Caja
Mercaderia
PPM
Retiros
IVA
Vehiculos
Proveedores
Provisiones
Retencion
Depreciacin Acum. Vehiculos
Capital
Fondo CPI
Utilidades Acumuladas
Utilidades del Ejercicio
Costos de Ventas
Honorarios
Impuesto a la Renta
Depreciacin
Correccin Monetaria
Ventas
Remanente 1 Categoria
Ajuste impuesto
Sumas
Utilidad del Ejercicio
Totales
Creditos
39,938,021
31,288,246
1,063,884
8,739,751
6,206,768
4,575,938
611,000
47,996
35,000
249,546
4,616,614
27,962,500
350,000
1,090,831
653,705
417,999
Debitos
39,177,695
27,962,500
539,075
4,866,160
6,303,560
0
1,578,199
93,647
37,000
1,525,312
2,900,000
2,330,125
1,649,587
4,616,614
331,490
32,846,004
1,216,540
Deudor
760,326
3,325,746
524,809
3,873,591
4,575,938
27,962,500
350,000
1,090,831
653,705
86,509
125,709
###
125,709
### 43,329,664
###
### 43,329,664
Capital Efectivo
Capital Trib
Razn Social
Rut
Actividad Econmica
Direccin
Mail
Telefono
:
:
:
:
:
:
https://www.youtube.com/watch?v=VLtFNKwhp1g
Acreedor
Activo
760,326
3,325,746
524,809
3,873,591
Pasivo
96,792
Perdidas
Ganancias
96,792
4,575,938
967,199
45,651
2,000
1,525,312
2,900,000
2,330,125
1,400,041
0
967,199
45,651
2,000
1,525,312
2,900,000
2,330,125
1,400,041
0
27,962,500
350,000
1,090,831
653,705
86,509
32,846,004
1,216,540
0
32,846,004
1,216,540
125,709
43,329,664 13,060,410 9,267,120 30,269,254 34,062,544
3,793,290 3,793,290
43,329,664 13,060,410 13,060,410 34,062,544 34,062,544
ital Efectivo
9,186,819
6,549,864
Utilidad
Agregados
Impuesto a la Renta
Depreciacin
Honorarios
Deducciones
Depreciacin Tributaria
Desagregados
Honorarios
RLI
IDPC
3,793,290
1,090,831
653,705
350,000
2,094,536
-542890
-542890
-350,000
-350,000
4,994,936
1,123,861
(TRMINO DE GIRO )
Ao: 2013
Ene
CapitalInicial
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
0,0
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
0,1
0,3
0,7
0,2
0,2
0,8
1,1
0,2
0,3
0,7
0,2
0,2
0,8
1,1
0,1
0,5
0,0
0,0
0,7
0,9
0,4
-0,1
-0,1
0,5
0,8
-0,5
-0,5
0,1
0,4
0,0
0,6
0,9
0,6
0,9
0,3
790,414
Sep
Oct
Nov
1.009
797,528
Dic
1,3
1,9
2,0
2,4
1,3
1,9
2,0
2,4
1,2
1,7
1,8
2,2
1,0
1,6
1,7
2,1
0,6
1,2
1,3
1,7
1,1
1,7
1,8
2,2
1,1
1,7
1,8
2,2
0,5
1,0
1,2
1,6
0,2
0,8
0,9
1,3
0,5
0,7
1,1
0,1
0,5
0,4
0,0
0.265822
429,332
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
500,000
400,000
400,000
570,668
3,800,000
1.051
1.049
1.044
1.035
1.029
1.025
1.025
1.022
1.019
1.011
1.000
1.000
448,223
310,500
308,700
307,500
307,500
306,600
509,500
404,400
400,000
570,668
3,873,591
112,056
82,538
82,059
81,740
81,740
81,501
135,436
107,498
106,329
151,696
###
FUT
Detalle
Remanente FUT
Reajuste 5,7%
Remanente Reajustado
Impto 1 Cat 3,5%
Sub saldo Fut
Renta Liquida Imponible
saldo fut
RETIROS
Retiro Socio Anduvil
FUT
Control
1,497,011
85,330
1,582,341
1,129,010
406,180
23,152
453,331
4,994,936
5,448,266
-3,873,591
1,574,676
429,332
429,332
3,945,999
3,945,999
-3,444,258
501,741
429,332
-429,332
0
Tasa
Tasa
20.00%
21.00%
0.250000
0.265822
Tasa
22.50%
0.290322
Impuesto 1
Cat
1,090,831
62,177
1,153,008
23,998
23,998
23,998
23,998
Credito
Incremento
101,545
5,788
101,545
5,788
107,333
107,333
0
-1,153,008
0
107,333
107,333
1,048,937
1,048,933
1,156,266
1,048,933
1,156,266
1,048,937
1,048,937
-1,022,594
-1,022,594
133,673
133,673
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Arriendo
167,201
167,201
167,201
167,201
167,201
167,201
167,201
167,201
167,201
167,201
167,201
167,201
2,006,412
Factor
1.051
1.049
1.044
1.035
1.029
1.025
1.025
1.022
1.019
1.011
1.000
1.000
Arriendo Actualizdo
175,728
175,394
174,558
173,053
172,050
171,381
171,381
170,879
170,378
169,040
167,201
167,201
2,058,244
AO TRIBUTA
REPUBLICA DE CHILE
IMPUESTOS ANUALE
Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3 Art. 21.
Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns. 2 y 3).
847
REBAJAS A LA RENTA
RENTAS AFECTAS
Rentas Propias determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras r
CREDITOS AL IMPUESTO
Rentas por participacin en sociedades que determinen rentas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.
Total Rentas determinadas segn contabilidad simplificada con cdigo [604]= cdigos [954]+[956] y c
[109]= cdigos [955]+[957]
6
Rentas percibidas del Arts. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), segn Recuadro N1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.
10
159
11
166
12
Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).
13
14
15
Intereses pagados por crditos con garanta hipotecaria, segn Art. 55 bis.
750
16
822
17
18
19
Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn Recuadro N4 (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
20
10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, art. 21).
21
22
Crdito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).
23
24
Crdito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.
25
Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985/90).
26
Crdito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N19.712/2001).
27
Crdito al IGC por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Arts. 41 A letra D N7 y 56 N3).
28
29
Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885/2003).
30
Crdito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681/87).
31
Crdito al IGC o IUSC por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).
32
Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N 4 (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
33
Crdito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).
34
Crdito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).
35
Crdito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 20.444/2010).
36
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO
37
IMPUESTOS
1,022,594
IMPUESTOS DETERMINADOS
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
39
824
40
187
41
195
42
43
113
44
908
45
951
46
753
47
133
48
32
49
911
50
923
51
21
52
767
53
54
36
55
82
56
83
57
198
58
832
59
912
18
77
51
524,809
60
119
61
Crditos puestos a disposicin de los socios por la sociedad, con tope del total o
saldo del impuesto adeudado.
62
63
64
RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).
03
REMANENTE DE CREDITO
38
58
181
01
65
SALDO A FAVOR
85
66
86
375,966
+
-
DEVOLUCION SOLICITADA
67
Monto
375,966
87
306
Nmero de Cuenta
Cuenta Corriente
Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro
Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.
(En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y declarar)
07
AO TRIBUTARIO 2015
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
1,022,594
1,022,594
600
601
RENTAS Y REBAJAS
104
105
106
Ns. 2 y 3).
603
108
954
955
956
957
604
109
605
155
606
152
110
161
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior.
748
749
907
764
169
158
111
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL N2/59 segn
Ley N19.622/99.
740
751
765
766
si diferencia es positiva)
170
157
201
910
135
136
171
176
607
752
608
895
867
609
162
174
1,022,594
610
746
866
304
BASE IMPONIBLE
1,022,594
REBAJAS AL IMPUESTO
=
31
4,994,936
19
20
825
188
189
196
74
79
350,000
114
909
952
754
755
138
134
76
34
913
914
Retencin de Impuesto sobre activos subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) segn
Art. 79.
924
925
43
756
862
863
63
71
848
849
Crdito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolucin (Art. 18 quter y/o Art.
108).
768
769
173
612
54
611
833
834
167
747
116
870
871
881
882
1,022,594
757
900
305
02
Segundo Apellido
IMPTO. A PAGAR
BELLA
05
VALDES
68
Impuesto Adeudado
90
69
70
39
91
RECARGOS POR
MORA EN EL
PAGO
92
72
93
73
94
NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna,
Regin y el resto de los datos de identificacin son obligatorios.
NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna,
Regin y el resto de los datos de identificacin son obligatorios.
FORM. 22
RENTAS Y REBAJAS
3,873,591
+
+
+
+
2,058,244
2,058,244
+
+
+
+
+
1,022,594
+
-
6,954,429
=
-
6,954,429
micilio, Comuna,
.cl
1,048,937
+
+
+
+
+
122,500
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
524,809
1,022,594
375,966
Nombres
YORDI
Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 68
+
+
=
+
+
=
micilio, Comuna,
.cl
Calle
Telfono
Franquicias Tributarias
48
Ley N 18.392/19.149
55
Fax
Correo Electrnico
787
846
95
786
Rentas de 2 Categora
RECUADRO N 1 : HONORARIOS
68
805
OPCION
73
69
RETIRO
Renta Actualizada
461
545
856
547
617
770
872
465
494
850
Total Honorarios
467
479
491
618
619
813
492
IMERA CATEGORIA
896
32,846,004
628
851
629
651
1,216,540
630
27,962,500
Remuneraciones
631
632
633
792
793
772
873
852
897
853
941
635
653,705
1,566,540
ORIGINAL
3,879,799
86,509
636
637
638
926
653,705
927
639
542,890
1,440,831
794
812
Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885
811
876
827
634
928
929
640
Otras Partidas
807
641
642
Renta Lquida (o Prdida) antes de rebajar como gasto las donaciones al FNR.
874
875
868
643
808
758
809
759
760
101
784
783
Existencia Final
129
Activo Inmovilizado
647
3,325,746
4,575,938
940
648
815
741
122
123
13,060,410
9,267,120
Capital Efectivo
102
9,186,819
645
6,549,864
Aumentos de Capital
893
Disminuciones de Capital
894
=
+
350,000
4,994,936
760,326
646
Patrimonio Financiero
843
844
Depreciacin Tributaria
785
950
938
942
949
701
702
703
704
930
705
Rgimen General
796
799
802
797
800
803
798
801
804
Of.Dpto
Ciudad
13
788
53
Comuna
72
08
14
Regin
Sin Contabilidad
613
Contabilidad Simplificada
615
Contabilidad
Completa
614
616
224
774
931
775
284
225
932
883
229
624
227
776
777
781
821
782
835
791
933
889
275
226
3,873,591
231
501,741
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito sin derecho a devolucin
934
318
232
625
935
626
939
854
627
904
etenido Actualizado
429,332
+
+
1,153,008
+
-
4,994,936
1,129,010
1,072,935
=
=
107,333
+
+
1,048,933
1,022,594
838
936
937
Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art. 31 N5 LIR)
845
818
819
837
820
228
840
836
320
828
830
829
898
365
368
373
382
761
773
392
366
Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones A.T. 1999-2002
839
384
385
390
742
841
387
855
236
238
Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio anterior
877
878
Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio siguiente.
879
Remanente gasto por donaciones culturales segn art. 8, Ley N 18.985/1990 ejercicio siguiente.
953
RECUA
DRO N
9:
CRDIT
OS POR
GASTO
S DE
CAPACI
TACIN
RECUADRO N 8: OTROS
CREDITOS
842
RECUADRO N 10:
ROYALTY MINERO
133,673
Crdito por gastos de Capacitacin Mensual con derecho a devolucin (Art. 6, Ley N
20.326/2009)
859
884
885
RECUADRO N 10:
ROYALTY MINERO
886
887
Fecha de presentacin
650
903
N de Operaciones de Derechos
Sociales
943
945
947
944
946
948
37,605
21,455.55
Valor UF 31-12-2010
37,605
263,235,000
451,260
18,050,400
440,148
CONCEPTO
FACTOR
DESDE
HASTA
0.00 $
DE $
6,998,076.00
EXENTO
0.00
"
6,998,076.01
15,551,280.00
0.04
279,923.04
"
15,551,280.01
25,918,800.00
0.08
901,974.24
"
25,918,800.01
36,286,320.00
0.135
2,327,508.24
"
36,286,320.01
46,653,840.00
0.23
5,774,708.64
"
46,653,840.01
62,205,120.00
0.304
9,227,092.80
"
62,205,120.01
77,756,400.00
0.355
12,399,553.92
"
77,756,400.01
0.40
15,898,591.92
B. -
Y MAS
H.-
LMITES
CONCEPTO
DATOS DE INTERES
U.T.M.
MES
MENSUAL
I.P.C.
ANUAL
Var.
CORREC. MONETARIA
Indice
C.P.I. 01.01.2014
Factor de Actual.
5.7
1.057
5.7
1.057
5.7
1.057
5.7
1.057
5.7
1.057
1.-
2.-
Remanente
FUT y FUNT
ao anterior.
Saldo negativo
FUT y FUNT
ao anterior.
Exceso de
retiros ao
anterior.
Prdidas Ejercicios
Anteriores.
I.-
$40,935
$491,220
0.2
101.69
5.1
1.051
Feb-14
$41,181
$494,172
0.5
102.18
4.9
1.049
Mar-14
$41,263
$495,156
0.8
103.04
4.4
1.044
Abr-14
$41,469
$497,628
0.6
103.68
3.5
1.035
May-14
$41,801
$501,612
0.3
104.03
2.9
1.029
Jun-14
$42,052
$504,624
0.1
104.08
2.5
1.025
Jul-14
$42,178
$506,136
0.2
104.32
2.5
1.025
Ago-14
$42,220
$506,640
0.3
104.66
2.2
1.022
Sep-14
$42,304
$507,648
0.8
105.54
1.9
1.019
CONCEPTO
1.-
1.1)
1.2)
Oct-14
$42,431
$509,172
1.0
106.64
1.1
1.011
Nov-14
$42,770
$513,240
0,0
106.66
0,0
1.000
Dic-14
$43,198
$518,376
-0,4
106.22
0.0
1.000
C.-
LMITES EXENCIONES
1.3)
CONCEPTO
1.-
2.-
3.-
MONTO EXENCIN
$518,376
1 UTA
$6,998,076
13,5 UTA
J.20 UTM de
Dic./2014
$863,960
4.-
5.-
6.-
30 UTM de
Dic./2014
$1,295,940
30 UTM de
Dic./2014
$1,295,940
30 UTM de
Dic./2014
$1,295,940
1.-
2.-
3.-
K.-
CONCEPTO
7.-
8.-
9.-
D.-
20 UTM de
Dic./2014
Exencin de Impuesto nico de Primera Categora por rentas provenientes del mayor
valor obtenido de las operaciones a que se refiere las letras a), c), d), e), h) y j) del N8
del art. 17 (Art. 17 N8 inc. 3).
10 UTA
17 UTM de
Dic/2014
2.-
3.-
4.-
$863,960
$5,183,760
$734,366
CONCEPTO
1.-
MONTO
E.-
5.-
$3,909,799
CONCEPTO
MONTO
1.Contribuyentes que exploten un taller artesanal deben pagar como Impuesto nico de
Primera Categora la cantidad que resulte mayor entre los PPM Obligatorios
actualizados y 2 UTM de Diciembre de 2014, equivalente a
-.-
$86,396
10 UTA
Enero/2014
$4,912,200
2.-
F.-
4.-
PESCADORES ARTESANALES
CONCEPTO
MONTO
Los pescadores artesanales calificados de armadores artesanales deben pagar como impuesto
nico de Primera Categora, las siguientes cantidades:
1.-
Los que exploten una o dos naves que en conjunto no superen las 4 toneladas de
registro grueso
1/2 UTM de
Dic./2014
$21,599
2.-
Los que exploten una o dos naves que en conjunto tengan sobre 4 y hasta 8 toneladas
de registro grueso, y
1 UTM de
Dic./2014
$43,198
3.-
Los que exploten una o dos naves que en conjunto tengan sobre 8 y hasta 15
toneladas de registro grueso
2 UTM de
Dic./2014
$86,396
CONCEPTO
LMITE
$ 34,558,400
800 UTM
$ 8,639,600
LMITES
900 UF al 31.12.2014
$ 22,164,390
900 UF al 31.12.2014
$ 22,164,390
MONTO
2 UTA
Dic/2014
$1,036,752
2 UTA
Dic/2014
$1,036,752
2 UTA
Dic/2014
$1,036,752
MONTOS Y FACTOR
40 UTA Dic/2014
$20,735,040
-.-
$21,020,690
2.1%
1.021
CONCEPTO
ximos por Ahorro Neto Positivo del ejercicio a que se refiere el N4 Letra
a B) del Art. 57 bis
LMITES
10 UTA Dic/2014
$25,918,800
$33,694,440
$5,183,760
6 UTM entre el
01.01.2000 al 30.09.2000
3 UTM entre el
01.10.2000 al 30.06.2001
Tramo Renta
Lmite Maximo
Rebaja
0-89,99 UTA
8 UTA
$ 4,147,008
90-150 UTA
Proporcional
Proporcional
Sin Derecho
Sin Derecho
90 UTA Dic/2014
$46,653,840
$77,756,400