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FINANCIERA
PROYECTO: "MEJORAMIENTO DE LAS
CAPACIDADES DE REPRESENTACIN Y
PARTICIPACIN DE LAS ORGANIZACIONES
SOCIALES DEL DISTRITO DE ILABAYA - JORGE
BASADRE - TACNA"
3. LIQUIDACIN FINANCIERA
3.1. PRESUPUESTO ANALTICO:
El Presupuesto analtico est dividido en Ejecucin Presupuestal a nivel de partidas
especficas, Resumen de la ejecucin financiera y Ejecucin Presupuestal a nivel de partidas
especficas donde se detalla el gasto en remuneraciones, bienes y servicios.
3.1.1 EJECUCIN PRESUPUESTAL A NIVEL DE ESPECFICAS.-
Remuneraciones
1662,456.13
Bienes
1127,061.64
Servicios
1041,787.45
3831,305.22
3.2. TOTAL DE LA EJECUCIN ANALTICA PRESUPUESTAL.El total de la ejecucin analtica presupuestal est determinado por los costos directos y los
gastos generales incurridos en el proyecto.
3.2.1 TOTAL COSTO DIRECTO.-
3.3. INVENTARIO FINAL DE ALMACEN PERIFRICO.El inventario final de almacn perifrico se refiere a los bienes sobrantes que en este caso
slo fue de combustible por S/. 1,034.00, que se ve en el Cuadro 3.3
3.4. BIENES DE STOCK DE ALMACN.No se encontraron bienes de stock de almacn central.
3.5. CONSOLIDADO TOTAL FINANCIERO.Respecto al consolidado total financiero resume un total de S/. 3,272, 159.15, que se visualiza
en el Cuadro 3.5
3.6. TOTAL EJECUCIN FINANCIERA NETA PORCENTUAL.Este numeral se muestra en el Cuadro 3.6, y asciende a S/.3,831,305.22.
ITEM
1
2
3
4
5
DESCRIPCIN
TOTAL DE PRESUPUESTO EJECUTADO
Ejecucin Financiera ao 2013
Ejecucin Financiera ao 2014
Ejecucin Financiera ao 2015
Ejecucin Financiera ao 2016
STOCK DE ALMACN
BIENES DONADOS
(-) SALDOS DE OBRA
(-) ACTIVO FIJO
COSTO TOTAL DEL PROYECTO
TOTAL (S/.)
3831,305.22
1205,683.16
1454,381.85
1118,939.86
52,300.35
0.00
0.00
-1,034.00
-562,185.44
3,268,085.78
El costo total del Proyecto Ejecutado, en base a las evaluaciones Financieras del
Proyecto: "MEJORAMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE REPRESENTACIN Y
PARTICIPACIN DE LAS ORGANIZACIONES SOCIALES DEL DISTRITO DE
ILABAYA - JORGE BASADRE - TACNA", est constituido por el costo de personal,
bienes y servicios adquiridos entre los aos 2013 al 2016, deducida la adquisicin de
activo fijo y los bienes devueltos al almacn como sobrantes.
3.7. COSTO VALORIZADO DEL PROYECTO VS COSTO TOTAL DEL PROYECTO.Este detalle se muestra en el cuadro 3.7, sin embargo es similar al que se presenta a
continuacin:
3.8. GRAFICOS DE DISTRIBUCIN PORCENTUAL DEL COSTO TOTAL.Estn conformados por dos numerales:
3.8.1 RESUMEN TOTAL DE EJECUCIN ANALTICA PRESUPUESTAL.En el cuadro 3.8.1., se muestra dos grficos en los que se detalla en uno porcentual y en el
otro por los montos.
3.8.2 TOTAL EJECUCIN FINANCIERA NETA PORCENTUAL.Se muestra en el cuadro 3.8.2 y en dos grficos, uno porcentual y otro por monto, refleja
remuneraciones, bienes y servicios.
4. OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
4.1. OBSERVACIONES.-
GASTO
COMPROMISO
DEVENGADO
2013
2014
2015
2016
1,215,825.6
7 1,454,381.85 1,131,985.86 52,300.35
1,215,825.6
7 1,454,381.85 1,131,985.86 52,300.35
GIRO
DIFERENCIA
1,205,683.1
6 1,454,381.85 1,118,939.86 52,300.35
-10,142.51
0.00
-13,046.00
0.00
Con relacin al ao 2013, hay una diferencia de S/. 10,142.51, que fue un gasto que no
se gir, respecto al combustible:
Por ltimo, se compr bienes con clasificador de activo fijo, pero Patrimonio ha
considerado que no tienen tal calidad, por lo que los considera bienes no depreciables y
los controla con cuentas de orden, estos son los siguientes:
4.2. CONCLUSIONES
4.2.1. COSTO TOTAL DE LA OBRA
El proyecto "MEJORAMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE REPRESENTACIN Y
PARTICIPACIN DE LAS ORGANIZACIONES SOCIALES DEL DISTRITO DE ILABAYA JORGE BASADRE - TACNA", signific un costo total de S/. 3268,085.78 Soles. El
monto invertido corresponde a lo evaluado segn los Comprobantes de Pago emitidos
por la Municipalidad y por las correspondientes rdenes, Planillas, Facturas, Boletas de
Venta, Recibos por Honorarios y otros comprobantes aceptados tributariamente por la
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT), salvo error u omisin.
Es necesario recomendar que para efectuar un gasto por determinado proyecto, las
unidades orgnicas encargadas del trmite administrativo deben verificar el plazo de
ejecucin del mismo.
Se debe coordinar con contabilidad o patrimonio al momento de realizar un presupuesto,
en relacin de los bienes que se va adquirir, para no errar en el clasificador de gasto.
5. DOCUMENTACIN TCNICA SUSTENTATORIA.Est conformada por las copias de documentos fuentes (OC, OS, CP; PLANILLAS),
que sustentan la presente liquidacin y que se presenta anexa a la presente.
6. ANEXOS Y CUADROS
1. ANEXO 08 ACTA DE CONCILIACIN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA
2. CUADRO 3.1.1 - EJECUCIN PRESUPUESTAL A NIVEL DE PARTIDAS
ESPECIFICAS
3. CUADRO 3.1.2 - RESUMEN DE EJECUCIN FINANCIERA
4. RESUMEN DE EJECUCIN FINANCIERA A NIVEL DE PARTIDAS
ESPECIFICAS
5. RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL A NIVEL DE PARTIDAS
ESPECIFICAS
6. CUADRO 3.1.3.1 - EJECUCIN PRESUPUESTAL A NIVEL DE PARTIDAS
ESPECIFICAS REMUNERACIONES POR META Y AO
7. CUADRO 3.1.3.2 - EJECUCIN PRESUPUESTAL A NIVEL DE PARTIDAS
ESPECIFICAS BIENES POR META Y AO
8. CUADRO 3.1.3.3 - EJECUCIN PRESUPUESTAL A NIVEL DE PARTIDAS
ESPECIFICAS SERVICIOS Y OTROS POR META Y AO
9. RESUMEN DE LA EJECUCIN ANALTICA RECURSOS
10. RESUMEN DE EJECUCIN ANALTICA PORCENTUAL
11. CUADRO 3.2.1.1 COSTO DIRECTO - REMUNERACIONES
12. CUADRO 3.2.1.2 COSTO DIRECTO - BIENES
13. CUADRO 3.2.1.3 COSTO DIRECTO SERVICIOS Y OTROS
14. CUADRO 3.2.1.4 COSTO DIRECTO MAQUINARIA Y EQUIPO
15. CUADRO 3.2.2 GASTOS GENERALES
16. CUADRO 3.2.3 OBRA POR CONTRATA - INFRAESTRUCTURA
17. CUADRO 3.3 INVENTARIO FINAL ALMACN PERIFRICO
18. CUADRO 3.4 BIENES DE STOCK DE ALMACN CENTRAL
19. CUADRO 3.5 CONSOLIDADO DEL COSTO TOTAL FINANCIERO (CD +GG)
20. CUADRO 3.6 TOTAL EJECUCIN FINANCIERA NETA PORCENTUAL (CD +
GG)
21. CUADRO 3.7 BALANCE COSTO VALORIZADO VS COSTO TOTAL DEL
PROYECTO ( CD + GG)
22. CUADRO 3.8.1 RESUMENTO TOTAL DE EJECUCIN ANALTICA
PRESPUESTAL PORCENTUAL
23. CUADRO 3.8.2 - TOTAL EJECUCIN FINANCIERA NETA PORCENTUAL
24. EJECUCIN FINANCIERA NETA PORCENTUAL