Superintendencia Financiera de Colombia

Curso Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y
financiacin del terrorismo. SARLAFT

Semana 4 Consecuencias individuales por facilitar el lavado de activos
Documento de Apoyo compilado por Isaas Velasco Instructor CSF SENA
Regional Distrito Capital
Material De Apoyo
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

Historia
La Superintendencia Financiera de Colombia surgi de la fusin de la Superintendencia
Bancaria de Colombia en la Superintendencia de Valores, segn lo establecido en el artculo 1
del Decreto 4327 de 2005. La entidad es un organismo tcnico adscrito al Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico, con personera jurdica, autonoma administrativa y financiera y
patrimonio propio.
Superintendencia Bancaria
La Superintendencia Bancaria de Colombia fue creada mediante el artculo 19 de la Ley 45 de
1923, ao durante el cual se produjeron en nuestro pas importantes reformas legislativas que
permitieron la conformacin de un marco institucional apropiado para el crecimiento y desarrollo
de muchos sectores fundamentales de la economa nacional.
Hasta ese momento en Colombia, como en la mayora de pases del mundo, las entidades
bancarias funcionaban sin mayores trabas, con escasas garantas para los derechos de sus
ahorradores y otros terceros interesados y mnima supervisin del Estado, ya que a pesar de
que la inspeccin sobre dichos establecimientos estaba consagrada en la Ley 51 de 1918, en la
prctica no se ejerca.
Con la mencionada Ley 45 se organizaron las distintas especialidades de la industria bancaria,
estimulando la creacin de secciones de ahorro y de secciones fiduciarias, y se estableci el
campo de accin de cada una de dichas actividades, definiendo los principios de su
funcionamiento, con requisitos acordes a los estndares internacionales de la poca, los cuales
se hicieron exigibles a todas las entidades que realizaran tales actividades.
As mismo cre un sistema de inspeccin especializado a cargo de la Superintendencia

Bancaria, organismo al que dot de amplias facultades legales para vigilar el estricto
cumplimiento de las leyes y reglamentos por parte de las entidades del sector.
Adems, la Ley 45 de 1923, estableci un marco equilibrado de responsabilidades entre la
funcin estatal de vigilancia, el comportamiento de los propietarios y administradores del
sistema y la racionalidad del pblico ahorrador e inversionista, bajo las siguientes bases:
necesidad de permiso o autorizacin estatal para la constitucin de la personalidad bancaria y
la apertura de nuevos establecimientos; prohibicin a los bancos comerciales de ser
propietarios de otras empresas o de bienes que no tuvieran que ver con su actividad principal,
es decir, se restringi su actividad a la estrictamente bancaria; exigencia de un capital mnimo
para poder operar; cumplimiento de condiciones de idoneidad, profesionalismo y experiencia,
por parte de las personas interesadas en dedicarse a la actividad financiera y sometimiento al
control y vigilancia del Estado, por conducto de la Superintendencia Bancaria.
De esta manera, se limitaron en forma taxativa las facultades de los bancos, para que su
ejercicio se ajustara a las restricciones y limitaciones impuestas por las leyes. Adems, se
tipificaron las operaciones bancarias prohibidas, con el objeto de preservar la estabilidad
financiera y la confianza pblica.
Como resultado de la aplicacin de las normas antes mencionadas, en los aos siguientes
desaparecieran muchos de los bancos locales y regionales, mediante procesos de adquisicin o
liquidacin, dndole una mayor solidez al sistema bancario nacional, la cual le permiti superar
la Gran Depresin que se inici en 1929 y continu en los aos siguientes.
En las dcadas posteriores se present un permanente proceso de crecimiento y
fortalecimiento de la Superintendencia, que procur ajustar sus esquemas de supervisin a la
rpida evolucin de las instituciones vigiladas.
Esto le ha permitido afrontar con xito varias situaciones de crisis que se han presentado en el
sistema financiero, como la ocurrida a comienzos de los aos 80, cuando el sector result
seriamente debilitado, por las actuaciones irregulares de los administradores de varias de las
ms importantes entidades financieras, que utilizaron los recursos captados del pblico para
adquirir el control de empresas y efectuar prstamos a personas y entidades vinculadas, sin
contar con garantas adecuadas, situacin que posteriormente llev al encarcelamiento de
varios reconocidos banqueros y a la fuga de otros
Este proceso de modernizacin de la entidad y actualizacin de la legislacin financiera tuvo un
fuerte impulso en la dcada de los 90, con la expedicin de la Ley 45 de 1990, la Ley 35 de
1993, el Decreto Ley 663 de 1993 (Estatuto Orgnico del Sistema Financiero) y sus posteriores
modificaciones, en especial la Ley 510 de 1999, que convirti a la Superintendencia en una
entidad con personera jurdica, autora administrativa y financiera, as como patrimonio propio,
le asign funciones y le otorg nuevas facultades.
Continuando con el proceso de modernizacin, la regulacin del pas se fue adaptando a los
estndares internacionales de supervisin establecidos por el Comit de Basilea a travs de la
expedicin de normas referentes al margen de solvencia, cupos individuales de crditos, la
calificacin de cartera de crditos y la constitucin de provisiones, la valoracin de inversiones

a precios de mercado y la gestin de activos y pasivos.
Superintendencia de Valores
La Comisin Nacional de Valores fue creada mediante la Ley 32 de 1979, con el objetivo de
estimular, organizar y regular el mercado pblico de valores, entendiendo por tal el
conformado por la emisin, suscripcin, intermediacin y negociacin de los documentos
emitidos en serie o en masa, respecto de los cuales se realizara oferta pblica, y que otorgaran
a sus titulares derecho de participacin, de crdito, de tradicin o representativos de mercanca.
La entidad comenz a operar en 1980, en un momento en el cual la confianza del pblico
inversionista en el mercado burstil estaba gravemente afectada por hechos tales como las
grandes prdidas sufridas por los ahorradores de algunos fondos de inversin y las pugnas por
obtener el control de importantes empresas del pas.
Las funciones iniciales de la Comisin Nacional de Valores, establecidas en el artculo 9 de la
Ley 32 de 1979, no incluan la inspeccin, vigilancia o control sobre ninguno de los agentes del
mercado, centrndose en la administracin del Registro Nacional de Valores e Intermediarios; la
autorizacin de las ofertas pblicas de los documentos emitidos en serie o en masa y la
determinacin de las caractersticas de la informacin que deba suministrarse al mercado y de
las condiciones para la realizacin de operaciones a travs de bolsa, principalmente.
Posteriormente, con el fin de fortalecer y especializar la supervisin del mercado burstil, el
Decreto 2920 de 1982 traslad a la Comisin Nacional de Valores el control y vigilancia
administrativo de las bolsas de valores, de los comisionistas de bolsas, de los corredores
independientes de valores y de las sociedades administradoras de fondos de inversin, con las
mismas facultades que antes tena la Superintendencia Bancaria.
En los aos siguientes, diversas normas otorgaron a la Comisin Nacional de Valores la
vigilancia de las sociedades administradoras de depsitos centralizados de valores, las
sociedades calificadoras de valores y los fondos de garanta que se constituyan en el mercado
pblico de valores y los fondos mutuos de inversin.
En 1991, la nueva Constitucin Nacional dispuso en su artculo transitorio 52, que la Comisin
Nacional de Valores tendra el carcter de Superintendencia, y orden al Gobierno Nacional la
adecuacin de la institucin a su nueva naturaleza. Mediante el Decreto 2115 de 1992, expedido
por el Presidente de la Repblica en ejercicio de las atribuciones conferidas en los Artculos
Transitorios 20 y 52 de la Constitucin Poltica, reestructur la entidad, que pas a denominarse
Superintendencia de Valores.
En el artculo 2 del mencionado decreto 2115 se dispuso que la Superintendencia asumira el
control sobre los emisores de valores, con el fin primordial de velar por la calidad, oportunidad y
suficiencia de la informacin que stos deben suministrar y presentar al pblico, proteger los
intereses de los inversionistas y verificar que quienes participen en el mercado pblico de valores
ajusten sus operaciones a las normas que lo regulan.
En virtud de lo anterior, ces la vigilancia que hasta la entrada en vigencia del Decreto 2115 de
1992 ejerca la Superintendencia de Sociedades sobre los emisores de valores de los sectores
agroindustrial, minero, industrial, comercial y de servicios, con excepcin de los fondos ganaderos
y las sociedades que se encontraban en concordato o en proceso de liquidacin, las cuales
continuaran rigindose por las disposiciones que regulaban tales procesos a la fecha de
promulgacin del referido Decreto.
Integracin de las dos entidades en la Superintendencia Financiera de Colombia
Ante el acelerado desarrollo del mercado financiero, el Gobierno Nacional consider necesario
evaluar si la estructura del actual sistema de regulacin y supervisin del mercado, en cabeza
de la Superintendencia Bancaria, respecto de los establecimientos financieros y de seguros, y
de la Superintendencia de Valores, respecto de los participantes en el mercado de valores,
resultaba adecuada para garantizar un sistema financiero estable, eficiente y competitivo, que
brindara un ambiente de proteccin al consumidor.
En el estudio realizado con tal propsito por expertos internacionales, se concluy que era
necesario revisar la estructura del mercado financiero nacional, la regulacin que lo rega y la
supervisin que se ejerca sobre ste, con el fin de adecuarlos a las necesidades y realidades
econmicas vigentes.
Para el efecto, se efectu una profunda revisin del conjunto normativo aplicable al sistema
financiero colombiano, con el propsito de eliminar arbitrajes y disposiciones obsoletas, as
como obtener una regulacin moderna, clara y coherente que ofreciera seguridad jurdica al
supervisor, al sistema y a los consumidores.
Se encontr que la existencia de supervisores diferentes haba promovido arbitrajes regulatorios
en temas contables, de desarrollo de los negocios y de suministro de informacin a los
consumidores. Un ejemplo de ello se presentaba en el caso de las carteras colectivas, que eran
vigiladas por la Superintendencia Bancaria cuando eran estructuradas y administradas por las
sociedades fiduciarias; mientras que cuando eran estructuradas y administradas por sociedades
comisionistas de bolsa o sociedades administradoras de inversin, se encontraban vigiladas por
la Superintendencia de Valores.
Adicionalmente, se hizo necesaria la revisin del diseo del proceso de elaboracin de la
regulacin, de tal forma que se definieran con claridad las competencias de las distintas
autoridades, para garantizar su accin coordinada, evitar la proliferacin de disposiciones y
propiciar la participacin de los distintos sectores interesados.
Por otra parte, en relacin con la supervisin, se concluy que los considerables cambios que
durante la ltima dcada haba sufrido el mercado financiero, en su estructura, la dinmica de
las operaciones y los riesgos implcitos en stas, hacan que la existencia de dos supervisores,
sobre agentes cuyas actividades con frecuencia estaban bajo el mbito de las dos
superintendencias, como es el caso de los intermediarios financieros, muchos de los cuales
ejercan adems la intermediacin de valores, invertan en forma protagnica en los escenarios
burstiles de negociacin y participaban como emisores en el mercado de valores, hacan
necesaria la integracin de la supervisin, reconociendo el cambio en las actividades, la
evidente integracin de los mercados y los crecientes riegos a los cuales estn expuestos los
diferentes participantes en el sistema.
As, se materializ la integracin de las superintendencias de Valores y Bancaria, en la

Superintendencia Financiera de Colombia, como un nuevo supervisor que reemplaz a los dos
anteriores. No se trat de que una superintendencia asumiera las funciones de la otra, sino de
crear un nuevo esquema de supervisor, que responda a las nuevas realidades del sistema
financiero colombiano.
La estructura organizacional y funcional de la Superintendencia Financiera de Colombia se
basa en la efectiva y eficiente supervisin de los principales riesgos a los que estn expuestas
las entidades del sistema, tales como los riegos de crdito, operativo, de mercado y de lavado
de activos. Adicionalmente se tuvo en cuenta que los activos del sistema est concentrado en
unos pocos grupos o conglomerados financieros, integrados por instituciones de diferente
naturaleza, que exigen una supervisin altamente especializada, comprensiva y consolidada,
que permita lograr economas de escala, concentrada en el seguimiento de las operaciones y
exposiciones entre entidades del mismo grupo o conglomerado y que advierta oportunamente
situaciones que puedan derivar en problemas del conglomerado o sistmicos.
Misin
Preservar la confianza pblica y la estabilidad del sistema financiero; mantener la integridad, la
eficiencia y la transparencia del mercado de valores y dems activos financieros; y velar por el
respeto a los derechos de los consumidores financieros y la debida prestacin del servicio.
Visin
Ser una entidad de supervisin financiera comprometida con la excelencia, reconocida local e
internacionalmente por sus altos estndares de desempeo, gestin y nivel tcnico, apoyada en
un equipo profesional, capacitado e innovador, que procure el sano desarrollo del sector
vigilado y la satisfaccin del consumidor financiero.
Funciones Generales
La Superintendencia Financiera de Colombia ejercer las funciones establecidas en el decreto
2739 de 1991 y dems normas que la modifiquen o adicionen, el Decreto 663 de 1993 y dems
normas que lo modifiquen o adicionen, la Ley 964 de 2005 y dems normas que la modifiquen o
adicionen, las dems que sealen las normas vigentes y las que le delegue el Presidente de la
Repblica.
Objetivos 2010 - 2011
Estabilidad del Sistema Financiero

Ejercer una supervisin basada en riesgos sobre el sistema financiero, desarrollando el
Marco Integral de Supervisin, afinando la capacidad de anlisis de los equipos, y
optimizando el uso de herramientas tecnolgicas para lograr identificar las entidades
supervisadas con debilidades en su gestin o de otra ndole que puedan representar una
amenaza para su viabilidad financiera, y procurar su recuperacin o la adopcin de

medidas que protejan de la mejor manera los recursos del pblico.
Realizar anlisis de los riesgo macros y sectoriales para identificar tendencias que
puedan amenazar la estabilidad del sistema, la de los mercados o la confianza del
consumidor. Disear estrategias para mitigar los efectos nocivos de dichas tendencias.
Expedir y proponer cambios regulatorios que busquen el desarrollo prudente y slido
del mercado financiero.
Conducta de Mercados
Desarrollar la supervisin de aquellas conductas de mercado, acorde con la nueva
arquitectura del mismo, basada en la coordinacin y distribucin de tareas entre la SFC
y el AMV; la materialidad y oportunidad de las actuaciones y los altos estndares
jurdicos y tcnicos en las investigaciones y procesos administrativos sancionatorios.
Ejercicio Ilegal
Combatir el ejercicio ilegal de la actividad financiera junto con otras entidades del Estado
y buscando generar consciencia de los riesgos que asume el pblico en general al
participar en esquemas de esta ndole.
Proteccin al Consumidor
Reglamentar la Reforma Financiera en lo concerniente a la Defensora del Consumidor

Financiero, Educacin al Consumidor Financiero, Informacin al Consumidor Financiero y el
Sistema de Atencin al Consumidor Financiero - SAC.
Avanzar en la supervisin del nivel de proteccin al consumidor por parte de todos los sectores
vigilados, no solo con la oportuna atencin a las quejas presentadas a esta Superintendencia
sino a travs de otras herramientas de supervisin.
Naturaleza Jurdica y Objeto
Naturaleza Jurdica:
La Superintendencia Financiera de Colombia, es un organismo tcnico adscrito al Ministerio

de Hacienda y Crdito Pblico, con personera jurdica, autonoma administrativa y
financiera y patrimonio propio.
Objeto:
El Presidente de la Repblica, de acuerdo con la ley, ejercer a travs de la

Superintendencia Financiera de Colombia, la inspeccin, vigilancia y control sobre las
personas que realicen actividades financiera, burstil, aseguradora y cualquier otra

relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversin de recursos captados del pblico.
La Superintendencia Financiera de Colombia tiene por objetivo supervisar el sistema
financiero colombiano con el fin de preservar su estabilidad, seguridad y confianza, as
como, promover, organizar y desarrollar el mercado de valores colombiano y la
proteccin de los inversionistas, ahorradores y asegurados.1
1 tomado de la Pgina web. superfinanciera.gov.co
Fiscala General de la Nacin de

Colombia
La Fiscala General de la Nacin es un organismo adscrito al poder judicial en Colombia. Su
principal funcin es investigar y acusar a los presuntos responsables de haber cometido un
delito a partir del sistema penal acusatorio implementado con la ley 906 de 2004. La pieza clave
es sin duda el elemento crucial que define el rumbo de la investigacin. Su bsqueda no es un
juego. Enmarca la actividad misma de la entidad para decidir sobre la responsabilidad de
quienes se ven vinculados en la comisin de un delito. La fiscala hace parte de la rama judicial
con plena autonoma administrativa y presupuestal, cuya funcin esta orientada a brindar a los
ciudadanos una cumplida y eficaz administracin de justicia.
Desde el 1 de agosto de 2009 hasta el mes de diciembre de 2010 actu como Fiscal General
encargado Guillermo Mendoza Diago, hasta que la Corte Suprema de Justicia eligi el 1 de
diciembre a su sucesora, la abogada Vivianne Morales, quien fue elegida de una terna
presentada por el presidente Juan Manuel Santos para cumplir su periodo de cuatro aos.
El Fiscal General de la Nacin es elegido por la Corte Suprema de Justicia de una terna
enviada por el presidente de la repblica.
Cabe resaltar que la Fiscala existe desde la expedicin de la Constitucin de Colombia de
1991, y comenz a operar el 1 de julio de 1992 reemplazando a los antiguos tribunales de
Instruccion Penal Criminal2
Documento en el cual tratan el manejo que se le debe dar al Lavado de activos
Dra. Mara Cristina Chirolla Losada
Fiscal Jefe Unidad Nacional para la Extincin del Derecho de Dominio y contra el Lavado de
Activos
La doctrina ha reconocido que toda manifestacin delictiva presenta un trasfondo clsico de
violencia, fraude o abuso, lo que nos permitira enmarcar, en principio, el lavado de activos
como un tpico delito de fraude en perjuicio del orden econmico y social.
Sin embargo, sus consecuencias superan las fronteras de una lesin particular, pues toman el
cuerpo de los efectos tpicos de los delitos de violencia, y as lo reconoce la Fiscala General a
travs de su Unidad Nacional para la Extincin del Derecho de Dominio y contra el Lavado de
Activos, por su fuerte impacto en las bases econmicas de la sociedad y los desequilibrios
individuales y sociales que genera.
2 http://es.wikipedia.org/wiki/Fiscal%C3%ADa_General_de_la_Naci
%C3%B3n_de_Colombia#Misi.C3.B3n
Basta slo apreciar como, desde el incremento del fenmeno del narcotrfico en Colombia,
crecieron progresivamente los ndices de homicidios, secuestros, extorsiones, subversin y
atentados terroristas, entre otros factores de desestabilizacin social. Indiscutiblemente, el
exceso de dinero ilcito en los distintos circuitos econmicos fue el caldo de cultivo propicio para
la extensin de dichos fenmenos delictivos.
Estos dineros de procedencia ilcita financian el conflicto interno colombiano y permite a los
grupos armados ilegales (Subversin y autodefensas ilegales) mantener una costosa guerra
que desangra a nuestra nacin: 36 mil homicidios, 4 millones de emigrantes en el exterior, 2
millones de desplazados internos, 3.650 secuestros al ao y el 35% de las tierras cultivables de
nuestro pas en manos de narcotraficantes, subversivos y autodefensas ilegales.
El panorama no es nada alentador, pues adems de ello, Colombia contiene la mala imagen
asociada con el narcotrfico y paradjicamente ms que victimario es vctima de este
fenmeno. Colombia presenta el 80% de las reas de cultivos ilcitos de coca en el mundo y
percibe el 2% de las ganancias que ste delito genera. Veamos:
El valor mundial del mercado de drogas ilcitas asciende a US $ 250 mil millones al ao y los
ingresos de las organizaciones del narcotrfico con asiento en Colombia son del orden de US $
5 mil millones. Lo anterior, por cuanto la ganancia es mayor en los canales de distribucin
donde no participan de manera exclusiva los colombianos, quienes concurren con
organizaciones manejadas por intermediarios de distintas nacionalidades.
Es as que un kilo de pasta de coca en las selvas colombianas cuesta US $ 600 y en los centros
de consumo su precio asciende entre US $ 250 mil y US $ 300 mil. Lo anterior demuestra que
el gran negocio del narcotrfico se lleva a cabo en los centros de consumo y, por lo tanto, el
lavado pareciera que se realizara en stos pases y en algunos parasos financieros.
Pero ese dos por ciento de ganancias que genera el fenmeno delictivo se traduce en la
financiacin de los factores de violencia antes anotados.
Por estas razones, para la Fiscala General de la Nacin, como titular de la accin penal en su
fase de investigacin, el fenmeno delictivo del lavado de activos se aborda como si se tratase
de un delito sui generis de violencia. Con lo anterior, no se quiere incurrir en una simple
reflexin criminolgica del problema, pues la dimensin de las consecuencias inmediatas son
propias de un semillero de injusticia social, de inequitativa e ilegal distribucin de la riqueza,
generadora de abusos sociales, competencias desleales que aniquilan la pequea y mediana
industria, fuente principal de la violencia de cualquier Estado. A esto podemos sumar la
consolidacin de una sub cultura del dinero fcil, que recurre a la violencia, como medio eficaz
de mantener un status quo de ilicitud.
No debe olvidarse que el capital ilegtimo es una de las principales causas de corrupcin en las
entidades tanto pblicas como privadas y de desestabilizacin de las esferas sociales, polticas
y econmicas; por ende, para atacar efectivamente esa corrupcin, se requiere combatir
eficazmente la circulacin del dinero corruptor. Actualmente las enormes ganancias generadas
por la corrupcin administrativa, se calculan en el 10% del Producto Interno Bruto de nuestro
pas.
Es claro que ante a un panorama as, las autoridades responsables de las acciones de
represin del fenmeno tienen que ser menos reactivas y pasar a ser ms proactivas en la
bsqueda de soluciones de fondo, no slo respondiendo a las necesidades inmediatas a travs
de la accin judicial con capturas e incautaciones, sino a travs del trabajo mancomunado con
las fuerzas activas de la sociedad, impulsando la creacin de herramientas de tipo legal y de
orden prctico acordes con el fenmeno delictivo.
En Colombia, los instrumentos jurdicos implementados para neutralizar las organizaciones
criminales dedicadas al blanqueo de capitales han sido el producto de la necesidad de
responder eficientemente a los nuevos retos que da a da genera la criminalidad organizada y
de respaldar eficientemente las acciones de prevencin y control del lavado de activos
adelantadas por distintas entidades pblicas y privadas, especialmente, las adelantadas por el
sector financiero.
Este proceso se ha caracterizado por la adopcin de nuevos tipos penales, la implementacin
de instrumentos jurdicos extra-penales dirigidos a extinguir el dominio de bienes ilcitos y la
especializacin de autoridades en la investigacin y represin del fenmeno delictivo.
Esto significa que la labor de la Fiscala, adems de investigar los delitos, en especial, aquellos
ms rentables para el crimen organizado, tambin est dirigida a erradicar la acumulacin de
capital mal habido, con el propsito de desestimular y prevenir la comisin de acciones que
lesionan a la sociedad.
Entre los principales instrumentos penales3[1] con que cuentan las autoridades colombianas
para reprimir las conductas asociadas con actividades de blanqueo de capitales destacamos los
delitos de Enriquecimiento Ilcito (artculo 327 C.P.), Testaferrato (artculo 326 C.P.),
Receptacin Agravada (artculo 31 Ley 190 de 1995, derogado artculo 447 C.P.), Lavado de
Activos (artculo 323 C.P. y Omisin de Control (artculo 325 C.P.), del cual nos ocuparemos
ms adelante.
La represin de estas conductas se ve reforzada por una accin no penal de carcter real que
recae sobre bienes de ilcita procedencia o destinacin, incorporada en nuestra legislacin a
travs de la Ley 333 de 1996, reformada recientemente por la Ley 793 del 27 de diciembre de
2002, mediante la cual se consagra la accin de extincin de dominio.
Pero estos instrumentos no son suficientes para procurar una represin efectiva del fenmeno
delictivo, se requiere de un decidido empeo del Estado a travs de sus distintas autoridades.
Una de las caractersticas principales de la represin del lavado de activos en Colombia, ha sido
el especial inters del Gobierno Nacional y de instituciones como la Fiscala General de la
Nacin, de no conformarse slo con la labor cotidiana de su aparato judicial y sus organismos
de inteligencia y Polica Judicial para hacer efectivas las disposiciones legales, sino que
adems, ha dispuesto de la creacin de entidades y dependencias que imprimen un mayor
dinamismo a las herramientas de prevencin, control y represin de Lavado de Activos.
En la actualidad, existen equipos especializados en investigaciones por lavado de activos y
extincin de dominio en los principales grupos de Polica Judicial: Departamento Administrativo
de Seguridad, DAS; Cuerpo Tcnico de Investigacin de la Fiscala General de la Nacin, C.T.I.;

Direccin de Polica Judicial de la Polica Nacional, DIJIN.
Estos grupos se suman a los que existen al interior de la Direcciones Antinarcticos y
Antisecuestro de la Polica Nacional; los grupos de Investigaciones Especiales de la
Superintendencia Bancaria y la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales, entre otros
organismos que brindan un gran aporte a la labor represiva adelantada por la Fiscala General
de la Nacin, a travs de su Unidad Nacional para la Extincin del Dominio y contra el Lavado
de Activos.
Veamos ahora la Represin del Lavado de Activos dentro del sistema integral de lucha
contra el fenmeno delictivo en Colombia.
El sistema contra el lavado de activos surge como respuesta a las consecuencias econmicas,
polticas y sociales derivadas de la economa del crimen con la adopcin de imperativos ticos
de prevencin, control y represin, mediante los cuales el Estado y la sociedad se conjugan
para interactuar armnicamente en pro de un mismo objetivo, conformando as una sola unidad
de accin agrupada bajo el concepto de sistema
En nuestro pas, el proceso de consolidacin de una conciencia colectiva de reaccin contra el
fenmeno del lavado de activos, ha permitido dar un nuevo enfoque a las acciones contra este
tipo de criminalidad, surgiendo nuevos compromisos y retos que son afrontados por las
autoridades judiciales y administrativas del Estado y los sectores financiero, burstil,
asegurador, cooperativo y reales de la economa, como deberes compartidos.
Es as como la represin de la delincuencia organizada ha dejado de ser un inters exclusivo
del aparato represor del Estado, pues es el ciudadano corporativo, societario y colectivo quien
siente directamente en su propio mbito de desarrollo, las nefastas consecuencias de los
procesos degenerativos de la economa, por la influencia del poder econmico de
organizaciones al margen de la ley, especialmente, a travs del lavado de activos.
No puede desconocerse, por ejemplo, que la penetracin de dineros ilcitos en una entidad
financiera afecta notoriamente el sistema, no slo por los sentimientos de desconfianza e
inseguridad que generan en los usuarios del sistema, o el desprestigio que puede sufrir la
entidad y adicionalmente a sus representantes quienes se hacen acreedores a las sanciones
penales correspondientes, sino por la enorme puerta que se abre a los criminales, para que
operen libremente en los circuitos financieros del mundo.
Para evitar estos riesgos, cada entidad debe ser consciente de cual es el papel y la
responsabilidad que tiene dentro del sistema.
Desafortunadamente, hemos visto que a pesar de que Colombia cuenta con un completo
sistema contra el lavado de activos, el sistema de prevencin, control y represin se ha venido
contaminando con lo que podemos llamar falsos paradigmas.
Estos falsos paradigmas surgen de la idea errada de que cada entidad debe cumplir, en forma
exclusiva, ciertas funciones de acuerdo con el lugar en que se encuentre, ya sea de prevencin,
control o represin. Lo que ha generado baches que aprovecha la delincuencia para burlar las
acciones en su contra.
Considerar en la actualidad que la Fiscala General de la Nacin es un ente exclusivamente
represivo, o pensar que existe una entidad que slo responde al plano de la prevencin, o que
su labor solamente se enmarca en el campo de la supervisin o control, sera un total
desacierto, pues bajo un esquema social y democrtico de derecho que caracteriza a nuestro
Estado, no pueden existir dichas exclusividades.
Pensar en forma distinta, conllevara al desconocimiento implcito del concepto de sistema,
pues los imperativos ticos de prevencin, control y represin del fenmeno delictivo, le
son exigibles indiferentemente al Estado como a los particulares, segn la labor que
desempean y en distintas proporciones.
Por ello, y como primera conclusin, podemos afirmar que la Fiscala General de la Nacin en
Colombia es una entidad prevalentemente represiva, como quiera que tambin es responsable
de algunas acciones de prevencin y control, en virtud de la integridad del sistema contra el
lavado de activos, toda vez que requiere de la decidida cooperacin de todos los actores que
participan en el esquema, para cumplir cabalmente con su funcin punitiva.
Sea este el momento oportuno para llamar la atencin a aquellas entidades que se consideran
ajenas a las labores de represin o aquellos que piensan que el sistema no los toca o son
extraos a ellos, pues los deberes no surgen de un pacto o acuerdo mutuo, como podra
pensarse en algn momento, sino que emanan de la integracin armnica de los deberes
constitucionales de los particulares y del Estado, quiero decir: solidaridad y salvaguarda del
inters pblico.
Integracin de las acciones de represin con las acciones de prevencin y control

del lavado de activos.
El vertiginoso avance de la sociedad y la implementacin de nuevas prcticas sociales vienen

acompaadas con sus propios riesgos. Ninguna sociedad puede detener su evolucin ante los
nuevos retos. Su aporte, debe ser el de prevenir estos riesgos, controlarlos y superarlos
eficientemente.
Toda sociedad debe evitar que su economa sea lesionada por el crimen organizado,
contraponiendo a este riesgo los imperativos ticos de control, prevencin y represin antes
mencionados, propios del inters general y legtimo de un Estado Social y Democrtico de
Derecho, el cual debe extenderse a todos los asociados, no como una imposicin estatal, sino
como un deber solidario de los titulares de derechos colectivos.
Las medidas que aplican las entidades prestadoras de servicios como instituciones burstiles,
financieras, cooperativas, entre otras, para el conocimiento de sus clientes y la deteccin de
operaciones sospechosas, son valiosos instrumentos que, complementados con el oportuno
suministro de pruebas, facilitan una oportuna administracin de justicia.
El desarrollo de los sistemas financieros, del mercado pblico de valores, del sector
cooperativo, entre otros, est caracterizado por la demanda de servicios y estimulado por el
desarrollo tecnolgico, incrementando el riesgo de penetracin y dificultando la deteccin de

operaciones ilcitas. Por ello, es necesario el desempeo probo de los administradores de
dichos sectores y de cada uno de sus funcionarios, acompaado de un decidido inters de
trabajar conjuntamente con las autoridades judiciales y administrativas, para cerrar las puertas
de los circuitos ilegales.
La Fiscala General de la Nacin siempre estar all apoyando esta labor, canalizado el
resultado de aquellos esfuerzos desplegados por las entidades prestadoras de servicios y las
responsables de la supervisin consolidado los reportes de operaciones sospechosas, a travs
de investigaciones efectivas que procuran traducir stas operaciones sospechosas en capturas,
condenas e incautaciones, uniendo as, los extremos del sistema contra el lavado de activos.
Pero la labor de la institucin no se agota al momento de cerrar el crculo, pues sus facultades
no slo se limitan a complementar el sistema, sino que adems lo supera y lo trasciende. Lo
complementa, como quiera que a la Fiscala General de la Nacin le corresponde recoger el
trabajo de las entidades que desarrollan prevalentemente acciones de prevencin y control y
defender el trabajo conjunto ante un Juez de la Repblica en procura de obtener condenas
efectivas.
Lo supera, como quiera que acta de oficio sobre los sectores controlados, an, sin que ellos
hubiesen promovido el inicio de la accin penal a travs de un reporte de operacin sospechosa
o que una entidad de supervisin alertara sobre una actividad ilcita.
Lo trasciende, toda vez que los sectores controlados slo recogen una mnima parte del lavado
de activos que se realiza en el pas, siendo necesario desplegar la accin del Estado sobre
todos aquellos sectores econmicos susceptibles de ser penetrados con recursos ilcitos y que
actualmente se encuentran ajenos al sistema.
Esta triloga de acciones le ha permitido a la Fiscala conocer de forma ms amplia la magnitud
del fenmeno delictivo y descubrir, con enorme preocupacin, que a pesar de que se cuenten
con disposiciones y normas de autorregulacin, y exista la voluntad de los integrantes de los
sectores vulnerables para aplicarlas, estas medidas no sean efectivas, como quiera que el
sistema presenta enormes vacos o baches que son aprovechados por la delincuencia para sus
ilcitos propsitos.
Uno de estos espacios abiertos a la delincuencia se ha detectado en el sector financiero, en los
eventos en los que se presenta la corrupcin del sistema, y en el sector burstil, especialmente,
por el cumplimiento formal de las obligaciones contenidas en el Estatuto Orgnico del Sistema
Financiero y disposiciones que lo complementan por parte de algunas sociedades comisionistas
de bolsa.
Consideramos que las obligaciones all impuestas, no se reducen slo al conocimiento de sus
clientes en relacin con sus actividades econmicas. Tambin se necesita hacer un anlisis de
sus operaciones, sus magnitudes y las caractersticas de las transacciones en que se
involucran corrientemente para establecer que el volumen y movimientos de fondos de sus
clientes guarden relacin con la actividad econmica de los mismos.
Se ha detectado tambin que las entidades vigiladas por las Superintendencias Bancarias y de
Valores no solo deben conocer y vigilar a sus clientes. Tambin a los funcionarios que manejan
la informacin de sus clientes. Es claro, en el sector bancario, que un Gerente de oficina,
regional o zona, incluso un Presidente, que no implemente controles, no los haga cumplir o no
vigile a los que deben hacerlo, puede incurrir en responsabilidad penal.
Para la Fiscala General de la Nacin, sta preocupacin est fundada en diversos hechos que
nos alertan sobre una brecha en el sistema, pues tan slo en las dos primeras semanas del
mes de diciembre del pasado ao, la Unidad Nacional para la Extincin del Derecho de Dominio
y contra el Lavado de Activos logr incautar ms de 3.000 millones de pesos representados en
ttulos valores, relacionados con operaciones de lavado de dinero, que si bien haban sido
reportadas a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, no haban sido judicializadas por
esta, a pesar de que demandaban de una inmediata accin del Estado.
Por ello la Fiscala General viene impulsando profundas reformas a los tipos penales de lavado
de activos y omisin de control. Estas disposiciones significaron un gran avance pero hoy es
imperativo que repriman fuertemente las labores que se desarrollan para la introduccin en el
trfico econmico de capitales provenientes de actividades graves que generan enormes
ganancias.
Se busca ampliar la cobertura de aplicacin del delito de omisin de control a quienes no
pertenecen a los sectores financiero o cooperativo y efectan transacciones importantes de
capitales ilcitos, cerrando as, algunas de las brechas que actualmente estn siendo utilizadas
por la delincuencia como amplios corredores ilegales.
As mismo, se pretende perfeccionar el sistema financiero, burstil, cooperativo y asegurador,
estableciendo controles necesarios que permitan detectar omisiones graves, entendidas como
flagrante desconocimiento de los deberes que les son exigibles.
Estas propuestas tienen fundamento en el inters pblico de dichas actividades y en el riesgo
asumido al desarrollarlas. Aunque existen controles administrativos muy vlidos, es importante
reforzar su efectividad y evitar as que ellos se queden en un plano moral, como simples
propsitos de buenas intenciones.
Igualmente, y considerando los avances dogmticos de la moderna teora del delito culposo
recogidos en el nuevo cdigo penal, se imprime de dinamismo al deber objetivo de cuidado que
gobierna el ejercicio de las actividades de las entidades prestadoras de servicios y ampliamente
regulado en diversas disposiciones emitidas para el efecto, para as soportar la modalidad
culposa del lavado omisivo, sin que ello, a nuestro juicio, pueda generar temor en los sectores
regulados, pues es una realidad que merece reconocimiento, la destacada observancia del
deber objetivo de cuidado por parte de los integrantes de los sectores obligados y los grandes
avances realizados en la materia. Consideramos entonces que la eficacia del sistema puede
medirse siempre y cuando los reportes de operaciones sospechosas se traduzcan en
incautaciones e investigaciones efectivas y estas en sentencias condenatorias, lo cual
constituye a nuestro juicio el fin ltimo que prueba la efectividad del sistema colombiano.
En conclusin, como medio eficaz de prevencin, resulta trascendental la aplicacin real de los
controles internos y externos que impidan la corrupcin del sistema. Basten estas cortas
reflexiones para concluir que cualquiera que sea la iniciativa, toda accin que adelante un
sector econmico, una entidad prestadora de servicios o una institucin de vigilancia y control
en Colombia, tendiente a contrarrestar la penetracin del poder econmico de la delincuencia
organizada, tendr en la Fiscala General de la Nacin un aliado estratgico comprometido a
aplicar las facultades que nos otorga la Constitucin y la Ley para liberar a nuestro pas de este
flagelo.
LAVADO DE ACTIVOS- EL CASO COLOMBIANO

Por
MARIA TERESA BALEN DE PREZ TORO
Abogado Experto en Lavado de Activos y Seguridad Social
Preparado para entrega en el XXIII Congreso Nacional. LASA 2001
Washington D.C,
6 al 8 de Septiembre de 2001
2
Lavado de Activos - El Caso Colombiano Mara Teresa Balen de Prez Toro
EL LAVADO DE ACTIVOS - CASO COLOMBIANO.

http://www.unilibrepereira.edu.co/catehortua/lavado/documentos/investigaciones%20por
%20lavado%20de%20activos.pdf
PRESENTACIN
Por el tema en s mismo, por el contenido del discurso que desarrollo en este documento, por el trabajo
que actualmente desempeo como Superintendente Delegado en la Superintendencia Bancaria de
Colombia, dentro del cual una de mis funciones es asesorar y coordinar las polticas de la entidad con
relacin al tema de lavado, por haber asistido como delegado de Colombia en la Reunin de Expertos de
las Naciones Unidas (UNODCCP) para la correccin del Manual de Entrenamiento de Investigaciones
Financieras relacionadas con el Lavado de Dinero (Viena- Austria) en 1998, quiero dejar expresa
constancia que el contenido del documento y las opiniones que pueda expresar de viva voz, las hago a
ttulo personal y nicamente me comprometen a mi.
Este pequeo trabajo que presento hoy recoge no solo mi experiencia y visin sobre el tema, sino que
gran parte del mismo est basado en documentos publicados por la Superintendencia Bancaria de
Colombia y la Direccin Nacional de Estupefacientes titulados Lavado de Activos: Una Actividad
Multifactica, La lucha de Colombia contra las drogas ilcitas Acciones y resultados 1999 2000 y el
Plan Nacional de Lucha Contra las Drogas, 1998 2002, en su orden.
INTRODUCCIN
La estabilidad mundial est bajo la permanente amenaza de las organizaciones criminales y el lavado de
activos. Se ha hecho evidente que la dimensin del conflicto abarca aspectos complejos, que en muchos
casos como es el de Colombia afectan la economa y la seguridad de los pases.
Desde un enfoque enteramente econmico, el lavado de capitales se ha convertido en un problema que
afecta seriamente los mercados financieros del mundo, pues le ha permitido a las organizaciones
delictivas penetrar en los negocios lcitos escondiendo sus ganancias, lo que conduce a distorsionar la
actividad financiera, comercial y empresarial legtima, generando corrupcin a su paso.
La notoria expansin del problema, generada inicialmente y en gran parte por las organizaciones del
narcotrfico, refleja un desarrollo tal de las actividades delictivas que hoy por hoy se han convertido en
una actividad empresarial globalizada. Este fenmeno revela el lado oscuro de la economa mundial y
del desarrollo social, en el que los empresarios criminales son maestros en el arte de explotar para su
propio beneficio los mercados mundiales, con la falta de armonizacin entre los pases de las polticas de
prevencin y control. Es por esto que tal vez el ingrediente ms importante de la solucin para encontrar
una estrategia mundial que ataque eficazmente el problema, debe buscarse en un mecanismo que
minimice las diferencias y vacos regulatorios que existen entre los diferentes pases y que facilite no solo
el intercambio de informacin entre ellos, sino la entrega de los criminales. Sin embargo, la barrera que
suponen la soberana nacional y la legislacin interna impide una adopcin automtica de las acciones
necesarias. A pesar de esto, la respuesta internacional al problema ha resultado en una cooperacin, que
aunque incipiente, no tiene precedentes en materia criminal.
Adicionalmente, los esfuerzos para combatir el lavado se han concentrado en atacarlo a partir de los
procedimientos de captacin de depsitos en el sistema financiero, mientras que otros campos de la
economa permanecen poco atendidos en esos propsitos.
3
COLOMBIA FRENTE AL LAVADO DE ACTIVOS

Ante la amenaza econmica, poltica y social que significa para Colombia el lavado de activos, sus
fuentes y la corrupcin que produce, el pas ha venido desarrollando marcos normativos e institucionales
que se ajusten a las particularidades de los delitos que lo generan, as como a los requerimientos de la
comunidad internacional.
A. ORGANIZACIN INTERINSTITUCIONAL
La organizacin interinstitucional con que cuenta el Estado colombiano para hacer frente a este flagelo
est estructurada de acuerdo con las funciones misionales que tiene cada una de las instituciones y
organismos a los que se le ha encargado combatir este delito:
a) La coordinacin de las acciones que desarrollan las diferentes entidades del Estado est en cabeza de
una comisin permanente creada en 1995 y denominada Comisin de Coordinacin Interinstitucional
para el Control del Lavado de Activos 1 la cual se encuentra conformada por varios funcionarios de alto
nivel dentro del gobierno.
A esta comisin le correspondi el diseo y aprobacin de la denominada Estrategia Integral contra el
Lavado de Activos, de la cual sin duda se han desprendido las ms importantes y eficaces herramientas
legales de lucha contra el blanqueo de capitales con que cuenta Colombia.
As mismo, con el propsito de procurar la aplicacin efectiva de los mecanismos dispuestos en la
Estrategia, se cre la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (nuestro Fincen) UIAF.
b) La prevencin y vigilancia corresponde a las Superintendencias:
- Bancaria: tiene a su cargo la expedicin de los actos administrativos de carcter general necesarios
para que los sectores financiero, previsional, asegurador, y las casas de cambio que operan en el pas,
adecuen su estructura organizacional y adopten los mecanismos que requieren para el adecuado control
y prevencin del lavado de activos en funcin de los productos y servicios que ofrecen al mercado.
ACCIONES SUPERINTENDENCIA BANCARIA
Perodo 1999 2000
Visitas verificacin cumplimiento SIPLA2 69 68
Multas 5 7
- Institucionales 5 3
- Personales - 4
- Cuanta $65.8 MM $85.3 MM
Fuente: Superintendencia Bancaria.
1 Integrada
por funcionarios del ms alto nivel. Miembros permanentes: Ministros de Justicia, de Hacienda, de
Defensa Nacional; Fiscal General; Director de Impuestos y Aduanas; Superintendentes Bancario, de Valores, de
Sociedades; Director UIAF, (con voz). Miembros no permanentes: Ministro de Comercio Exterior; Contralor General;
Director Departamento Administrativo de Seguridad DAS; Gerente del Banco de la Repblica; Director de la Polica
Nacional; el Superintendente de Salud y el Comandante de las Fuerzas Militares.
SIPLA: Sistema Integral para la Prevencin y el Control de Lavado de Activos. Est conformado por el conjunto de
medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en desarrollo de cualquier operacin, las
2
entidades vigiladas, sean utilizadas para ocultar o aprovechar en cualquier forma, bienes provenientes de actividades
delictivas o para darles apariencia de legalidad.
4
- De Sociedades: debe velar por el cumplimiento del rgimen cambiario referente a infracciones por
endeudamiento externo de empresas, y del Estatuto de Inversiones Internacionales relacionadas con la
inversin extranjera en Colombia e inversin colombiana en el exterior. El procedimiento que ejerce
constituye una herramienta vital al momento de determinar si a travs de estos dos tipos de operaciones
de mercado cambiario (deuda externa o inversin extranjera) se pretende introducir al pas recursos de
origen ilcito. As mismo, desde 1999 ejerce la vigilancia sobre las sociedades comprometidas en
procesos de extincin de dominio de bienes e inversiones que hayan sido efectuadas con recursos
ilegales, lo cual ha constituido una forma tpica de efectuar operaciones de lavado.
SOCIEDADES AFECTADAS EN PROCESOS DE EXTINCIN DE DOMINIO
Familias / Nombres Nmero de compaas
Familia Rodrguez Orejuela 16
Familia Nasser Arana 2
Familia Santacruz Castro 6
Hlmer Herrera 1
Justo Pastor Perafn 1
Miguel Urrego Moreno 1
Familia Gaitn Cendales 3
Otras personas 2
Total 32
Fuente: Direccin Nacional de Estupefacientes. Lucha de Colombia contra las Drogas
Ilcitas Acciones y Resultados 1999 2000.
Existen otras, 32 compaas, algunas de las cuales no desarrollan su objeto social y otras no poseen
ningn dato registrado:
Familias / Nombres Nmero de compaas
Familia Arizabaleta 6
Esposos Sarria Montoya 6
Efran Hernndez 6
Hlmer Herrera 1
No se pudo determinar 12
- De Valores: debe verificar el cumplimiento de las normas preventivas en el mercado pblico de valores.
Esta entidad ha enfocado su accin hacia la instruccin a sus vigiladas sobre la legislacin vigente, y
especialmente sobre el tema de la prevencin del lavado en el manejo de las tesoreras tanto pblicas
como privadas y la idoneidad de los responsables de las mismas. - De Salud: debe impartir instrucciones
a las loteras y a ETESA (entidad encargada de la vigilancia y control de las personas que explotan los
juegos de suerte y azar) para que den cumplimiento a las obligaciones legales, especialmente las que
hacen referencia a obtener informacin sobre operaciones inusuales o sospechosas que puedan estar
vinculadas con operaciones de lavado. Ello, en razn a que el sistema de salud se nutre parcialmente de
los recursos provenientes de las loteras y los juegos de suerte y azar.
- De Economa Solidaria: debe verificar el cumplimiento de las normas preventivas en las organizaciones
de la economa solidaria (asociaciones y cooperativas).
5
c) El control del contrabando le corresponde a la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales
DIAN. Esta es una de las tpicas modalidades de lavado, que en Colombia ha sido tolerada durante
muchos aos y, de otra, verificar el adecuado cumplimiento de las normas cambiarias sobre entrada y
salida de divisas del y hacia el exterior, con lo cual cumple una importante tarea en materia de lucha
contra el lavado. Para ello cuenta con el Programa de Fiscalizacin Aduanera.
Mediante este programa y con el apoyo de la Polica Fiscal y Aduanera - polica que entre sus funciones
tiene la de planear, organizar, supervisar y realizar los operativos de apoyo a los controles aduanero,
tributario y cambiario, tendiente a la prevencin del contrabando, las infracciones cambiarias y la evasin
fiscal- la DIAN fortaleci considerablemente sus acciones para reprimir el contrabando, que es una de las
principales modalidades de lavado de activos provenientes de la produccin y trfico de drogas.
Se trata de poner freno a una prctica que en Colombia se encuentra consolidada, mediante la cual quien
posee dlares producto del narcotrfico facilita la utilizacin de los mismos a cambio de un descuento
que puede llegar hasta el 25%- para la adquisicin de bienes de consumo en el exterior, los cuales
ingresan ilegalmente al pas.
Dentro de este programa, se han realizado acciones orientadas a controlar tanto la entrada de
mercancas a almacenes populares, como la importacin de electrodomsticos con garanta.
Mediante la garanta de fabricante y de las respuestas dadas por los compradores a los requerimientos
efectuados a escala nacional, se identificaron distribuidores y comercializadores en almacenes populares,
establecindose que la mayora de las facturas expedidas por estos establecimientos no cumplen con los
requisitos legales.
Como resultado de las acciones descritas se adelantaron investigaciones por infracciones cambiarias, en
especial por el incumplimiento a las normas que rigen el comercio exterior y la entrada y salida de divisas
del territorio aduanero colombiano:
VALOR DE LAS SANCIONES IMPUESTAS POR CONCEPTO DE INFRACCIONES
INFRACCION No.
EXPEDIENTES
TRAMITADOS
SANCION
PROPUESTA
Pesos Colombianos
SANCION
PAGADA
Pesos
Colombianos
Indebida canalizacin de
divisas
625 7.010.338.375 182.208.132
No canalizacin de divisas 314 40.141.886.258 340.397.971
Compra y venta de divisas 118 2.532.035.088 350.024.968
Ingreso y egreso de divisas 123 1.552.968.442 837.728.554
TOTAL 1.180 $ 51.237.228.163 $ 1.710.359.625
Fuente: Direccin Nacional de Estupefacientes. Lucha de Colombia contra las Drogas Ilcitas
Acciones y Resultados 1999 2000.
Debe sealarse, que con el fin de contrarrestar uno de los mtodos ms utilizados en el lavado de dinero
(mercado clandestino del peso) el 29 de agosto de 2000, se constituy un Grupo de Trabajo Multilateral
sobre el sistema de cambio del peso en el mercado clandestino.
Dicho grupo est conformado por autoridades de Aruba, Estados Unidos de Amrica, Panam y
Colombia, y busca establecer mecanismos que faciliten rastrear el dinero de origen ilcito evitando su
infiltracin en el comercio y en el sistema financiero de cada pas.
d) La centralizacin, sistematizacin y anlisis tcnico de la informacin financiera relacionada

con reportes de operaciones sospechosas e investigaciones de lavado de activos, as como la
6
Transmisin de los resultados a la Fiscala General de la Nacin, para un eventual llamamiento a juicio
y/o a la autoridad competente (Superintendencias, DIAN, Procuradura, etc.) para adelantar los procesos
judiciales o administrativos del caso, corresponde a la Unidad
Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF).
El procesamiento de la informacin al interior de la UIAF busca agregar valor a las informaciones
independientes con el objetivo de consolidarlas y establecer la posible comisin de un delito de lavado de
activos.
e) La accin penal contra el delito de lavado y la accin real de extincin del derecho de dominio,
corresponden a la Fiscala General de la Nacin.
La Fiscala conform en 1998, la Unidad Nacional de Fiscala para la Extincin del Derecho de Dominio y
Contra el Lavado de Activos, la cual adelanta investigaciones que comprometen a los miembros de las
principales organizaciones delictivas, no slo en relacin con la extincin del derecho de dominio sobre
los patrimonios adquiridos ilcitamente, sino tambin identificando y sancionando sus cadenas de
blanqueadores de dinero. Igualmente cuenta con una Unidad Especial destinada a combatir las
actividades delictivas de las organizaciones criminales y de la corrupcin administrativa. La Fiscala ha
firmado varios convenios de cooperacin judicial, entre los que se cuenta el suscrito con los EE.UU. para
la capacitacin de funcionarios en el desarrollo de un nuevo modelo de investigacin penal.
INVESTIGACIONES POR LAVADO DE ACTIVOS Y DELITOS CONEXOS
CONCEPTOS Abr.1/98 Dic.31/00
INVESTIGACIONES QUE CURSAN EN LA UNIDAD 72 245
Etapa previa 50 160
En instruccin 22 85
INHIBITORIOS 10 51
MEDIDAS DE SEGURAMIENTO 24 330
Detencin preventiva 24 270
Caucin prendara 0 29
Detencin domiciliaria 0 31
ABSTENCIN DE MEDIDAS 7 81
PERSONAS DETENIDAS 7 132
Privadas de libertad 0 36
Con domiciliaria 0 26
Detenidos a ordenes de jueces 2 70
ORDENES DE CAPTURA VIGENTES 18 196
RESOLUCIONES DE ACUSACION 2 64
Acusados 3 233
Preclusiones de investigacin 0 78
SENTENCIAS 0 33
Anticipadas 0 8
Condenatorias 0 25
De las 245 investigaciones por lavado de activos, 81 procesos son por cuantas superiores a
tres billones quinientos mil millones de pesos, equivalente a US$ 1.676.710.964. La tabla
siguiente desglosa el rubro de sentencias por lavado de activos y delitos conexos:
7
DESGLOSE DE LAS SENTENCIAS POR LAVADO DE ACTIVOS Y DELITOS CONEXOS

DELITOS SENTENCIAS
CONDENATORIAS Y
ANTICIPADAS
PERSONAS CONDENADAS
O CON CARGOS
ACEPTADOS
Enriquecimiento ilcito 4 5
Reaceptacin Ley 190/95 7 12
Lavado de activos 7 7
Contrabando 4 3
Exportaciones ficticias 1 1
Otros delitos 10 11
TOTAL 33 39
Fuente: FGN Unidad Nacional para la Extincin del Derecho de Dominio y Contra el Lavado de Activos.
A continuacin se muestra el nmero de resoluciones de acusacin relacionadas con lavado de activos y
delitos conexos, con el respectivo nmero de personas acusadas:
RESOLUCIONES DE ACUSACIN RELACIONADAS CON LAVADO DE ACTIVOS Y
DELITOS CONEXOS
DELITOS ACUSACIONES ACUSADOS
Enriquecimiento ilcito 24 80
Receptacin Ley 190/95 14 70
Lavado de activos 10 25
Contrabando 5 21
Exportaciones Ficticias 1 11
Testaferratos 1 3
Otros Delitos 9 23
TOTAL 64 233
Fuente: FGN Unidad Nacional para la Extincin del Derecho de Dominio y Contra el Lavado
de Activos.
f) La investigacin e identificacin de las organizaciones y personas dedicadas al lavado de activos as
como de los mecanismos informticos financieros y econmicos utilizados para lograr lavar el dinero
proveniente de actividades de narcotrfico y conexas, corresponde al Departamento Administrativo de
Seguridad D.A.S.
Este rgano de seguridad del Estado colabora de manera estrecha con la Fiscala General de la Nacin.
Para combatir el lavado cuenta con tres reas especializadas: la Unidad de Delitos Informticos y
Electrnicos, la Unidad Especial de Investigaciones Financieras y la Unidad de Investigaciones
Especiales, la cual trabaja en coordinacin con la DEA.
ACCIONES DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE SEGURIDAD DAS.
Perodo 2000
Investigaciones de inteligencia o preliminares 10
Judicializadas. (Investigacin penal abierta) 8
Comisiones recibidas de la Fiscala General de la Nacin 111
Personas capturadas 15
Dineros incautados $ 1.000MM
Fuente: Direccin Nacional de Estupefacientes. Lucha de Colombia contra las Drogas Ilcitas
Acciones y Resultados 1999 2000.
8
g) La identificacin de los bienes materia de extincin de dominio y el recaudo de los elementos

probatorios necesarios para fundamentar las demandas y asegurar un resultado positivo en los procesos,
entre otras funciones, corresponde a la Direccin Nacional de Estupefacientes. Esta entidad trabaja en
colaboracin con el DAS, el Ejrcito Nacional, la Polica Antinarcticos y el Centro de Informacin de
Actividades Delictivas de la Fiscala. Como resultado de esta cooperacin, ha presentado 91 demandas
de extincin de dominio que han afectado los siguientes bienes:
RESULTADOS EN MATERIA DE EXTINCIN DEL DERECHO DE DOMINIO
Acumulado
04/98 12/00
Bienes afectados
ACCIONES DE EXTINCION 272
Previas 138
Trmites 134
RESOLUCIONES DE 58 Inmuebles: 1.253
PROCEDENCIA Sociedades: 64
Aeronaves: 1
Dlares: US$ 359.000
Efectivo: $ 110.891.303
Embarcaciones: 9
Varios bienes muebles
SENTENCIAS 12
Sentencias definitivas 8 Inmuebles: 75
Dlares: US$ 359.000
Efectivo: $ 54.891.303
Embarcacin: 1
Sentencias pendientes de ejecutoria 4 Inmuebles: 82
Efectivo: $ 56.000.000
Dlares: US$ 402.542
Varios bienes inmuebles
Resoluciones de procedencia en 29 Inmuebles: 471
Jueces Sociedades: 36
Aeronaves: 1
Embarcaciones: 8
Resoluciones de procedencia
pendientes de ejecutoria
17 Inmuebles:
Sociedades:
625
28
Dlares: US$ 542.943
BIENES AFECTADOS
Inmuebles 7.594
Muebles 2.193
Sociedades 320
Establecimientos de comercio 97
Fuente: Fiscala General de la Nacin Unidad para la Extincin del Dominio y Contra el
Lavado de Activos
h) Condenar a los responsables del delito de lavado de activos es competencia propia de los
jueces de la Repblica.
9
B. NORMATIVIDAD DEL LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA

Las operaciones de lavado que inicialmente eran sencillas (se llevaba el dinero en bolsa para ser
depositados en bancos preferiblemente de Miami), hoy se han hecho complejas, conformndose una red
en la que aparecen operaciones de compra de bienes, armamento y dems insumos necesarios para
continuar las actividades delictivas. Para hacerles frente, se han adoptado disposiciones de carcter
penal y administrativo.
a) Normas Penales:
El lavado de activos en Colombia hoy por hoy es un delito al cual se le da un fuerte tratamiento punitivo.
En el pas se ha tipificado el delito de lavado de activos como aquella accin tendiente a adquirir,
resguardar, invertir, transportar, transformar, custodiar o administrar bienes que tengan su origen mediato
o inmediato en actividades de extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro extorsivo, rebelin, trfico de
armas, delitos contra el sistema financiero, la administracin pblica, o vinculados con el producto de los
delitos objeto de un concierto para delinquir, relacionadas con el trfico de drogas txicas,
estupefacientes o sustancias sicotrpicas, o que les d a los bienes provenientes de dichas actividades
apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin,
destino, movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su
origen ilcito, incluso las conductas realizadas total o parcialmente en el extranjero.
Quien realice o ejecute dichas conductas podr ser condenado entre seis (6) y quince (15) aos de
prisin y ser sometido a pagar una multa que oscila entre quinientos (500) y cincuenta mil (50.000)
salarios mnimos legales mensuales vigentes.
La misma pena se aplica cuando las conductas descritas anteriormente se realicen sobre bienes cuya
extincin de dominio haya sido declarada.
Las penas privativas de la libertad ya mencionadas se aumentan de una tercera parte a la mitad cuando
para la realizacin de las conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior, o se
introduzcan mercancas al territorio nacional. Dicho aumento de la pena tambin se aplica cuando se
introducen mercancas de contrabando al territorio colombiano.
Las penas privativas de la libertad previstas se aumentan de una tercera parte a la mitad cuando la
conducta sea desarrollada por quien pertenezca a una persona jurdica, una sociedad o una organizacin
dedicada al lavado de activos y de la mitad a las tres cuartas partes cuando sean desarrolladas por los
jefes, administradores o encargados de las referidas personas jurdicas, sociedades u organizaciones.
b) Normas Administrativas
Existe para las instituciones sometidas a la vigilancia de las Superintendencias Bancaria, de Valores y de
Economa Solidaria, en el caso de las entidades cooperativas que realicen actividades de ahorro y
crdito, y para las entidades que se dediquen a actividades de comercio exterior, casinos y juegos de
azar como las loteras, el deber de adoptar medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a
evitar que en la realizacin de sus operaciones puedan ser utilizadas como instrumento para el
ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento en cualquier forma de dinero u otros bienes
provenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia de legalidad a dichas actividades o a las
transacciones y fondos vinculados con las mismas.
Para tales efectos, esas instituciones deben adoptar mecanismos y reglas de conducta de obligatoria
observancia por parte de sus representantes legales, directores, administradores y dems funcionarios,
con los siguientes propsitos:
10
- Conocer adecuadamente la actividad econmica que desarrollan sus clientes, la magnitud, las
caractersticas bsicas de las transacciones en que se involucran corrientemente y, en particular, la de
quienes efectan cualquier tipo de depsitos a la vista, a trmino o de ahorro, o entregan bienes en
fiducia o encargo fiduciario, o los depositan en cajillas de seguridad;
- Establecer la frecuencia, volumen y caractersticas de las transacciones financieras de sus usuarios;
- Establecer que el volumen y movimientos de fondos de sus clientes guarde relacin con la actividad
econmica de los mismos;
- Reportar de forma inmediata y suficiente a la UIAF cualquier informacin relevante sobre manejo de
fondos cuya cuanta o caractersticas no guarden relacin con la actividad econmica de sus clientes, o
sobre transacciones de sus usuarios que por su nmero, por las cantidades transadas o por las
caractersticas particulares de las mismas, puedan conducir
razonablemente a sospechar que los mismos estn usando a la entidad para efectuar actividades
delictivas.
Con el objeto de implantar los mecanismos de control antes sealados, las entidades vigiladas deben
disear y poner en prctica procedimientos especficos, y designar al Oficial de Cumplimiento o
funcionario responsable de verificar la adecuada observancia de dichos procedimientos.
Tales mecanismos deben ser adoptados por cada entidad atendiendo el tipo de negocios que realiza, la
amplitud de su red, los procedimientos de seleccin de clientes, el mercadeo de sus productos, su
capacidad operativa y el nivel de desarrollo tecnolgico con el que cuente.
As mismo, deben controlar las transacciones en efectivo cuya cuanta individual sea igual o superior a
$10.000.000, US$ 10.000, o US$ 750 para las casas de cambio, dejando constancia, en formulario
especialmente diseado para el efecto, de la informacin relativa a las transacciones que realice, en
moneda legal o extranjera.
La legislacin colombiana contempla adems, la obligacin de que las entidades sometidas al
cumplimiento de las normas sobre control de lavado de activos identifiquen las denominadas
transacciones mltiples en efectivo, tanto en moneda legal como extranjera.
Se entiende por transacciones mltiples, aquellas operaciones en efectivo que individualmente no igualen
o superen las sumas mencionadas, que se realicen en una o varias oficinas, durante un mes calendario,
por o en beneficio de una misma persona y que en su conjunto igualen o superen la cuanta de
$50.000.000 o US$10.000 (US$1.500 para las casas de cambio), o su equivalente en otras monedas.
De igual manera, en relacin con esta clase de operaciones y en general con todas las que canalicen,
tales entidades deben detectar si existen operaciones inusuales, las cuales una vez identificadas tienen
que ser analizadas por el funcionario responsable del respectivo control, con el fin de establecer si las
mismas se encuentran legalmente justificadas o, si, por el contrario, debe remitirse el respectivo reporte
de operaciones sospechosas a la UIAF.
El citado anlisis debe llevarse a cabo con base en el conocimiento, soportado documentalmente, que la
entidad tenga de quien la realiz, en especial, de la actividad econmica, de los ingresos que produce y
de la correlacin de los mismos con las operaciones en efectivo detectadas. Operacin inusual es aquella
en que su cuanta o caractersticas no guardan relacin con la actividad econmica del cliente, o que por
su nmero, por las cantidades transadas o por sus caractersticas particulares, se sale de los parmetros
de normalidad establecidos para determinado rango de mercado.
11
Respecto de los usuarios, son inusuales aquellas transacciones que por su frecuencia, monto y/o
caractersticas, se salen de los parmetros habituales determinados en el rango o segmento en el que la
operacin que realice se encuentre clasificada.
La operacin inusual es el resultado de conjugar el conocimiento del cliente o anlisis de la transaccin
realizada por el usuario, el conocimiento del mercado y la determinacin de movimientos.
No obstante, la legislacin colombiana contempla la posibilidad de que las entidades obligadas a cumplir
el control y prevencin de lavado de activos excepten de la obligacin de identificar a quien realice
operaciones en efectivo en cuanta igual o superior a $10.000.000 o US$ 10.000 a aquellas personas
naturales o jurdicas cuyo giro ordinario de negocios plenamente conocido y documentado, implique la
realizacin permanente de numerosas transacciones en efectivo.
La entidad financiera respectiva podr llevar un registro de transacciones en efectivo en lugar del
formulario individual, en el cual se anotar, por lo menos, toda la informacin que debe consignarse en el
formulario de identificacin. De este hecho deben informar peridicamente a la Superintendencia
Bancaria.
C. COLOMBIA FRENTE A LAS RECOMENDACIONES DE LOS ORGANISMOS
INTERNACIONALES DE LUCHA CONTRA EL LAVADO
Colombia ha enfrentado el problema de lavado de activos con acciones a nivel internacional, regional y
domstico, con la puesta en marcha de acuerdos internacionales y con medidas legislativas internas, en
los dos casos acogiendo las recomendaciones de diferentes organismos internacionales relacionadas con
la lucha integral contra el lavado de activos. En particular y a pesar de no hacer parte del GAFI, Colombia
cumple en la prctica con la totalidad de las recomendaciones, tanto a nivel legislativo como
administrativo, hecho que constituye sin duda una fortaleza a nivel internacional, sobre el comportamiento
del pas en la materia. Colombia tiene la presidencia del GAFISUD (capitulo regional del GAFI) durante el
ao comprendido 2000-2001.
Se ratific en 1993 la "Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrpicas", suscrita en Viena el 20 de diciembre de 1988. As mismo implement los
lineamientos trazados en el Comit de Basilea de supervisin bancaria.
Por ltimo vale la pena mencionar que el pas hace parte del grupo Egmond.
A nivel interno, debe sealarse que de tiempo atrs, la legislacin colombiana ha tipificado delitos y
conductas de carcter administrativo que le permiten sancionar el incremento patrimonial no justificado o
enriquecimiento ilcito, el testaferrato o la adquisicin de bienes a favor de titulares ficticios, la asociacin
para delinquir, el encubrimiento, la receptacin de bienes de origen ilegal, la complicidad, todos ellos
necesarios para combatir el lavado de activos.
Sin embargo, a partir de 1995 Colombia ha realizado una permanente actualizacin a su normatividad
constitucional, penal y administrativa, con el propsito de hacer frente a las nuevas operaciones y
modalidades que desarrollen las organizaciones criminales, normatividad que busca facilitar y agilizar la
colaboracin judicial internacional.
As, en 1995, mediante la Ley 190, expidi el denominado Estatuto Anticorrupcin.
12
En 1996, el Congreso de la Repblica sancion la Ley 333, que permite declarar la extincin del derecho
de dominio o la prdida del derecho de propiedad a favor del Estado, de los bienes adquiridos con
dineros de procedencia ilegal.
A finales de 1997, mediante el Acto Legislativo No. 1, (reforma constitucional), se aprob la ley que
permite la extradicin de colombianos por delitos cometidos en el exterior y considerados como tales en
la legislacin colombiana, excluyendo los delitos polticos. Esta ley no es aplicable con retroactividad.
En el mismo ao, la Ley 365 consagr el delito de lavado de activos como un delito autnomo y tipific
como delito la omisin de control en la obligacin de identificar a quien realice operaciones en efectivo
iguales o superiores a diez millones de pesos ($10.000.000) o diez mil dlares (US$ 10.000).
En lo que respecta al Sistema Financiero, el sector cooperativo, los comisionistas de bolsa y la bolsa de
valores, as como los casinos y los juegos de azar, estn obligados a dar cumplimiento a los controles
sealados en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, el cual contiene normas que facilitan controlar
el ingreso de personas vinculadas con el lavado de activos al sector financiero y cambiario colombiano,
ya sea al momento de constituir una entidad o por una transaccin de la propiedad de la misma.
Adicionalmente, el sector privado ha cumplido un importante papel en el desarrollo de los principios ticos
y en la autorregulacin del tema. En 1992, el sistema financiero colombiano adopt voluntariamente un
cdigo de conducta para controlar y denunciar el lavado de dinero, a travs de los principios de
identificacin y conocimiento del cliente, registro y conservacin de las operaciones en efectivo
superiores a US$10.000, y suministro de informacin a las autoridades en cumplimiento de un
requerimiento judicial.
D. FUNCIONAMIENTO Y ESTRUCTURA DE LAS ORGANIZACIONES CRIMINALES
COLOMBIANAS
Los carteles colombianos de la droga centran sus acciones en la produccin y trfico de herona, cocana
y marihuana los carteles independizan cada una de las etapas de este negocio, desde la produccin
hasta la distribucin minorista, de tal forma que un grupo o divisin de la organizacin desconoce las
personas o actividades de las otras divisiones. En general, estas organizaciones tienden a subcontratar
las diferentes actividades y dentro de la organizacin especializan a un individuo en el manejo y
coordinacin de esa etapa del proceso. De igual forma operan para otras acciones complementarias
como son la seguridad, las comunicaciones, las relaciones pblicas o el manejo de empresas de fachada.
As, la organizacin misma trabaja con un reducido nmero de personas, liderada por un jefe que
coordina las diferentes operaciones.
La asociacin con otras organizaciones locales y/o de otros pases permite compartir el riesgo y
proporciona agilidad y flexibilidad para adaptarse con rapidez a los cambios locales e internacionales en
las polticas antidrogas, y hacer resistencia frente a la intervencin policial. De all que la desarticulacin
de una organizacin de estas por parte de las autoridades puede dar lugar al fortalecimiento de las
restantes o a la rpida conformacin de una nueva.
Estas actividades o etapas que han sido desligadas unas de otras, requieren necesariamente la
participacin de un nmero importante de organizaciones especializadas tanto ilegales como en el sector
formal.
La exigencia de garantas colaterales, basadas en la posesin de activos en Colombia, parece ser una
prctica comn entre los agentes vinculados a la industria de las drogas ilcitas; tales garantas estn
representadas generalmente en activos de fcil valoracin y liquidez; su composicin depende del grado
de integracin de la organizacin con el sector formal, y comprenden inversiones en construccin,

propiedades rurales y activos financieros.
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Tambin, quienes estn involucrados en las distintas etapas, desde la fuente hasta el consumidor final, en
general no son quienes se dedican a lavar los ingresos. Ms an, la mayora de las personas que
realizan el lavado no son empleados directos del cartel. Su relacin es principalmente contractual. Se
puede comparar con una empresa legalmente constituida en el sentido de que la operacin de lavado
sirve al cartel con el mismo propsito que una entidad financiera internacional sirve a una corporacin
multinacional legtima.
De igual manera, como lo sealamos anteriormente, los grandes capos pueden tener control sobre
cultivadores, compradores, proveedores de insumos, procesadores, vendedores, distribuidores.
Finalmente, dado que la industria cambia en forma continua, es imposible contar con un cuadro preciso
de su estructura. Esta situacin de cambio se debe, primero, a que las organizaciones tratan de evadir los
esfuerzos de la justicia y en forma permanente buscan nuevas fuentes de materias primas, bienes
intermedios y nuevos mercados; en segundo trmino, a que el secreto requerido por las transacciones
ilegales disminuye la integracin vertical y la creacin de una estructura rgida, por ltimo, a que las
grandes utilidades y las relativamente bajas barreras de entrada constituyen un imn que continuamente
atrae nuevos actores al negocio.
E. ASPECTOS DE LA ECONOMIA DEL NARCOTRFICO EN COLOMBIA
Sorprende la capacidad empresarial con que las mafias colombianas desarrollan sus actividades,
diseminan las responsabilidades en las diferentes etapas de produccin, venta y distribucin, as como en
el lavado del producto de estas etapas y disfrazan la vinculacin de los jefes de las organizaciones con
delitos conexos, lo que dificulta la accin de las autoridades. Dado que el negocio genera grandes
utilidades a los jefes de estas mafias, se puede afirmar que existe una gran concentracin del ingreso.
Sin embargo, las ventajas comparativas de la produccin agrcola de las drogas y los mrgenes de
utilidad del procesamiento y de la distribucin a mayoristas son tan elevados, que a pesar de que existe
monopsonio en la produccin y monopolio en la distribucin, es altamente probable que el negocio de las
drogas haya contribuido a una mejor distribucin del ingreso, o por lo menos haya mejorado la calidad de
vida de las personas involucradas en las diferentes etapas y actividades.
Adems del estereotipo dado al pas como consecuencia de la desinformacin originada en las mltiples
noticias sobre su situacin, la produccin, el procesamiento, el trfico y el consumo de drogas han
contribuido significativamente al aumento de la violencia y la corrupcin en Colombia.
Es as como merecen resaltarse los siguientes efectos:
Econmicos
- El considerable volumen de divisas que ingresan al pas provenientes de la comercializacin de las
drogas, ha presionado la baja de la cotizacin del dlar lo que ocasiona prdida de competitividad de la
produccin nacional, en especial en los renglones de exportaciones.
- Inestabilidad de la industria en las regiones donde se genera la bonanza, lo que, as como ha provocado
el cierre de empresas, ha impulsado la creacin de otras, o la participacin de capitales ilegales en las
mismas, hecho que se hace evidente en ciudades como Medelln y Cali, donde el aumento de los precios
en alimentos, bienes de consumo y propiedad raz tanto urbana como semiurbana.
- Aumento del desempleo.
- Generalizacin de expectativas de enriquecimiento rpido conllevando la realizacin de inversiones
especulativas.
- Florecimiento de una creativa industria de lavado de divisas.
- Surgimiento de una clase de traficantes de precursores qumicos y otros insumos, as como de
asesores que ayudan a los traficantes a lavar su capital a travs de inversiones.
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- Organizaciones polticas al margen de la ley (guerrilleros- paramilitares) que son dueas de cultivos,
protegen los de terceros, as como a campesinos, laboratorios y cobran impuestos al valor agregado y a
la exportacin fuera de las zonas de produccin.
La necesidad que tiene la industria de desarrollar una amplia red de apoyo social hace que sta influya
en muchos aspectos de la vida econmica del pas.
El impacto regional ha sido en algunos casos bastante grande. Las bonanzas de la marihuana en los
aos 70 y de la cocana en los 80 afectaron notablemente a Barranquilla y Medelln, donde la propiedad
raz y la industria manufacturera aumentaron en forma elevada sus costos, lo cual debilit su
competitividad. Un fenmeno semejante ha tenido lugar en las zonas de cultivos ilcitos, en donde la
comida y los bienes disminuyeron, encarecidos notablemente durante las bonanzas.
Cali convivi con el fenmeno sin medir las consecuencias: la regin pas de aportar el 14% del PIB
nacional de 1988 a menos del 7% en 1998 y a tener la tasa de desempleo ms alta del pas.
Sociales
De acuerdo con lo sealado en el Plan Nacional de Lucha Contra las Drogas Colombia 1998-2002, la
industria de las drogas ilegales involucra una gran diversidad de actores:
- Campesinos que cultivan y producen pasta bsica y opio.
- Compradores locales que acopian productos.
- Empresarios que elaboran productos intermedios para producir cocana y herona.
- Carteles que coordinan alguna de las actividades de refinacin, contrabando y mercadeo.
- Profesionales de cuello blanco como qumicos, pilotos, contadores, abogados y asesores financieros en
lavado de activos.
- Bandas de sicarios que se dedican a eliminar a cualquier persona que pueda ser considerada un
obstculo para el negocio de sus jefes.
- Desercin de estudiantes de colegios y universidades.
- Deterioro de los valores sobre los que se edific la sociedad colombiana.
Esta empresa gigantesca, impresionante como ninguna otra no slo por su capacidad de generar
utilidades, sino ante todo y especialmente por su capacidad de corromper los diferentes sectores de la
vida colombiana, ha menoscabado la base de la sociedad al romper la unidad familiar y puesto en serio
peligro la estabilidad democrtica.
Ambientales
Los efectos ambientales ocasionados por el establecimiento de los cultivos ilcitos, el uso de precursores
qumicos, el abuso en la utilizacin de cemento, gasolina, herbicidas, plaguicidas no han sido
suficientemente evaluados.
La mano de obra campesina colombiana, desempleada, est dispuesta a colonizar regiones selvticas y
parques naturales a cambio de que le garanticen seguridad y la compra de sus cosechas. Los
narcotraficantes necesitan esa mano de obra y estn dispuestos a financiar la produccin de lo que
requieren para su negocio.
Con el propsito de mitigar los efectos negativos que la industria del narcotrfico ejerce sobre el medio
ambiente, se estableci un mecanismo de intercambio entre la Polica Nacional Direccin Antinarcticos
y la Unidad Administrativa Especial del Sistema de Parques Naturales Nacionales UAESPNN, con el fin
de monitorear las zonas de parques naturales afectados por cultivos ilcitos y actividades conexas. La
UAESPNN ha realizado avances sobresalientes en la identificacin de 12 reas de las regiones Orinoquia
y Amazonia.
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El Ministerio del Medio Ambiente calcula que hasta comienzos de este ao, se haban talado un milln de
hectreas de bosques nativos en zonas de alta diversidad biolgica y en franjas de bosques de niebla, lo
que ha ocasionado una erosin irreversible y prdidas de fuentes de agua.
En efecto, la amapola se produce en los denominados bosques de niebla, los cuales estn ubicados en
las zonas andinas en las que se originan los yacimientos de agua, zonas protegidas por el Sistema
Nacional Ambiental y que permanentemente han estado amenazadas por la colonizacin.
De acuerdo con el documento titulado Impacto Ambiental Ocasionado por los Cultivos Ilcitos, elaborado
por la Polica Nacional Direccin Antinarcticos, durante los pasados diez aos ms de dos millones de
hectreas de selva fueron talados con el nico propsito de sembrar coca, marihuana o amapola,
perdindose 500.000 hectreas de bosque de niebla andino y amenazndose la subsistencia de 210
especies de mamferos y de 96 a 120 arbreas por hectrea originarias de la Amazonia colombiana,
como consecuencia de la alteracin de su hbitat.
Dichas cifras coinciden con el reporte efectuado por el Departamento de Estado de los Estados Unidos,
en el que se afirma que las consecuencias para los suelos colombianos, la hidrologa y la biodiversidad
son enormes y que, por tanto, el 10% de la biodiversidad mundial est seriamente amenazado.
De acuerdo con las memorias que sobre el foro Cultivos Ilcitos en Colombia realiz la Universidad de
Los Andes en agosto de 2000, se ha establecido que para implementar una hectrea de coca los
cultivadores tienen que destruir cuatro hectreas de selva y para sembrar una hectrea de amapola
tienen que talar dos y media hectreas de bosque andino.
En la actualidad Colombia ocupa el primer lugar en cuanto a hectreas sembradas de coca (79.500),
seguida de Per (68.800) y Bolivia (45.800). En cuanto a la amapola, para 1997 se estimaron 6.600
hectreas cultivadas, con un potencial de produccin de 66 toneladas de pasta de opio y 6 de herona.
Polticos
Las organizaciones criminales existentes identificadas inicialmente de manera macro bajo los mal
denominados carteles de Medelln, Cali y los Llanos, entre otros, en la actualidad, parece que comparten
con grupos insurgentes una forma fcil y altamente rentable de financiacin, controlando las plantaciones,
los laboratorios y el transporte de drogas, que les garantizara una fuente estable de recursos para
continuar una guerra que lleva ms de 60 aos.
Las organizaciones criminales, incursionaron en todas las actividades de la vida nacional; inclusive
llegaron a alcanzar representacin poltica en el Congreso de la Repblica. Es tambin una realidad que
lograron corromper y siguen corrompiendo a muchos funcionarios del Estado: jueces, militares, policas,
congresistas y servidores pblicos de todos los niveles.
Todo lo anterior ha llevado a diferentes situaciones:
- Prdida de confianza y credibilidad en las instituciones polticas y en los detentadores del poder poltico.
- Deterioro del respeto a la autoridad y a las instituciones.
- Incremento en la congestin de los despachos judiciales, motivado en el conocimiento de las
acciones legales seguidas contra los involucrados en esas actividades ilcitas.
- Notoria degradacin de la imagen del pas en el concierto internacional.
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Acciones
Con el fin de combatir esta problemtica, en el Plan Nacional de Lucha Contra las Drogas, 1998- 2002, se
han implementado planes tendientes a erradicar tcnica y controladamente los cultivos ilcitos en
Colombia a travs de acciones tales como: localizacin y desmantelamiento de los complejos de
procesamiento de drogas ilcitas, control efectivo al ingreso de precursores y sustancias qumicas
esenciales, al trfico y distribucin de drogas ilcitas, combate y desmantelamiento de las redes que
controlan el trfico, y fortalecimiento jurdico e institucional del pas. Para ello se busca: mantener
permanentemente actualizada la legislacin vigente, fortalecer la capacidad institucional y los
mecanismos operativos, legales y administrativos necesarios para combatir el lavado de activos.
F. CUANTIFICACIN DEL LAVADO
Una de las principales dificultades que presenta el problema del lavado de activos es el de obtener la
cuantificacin del volumen de recursos lavados por pas, por regin o segn el tipo de delito del que
provenga.
De acuerdo con el documento de la Superintendencia Bancaria, Lavado de Activos: Una Actividad
Multifactica, la metodologa recomendada por el GAFI nicamente refiere al componente del lavado que
tiene que ver con las drogas y que posiblemente slo corresponde al 50 o 60% del dinero lavado. Seala
el citado documento que los mtodos son:
- Estimacin directa: consiste en estimar los flujos de dinero proveniente del narcotrfico utilizando las
estadsticas bancarias internacionales y la cuenta de capitales de la balanza de pagos, con un anlisis de
los errores, omisiones o desviaciones y de otras discrepancias aparentes. Sin embargo, este
procedimiento no permite asegurar que las diferencias encontradas sean necesariamente provenientes
del narcotrfico y del lavado.
- Mtodos indirectos: consisten en estimar el volumen de la produccin de drogas o el de las ventas de
narcticos basados en el supuesto de que los flujos de dinero del lavado sean inicialmente equivalentes
al flujo de drogas o de las ventas de las mismas. Sin embargo no existe suficiente informacin para
evaluar el nivel de los recursos involucrados en el lavado, basada en el volumen y en el valor de las
ventas de drogas.
Tres mtodos indirectos de estimacin pueden ser usados para calcular el volumen del dinero
proveniente del narcotrfico:
i) El primero consiste en estimar la produccin mundial de drogas (que se dificulta por el tipo de droga) y
luego suponer que el valor de esta produccin es equivalente a los recursos lavados a travs de las
tcnicas ms comnmente identificadas, es decir, el sistema financiero. Sin embargo, dado que existen
diferentes sistemas de lavado, es posible que se estn sobreestimando los volmenes transados en el
sector bancario. Adems, cada tipo de organizacin criminal opera de forma diferente en los procesos de
lavado. Los resultados de este tipo de clculos slo permiten dar una aproximacin al total de las cifras
que podran ser lavadas.
ii) El segundo mtodo indirecto consiste en el clculo del consumo, basado en los resultados de
encuestas las cuales de por s pueden presentar sesgos, ya que no todos los drogadictos aceptan
pblicamente su dependencia, las cantidades consumidas o la frecuencia de uso de la droga.
Estos estimativos son valorados a los precios de las ventas de droga al por menor. iii) El tercer mtodo
indirecto para estimar el valor de los recursos lavados es obtener informacin sobre los decomisos de
drogas y realizar una proyeccin que vara, dependiendo del tipo de droga, entre un 5 y 20%. Es posible
que el promedio est alrededor del 10%. Obviamente este mtodo
tambin presenta problemas metodolgicos.
17
El informe del GAFI revela cierta preocupacin sobre la efectividad de los diferentes mtodos de
cuantificacin de los recursos lavados cuando menciona que slo parte de los valores calculados
corresponden a las utilidades del lavador. Sin embargo, dadas las definiciones de algunos de los
acuerdos internacionales, resulta irrelevante determinar estos datos si tenemos en cuenta que todos los
ingresos ilcitos son un delito y por lo tanto todos son, en una u otra forma, lavados sin importar si se
refieren a ingresos de distribuidores minoristas, de mayoristas o de la organizacin criminal en general.
Del mismo modo, un verdadero clculo de los recursos a ser lavados anualmente debe incluir otros
delitos como son el secuestro, el trfico de armas, el terrorismo, la extorsin, el fraude financiero, etc.,
que se considera pueden ser el 40 a 50% del total de los recursos generados por las organizaciones
criminales.
De lo anterior se desprende que se han hecho grandes y serios esfuerzos por cuantificar los recursos
lavados, especialmente los provenientes del trfico de drogas en Colombia. Sin embargo el hecho de que
tal actividad es oculta, lleva a que la informacin incorporada en los modelos economtricos haya tenido
que basarse en una serie de suposiciones y aproximaciones que varan entre los diferentes estudiosos
del tema. El resultado es que la cuantificacin del delito contiene rangos muy amplios del dinero que
potencialmente necesita ser lavado.
De igual forma, dentro de la literatura disponible se encuentran poqusimos estimativos sobre otro tipo de
delitos como son el trfico ilegal de armas, el terrorismo, el secuestro y la extorsin.
A pesar de que existe informacin sobre el consumo de droga con relacin al nmero de personas y tipo
de estupefacientes cifras que son importantes en cuanto al significado del problema estos estudios no
especifican las cantidades que son consumidas por pas o de manera global.
Finalmente, la casi totalidad de los estudios sobre cuantificacin del lavado, se basan en la produccin de
drogas resultante de cultivos agrcolas y en los decomisos realizados. Para completar el cuadro, es
imperativo entonces reunir informacin sobre la cantidad de droga ingerida que permita constatar que los
volmenes producidos menos los decomisos corresponden a las cantidades consumidas.
G. CONCLUSIN
Existe una realidad que afecta directamente a la sociedad, la economa, al sector financiero y al
comercio. No es posible vender bienes ni servicios costosos sin considerar a la persona que los adquiere.
No existe un crimen de los denominados de lesa humanidad, o uno ejecutado por las diferentes
organizaciones criminales, que no dependa necesariamente, por lo menos, de armas, medios de
transporte y sofisticados equipos de comunicacin. Todos los anteriores son producidos por los pases
desarrollados.
Esta realidad plantea un problema bastante difcil de resolver: cmo mantener la operatividad y la fluidez
del comercio, por una parte y, por la otra, cmo impedir que los criminales se beneficien de la libertad
comercial.
Compete a cada Estado el cumplimiento de sus obligaciones dentro de esta lucha; para ello es
indispensable la mutua colaboracin. De lo contrario, poco o nada habremos hecho para detener la
expansin de estas empresas del crimen, y el lavado de activos prosperar bajo la sombra de los pases
desarrollados, mientras que los pases productores como Colombia, continuarn sacrificndose
intilmente. Lo que alimenta y mantiene a las organizaciones criminales es la utilidad econmica que
derivan de sus actividades, por lo que Colombia le ha pedido a la comunidad internacional que dirija su
mirada hacia todos los factores que les permiten operar. Por ejemplo, para el caso del trfico de
estupefacientes, es responsabilidad de los pases productores erradicar los cultivos y combatir las
organizaciones que manejan su produccin y distribucin, as como controlar sus fronteras para impedir
que los bienes o insumos adquiridos con dineros criminales penetren su territorio; corresponde a los
pases consumidores combatir la distribucin y venta, as como el lavado de activos; y a los pases que
fabrican o producen los insumos que las organizaciones necesitan para operar armas, aviones,
barcos, aparatos de comunicaciones, precursores qumicos controlar la venta y desarrollar un eficaz
conocimiento del cliente que adquiere estos bienes, as como controlar sus fronteras para que estos
bienes no salgan con destinos ficticios o ignorados.
Como consecuencia del aparente vnculo entre los diferentes grupos armados y dems organizaciones
criminales, y las industrias del narcotrfico, el secuestro y la extorsin, la cadena de operaciones que
comnmente se origina cuando se pretende lavar dinero no se detiene cuando el delincuente logra darle
apariencia de legalidad a dineros sucios, tal como sucede en los modelos que conozco. En el caso
colombiano esos dineros muchas veces vuelven a ser utilizados para financiar las operaciones de los
diferentes actores, lo que obliga a trasladar el tratamiento que se le da a este fenmeno a terrenos
distintos a los estrictamente penales o criminales.
Es as como los grupos insurgentes durante muchos aos lograron mantener prcticamente oculto un
carcter que hoy parece estar saliendo a la luz. Sus prcticas criminales asociadas al secuestro, la
extorsin y el narcotrfico, son exactamente loa mismas que utilizan todas las organizaciones criminales
del mundo. Los recursos as obtenidos tienen una inmensa capacidad desestabilizadora para cualquier
sociedad y pueden llegar a atentar contra la seguridad de los pases. Podemos concluir que el lavado de
activos es una actividad multifactica que involucra a toda la comunidad internacional, las economas de
los diferentes pases, diversos subsectores econmicos y que adems conlleva implicaciones sociales,
polticas y de seguridad nacional. Esto, sin mencionar las repercusiones que los diferentes delitos, fuente
de los recursos a ser lavados, tienen en la poblacin, en su salud, bienestar y desarrollo.
La responsabilidad de luchar contra este delito es de todos y cada uno de nosotros, de las instituciones
de nuestros pases y de las organizaciones internacionales
UNIDAD DE INVESTIGACIN Y ANALISIS FINANCIERO

Segn la Ley 526 de 199 se cre la UIAF
Objetivos
Objetivo General:
, la Unidad tiene como objetivo:
La deteccin, prevencin y en general la lucha contra el lavado de activos en todas las
actividades econmicas, para lo cual centralizar, sistematizar y analizar la informacin
recaudada en desarrollo de lo previsto en los artculos 102 a 107 del Estatuto Orgnico del
Sistema Financiero y sus normas remisorias, las normas tributarias, aduaneras y dems
informacin que conozcan las entidades del Estado o privadas que pueda resultar vinculada
con operaciones de lavado de activos. Dichas entidades estarn obligadas a suministrar de
oficio o a solicitud de la Unidad, la informacin de que trata el presente artculo. As mismo, la
Unidad podr recibir informacin de personas naturales.
La Unidad, en cumplimiento de su objetivo, comunicar a las autoridades competentes y a las
entidades legitimadas para ejercitar la accin de extincin de dominio cualquier informacin
pertinente dentro del marco de la lucha integral contra el lavado de activos y las actividades
descritas en el artculo 2 de la Ley 333 de 1996.
Objetivos Estratgicos:
Para el 2008 la Unidad tiene los siguientes objetivos estratgicos:
Robustecer y optimizar la plataforma tecnolgica y de informacin.
Alcanzar estndares de productividad del ms alto nivel, garantizando la calidad de los
procesos y del producto final ofrecido.
Aportar informacin, conocimiento y liderazgo a las autoridades involucradas en la lucha
contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
A Medir y buscar el aumento de la satisfaccin de nuestros clientes y proveedores.
Mejorar continuamente el Sistema de Gestin de Calidad.
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