PRESUPUESTOS

La empresa CREACIONES JAZ SAC dedicada a la fabricacin de carpetas se encuentra

recolectando informacin que le permita elaborar el presupuesto para el segundo semestre del

Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Ventas estimadas son:

250 carpetas
380 carpetas
420 carpetas
500 carpetas
550 carpetas
600 carpetas
350 carpetas

SALDO INICIAL
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
octubre
noviembre
diciembre
enero

Determinar:
1.Presupuesto de ventas.
2.Presupuesto de compra.
3.Presupuesto de cobros
4.Presupuesto de pagos
5.Presupuesto de gastos administrativos.
6.Presupuesto de gastos de ventas.
7.Presupuesto de costos de ventas.
8.Estado de ganancias y prdidas proyectado.
9.Presupuesto financiero.

Informacin presentada:
Las ventas son 80% al contado y 20% al crdito a 30 das.
El precio de venta es 60% ms del precio de costo.
Tiene un saldo mnimo de efectivo de S/. 4 000
Las compras son 60% al contado y el saldo al crdito a 30 das.
El costo por carpeta es de S/ 80.
Se paga alquiler de local S/. 650. mensual.
Se paga sueldos por S/. 3250.
Se paga por servicios S/. 200.
Se paga por publicidad el 2% de las ventas proyectadas.
Se paga comisiones de S/. 3. por producto vendido.

EN EL MES DE SEPTIEMBRE LA EMPRESA SE PRESTO 8000.00 (AMORTIZACION 10

LOS SOCIOS INCREMENTAN SU CAPITAL EN 5000.00 EN EL MES DE DICIEMBRE

e carpetas se encuentra
segundo semestre del ao.

SALDO INICIAL
100 unidades
50 unidades
150 unidades
100 unidades
120 unidades
90 unidades
110 unidades
70 unidades

000.00 (AMORTIZACION 1000.00 INTERESES 200.00)

EL MES DE DICIEMBRE

NIVELES DE INVENTARIO
JULIO
150
380
530
120
410

AGOSTO
100
420
520
80
440

JULIO
200
150
30000

AGOSTO
300
150
45000

JULIO
35400

AGOSTO
53100

17700
17700

26550
17700
44250

JULIO
160
100
16000

AGOSTO
320
100
32000

JULIO
18880

AGOSTO
37760

3776
3776

7552
15104
22656

JULIO
200
100
20000

AGOSTO
300
100
30000

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

JULIO
ALQUILER
1200
SUELDOS
3500
SERVICIOS
800

AGOSTO
1200
3500
800

SALDO FINAL
VENTAS
DISPONIBLE
SALDO INICIAL
COMPRAS
1.-

PRESUPUESTO DE VENTAS
UNIDADES
VALOR DE VENTA
VENTAS

2.-

PRESUPUESTO DE COBROS
TOTAL CON IGV
CONTADO
CREDITO
TOTAL COBROS

3.-

PRESUPUESTO DE COMPRAS
UNIDADES
VALOR DE COMPRA
COMPRAS

4.-

PRESUPUESTO DE PAGOS
TOTAL CON IGV
CONTADO
CREDITO
TOTAL PAGOS

5.-

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

UNIDADES
VALOR DE COMPRA
COSTO DE VENTAS

6.-

TOTAL DE G. A.
7.-

5500

JULIO
1500

AGOSTO
2250

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PUBLICIDAD
COMISIONES
TOTAL DE G. V.

8.-

5500

PRESUPUESTO DE ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

JULIO
AGOSTO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
G.A.
G.V.
UTILIDAD OPERATIVA
G.F.
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

9.-

PRESUPUESTO DE FLUJO DECAJA PROYECTADO

INGRESOS
JULIO
CUENTASPOR COBRAR
PRESTAMOS
AUMENTO DECAPITAL
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
IMPUESTOS
TOTAL EGRESOS

AGOSTO

JULIO

AGOSTO

JULIO

AGOSTO

FLUJO
SALDO INICIAL
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL

SETIEMBRE
120
500
620
100
520

OCTUBRE
90
550
640
150
490

NOVIEMBRE
110
600
710
130
580

DICIEMBRE
70
350
420
150
270

TOTAL
640
2800
3440
730
2710

SETIEMBRE
350
150
52500

OCTUBRE
400
150
60000

NOVIEMBRE
500
150
75000

DICIEMBRE
600
150
90000

TOTAL
2350
150
352500

SETIEMBRE
61950

OCTUBRE
70800

NOVIEMBRE
88500

DICIEMBRE
106200

TOTAL
415950

30975
26550
57525

35400
30975
66375

44250
35400
79650

53100
44250
97350

207975
53100
261075

SETIEMBRE
400
100
40000

OCTUBRE
380
100
38000

NOVIEMBRE
520
100
52000

DICIEMBRE
630
100
63000

TOTAL
2410
100
241000

SETIEMBRE
47200

OCTUBRE
44840

NOVIEMBRE
61360

DICIEMBRE
74340

TOTAL
284380

9440
30208
39648

8968
37760
46728

12272
35872
48144

14868
49088
63956

56876
59472
116348

SETIEMBRE
350
100
35000

OCTUBRE
400
100
40000

NOVIEMBRE
500
100
50000

DICIEMBRE
600
100
60000

TOTAL
2350
100
235000

SETIEMBRE
1200
3500
800

OCTUBRE
1200
3500
800

NOVIEMBRE
1200
3500
800

DICIEMBRE
1200
3500
800

TOTAL
7200
21000
4800

5500

5500

5500

5500

33000

SETIEMBRE
2625

OCTUBRE
3000

NOVIEMBRE
3750

DICIEMBRE
4500

TOTAL
17625

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL