Acuerdo 104 - CONESUP

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INSTITUTO TECNOLGICO SUPERIOR

H. CONSEJO PROVINCIAL DE PICHINCHA
DISEO MICROCURRICULAR (SYLLABUS)

1. FICHA TCNICA:
CARRERA
: ADMINISTRACION DE EMPRESAS
ASIGNATURA/MDULO : LEGISLACIN TRIBUTARIA
DOCENTE
: Ing. Johanna Villavicencio
PERODO ACADMICO : Octubre Marzo 2016
EJE DE FORMACIN
: Bsica
NIVEL
:V
MODALIDAD
: Semipresencial
PRERREQUISITOS
: DERECHO EMPRESARIAL

CDIGO: LTAE
CORREO ELECTRNICO: johannav56@yahoo.com
N DE CRDITOS:
4
N DE HORAS PRESENCIALES:
32
N DE HORAS DE APRENDIZAJE AUTNOMO: 64

2. CARACTERIZACIN DEL MDULO (ASIGNATURA)

La asignatura de Legislacin Tributaria es de naturaleza terico y prctica, permite al estudiante el conocimiento de las bases conceptuales y
metodolgicas de Tributacin, los principios contables, balances financieros, herramientas valiosas para lograr el xito en la administracin tributaria.
Con esta asignatura se pretende concientizar a los estudiantes como personas naturales, que tributar es contribuir al estado como un compromiso y una
obligacin ciudadana.
3.

OBJETIVO DEL MDULO DE LEGISLACION TRIBUTARIA

CONOCER Y RESPONSABILIZARSE EN EL MANEJO Y BUEN USO DEL RUC
APLICAR LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
CALCULAR EL IMPUESTO A LA RENTA DE LAS PERSONAS NATURALES
DIFERENCIAR LOS GASTOS PERSONALES QUE DEDUCEN EL IMPUESTO A LA RENTA
CONOCER EL MANEJO Y BUEN USO DEL RISE
MANEJO DEL DINERO ELECTRONICO

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4. COMPETENCIAS GENERALES DEL MDULO DE LEGISLACION TRIBUTARIA

Al finalizar el presente mdulos los estudiantes podrn trabajar en el manejo responsable de las polticas econmicas como clave para el
cumplimiento de objetivos del desarrollo nacional.
Calcula el impuesto a la renta de personas naturales
Reconocer y exigir el derecho de estar informado de las polticas econmicas estables y al rendimiento de cuentas de las autoridades.

5. RESULTADOS DE APRENDIZAJE DEL MDULO (ASIGNATURA)

Aprecia el manejo responsable de las polticas econmicas como clave para el desarrollo y cumplimiento de objetivos de desarrollo
nacional.
Calcula correctamente el impuesto a la renta de personas naturales
Reconoce y exige el derecho a informarte sobre las polticas econmicas del pas

6. CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
UNIDAD
Tema:
Subtemas

I
INTRODUCCION A LA TRIBUTACIN
Los tributos y su clasificacin, el gran objetivo de la economa
El presupuesto General del Estado, Tipos de gastos
Principios fundamentales de la teora tributaria
Clasificacin de los contribuyentes y sus obligaciones tributarias
Sanciones por no cumplir con las obligaciones tributarias

UNIDAD
Tema:

II

DIMM.

EL RUC, COMPROBANTES DE VENTA Y RETENCION

Comprobantes vlidos.
El impuesto a la Renta Declaracin, pago y liquidacin
Retenciones en la fuente del impuesto a la renta,
Tipos de retenciones, Declaracin del impuesto a la renta de una persona natural utilizando el sistema

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UNIDAD
Tema:

III

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Bienes y servicios gravados con tarifa 0% y 14%
Liquidacin y pago del IVA, Retenciones del IVA
Impuestos a los consumos especiales

UNIDAD IV
Tema:

CONTRIBUYENTES RISE
Tratamiento del Rgimen de Incorporacin voluntaria
Cuando y donde se puede incorporar el RISE
Condiciones y requisitos para acogerse al RISE
Beneficios del RISE

UNIDAD V
Tema:

DINERO ELECTRONICO
Qu es el dinero electrnico
Quien y como se puede acceder a este sistema

7. PROGRAMACIN DE LAS UNIDADES

APRENDIZAJE
ELEMENTOS DE
COMPETE
UNIDAD DE
AUTNOMO
COMPETENCIA
NCIA
COMPETENCI
TEMAS/SUBTEMAS
A
EJEMPLIFI INTRODUCCI INTRODUCCION A LA Definir el concepto
CA LOS
N A LA
LEGISLACION
de tributos-

FECHA
N horas

METODOLO
GA

Lluvia
ideas.

RECURS
OS

de Propios
del aula.

EVALUACIN
(estrategias)

Pruebas
Trabajos

en

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TRIBUTARIA

Graficar
la
Los
tributos
y
su clasificacin
clasificacin, el gran de
los
tributos
objetivo de la economa explicando con un
ejemplo
su
El presupuesto General concepto.
TIPOS DE
del Estado, Tipos de
TRIBUTOS
gastos
Analizar
las
LEGISLACION
EN
Principios
obligaciones
TRIBUTARIA
NUESTRO
fundamentales de la tributarias de los
PAIS.
teora tributaria
contribuyentes.
Clasificacin
de
los
contribuyentes y sus Resumir la teora
obligaciones tributarias. tributaria
y
su
Sanciones
por
no base legal segn la
cumplir
con
las Ley Orgnica de
obligaciones tributarias Rgimen Tributario
Interno.
RESULTADOS
DE
1. Realizar un cuadro sinptico de las clases de tributos
APRENDIZAJE
2. Identifique las clases de tributos

COMPETENCI

UNIDAD DE

ELEMENTOS DE
COMPETENCIA

APRENDIZAJE
AUTNOMO

FECHA
N horas

Clase
magistral
Mtodo
inductivo
deductivo

METODOLO
GA

Texto

grupo
Investigacion
es

Ejercicio
s
prctico
s

RECURS
OS

EVALUACIN
(estrategias)

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COMPETEN
CIA

TEMAS/SUBTEMAS

Comprobantes vlidos.
El impuesto a la Renta
Declaracin, pago y
liquidacin
IDENTIFICA
LOS
COMPROBAN
TES DE
VENTA , SUS
CARACTERST
ICAS Y USOS

EL RUC,
COMPROBA
NTES DE
VENTA Y
RETENCIN

CONTRIBUYE
NTES RISE

TRATAMIEN
TO AL RISE

Identifica
los 8
comprobantes de
venta autorizados
por el SRI-

Retenciones
en
la Consulta en el SRI
fuente del impuesto a las
clases
de
la renta,
retenciones en la
Fuente en nuestro
pas.
Tipos de retenciones
Resuelve
varios
ejercicios prcticos
sobre
las
retenciones en la
fuente.
Tratamiento
Rgimen
Incorporacin
voluntaria

del Consulta en el SRI 2

de sobre
el
contribuyente RISE

Resuelve
varios
Cuando y donde ejercicios prcticos
se
puede sobre RISE.
incorporar el RISE

Lluvia de
ideas.
Clase
magistral.
Anlisis de
datos
Trabajos
participati
vos

Propios
del aula

Lluvia de
ideas.
Clase
magistral.
Anlisis de
datos

Propios
del aula

Pruebas
Informes
Investigacin

Texto
Ejercicio
s
prctico
s

Texto
Ejercicio

Pruebas
Informes
Investigacin

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Trabajos
participati
vos

Condiciones
y
requisitos
para
acogerse al RISE

RESULTADOS
APRENDIZAJE

COMPETE
NCIA
APLICA EL
IVA TARIFA
0 A LOS
BIENES Y
SERVICIOS
SEGN LO
MANDA LA
LEY

DE

UNIDAD DE
COMPETENCI
A
EL IMPUESTO
AL VALOR
AGREGADO

s
prctico
s

Beneficios
del
RISE
Reconoce la retencin en la fuente segn el caso de aplicacin.
Resuelve ejercicios de retenciones
Reconoce cuando aplicar al RISE
Ejercicios prcticos de RISE

ELEMENTOS DE
COMPETENCIA
TEMAS/SUBTEMAS

APRENDIZAJE
AUTNOMO

FECHA
N horas

Bienes
y
servicios Investiga todos los 12
gravados con tarifa 0% bienes y servicios
y 14%
gravados con IVA
tarifa 14% y O%
Liquidacin y pago del autorizados por la
IVA, Retenciones del ley.
IVA
Realiza
la
Impuestos
a
los liquidacin del IVA,

METODOLO
GA

RECURS
OS

EVALUACIN
(estrategias)

Lluvia de
ideas.
Clase
magistral.
Anlisis de
datos
Trabajos
participati
vos

Propios
del aula

Pruebas
Informes
Investigacin

Texto
Ejercicio
s
prctico
s

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consumos especiales

segn sea el caso.

Reconoce
los
productos a los
cuales se les aplica
el ICE.

RESULTADOS
APRENDIZAJE

COMPETE
NCIA

MANEJO
DEL
DINERO
ELECTRON
ICO

DE

UNIDAD DE
COMPETENCI
A

EL DINERO
ELECTRONICO

RESULTADOS
APRENDIZAJE

DE

Aplica el IVA a los bienes y valores segn dice la Ley de Rgimen Tributario Interno
Reconoce las retenciones legales del IVA

ELEMENTOS DE
COMPETENCIA
TEMAS/SUBTEMAS

APRENDIZAJE
AUTNOMO

Qu es el dinero Consulta en el SRI 2

electrnico
sobre el Dinero
Electronico
Quien y como se
puede acceder a Resuelve
varios
este sistema
ejercicios prcticos

FECHA
N horas

METODOLO
GA

RECURS
OS

EVALUACIN
(estrategias)

Lluvia de Propios
Pruebas
ideas.
del aula Informes
Clase
Investigacin
magistral. Texto
Anlisis de
datos
Ejercicio
Trabajos
s
participati prctico
vos
s
Aplica el IVA a los bienes y valores segn dice la Ley de Rgimen Tributario Interno
Reconoce las retenciones legales del IVA

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8. EVALUACIN:
La evaluacin ser formativa durante el desarrollo del mdulo y sumativa a la finalizacin del mismo.
La evaluacin de los aprendizajes se realizar sobre la base de los siguientes parmetros:
Aportes durante las clases presenciales sobre la base de la evaluacin de los resultados de aprendizaje:
5 puntos
Resultado del aprendizaje autnomo:
2.5 puntos
Evaluacin de fin de mdulo:
2.5 puntos
TOTAL
10 puntos
9. BIBLIOGRAFA:
TEXTOS IMPRESOS
Ley y reglamento de
aplicacin
del
Regimen Tributario
Interno
Cdigo
Tributario
Interno
Lecturas sugeridas:

AUTOR,
AO,
EDICIN CIUDAD

TTULO, TEXTOS

Ley Orgnica de Rgimen

Tributario Interno.
Legislacin
Tributaria
Mdulo del SRI, Quito.
Revista El Contador

FIRMA:

Ing. Johanna Villavicencio

Marzo 2016

http://books.google.com.ec/books/about/Derecho
_financiero_y_legislaci%C3%B3n_tribut.html?
id=y-qrPQAACAAJ&redir_esc

FOLLETO: SRI EQUIDAD Y DESARROLLO

ELABORADO POR
NOMBR
E:
FECHA:

PGINA WEB

VIRTUALES

REVISADO POR

APROBADO POR

DIRECCIN ACADMICA

VICERRECTORADO ACADMICO

FECHA:
FIRMA:

Octubre 2016

FECHA:
FIRMA:

Octubre 2016