Trabajo Evaluacion de Proyectos 2016

NOMBRE DEL PROYECTO
AUTORES
UNIVERSIDAD
FACULTAD
ESCUELA
CIUDAD
AO
Contenido
1
JUSTIFICACIN.............................................................................................. 5
ESTUDIO DE MERCADOS............................................................................... 5
2.1
ANLISIS DE LA OFERTA.........................................................................5
2.1.1
Oferta Nacional................................................................................ 5
2.1.2
Oferta Internacional.........................................................................5
2.2
ANLISIS DE LA DEMANDA.....................................................................5
2.2.1
2.3
3.
SEGMENTACIN DEL MERCADO..............................................................5
2.3.1
Macrosegmentacin.........................................................................5
2.3.2
Microsegmentacin..........................................................................5
2.3.3
Pronstico de la demanda................................................................5
2.4.1
Producto........................................................................................... 5
2.4.2
Promocin........................................................................................ 5
2.4.3
Plaza................................................................................................ 5
2.4.4
Precio............................................................................................... 5
ESTUDIO LEGAL............................................................................................ 6
3.1
4.
Legislacin Colombiana para el sector XXXXXXX...................................6
ESTUDIO TCNICO........................................................................................ 7
4.1
PROCESOS OPERATIVOS.........................................................................7
4.1.1
XXXX................................................................................................ 7
4.1.2
XXXXX.............................................................................................. 7
4.1.3
XXXXXX............................................................................................ 7
4.1.4
XXXXX.............................................................................................. 7
4.1.5
XXXXX.............................................................................................. 7
4.2
PROCESOS DE APOYO............................................................................. 7
4.2.1
Compras y proveedores...................................................................7
4.2.2
XXXXXXXX........................................................................................ 7
4.2.3
XXXXXXXXXXX................................................................................. 7
4.3
RECURSOS PRODUCTIVOS......................................................................7
4.3.1
Insumos............................................................................................ 7
4.3.2
Talento Humano............................................................................... 7
4.3.3
Infraestructura................................................................................. 7
4.4
ANLISIS DE LA CAPACIDAD...................................................................7
4.4.1
5
Descripcin de clientes....................................................................5
Modelo de operacin........................................................................7
ESTUDIO ORGANIZATIVO.............................................................................. 8
5.1
ORGANIGRAMA....................................................................................... 8
5.2
ESTRUCTURA SALARIAL DEL PERSONAL.................................................8
ESTUDIO FINANCIERO................................................................................... 9
6.1
INVERSIN INICIAL................................................................................. 9
6.1.1
Activos fijos...................................................................................... 9
6.1.2
Activos diferidos............................................................................... 9
6.1.3
Capital de trabajo inicial..................................................................9
6.1.4
Inversin Total.................................................................................. 9
6.2
PRESUPUESTO PARA OPERACIN............................................................9
6.2.1
Anlisis de los costos de produccin................................................9
6.2.2
Anlisis de mano de Obra, Etapa XXXXXXXX...................................9
6.2.3
Anlisis de gastos generales de fabricacin.....................................9
6.2.4
Anlisis de otros egresos..................................................................9
6.3
PRESUPUESTO DE INGRESOS.................................................................9
6.3.1
Proyeccin de la demanda...............................................................9
6.3.2
Pronstico del precio........................................................................9
6.3.3
Pronstico de ingresos.....................................................................9
6.4
ESTADO DE RESULTADOS.......................................................................9
6.5
BALANCE GENERAL................................................................................. 9
6.6
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA........................................................9
6.7
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO...............................................................9
6.8
ANLISIS DE SENSIBILIDAD....................................................................9
6.8.1
Escenario pesimista.........................................................................9
6.8.2
Escenario optimista:.........................................................................9
6.8.3
ANLISIS E INTERPRETACIN...........................................................9
7.
EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL......................................................10
8.
CONCLUSIONES........................................................................................... 11
RECOMENDACIONES......................................................................................... 12
BIBLIOGRAFA.................................................................................................... 12
ANEXOS............................................................................................................. 12
JUSTIFICACIN
ESTUDIO DE MERCADOS
2.1
ANLISIS DE LA OFERTA
La oferta en Colombia esta dada por xxxxxxxxxxxxxxxxxx
Tabla X Clasificacin de XXXXXXXX

CLASIFICACI
TIPO
DESCRIPCIN
2.1.1 Oferta Nacional

Tabla xx: Principales productores a Nivel Nacional xxxx
UBICACIN
Oferta en Santander xxxxxxxxxxxxx

Grfica xx: Tipos de productos fabricados en Santander
Grfica xxx: Porcentaje de xxxx producidas de acuerdo al tipo de xxxxxxxx
2.1.2 Oferta Internacional

2.1.2.1 Oferta Internacional, presente en Colombia
Grfica xxx Pases proveedores de las importaciones colombianas de
xxxxxxxxx
Tabla x. Principales Empresas Colombianas Importadoras de

xxxxxxxxxxxxxxx
2.2
ANLISIS DE LA DEMANDA
El mercado de xxxxxxxxxxra se encuentra presente en el pas desde

xxxxxxxxxxxxx
Grficaxxx Principales importadores de xxxxx en el mundo

Tabla x: Balanza comercial de xxxxxxxxx (VALOR EN xxxxxxx)
2.2.1 Descripcin de clientes

Se debe hacer una clasificacin , por estrato, origen, si son nacionales,
internacionales, rol,..
2.3
SEGMENTACIN DEL MERCADO
2.3.1 Macrosegmentacin
Para este estudio se considera como mercado total de xxxxxxxxx de todo el
pas, de origen extranjero y nacional. Particularmente, se centrar el estudio de
la demanda en la ciudad de xxxxxxxxxxx por ser uno de los principales
xxxxxxxxxx. Tambin se considerar el mercado de xxxxxxxxxpor la cercania
geogrfica con la empresa y xxxxxxxxxxxxxxxxx
2.3.2 Microsegmentacin
La microsegmentacin hace referencia a las necesidades que suple el
producto/servicio y agrupa los consumidores por sus gustos y preferencias. Por
medio del estudio de mercados se logr establecer el mercado objetivo y el
perfil del comprador.
Mercado objetivo
xxxxxxxxxxxxx
Ejm: Para el ao xxxx la ciudad alcanz la cifra de 206.066 visitantes
extranjeros por va area1 , sin tener en cuenta los visitantes que llegan por las
terminales de transporte terrestre, cruceros y los que viajan en vehculo propio.
Los cuales se calculan son de alrededor de 100.000 visitantes, lo cual la
posiciona como una las ciudades ms representativas para consumo de joyera
y souvenirs.
1 CMARA DE COMERCIO DE CARTAGENA. Impacto del turismo de eventos, reuniones, congresos

y convenciones en la economa de Cartagena de Indias Colombia. Cartagena de Indias 2013.
35 p.
Para el ao 2012, la actividad turstica le dejo a la ciudad, Us$119.03 millones,

104% ms que en 2011, donde en promedio el gasto en esparcimiento est
alrededor del 10%2, en la grfica 13 se observa su distribucin porcentual:
Grfica 1: Distribucin gastos de los turistas
Fuente. Migracin Colombia, elaboracin Proexport.Ao 2013
Santander
Segn cifras del Parque Nacional del Chicamocha, Santander se ha convertido
en el destino de 200.000 turistas anuales aproximadamente, los cuales visitan
principalmente el Parque Nacional del Chicamocha PANACHI, Bucaramanga,
Barichara, Guane, San Gil y Girn. Esta regin del pas se proyecta como una
regin de turismo en Salud y turismo ecolgico, por lo que se adelanta la
construccin de Zonas francas en Salud, el Acuaparque Nacional del
Chicamocha y el Ecoparque Cerro del Santsimo, con el fin de seguir
impulsando la visita de personas oriundas de otras regiones del pas y de
extranjeros .
Los Pueblos ms visitados por nacionales y extranjeros son Barichara, San Gil y
Guane de los cuales no se cuenta con cifras exactas de la demanda de turismo.
2 Ibid., p. 35
Perfil del comprador

Por lo anterior y conociendo los gustos y caractersticas de los turistas
nacionales y extranjeros, se define que el perfil del comprador es:
Hombres y mujeres de los estratos 3, 4, 5 y 6, nacionales y extranjeros, con
preferencias por el turismo ecolgico, atrados por la fauna y flora de los
lugares que visitan, en edades entre los 25 y 44 aos, provenientes en su
mayora de Bogot y Estados Unidos, que buscan accesorios en joyera para su
uso y para regalar como souvenir, con alto contenido manual, alta calidad,
diseo innovador y relacionado con la naturaleza. Segn el estudio de
demanda, se evidencia una preferencia por la regin Caribe y Andina y por el
turismo de ocio.
2.3.3Pronstico de la demanda
Teniendo en cuenta los volmenes de turistas que visitan los lugares donde se
vendern los productos, el nicho de mercado de xxxxxxxxxx
se ve altamente
influenciado por el turista nacional y extranjero y por la cercana de la empresa

a dichas regiones. Tambin es importante tener en cuenta que el consumo de
artculos de joyera y accesorios viene aumentando desde el ao 1999 a nivel
nacional, segn datos suministrados por la Confederacin de Cmaras de
Comercio (Confecmaras).
La cifras de turistas para Cartagena y Santander (regin Caribe y Andina)

suman alrededor de 500.000 turistas anuales, adicional a la poblacin presente
en las dos reas de influencia, econmicamente activa.
Los clculos de la demanda se basan en el supuesto de que el 1% de los
turistas compren los productos, dos artculos cada turista, de cualquiera de las
tres lneas de producto que se manejarn, captando ventas por alrededor de
10.000 productos de joyera anual, entre indumentaria y souvenirs.
Las preferencias estn dadas en su mayora por anillos, aretes y dijes, lo cual
impulsa a la empresa a ofrecer productos que contengan estos elementos.
Adicionalmente los turistas destinan un rubro de sus compras a los souvenirs,
razn por la cual se tendr en cuenta y se ofertar una lnea de llaveros, con
imgenes de la regin donde se est realizando la venta.
Teniendo en cuenta que los turistas son ms hombres que mujeres, y que los
hombres hacen ms regalos que las mujeres, se ofrecern artculos para los
dos gneros en una proporcin mayor para mujeres. La relacin ser de 50%
para mujeres, 35% para hombres y 15% en souvenirs.
En la tabla 12 se puede apreciar la cuantificacin de la demanda:
Tabla xxx. Cuantificacin de la demanda para las tres lneas de
producto en el primer ao de operacin
PRODUCTOS VENDIDOS EN EL PRIMER AO
Lnea de
producto
1
2
3
Mujer
Hombre
Souvenirs
Total
Porcentaje
de
participacin
Unidades vendidas
de cada tipo de
producto*
50%
5000
35%
3500
15%
1500
100%
10000
Fuente. Elaboracin propia
El crecimiento de la demanda est ligado al aumento de turistas en las

regiones donde se ofertan los productos. El clculo resulta de analizar el
comportamiento del crecimiento del turismo, en los ltimos aos, donde
Cartagena, tuvo un aument de 45% en el primer semestre del ao 2013
comparndolo con el ao inmediatamente anterior y al crecimiento de turistas
extranjeros en Colombia, que para el ao 2012 aument un 5,2% en
comparacin de aos anteriores3. As las cosas, xxxxxxxxx estima que el
3 NULLVALUE. Cartagena recibir una cifra rcord de turistas. El Tiempo Bogot D.C. 27, junio,
2013. Consultado el 28 de Julio de 2013. Disponible en Internet:
http://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-6280850
porcentaje de ventas, para los cinco primeros aos de operacin, aumente

anualmente en un 4%, por debajo de los que se espera aumente el turismo en
el pas.
2.4ESTRATEGIAS DE MERCADEO
2.4.1 Producto
PRODUCTOS A OFERTAR xxxxxxxxxx

Diseos
Lnea de
producto
Porcentaje de
participacin
xxxxx
Unidades
vendidas de
cada tipo de
producto
1
Mujer
2 Hombre
3 Souvenirs
50%
35%
15%
8
6
2
833
583
251
Total
100%
16
1667
Aca deben cuantificar la demanda
2.4.2 Promocin
Como una de las estrategias el lograr un posicionamiento de marca a travs
del nombre y el logotipo, generando recordacin en el consumidor.
Las estrategias de promocin sern:
-
La promocin se har por medio de un asesor de ventas. Se contar con

un catlogo fsico y virtual, se utilizarn las redes sociales, pginas de
turismo, ferias joyeras, artesanales y tursticas, dentro del pas.
Tabla xxx. Gastos asociados a la publicidad primer ao de
operacin
GASTOS PUBLICIDAD
CONCEPTO
Catlogo
$ 300.000
ANUAL
$ 3.600.000
Tarjetas de presentacin
$ 100.000
$ 1.200.000
Eventos y ferias
$ 400.000
$ 4.800.000
Otra publicidad
$ 200.000
$ 2.400.000
$
12.000.000
TOTAL
MENSUAL
$ 1.000.000
Tiempos de entrega cortos
y aseguramiento de la mercanca:
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
2.4.3 Plaza
Los productos sern ofertados en centros comerciales, , xxxxxxxxxxxx
Tambin se asistir a ferias dentro del pas xxxxxxxxxxx.

La distribucin de productos se llevar a cabo, as:
2.4.4 Precio
PRECIO
VENTA
PRODUCTO
Producto xxxxxxxxx
$ 100.000
Producto xxxxxxx
$ 80.000
Producto xxxxxxxxxxxx
$ 18.000
Para el pronstico del precio se tiene en cuenta la inflacin, que para el ao

xxxxxxx en Colombia oscila sobre el xxxxxx% anual.
Tabla 1.Pronstico del precio de venta

Inflacin
Ao
2016
3%
2017
3%
2018
3%
2019
Prod/
servici
o
3%
2020
3%
2021
3.
ESTUDIO LEGAL
3.1
Legislacin Colombiana para el sector XXXXXXX
Para crear, controlar y vigilar las diferentes empresas y organizaciones en sus

diferentes
procesos,
existen
organismos
dedicados
exclusivamente
establecer normas. Para el desarrollo del presente proyecto son de vital

importancia entidades como la Cmara de Comercio, la Secretaria de Industria
y Comercio, la DIAN, entre otras ya que en determinadas circunstancias la
empresa se debe someter a su control y vigilancia, dando un estricto
cumplimiento a sus normas.
Es importante al momento de realizar la constitucin de la empresa verificar el
nombre o razn social en la Cmara de comercio, para que no exista otra con
el mismo nombre seleccionado; una vez hecho esto se debe diligenciar el
formulario correspondiente.
Dentro de los requisitos y autorizaciones contemplados en la ley 232 de 1995,
un aspecto importante para el funcionamiento de la empresa es la correcta
ubicacin. Para ello se debe incluir el cumplimiento de normas del uso del
suelo, es decir que se cuente con la licencia de construccin lo cual se traduce
en ubicarse en un lugar donde el Plan de Ordenamiento Territorial de la ciudad
de Bucaramanga lo permita. Esta licencia es expedida por los curadores
urbanos.
Otros aspectos a tener en cuenta para el correcto funcionamiento de

xxxxxxxxxx son:
Elaborar la escritura pblica de constitucin la cual es obligatoria para

toda sociedad comercial ante una notara. En ella se debe establecer
entre otros aspectos el nombre, nacionalidad, documento de identidad y
domicilio de la (s) persona (s) que interviene como otorgante, la clase o
tipo de sociedad a constituir as como la denominacin o razn social de
la misma, el domicilio, objeto y capital social.
Expedir el registro mercantil el cual demuestra la existencia y

representacin de las sociedades en Colombia. Es el nmero de
identificacin comercial permanente, a travs de l la sociedad se hace
perteneciente al registro pblico mercantil que permite conocer
aspectos como las matriculas de comerciante, registro de libros de
comercio y boletn del registro mercantil.
Expedir el Registro nico Tributario (RUT), Decreto 2788 de 2004, el cual

reglamenta la base de datos donde se tiene informacin bsica de los
contribuyentes con fines estadsticos y de control. Con el Rut y el
certificado de existencia se solicita ante la DIAN un Nmero de
identificacin Tributaria (NIT) las cual es una expresin numrica
tributaria o fiscal que identifica la empresa ante impuestos nacionales,
as como ante otras entidades pblicas y privadas.
Impuesto de industria y comercio el cual es obligatorio para todo tipo de

actividades comerciales. Tambin se debe obtener el certificado de
seguridad expedido por el cuerpo de Bomberos, y se debe pagar el
impuesto de industria y comercio y el complementario de avisos y
tableros en la Tesorera Municipal.
1.1 Legislacin Colombiana para el sector xxxxxxxxxx

El Ministerio de Cultura en Colombia es el encargado de manejar el sector
artesanal del cual hace parte la joyera y la bisutera; as lo dispone la
constitucin de 1991 donde se reconoce y protege la diversidad tnica y
cultural de la Nacin Colombiana, se promueve el derecho a la identidad de los

diversos pueblos que habitan en el pas y disfrute del conocimiento del
participante; el arte, la ciencia y la tecnologa dems bienes y valores de la
cultura nacional, promoviendo la intervencin del Estado en la actividad
econmica privada, considerando el inters social y las exigencias del
patrimonio cultural del Estado.
La ley 397 de 1997, Ley General de la Cultura, junto con la constitucin de

1991 son los pilares de la accin cultural del pas. En ellas se reconoce la
dimensin del desarrollo, el derecho fundamental y al pas como una nacin
multitnico y pluricultural.
Para crear, controlar y vigilar las diferentes empresas y organizaciones en sus
diferentes
procesos,
existen
organismos
dedicados
exclusivamente
establecer normas y hacerlas cumplir, como lo son; la cmara de comercio,

industria y comercio y DIAN.
El sector Joyero Colombiano se rige por:
Ley 17/1985 de 1 de julio: Bajo la cual se realiza la vigilancia y el control

sobre la fabricacin, comercializacin y trfico de objetos fabricados con
metales preciosos en nuestro pas, regulada por el Decreto del 29 de
enero de 1934, parcialmente modificado por el Decreto del 29 de agosto
de 1935 y por la Orden del 17 de febrero de 1936, sin que
posteriormente se haya promulgado disposicin alguna que afecte
bsicamente la legislacin anterior.

Real Decreto 197/1988, de 22 de febrero, por el que se aprueba el
Reglamento de la Ley de objetos fabricados con metales preciosos.

Decreto 155/1996 de 7 de mayo que regula los laboratorios de ensayo y
contraste de objetos fabricados con metales preciosos.
4.
ESTUDIO TCNICO
El estudio tcnico comprende la operacin de la empresa y el detalle de cada

uno de los procesos que se desarrollan al interior.
Las principales etapas del proceso de produccin/ servicio se describen en la
grfica xxxx
Grfica xxx Etapas Principales del Proceso Productivo/ de la prestacin
del bien o servicio
xxxxxxx
xxxxx
Produccin
Comercializaci
n
Empaque y
embalaje
Recepcin de
producto
terminado
Fuente. Elaboracin propia.
4.1
PROCESOS OPERATIVOS
4.1.1 XXXX
4.1.2 XXXXX
4.1.3 XXXXXX
4.1.4 XXXXX
4.1.5 XXXXX
4.2
PROCESOS DE APOYO
4.2.1 Compras y proveedores

4.2.2 XXXXXXXX
4.2.3 XXXXXXXXXXX
4.3
RECURSOS PRODUCTIVOS
4.3.1 Insumos
4.3.2 Talento Humano
En la tabla siguiente se observa la cantidad de personal a laborar en la
empresa:
Tabla xxx Personal Requerido Para el Funcionamiento
ACTIVIDAD
xxxxxxxxxx
Asesor comercial
Gerente
Almacenista
NUMERO DE PERSONAS
1
1
1
1
Fuente. Elaboracin Propia
4.3.3 Infraestructura
Ejm:
4.4
ANLISIS DE LA CAPACIDAD
De acuerdo al anlisis tcnico realizado previamente, los equipos a utilizar

xxxxxxxxxxxxxxx
Bajo esta condicin, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Teniendo en cuenta las cifras anteriores y que xxxxxxxxxxxx
En relacin al estudio de demanda realizado en el numeral xxxxx el mercado

potencial est dado por xxxxxxx
4.4.1 Modelo de operacin

Se contar con un periodo preoperativo, de tres meses, los cuales se describen
a continuacin:
Tabla 2 Modelo periodo preoperativo
MODELO PERIODO PREOPERACIONAL
Meses
Nmero de Colecciones
Nmero de Diseos
Prototipado
Produccin
Marketing
Preopera
tivo
1
Durante el periodo preoperativo se contratar al diseador, por tres meses, con

el fin de contar con 16 diseos, para realizar el lanzamiento de la marca, al
inicio del ao operativo.
Tabla 3 Unidades y Diseos Producidos periodo preopertivo
Lnea de
Producto
1
2
3
Total
ETAPA PREOPERATIVA
Porcentaje
Nmero
Referencia
de
de
de producto participaci
diseos
n
1
50%
8
1
35%
6
1
15%
2
16
Fuente: Elaboracin propia
Unidades
producidas
834
583
250
1667
La tabla 26 muestra el nmero de diseos y de unidades producidas en el

periodo preoperativo, por lnea de producto, las cuales corresponden a la
primera coleccin de la empresa.
1.1.1.1Primer ao de operacin
El modelo de operacin para los cinco primeros aos est dado por las etapas
de xxxxxxxxxx
Tablaxxxxx Modelo de operacin para cualquier ao
MODELO DE OPERACIN PARA CUALQUIER AO
Meses
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I
II
III
IV
VI
Actividad
Inactividad
Los productos/ servicios a ofertar, xxxxxxxxxxxxx, siguen la tendencia
mostrada en la tabla xxxx, la cual se estableci por medio del estudio de
mercados.
Tabla xxxx Productos /servicios a ofertar en cada coleccin
PRODUCTOS A OFERTAR EN CADA COLECCIN
Diseos
Lnea de
producto
1
2
3
Total
Porcentaje de
participacin Nmero de
Diseos
50%
8
35%
6
15%
2
100%
16
Unidades
vendidas de
cada tipo de
producto
833
583
251
1667
Segn el comportamiento de la demanda, el personal se incrementar

aumentando la capacidad y el tamao de la empresa.
ESTUDIO ORGANIZATIVO
De acuerdo al estudio tcnico y al anlisis de capacidad,xxxxxxxx se clasifica

como una xxxxxxxxxxxxxx
en donde su estructura organizativa se
establece segn el personal necesario para el funcionamiento de la misma.
5.1
ORGANIGRAMA
Dibujo:
La estructura organizativa presentada evidencia una jerarqua encabezada por
un xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
5.2
ESTRUCTURA SALARIAL DEL PERSONAL
La estructura salarial representa uno de los pilares bsicos de xxxxxxxxxx

en tanto que considera importante retribuir a sus empleados manteniendo la
equidad interna y la competitividad externa. Los salarios de la organizacin
tanto para el personal administrativo como operativo se regirn bajo la
legislacin laboral vigente.
Se brindar el espacio fsico adecuado, los equipos y los elementos de trabajo
requeridos para llevar a cabo las labores.
Tabla xxxxx Costo Mensual de los Cargos de xxxxxxxxx
ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero para la puesta en marcha de la empresa XXXXXXXXXXX,

tomar como premisas ms relevantes las siguientes consideraciones:
Los datos para el estudio financiero que se presentan a continuacin son el
resultado de un escenario donde OFERTAN /PRODUCEN/ PRESTAN SERVICIO
definidas para la empresa.
Los anlisis respectivos fueron realizados en trminos constantes

El impuesto de renta, es el definido por la Ley 1607 de 2012, la cual
estipula un valor del 33%.

Se tomarn, XXXXmeses como perodo preoperativo y cinco aos para
hacer las proyecciones de ingresos y egresos.

Las depreciaciones y amortizaciones se hacen en lnea recta a 5 aos.
6.1
INVERSIN INICIAL
Hace referencia a las inversiones que se deben hacer para la puesta en marcha
de la empresa.
6.1.1 Activos fijos

Aquellos bienes tangibles que no pueden ser comercializados, son
fundamentales para la operacin de la empresa, y se usan durante su vida til.
Equipo
Est
compuesta
por
los
equipos
de
cmputo,
aire
acondicionado
comunicaciones, necesarios para operacin de la empresa y cuyos costos se

presentan en la tabla XXX
Tabla XXX Costo equipos
EQUIPOS
CANTIDA
D
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
Computadores
$ 1.500.000
$ 3.000.000
Impresora
$ 600.000
$ 1.200.000
Computador porttil
asesor
$ 1.100.000
$ 1.100.000
Scanner
$ 450.000
$ 450.000
Aire acondicionado
$ 2.000.000
$ 2.000.000
Telfono
$ 81.000
$ 81.000
Telefax multifuncional
$ 300.000
$ 300.000
Total
$ 8.131.000
Muebles y enseres.
Est compuesto por el mobiliario necesario para el desarrollo de las actividades
administrativas, de diseo y comercializacin de la empresa. Los costos de
estos artculos se presentan en la tabla XXX.
TablaXXX Muebles y enseres

MUEBLES Y ENSERES
Escritorios con sillas
$ 1.200.000
$ 2.400.000
Mesa sala de juntas
$ 2.500.000
$ 2.500.000
Mesa silla empacador
$ 1.000.000
$ 1.000.000
Estantes
$ 400.000
$ 800.000
Papelera para basura
$ 25.000
$ 50.000
Caneca Plstica
14
$ 15.000
$ 210.000
Resma de papel
$ 7.000
$ 35.000
MUEBLES Y ENSERES
Cinta adhesiva grande
$ 4.000
$ 8.000
Tijeras
$ 2.000
$ 4.000
Caja Clips
$ 700
$ 1.400
Sobres manila tamao

carta
50
$ 50
$ 2.500
Sobres manila tamao

oficio
50
$ 60
$ 3.000
Colbn
$ 5.000
$ 5.000
Paquete de chinches
$ 1.000
$ 2.000
Sello con logo
$ 20.000
$ 40.000
Caja de lapiceros
$ 4.800
$ 9.600
Caja de lpiz
$ 4.000
$ 8.000
Corrector
$ 2.500
$ 5.000
Caja de borrador
$ 2.500
$ 5.000
Caja de marcadores
$ 8.000
$ 16.000
Grapadora metlica
$ 15.000
$ 30.000
Perforadora
$ 20.000
$ 20.000
Total
$ 7.154.500
6.1.2 Activos diferidos

Obedecen a gastos pagados que an no se han utilizado, como servicios o
derechos necesarios para la operacin de la empresa, tiene por objetivo la no
afectacin de la informacin financiera en los periodos en los que an no se
han utilizado esos gastos.
Para el caso del proyecto se contemplaron dentro de este rubro los gastos
preoperativos, los cuales se asocian a servicios y labores necesarias para
XXXXXXXX
salarios
de
empresa, los cuales son software licenciado XXXXXXX y Microsoft,

los
profesionales
contratar,
quienes
harn
labores
administrativas, comerciales, de diseo y publicidad para el lanzamiento de la

marca. En la tabla XXXX se listan los activos diferidos del proyecto.
Tabla 4 Activos diferidos

ACTIVOS DIFERIDOS
Software:
XXXXXXXX
2013
2015
2016
2017
2018
$ 633.750
$ 633.750
$ 633.750
$ 633.750
$ 633.750
$ 487.500
$ 487.500
$ 487.500
$ 487.500
$ 487.500
$ 1.121.250
$ 1.121.250
$ 1.121.250
$
1.121.250
$
1.121.250
$ 2.535.000
Actualizaci
n XXXXXX
Microsoft
office
2014
$ 487.500
Salarios:
XXXXXXXX
$ 5.714.213
Asesor
Ventas y
mercadeo
$ 4.000.000
Gerente
$ 9.428.452
Otros:
Publicidad
$ 6.000.000
Total
$
28.165.165
6.1.3 Capital de trabajo inicial
Son los recursos necesarios para que una empresa opere sin problemas. Para
XXXXXX es necesario contar con $ 91.528.567 teniendo en cuenta el periodo
preoperativo que es de tres meses y los dos primeros meses de operacin.
Los usos que se le darn a este capital estn asociados a nmina, pagos a
proveedores y gastos administrativos.
6.1.4 Inversin Total

De los anteriores rubros resulta la inversin total, que para el caso de
XXXXXXX, se detalla en la tabla XXX.
Tabla 5 Inversin total

INVERSIN
Activos fijos:
Equipo
$ 8.131.000
Muebles y Enseres
$ 7.154.500
Subtotal Activos Fijos
$ 15.285.500
Activos Diferidos:
Gastos de Instalacin y
Gastos Preop.
$ 28.165.165
Subtotal Activos Diferidos
$ 28.165.165
Subtotal Activos no
corrientes
$ 43.450.665
Capital de Trabajo Inicial
$ 91.528.567
Inversin Total
$
134.979.232
6.2
PRESUPUESTO PARA OPERACIN
6.2.1 Anlisis de los costos de produccin.
Est asociado al costo causado por la produccin, que se subcontratar con los
talleres de la regin. Los costos de produccin se listan en la tabla XXX y fueron
establecidos segn los precios manejados por los talleres de joyera de la
ciudad, datos obtenidos a partir juicio de expertos.
Tabla 6. Unidades y costos de produccin
LNEA DE
PRODUCTO
Unidades a
producir por
ao
Costo de
produccin
unitario
XXXX
5000
$ 57.000
XXX
3500
$ 30.000
XXX
1500
$ 8.000
Total
10000
$ 95.000
6.2.2 Anlisis de mano de Obra, Etapa XXXXXXXX

Contempla la mano de obra del XXXXXXX y el costo de elaboracin de los
prototipados para cada uno de los diseos. En las tablas XXX y XXX se
presentan los costos de mano de obra del diseador y del prototipo por diseo
mensual respectivamente.
Tabla 7. Mano de obra del diseador
LNEA DE
PRODUCTO
NMERO AL
AO
COSTO DEL
DISEADOR
POR DISEO
Lnea 1
48
$ 17.142.640
Lnea 2
34
$ 11.999.848
Lnea 3
14
Total
96
$ 357.138
Costo de mano
de obra por
lnea de
producto
$ 5.142.792
$ 34.285.280

Tabla XXX. Costo de la elaboracin de los prototipos mensual
COSTO DEL
PROTOTIPADO
POR DISEO
NUEVO
MENSUAL
LNEA DE
PRODUCTO
COSTO
UNITARIO
PROTOTIPADO
PROTOTIPO
S POR LNEA
DE
PRODUCTO
Lnea 1
$ 70.000
$ 280.000
Lnea 2
$ 70.000
$ 210.000
Lnea 3
$ 70.000
$ 70.000
6.2.3 Anlisis de gastos generales de fabricacin.
En ellos se incluye, los costos de mano de obra de la persona que hace el

XXXXXXXe, los costos de
Ejm:
Tabla xx. Costo mano de obra del almacenista y el costo de los
empaques
LNEA DE
PRODUCTO
COSTO DEL
EMPACADOR
POR PIEZA
Lnea 1
Lnea 2
$ 1.800
Lnea 3
COSTO
UNITARIO
EMPAQUE
COSTO
TOTAL
EMPAQUE
$6500
$ 11.700.000
$6500
$ 11.700.000
$400
$ 720.000
TOTAL
$ 24.120.000
Tabla xxx. Costo por comercializacin

COMERCIALIZACIN
Lnea de
producto
Nmero de
piezas
Comercializaci
n unitaria
Comercializacin
total
Lnea 1
5000
$ 10.800
$ 54.000.000
Lnea 2
3500
$ 10.800
$ 37.800.000
Lnea 3
1500
$ 10.800
$ 16.800.000
TOTAL
10000
$ 108.600.000
6.2.4 Anlisis de otros egresos.

Est conformado por los Gastos Generales de Administracin, Gastos Generales
de Ventas y Gastos de Mantenimiento.
Gastos Generales de Administracin

En este rubro se contemplan, los honorarios del gerente, papelera, servicios
pblicos, transporte y comunicaciones. En la tabla xxxx se describen estos
gastos anuales.
Tabla 8. Gastos generales de administracin
AO
2014
2015
2016
2017
2018
Total gastos
administrati
vos al ao
$
56.777.80
8
$
56.268.808
$
56.268.80
8
$
56.268.80
8
$
56.268.80
8
Gastos Generales de Ventas

Estn asociados a los honorarios, comisiones del asesor de ventas (ver
tablaxxxx) y los gastos de publicidad (ver tabla xxxx), los cuales contarn con
una dedicacin del 100%.
Tabla xxx. Honorarios y comisin del asesor
CARGO
OPS
BONIFICACIN
ANUAL
Asesor
comerci
al
1% de las
ventas que
realice
$
2.000.000
$ 8.070.000
$ 32.070.000

Tabla xxxx. Gastos Publicidad
GASTOS PUBLICIDAD
CONCEPTO
MENSUAL
ANUAL
Catlogo
$ 300.000
$ 3.600.000
Tarjetas de
presentaci
n
$ 100.000
$ 1.200.000
Eventos y
ferias
$ 400.000
$ 4.800.000
Otra
publicidad
$ 200.000
$ 2.400.000
TOTAL
$1.000.000
$
12.000.000
Gastos de Mantenimiento
En este rubro se contemplaron los gastos generados por concepto de
mantenimiento locativo y pliza de seguro, estos son discriminados en la
tabla xx.
Para el clculo del costo de la pliza de seguro, se realiz una cotizacin,
aseguradando un capital total de $ 100.000.000.oo de pesos.
Tabla xxxx. Gastos de Mantenimiento

Mantenimiento
$
300.000
Pliza de
seguro
$
1.304.348

Finalmente hacer una tabla con todos los gastos
6.3
PRESUPUESTO DE INGRESOS
6.3.1 Proyeccin de la demanda
Teniendo en cuenta el estudio de mercados realizado previamente en el

captulo 4, el crecimiento de la demanda se estima en un 4% la cual
corresponde al promedio de crecimiento del turismo en el pas en los ltimos
aos. El pronstico de la demanda se hace para 5 aos, de donde se consider
el periodo cero como el periodo preoperativo y los ingresos se reportarn a
partir del ao 1. Estos resultados se reflejan en la tabla 43.
Tabla 9. Proyeccin de demanda para cinco aos
6.3.2 Pronstico del precio
El precio de venta corresponde a un valor competitivo para el mercado en el

cual se centrar xxxx, calculado previamente en el estudio de mercados, el
cual variar segn el comportamiento de la inflacin, que para el ao 2013 es
de 3%, la cual se toma como referencia para los siguientes 5 aos. La
proyeccin de precios de venta para los primeros cinco aos se muestra en la
tabla 44.
Tabla 10. Proyeccin de precios de venta para cinco aos
6.3.3 Pronstico de ingresos

Con los datos obtenidos por proyeccin de demanda y precios, se calcula el
pronstico de los ingresos. En la tabla xxxx se reportan los ingresos esperados
por la venta de las tres lneas de produccin con las que cuenta xxxxxx:
Tabla xxx. Pronstico de ingresos para cinco aos
6.4
ESTADO DE RESULTADOS
En la Tabla xxx se presenta el estado de resultados de xxxxx.

Tabla xxxx. Estado de Resultados xxxx

El estado de resultados refleja utilidad desde el primer ao de operacin, la
cual corresponde a $ 31.803.324.oo y presenta crecimiento para los aos
siguientes.
6.5
BALANCE GENERAL
6.6
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
6.7
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
6.8
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
6.8.1 Escenario pesimista

6.8.2 Escenario optimista:
6.8.3 ANLISIS E INTERPRETACIN
7.
EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL
8.
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
ANEXOS

Trabajo Evaluacion de Proyectos 2016

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NOMBRE DEL PROYECTO

SEGMENTACIN DEL MERCADO..............................................................5

Legislacin Colombiana para el sector XXXXXXX...................................6

ESTRUCTURA SALARIAL DEL PERSONAL.................................................8

Capital de trabajo inicial..................................................................9

PRESUPUESTO PARA OPERACIN............................................................9

Anlisis de los costos de produccin................................................9

Anlisis de mano de Obra, Etapa XXXXXXXX...................................9

Anlisis de gastos generales de fabricacin.....................................9

Anlisis de otros egresos..................................................................9

Pronstico del precio........................................................................9

FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA........................................................9

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO...............................................................9

EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL......................................................10

La oferta en Colombia esta dada por xxxxxxxxxxxxxxxxxx

Tabla X Clasificacin de XXXXXXXX

2.1.1 Oferta Nacional

Oferta en Santander xxxxxxxxxxxxx

2.1.2 Oferta Internacional

Tabla x. Principales Empresas Colombianas Importadoras de

El mercado de xxxxxxxxxxra se encuentra presente en el pas desde

Grficaxxx Principales importadores de xxxxx en el mundo

2.2.1 Descripcin de clientes

SEGMENTACIN DEL MERCADO

1 CMARA DE COMERCIO DE CARTAGENA. Impacto del turismo de eventos, reuniones, congresos

Para el ao 2012, la actividad turstica le dejo a la ciudad, Us$119.03 millones,

Fuente. Migracin Colombia, elaboracin Proexport.Ao 2013

Perfil del comprador

influenciado por el turista nacional y extranjero y por la cercana de la empresa

La cifras de turistas para Cartagena y Santander (regin Caribe y Andina)

El crecimiento de la demanda est ligado al aumento de turistas en las

porcentaje de ventas, para los cinco primeros aos de operacin, aumente

PRODUCTOS A OFERTAR xxxxxxxxxx

Aca deben cuantificar la demanda

La promocin se har por medio de un asesor de ventas. Se contar con

Fuente. Elaboracin propia

Tiempos de entrega cortos

xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Tambin se asistir a ferias dentro del pas xxxxxxxxxxx.

Para el pronstico del precio se tiene en cuenta la inflacin, que para el ao

Tabla 1.Pronstico del precio de venta

Fuente. Elaboracin propia

Legislacin Colombiana para el sector XXXXXXX

Para crear, controlar y vigilar las diferentes empresas y organizaciones en sus

establecer normas. Para el desarrollo del presente proyecto son de vital

Otros aspectos a tener en cuenta para el correcto funcionamiento de

Elaborar la escritura pblica de constitucin la cual es obligatoria para

Expedir el registro mercantil el cual demuestra la existencia y

Expedir el Registro nico Tributario (RUT), Decreto 2788 de 2004, el cual

Impuesto de industria y comercio el cual es obligatorio para todo tipo de

1.1 Legislacin Colombiana para el sector xxxxxxxxxx

cultural de la Nacin Colombiana, se promueve el derecho a la identidad de los

La ley 397 de 1997, Ley General de la Cultura, junto con la constitucin de

establecer normas y hacerlas cumplir, como lo son; la cmara de comercio,

Ley 17/1985 de 1 de julio: Bajo la cual se realiza la vigilancia y el control

bsicamente la legislacin anterior.

Reglamento de la Ley de objetos fabricados con metales preciosos.

El estudio tcnico comprende la operacin de la empresa y el detalle de cada

Fuente. Elaboracin propia.

4.2.1 Compras y proveedores

De acuerdo al anlisis tcnico realizado previamente, los equipos a utilizar

En relacin al estudio de demanda realizado en el numeral xxxxx el mercado

4.4.1 Modelo de operacin

Durante el periodo preoperativo se contratar al diseador, por tres meses, con