INTRODUCCIN

La empresa no debe responder si en el proceso penal acredita contar con adecuados

mecanismos de prevencin del riesgo penal.
Es legtima la preocupacin de los empresarios frente a los proyectos de ley que buscan
penalizar a las personas jurdicas por delitos de corrupcin, lavado de activos, etc. All
donde existe un ejercicio abusivo del poder penal por parte de la polica, los fiscales y
los jueces, una ley demasiado amplia, sin candados, puede convertirse en otra fuente de
corrupcin.
La gran expansin de la responsabilidad penal corporativa en las legislaciones es fruto
del reconocimiento de que los delitos econmicos ms graves se cometen a travs de, en
beneficio de o usando la estructura de una persona jurdica. Esto nos recuerda la
reflexin que hizo Franz von Liszt a fines del siglo XIX: Quien puede concluir
contratos tambin puede concluir contratos fraudulentos.
En ese contexto, el modelo peruano actual ha fracasado porque para imponer, por
ejemplo, la disolucin de una empresa de fachada creada para lavar dinero requiere
previamente que se acredite que una persona natural ha cometido un delito. Se trata de
un sistema en el que la empresa responde previa declaracin de culpabilidad de una
persona fsica.
Un sistema autnomo o independiente de responsabilidad penal corporativa, en el que
ya no se necesita que haya un individuo culpable para que pueda haber una empresa
culpable, tiene dos pilares. Primero, reconocer que la culpabilidad de una empresa se
basa en una deficiente gestin del riesgo empresarial. Si la actividad de una empresa
permite, por ejemplo, que sus funcionarios ganen licitaciones estatales pagando coimas,
es porque no existen mecanismos de prevencin anticorrupcin. Si se acepta que la
empresa pueda responder penalmente por esa mala gestin del riesgo penal, entonces
tiene tambin que aceptarse que la empresa no debe responder si en el proceso penal
acredita contar con adecuados mecanismos de prevencin del riesgo penal.
El segundo pilar se concreta en los lmites de este sistema para evitar incurrir en una
persecucin indiscriminada a las empresas. Son muchos los candados a los que puede

recurrirse: no castigar los casos donde la empresa actu diligentemente y sin dolo,
establecer reglas claras de medicin de la pena, crear una lista cerrada de delitos de la
persona jurdica (corrupcin, lavado de activos, delitos ambientales y laborales, por
ejemplo). Y en el terreno procesal, debe dotarse a la empresa de los mismos derechos
que cualquier imputado: debido proceso, derecho a guardar silencio y a la no
autoincriminacin incluida la no entrega de documentos o informacin como parte de
ese derecho, etc.
Con estos lmites, la capacidad de rendimiento de un rgimen de penas para las
corporaciones puede ser socialmente beneficiosa: las empresas se vern motivadas a
implementar sistemas de cumplimiento y prevencin del riesgo penal. Y, de hecho, lo
anterior ya es habitual en el caso de las empresas formales y de las grandes
corporaciones involucradas con la inversin y el desarrollo del pas. Evidentemente ser
un problema para aquellas empresas que lindan con la informalidad o la ilegalidad. Con
suerte, estas podrn encontrar en la ley un mecanismo ms de motivacin para migrar a
la legalidad.

DERECHO PENAL
DEFINICIN
El derecho penal en sentido normativo, puede conceptualizarse como aquella parte del
ordenamiento jurdico que define ciertas conductas como delitos y establece la
imposicin de penas o medidas de seguridad a los infractores de las expectativas
normativas. El Derecho penal como medio de control social formal, tiende a evitar
determinados comportamientos que se estiman indeseables, acudiendo para ello a la
amenaza de imposicin de distintas sanciones para el caso de que dichas conductas se
realicen. En este sentido el Derecho penal se caracteriza por prever las sanciones en
principio ms graves - penas y medidas de seguridad -, como forma de evitar los
comportamientos que juzga especialmente peligrosos - los delitos -.
FUNCIN
El Derecho penal tiene por funcin garantizar la proteccin de los bienes jurdicos,
entendido ste, como aquellos valores fundamentales de toda sociedad que proporciona
el ordenamiento de proteccin de Derechos Humanos y los principios constitucionales,
como su fuente inspiradora, para de esta manera delimitar al poder estatal. As mismo,
de un lado, el Derecho penal realiza su tarea de defensa de la sociedad castigando las
infracciones jurdicas ya cometidas: en este sentido es de naturaleza represiva. De otro,
cumple dicha misin previniendo infracciones jurdicas de comisin futura: en este
aspecto tiene la naturaleza preventiva.
DERECHO PENAL EN LAS EMPRESAS
El Derecho Penal de la Empresa, para Schnemann, consiste en los delitos de carcter
socio-econmico en los que, por medio de una actuacin empresarial, se afectan
negativamente a bienes jurdicos externos, buscando el beneficio de la empresa o de sus
titulares.
En general, la reanudada discusin se relaciona con el cambio a nivel mundial de las
funciones del derecho penal. En lugar del control retrospectivo de las conductas
individuales, como sucede en el Derecho penal clsico, se trata cada vez ms del control
de las disfunciones sociales. Los temas actuales de la poltica criminal son, por ejemplo,
la criminalidad econmica, el lavado de dinero, la responsabilidad por productos
defectuosos, la proteccin penal del medio ambiente. Estos mbitos estn bsicamente
impregnados de modelos de conducta colectiva, siendo las empresas, en tanto elementos
propios de la sociedad industrial moderna, los agentes del desarrollo social. De acuerdo
con esto, la influencia real de las asociaciones, empresas y bancos se encuentra en el
primer plano de la poltica criminal. Pero si se recurre al Derecho penal tradicional para
identificar a los autores al interior de las empresas, se encontrarn innumerables
dificultades.
SUJETOS DEL DELITO
SUJETO ACTIVO:

Es el individuo que realiza la accin u omisin descrita por el tipo penal.

Hay que distinguir entre sujeto activo y autor: El autor tiene responsabilidad penal por
el hecho cometido, en tanto que el sujeto activo es exclusivamente la persona que
realiza la conducta, y puede o no tener responsabilidad penal. Ej.: El menor de edad que
comete un delito a consecuencia de la exigencia que realiz otra persona que s goza de
imputabilidad.
SUJETO PASIVO:
El sujeto pasivo es el titular del bien jurdico lesionado o puesto en peligro.
Existe el sujeto pasivo de la accin -persona que recibe en forma directa la accin u
omisin tpica realizada por el sujeto activo- y el sujeto pasivo del delito -es el titular
del bien jurdico-.
Generalmente ambos coinciden pero hay casos en los que se puede distinguir.
DELITO
El delito es toda accin u omisin voluntaria penada por la ley. En forma simple, es la
comisin de un hecho que la ley castiga con una cierta pena. Lo que hace caracterstico
al delito, es la existencia de una norma jurdica que debe haber sido dictada con
anterioridad al hecho, que amenace fija una sancin al que realiza el hecho. Es decir
previene la conducta por la amenaza de la sancin, y no por la prohibicin. La ley no
prohbe robar, pero sanciona el robo con penas privativas de libertad. Adems de la
norma previa, el delito contiene una conducta tpica, es decir la definicin del hecho que
la norma quiere impedir. "El empleado pblico que tenga a su cargo fondos pblicos...".
Este tipo dice que se aplicar la norma, slo al empleado pblico, pero que adems
tenga a su cargo, es decir bajo su responsabilidad "fondos pblicos". Por eso se dice que
la conducta normada, debe caber exactamente en el hecho cometido, ya que si no calza
perfectamente, no es ese el tipo penal aplicable.
Ahora bien... si no hay ningn tipo penal aplicable a la conducta, no
existir delito alguno. Adems como se ha visto, la conducta tipificada, debe tener
prevista una sancin penal, ya que en caso contrario, ser una norma que fija una
conducta no punible. Los delitos pueden clasificarse en:
Crmenes, simples delitos y faltas. Una vez que se averigua que la persona ha cometido
un delito y se sabe la pena que la ley aplica a ese ilcito, el juez deber compensar entre
las atenuantes de responsabilidad penal y las agravantes de responsabilidad penal.

TIPOS DE DELITO
DELITO
Trfico ilegal de rganos o su trasplante
Trata de seres humanos
Delitos relativos a la prostitucin y la corrupcin de menores
Delitos contra la intimidad y allanamiento informtico.
Estafas y fraudes
Insolvencias punibles
Daos informticos
Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, el mercado y los consumidores y de
corrupcin privada
Receptacin y blanqueo de capitales
Delitos contra la Hacienda Pblica y la Seguridad Social
Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros
Delitos de construccin, edificacin o urbanizacin ilegal
Delitos contra el medio ambiente
Delitos relativos a la energa nuclear y a las radiaciones ionizantes
Delitos de riesgo provocado por explosivos
Delitos contra la salud pblica en la modalidad de trfico de drogas
Falsedad en medios de pago

Cohecho
Trfico de influencias
Corrupcin de funcionario extranjero
Financiacin del terrorismo
Ciertos casos de contrabando

PENAS APLICABLES
Las penas aplicables a las personas jurdicas, segn el Cdigo Penal son las siguientes:
- Multa por cuotas o proporcional.
- Disolucin de la persona jurdica. La disolucin producir la prdida definitiva de su
personalidad jurdica, as como la de su capacidad de actuar de cualquier modo en el
trfico jurdico, o llevar a cabo cualquier clase de actividad, aunque sea lcita.
- Suspensin de sus actividades por un plazo que no podr exceder de cinco aos.

- Clausura de sus locales y establecimientos por un plazo que no podr exceder de cinco
aos.
- Prohibicin de realizar en el futuro las actividades en cuyo ejercicio se haya cometido,
favorecido o encubierto el delito. Esta prohibicin podr ser temporal o definitiva. Si
fuere temporal, el plazo no podr exceder de quince aos.
- Inhabilitacin para obtener subvenciones y ayudas pblicas, para contratar con el
sector pblico y para gozar de beneficios e incentivos fiscales o de la Seguridad Social,
por un plazo que no podr exceder de quince aos.
- Intervencin judicial para salvaguardar los derechos de los trabajadores o de los
acreedores por el tiempo que se estime necesario, que no podr exceder de cinco aos.
ELEMENTOS DESCRIPTIVOS Y ELEMENTOS NORMATIVOS
Los elementos descriptivos apuntan a lograr una definicin del tipo en forma
concluyente, absoluta, con exclusin de la valoracin judicial. Son conceptos que
pueden ser tomados del lenguaje comn o de la terminologa jurdica y describen
objetos del mundo real, por lo que son susceptibles de constatacin fctica.
Los elementos normativos se refieren a premisas que slo pueden ser imaginadas y
pensadas con el presupuesto lgico de una norma. Estos trminos requieren ser
interpretados en el sentido de la ley penal.
DOLO Y CULPA
En el dolo el agente es consciente de que quiere daar el bien jurdico y lo hace. Los
delitos dolosos de comisin se caracterizan porque existe identidad entre lo que el autor
hace objetivamente y lo que quiere realizar.
En la culpa, el sujeto no busca ni pretende lesionar el bien jurdico pero por su forma de
actuar arriesgada y descuidada produce la lesin.
Segn nuestro ordenamiento jurdico, slo es punible la realizacin dolosa de los tipos
mientras en las disposiciones concretas de la Parte Especial no est tambin penada
expresamente la actuacin culposa (artculo 11 Cdigo Penal).

CASO PRCTICO

Delitos cometidos por los trabajadores.

Trabajadores fantasma en el Municipio del
Callao
I.

Hechos:

El ltimo domingo 8 de marzo, el programa televisivo Cuarto

Poder emiti un reportaje en el cual se informaba sobre presuntas
irregularidades en la gestin del exalcalde provincial del Callao, el
Sr. Flix Moreno. Dichas irregularidades se dieron a conocer a partir
de la auditora de rendicin de cuentas realizada por la Oficina de
control interno de la Municipalidad del Callao en el ao 2011.
Como resultado de la auditora de seis obras, se descubri que se
realizaron pagos a supuestos trabajadores y proveedores de la
Municipalidad del Callao por un monto aproximado de ocho
millones de soles. En concreto, se tratara de un total de 920
trabajadores y 155 proveedores, entre los cuales se encontraran
adems, nueve personas que viven en el exterior y una que se
encuentra en prisin. Estos hechos daran cuenta de la existencia
de trabajadores y proveedores fantasma, as como de la
fabricacin de recibos por honorarios y la falsificacin de firmas
para el cobro del dinero. Segn el Dr. Christian Salas, Procurador
Anticorrupcin, los peritajes realizados hasta el momento han
determinado la falsedad de las firmas, as como otros aspectos
importantes como el hecho de que los sellos numricos de los
recibos son los mismos (en todos los casos) y que los recibos
fueron elaborados en una misma impresora y sin utilizar el mtodo
offset. Entre los proveedores fantasma, se encuentra la Sra. Zoila
Daz, segn la contabilidad del Consejo Municipal, habra vendido
predios para las obras del municipio y prestado servicios de
movilidad por un monto de cien mil nuevos soles, cuando su giro
real es la venta de alimentos. Asimismo, la Sra. Mara Eugenia
Carbajal, tcnica en el Hospital Arzobispo Loayza, aparece como
proveedora de cables y cintas de seal elctrica por una suma de
cuatro millones de soles. Por otro lado, en el grupo de trabajadores
fantasma, se encuentra el General de la Polica Nacional del Per
Abdul Abed, quien habra recibido cuatrocientos cincuenta nuevos
soles por su trabajo como obrero en 2009, cuando en dicho ao se
desempeaba como Director General de Inteligencia del Ministerio
del Interior. Similar situacin ha sucedido con respecto al
periodista Luis Cceres, quien tambin figura como trabajador de
la municipalidad (pen de albail). Como consecuencia de la
ilicitud de los hechos narrados, el ltimo 10 de febrero, el
Ministerio Pblico acus a quince personas (entre exgerentes y

funcionarios de segundo nivel del Municipio) por el delito de

peculado. Sin embargo, ni Flix Moreno - entonces alcalde del
Municipio y ahora Presidente Regional del Callao- ni Andrs
Villareyes (Gerente General del Fondo de Inversiones - FINVER,
entidad encargada de la ejecucin de obras en el Callao) han sido
incluidos en las investigaciones.
II.

Sobre la calificacin jurdica

De los hechos expuestos se puede sospechar de la comisin, en

primer lugar, del delito de falsificacin de documentos,
contemplado en el artculo 427 del Cdigo Penal peruano. Ello
debido a que se habran creado e impreso recibos por honorarios
falsos y falsificado firmas en dichos recibos para hacerlos pasar
ante el Municipio y cobrar el dinero de dichos recibos de
proveedores y trabajadores que no existan en la realidad o que
nunca haban prestado servicios a la Municipalidad del callao. En
segundo lugar, es razonable pensar que se habra cometido el
delito de peculado doloso - tipificado en el artculo 387 del Cdigo
Penal-, pues se pag ocho millones de soles a trabajadores y
proveedores que en la realidad nunca habran prestado sus
servicios al Municipio ni estaran enterados de la utilizacin
fraudulenta de sus nmeros de RUC. En otras palabras, si el dinero
no fue a parar a manos de los proveedores y trabajadores, es
lgico sospechar que dicho dinero fue apropiado por una o varias
personas dentro del Municipio entindase, sujetos pertenecientes
a la red de creacin e impresin de recibos por honorarios falsos,
la falsificacin de firmas y la aprobacin de dichos documentos
para el desembolso del dinero-. No consideramos adecuado
calificar estos hechos como delito de malversacin de fondos
(artculo 389CP), pues en este caso los hechos no hacen
referencia alguna a la utilizacin o desvo de dinero del Municipio
para una aplicacin pblica distinta a la previamente
programada para dicho dinero o bienes. Lo que aqu habra
sucedido es la utilizacin de mecanismos fraudulentos
-falsificacin de firmas y documentos- con la finalidad de utilizar o
apropiarse de manera indebida de fondos pblicos -nada menos
que de ms de ocho millones de soles-. Es decir, simplemente no
se conoce del paradero de tal monto, por lo tanto, no puede
decirse que los ocho millones de soles fueron empleados para la
realizacin de otro tipo de obras o para la provisin de otro tipo de
servicios ya que, de haber sido as, la falsificacin de firmas y
documentos no habra sido necesaria. Siendo esto as,
posiblemente nos encontramos frente a un caso de concurso
medial: el delito de falsificacin de documentos habra sido
cometido como medio para cometer el delito principal que sera el
de peculado doloso. Adicionalmente, este ltimo delito se habra

llevado a cabo de modo agravado en vista de que el monto

apropiado o utilizado para fines privados sobrepasa las diez
unidades impositivas tributarias -como lo establece el segundo
prrafo del artculo 387CP-. De esta manera, la pena
correspondiente para quienes hayan participado de la comisin de
este delito se encontrara entre los ocho y doce aos de pena
privativa de libertad. De igual manera, consideramos adecuado
que el caso ya haya sido judicializado a raz de la denuncia hecha
por el Ministerio Pblico. No obstante, somos de la opinin que las
investigaciones podran alcanzar tambin al ahora Presidente
Regional Flix Moreno y a Andrs Villareyes -Gerente del Fondo
Municipal de Inversiones del Callao-. Finalmente, estimamos que
las autoridades como el Ministerio Pblico y el Poder Judicial deben
hacer un seguimiento exhaustivo y riguroso de este caso, de
manera que, de comprobarse los hechos expuestos, no quede en
la impunidad. Y es que estos sucesos constituyen un claro ejemplo
de que la corrupcin no solo afecta bienes jurdicos relacionados
con el funcionamiento del Estado y la Administracin Pblica, sino
que los agraviados directos resultan siendo ciudadanos que debido
a la falsificacin de sus recibos por honorarios y firmas, ahora ven
sus derechos fundamentales vulnerados gravemente y se
encuentran expuestos a procesos de cobranzas coactivas por
montos sumamente altos de dinero, corriendo el riesgo de perder
sus bienes.

 Delitos

cometidos contra los trabajadores.

Seguro de Vida Ley. Obligatorio si tiene trabajadores con ms de 4

aos

Miguel es un trabajador que labora para una empresa mexicana por ms de 4

aos, se acaba de enterar que la empresa le va contratar un seguro de vida ley y
que tiene que firmar algunos papeles. Miguel un poco desconfiado, llama al
ministerio de trabajo y le explican que este seguro es obligatorio para toda
empresa con trabajadores que ha superado los 4 aos de labor.
Seguro de Vida Ley

El seguro de vida ley es un beneficio al trabajador que se otorga voluntariamente

por el empleador cuando el trabajador ya tiene tres meses de trabajo y
obligatoriamente cuando ste haya laborado cuatro aos para el mismo
empleador (continuos o intermitentes). Podemos revisar el artculo 1 del Decreto
Legislativo 688:
El trabajador empleado u obrero tiene derecho a un seguro de vida a cargo de su
empleador, una vez cumplidos cuatro aos de trabajo al servicio del mismo. Sin
embargo, el empleador est facultado a tomar el seguro a partir de los tres meses
de servicios del trabajador.
Notamos que dicho seguro es opcional a partir de los 3 meses, pero obligatorio a
partir de los 4 aos.
Beneficios del Seguro de Vida Ley

El beneficio consiste en el pago de una indemnizacin econmica a los

beneficiarios ante la invalidez absoluta (total y permanente) o muerte (accidental
o natural) del trabajador asegurado. Los beneficiados pueden ser la cnyuge o
concubina e hijos; de no haber estos ltimos pueden ser hermanos menores (lo
explican mejor en las plizas).
Informar al Ministerio de Trabajo
Las empresas que contraten dichos seguros, tienen la obligacin de informar de
estos al ministerio de trabajo mediante su pgina web (algo parecido a los
contratos). En el artculo 5 del Decreto Supremo 003-2011-TR:
Los Contratos de Seguro de Vida Ley se registran dentro de los treinta (30) das
calendario de suscrito el contrato, a travs de la pgina web del Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo.
El tiempo mximo de presentacin son 30 das calendarios desde que
suscribimos el contrato de seguro de vida ley, y el medio es por la pgina web.

De darse cualquier modificacin en el seguro de vida ley, sea cambio de

trabajadores, porcentajes, cambios en los beneficiarios, tenemos que actualizar
dichos cambios en la pgina web del ministerio, en base al artculo 8 del Decreto
Supremo 003-2011-TR:

La actualizacin del Registro Obligatorio debe realizarse en el plazo mximo de

cinco (5) das hbiles de haberse producido cualquiera de los hechos indicados.

No registrar el Contrato de Seguro de Vida Ley en el Registro Obligatorio de

Contratos creado por la Ley N 29549, no contratar la pliza de seguro de vida,
no mantenerla vigente o no pagar oportunamente la prima, a favor de los
trabajadores con derecho a ste, incurrindose en una infraccin por cada
trabajador afectado.
Las infracciones muy graves tienen como multa mnima: Microempresa S/.
1,925 Pequea Empresa S/. 6,545 Mediana Empresa S/. 19,250.

Bibliografa

CNM. (s.f.). Derecho penal.

Cusi, A. (s.f.). Decreto legislativo 635.
Flores, L. A. (s.f.). Analisis del derecho penal peruano.
Hurtado, A. C. (25 de Agosto de 2015). Delitos empresariales y derecho
procesal . Responsabilidad penal de la persona juridica.
Pachas, Y. N. (s.f.). Trabajadores fantasmas de la municipalidad del Callao .
USMP. (s.f.). Responsabilidad penal de las personas juridicas.
Vigil, A. (s.f.). 20 delitos que puede cometer una empresa.