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Seores
Litografa Las Gardenia, S. A.
Consejo de administracin
Ciudad de Guatemala
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que
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registro
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NUESTRO ENFOQUE
Litografa Las Gardenias, S.A., recibir el beneficio de una revisin
objetiva y profesional en apoyo de sus esfuerzos por fortalecer los alcances
de su gestin.
Estamos convencidos de que ninguna empresa es igual en gestin como
tampoco lo son las auditoras por lo que nuestro enfoque se basa
primordialmente en el juicio y experiencia del equipo de auditores
asignados al trabajo.
Independientemente del resultado de nuestras tcnicas de auditora,
nuestro personal profundiza en reas donde nuestra experiencia ha
revelado debilidades y posibles problemas significativos. Nuestro trabajo
no consiste nicamente en asegurarnos que las cifras y controles
contables sean razonables, sino tambin, en verificar si las operaciones
fueron ejecutadas de una manera eficiente y efectiva durante el perodo
bajo examen.
NUESTROS HONORARIOS
Por la asistencia profesional que aqu cotizamos, nuestra firma facturara
Q. 100,000.00 incluido el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo todo
gasto en que se incurra.
El objetivo general de nuestro trabajo ser emitir una opinin sobre los
estados financieros al 31 de diciembre de 2015 sobre la razonabilidad de la
informacin financiera preparada en base a las Normas Internacionales de
Informacin Financiera de la compaa Litografa las Gardenias, S.A..
PROGRAMA DE TRABAJO
Elaboramos programas de trabajo a la medida del tipo de entidad que
auditamos. Bsicamente se incluir:
1. Cortes y Arqueos de caja
2. Evaluar los controles en la recepcin y entrega de efectivo
3. Revisin de conciliaciones bancarias.
4. Verificacin de existencia fsica de ttulos de Inversiones
5. Evaluacin de la recuperacin de las cuentas por cobrar
11.
control
interno
existente,
cumpliendo
con
las
Normas
PROPUESTA ECONOMICA
Nuestra filosofa, es el brindar servicios profesionales
alta calidad, an
poder
brindarle
nuestros
servicios
profesionales.
Firma de Aceptacin
Nombre:___________________________
Cargo:____________________
Fecha:____________________
Nota: Si el documento descrito anteriormente se encuentra debidamente
firmado por ambas partes se considera como carta de compromiso de
auditora aceptada.
PLANIFICACIN DE LA AUDITORA
LITOGRAFA LAS GARDENIAS, S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
FECHAS ESPECFICAS
Visita preliminar: 01 de Febrero de 2016
Entrega del informe Final: 16 de Abril de 2016
PLAN DE TRABAJO
su confiabilidad.
Observar el mbito administrativo.
Documentar y divulgar el resultado de Auditora.
OBJETIVOS
Los objetivos establecidos para el desarrollo de la auditora son los
siguientes:
Generales:
1. Determinar la razonabilidad de las cifras que integran los Estados
Financieros tomados en conjunto.
2. Determinar la correcta aplicacin de las Normas Internacionales de
Informacin Financiera.
Especficos:
1. Determinar la razonabilidad de las cifras de los distintos rubros
que integran los estados financieros.
2. Evaluar
el
desempeo
del
control
interno
diseado
RECURSOS HUMANOS
Para la realizacin del trabajo de auditora se contar con el apoyo de:
-
RECURSOS MATERIALES
-
Impresiones
Combustible para el traslado de equipo.
Suministros de papelera.
RECURSOS DE TIEMPO
financiero
sus
compaa,
requerimientos
su
negocio,
para
su
informar,
esas polticas.
Evaluar la aplicacin, observacin correcta y/o cambios en las
control interno.
Establecer los niveles de importancia relativa para propsitos de
auditora.
Evaluar la posibilidad de representaciones errneas, incluyendo la
OTROS ASUNTOS
Evaluar y considerar los siguientes aspectos:
-
cuestionado.
Condiciones que requieren atencin especial, como la existencia de
partes relacionadas.
Hechos posteriores.
La naturaleza y oportunidad de los informes u otra comunicacin la
entidad que se esperan bajo trminos del trabajo.
PERSONAL CLAVE
Junta Directiva
-
Presidente
Vice-Presidente
Gerente General
Gerente Financiero
Contador General
CONTROL INTERNO
El conocimiento sobre el control interno se obtendr en base a nuestras
visitas preliminares y la evaluacin realizada mediante las entrevistas con
los funcionarios.
TRABAJO A DESARROLLAR
Para el desarrollo del trabajo utilizaremos nuestro juego completo de guas
estndar de auditora.
1. Efectivo
- Realizar cortes y arqueos de caja
- Conciliaciones Bancarias
2. Inversiones en bonos
-
inventarios
Anlisis de rotacin
Comprobar la exactitud y fiabilidad de las unidades fsicas
recogidas en el balance de recuento fsico peridico e
inventario permanente.
la previsin al respecto.
Comprobar la adecuada presentacin y revelacin en los
estados financieros.
5. Propiedad Planta y Equipo
- Verificar que la adquisicin y disposicin de propiedad, planta
-