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Conceptos
Qu es un anlisis costo-beneficio?
Es la evaluacin de los programas y proyectos de inversin, considera los
costos y beneficios directos e indirectos que estos generan para la
sociedad.
Cartera: Se integra con los proyectos y programas de inversin que
cuenten con el anlisis costo-beneficio; cada uno contar con una clave
asignada por la Unidad de Inversiones.
https://www.sistemas.hacienda.gob.mx/mippi/nuevapub/inicio.jsp
Conceptos
Programas y proyectos de inversin: Conjunto de obras y acciones que
llevan a cabo las dependencias y entidades de la Administracin Pblica
Federal para la construccin, ampliacin, adquisicin, modificacin,
mantenimiento o conservacin de activos fijos, con el propsito de
solucionar una problemtica o atender una necesidad especfica y que
generan beneficios y costos a lo largo del tiempo.
Programa de inversin: Son las acciones que implican erogaciones de
gasto de capital no asociadas a proyectos de inversin.
Conceptos
Proyecto de inversin: Son las acciones que implican erogaciones de
gasto de capital destinadas a obra pblica en infraestructura, as como la
construccin, adquisicin y modificacin de inmuebles, las adquisiciones
de bienes muebles asociadas a estos proyectos, y las rehabilitaciones que
impliquen un aumento en la capacidad o vida til de los activos de
infraestructura e inmuebles.
Conceptos
Evaluacin a nivel de perfil: Se utiliza la informacin disponible con que
cuenta la dependencia o entidad, tomando en cuenta la experiencia
derivada de proyectos realizados y el criterio profesional de los
evaluadores. La informacin a utilizar debe permitir el clculo de
indicadores de rentabilidad.
Evaluacin a nivel de prefactibilidad: Se utiliza, adems de los elementos
considerados en la evaluacin a nivel perfil, informacin de estudios
tcnicos, cotizaciones y encuestas. La informacin debe ser ms detallada
y precisa, especialmente por lo que se refiere a la cuantificacin y
valoracin de los costos y beneficios.
Conceptos
Evaluacin Financiera: Permite determinar la rentabilidad de un
programa o proyecto considerando los costos y beneficios monetarios
en que incurre la entidad o dependencia ejecutora; si es capaz de
generar un flujo de recursos suficiente para hacer frente a todas sus
obligaciones, incluyendo financieras y fiscales, as como gastos de
operacin y mantenimiento.
Evaluacin socioeconmica: Evaluacin desde el punto de vista de la
sociedad en su conjunto, con el objeto de conocer el efecto neto de los
recursos utilizados en la produccin de los bienes o servicios sobre el
bienestar de la sociedad.
Infraestructura gubernamental
De inmuebles
Mantenimiento
n
No implican
un
un aumento en
llllllllllllll--------la vida til o
-------------------capacidad
o-----------------original ni se
relacionan con proteccin
civil.
Adquisiciones de proteccin
civil
Estudios de
preinversin
Estudios necesarios
para
que
una
dependencia
o
entidad tome la
decisin de llevar a
cabo un programa o
proyecto; se incluye
el
anlisis
costo-beneficio
Ambiental
Otros
Aquellos que no
estn
identificados
en
las
fracciones
anteriores
Resumen Ejecutivo.
Situacin Actual del Programa o Proyecto.
Situacin sin el Programa o Proyecto.
Situacin con el Programa o Proyecto de Inversin: Descripcin de los beneficios
ofrecidos, aspectos generales tanto geogrficos como econmicos, legales y
tcnicos.
Evaluacin del Programa o Proyecto de Inversin
Anlisis de sensibilidad y Riesgo.
Conclusiones
Deber incluir la evaluacin de, cuando menos, una segunda alternativa del programa o
proyecto de inversin, de manera que se muestre que la alternativa elegida es la ms
conveniente en trminos de costos. (CAE)
CADO
ICADO
er cuantificados
-Programas de adquisiciones: cuando se trate de la compra de bienes muebles, tales como vehculos,
mobiliario para oficinas, bienes informticos y equipo diverso, entre otros, que no estn asociados a
proyectos de inversin o relacionados con proteccin civil.
-Programas de adquisiciones de proteccin civil: cuando se trate de la compra de bienes muebles tales
como extintores, detectores de humo, detectores de gas, entre otros, que no estn asociados a
proyectos de inversin
NOTA
-En casos excepcionales, debidamente justificados, se podrn incluir bienes de naturaleza distinta en un solo
programa cuyo monto total no rebase 20 millones de pesos. En el caso de programas de proteccin civil, no
les ser aplicable lo dispuesto en el prrafo anterior.
-En materia de adquisiciones, las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal debern
manifestar de manera expresa, en la Evaluacin socioeconmica correspondiente.
Disposiciones generales
-Los formatos correspondientes se encuentran en la pgina de Internet de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico para su llenado y presentacin.
-Se deber actualizar la evaluacin socioeconmica cuando se modifique el alcance del programa o proyecto
de inversin.
Disposiciones generales
-Los anlisis costo beneficio se pondrn a disposicin del pblico en general a travs de medios electrnicos,
con excepcin de aqulla que, por su naturaleza, la dependencia o entidad considere como reservada. En
todo caso, se observarn las disposiciones contenidas en la Ley de Transparencia. (Ttulo sexto)
-La evaluacin socioeconmica no se requerir cuando se trate de programas y proyectos de inversin que se
deriven de la atencin prioritaria e inmediata de desastres naturales. Determinado, por supuesto por el
Comit Nacional de Emergencias. (Ley General de proteccin civil)
Disposiciones generales
-En la cuantificacin monetaria de los costos y beneficios de la evaluacin socioeconmica, no se debern
considerar impuestos, subsidios o aranceles.
-Los beneficios y costos se expresarn en trminos reales, esto es, descontando el efecto causado por la
inflacin. Los beneficios y costos se expresarn a precios del ao en el que se solicita el registro en la Cartera.
-La tasa social de descuento que se deber utilizar en la evaluacin socioeconmica ser la que determine la
Unidad de Inversiones en trminos reales, es decir, a precios del ao en el que se realiza dicha evaluacin.
La tasa de descuento tiene que ver con la equivalencia entre el consumo presente y los beneficios futuros. Una tasa de descuento
grande implica una gran preferencia por el consumo presente y un menor inters en disfrutar de beneficios futuros.
La tasa social de descuento mide la tasa a la cual una sociedad est dispuesta a cambiar consumo presente por consumo futuro,
dicho de otra manera, el patrn de consumo ahorro de una sociedad en cada momento; lo cual no es otra cosa que el valor tiempo
que le asigna la sociedad a la postergacin. Esta es la razn por el cual toma relevancia la tasa social en la evaluacin de proyectos
del sector pblico, sobre todo cuando se estn evaluando proyectos cuyos beneficios afectan a toda la sociedad, como es el caso de
proyectos generadores de bienes pblicos, y cuando los proyectos arrojan resultados que se extienden por muchos perodos y, por
tanto, afectan a ms de una generacin.
Indicadores de rentabilidad
VPN (Valor Presente Neto)
Suma de los flujos netos anuales, descontados por la tasa social, su frmula es:
Indicadores de rentabilidad
TRI (Tasa de Rendimiento Inmediata)
Permite determinar el momento ptimo para la entrada en operacin de un programa
o proyecto con beneficios crecientes en el tiempo. Su frmula es:
Indicadores de rentabilidad
Indicadores de rentabilidad
VPN
FICHA TCNICA
COSTO-BENEFICIO
COSTO-EFICIENCIA
TIR
TRI
CAE
VPC
DE LA CARTERA
Se puede realizar la bsqueda por :
Clave de cartera y nmero de solicitud
Ramo, Unidad y entidad federativa.
Existen 53 ramos.
Las unidades dependen del ramo.
32 entidades federativas, en el extranjero, no distribuibles geogrficamente y varios.
7609 programas y/o proyectos de inversin.
Ejemplo
Adquisiciones de Bienes no Asociados a la Obra Pblica 2016 para
Educacin Superior (Licenciatura) en C.U. UNAM.
Programa o proyecto?
Qu tipo de programa/proyecto es?
Monto?
CLAVE: 1511A3Q0020
1653TVV0001
Referencias
http://www.gob.mx/shcp/documentos/lineamientos-para-elaboracion-y-presentacion-de-los-analisis-co
sto-y-beneficio-de-los-programas-y-proyectos-de-inversion
https://www.sistemas.hacienda.gob.mx/mippi/ControlServletPublic
http://www.rua.unam.mx/objeto/8920/el-analisis-costo-beneficio-y-el-presupuesto-por-programa
http://www.ingenieria.unam.mx/~jkuri/Apunt_Planeacion_internet/TEMAVI.5.pdf
http://transparencia.qroo.gob.mx/SIWQROO/Transparencia/Documentos/71_18064_14.pdf
http://www.issste.gob.mx/images/downloads/instituto/administracion/paaas_2016.pdf
http://www.gob.mx/issste/documentos/programa-anual-de-adquisiciones-arrendamientos-y-servicios-d
el-sector-publico-2016
Clasificacin de los bienes. UNAP.http://www.unap.cl/p4_finanzas/site/artic/20081114/pags/ap2.html
Ley de transparencia. Plataforma de transparencia.
http://www.plataformadetransparencia.org.mx/documents/10181/39995/Ley+General+de+Acceso+a+la+I
nformaci%C3%B3n/e2a199e7-e504-44bc-a224-43cb96f25369
Ley General de Proteccin Civil. http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGPC_030614.pdf
Gracias por su
atencin