FACULTAD DE INGENIERA

CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL

TEMA:

AUDITORA EN EL REA DE ALMACEN DE

LA EMPRESA ETIME

INTEGRANTES:

BAZN ARSTEGUI, GIANFRANCO

ESPINOZA MACHADO, DENNIS

GIL MARIOS, FRANK

LUCERO HERRADA, DAVID

SUPO BORDA, LUIS

CURSO:

GESTIN DE LA CALIDAD TOTAL

PROFESOR: CARLOS ALBERTO BUENO PONCE

CLASE:

21584

2016
INDICE

I.
II.

INTRODUCCION
DATOS GENERALES
1. Razn social de la empresa.
2. Organigrama de la empresa.
3. Productos y/o servicios de la empresa.
4. Proceso de la empresa.
5. Descripcin especfica del proceso / actividad / tarea / procedimiento / puestos
de trabajo auditar. (DOP, flujograma, otros).

III.

DESARROLLO.
1. Generalidades
1.1.
Anlisis FODA de la organizacin.
1.2.

Diagnstico de organizacin (usos de la Lista de Verificacin ISO

9001:2008).

1.3.

Diagrama de Procesos de la empresa (propuesta).

2. Procesos de Auditoria.

IV.
V.
VI.

2.1.

Documentacin del proceso/actividad/tarea/procedimiento/puestos

trabajo auditar. a auditar

2.2.

Plan de Auditora. (Alcance, recursos, lugar, etc.).

2.3.

Evidencias de visita de auditoria. (fotos, actas, email, otros).

2.4.

Relacin de las No Conformidades y Observaciones.

2.5.

Informe Final de Auditoria.

CONCLUSIONES.
RECOMENDACIONES.
BIBLIOGRAFIA.

de

VII.

ANEXOS.

I.

INTRODUCCIN

En la actualidad empresarial, uno de los puntos clave de control de las

operaciones de una empresa, es la ejecucin de una auditoria que contribuya
directamente a la toma de decisiones de los propietarios de la entidad,
adems de revelar las situaciones que deben mejorarse.
El proyecto se enfoca en la realizacin de una AUDITORIA OPERATIVA
AL PROCESO DE ALMACENAJE DE PRODUCTOS TERMINADOS Y
MATERIALES de la empresa ETIME SRL, durante el ao 2016, donde se
han detectado ciertas no conformidades y observaciones durante las
actividades de almacenaje las cuales fueron comunicadas con la finalidad de
establecer recomendaciones que permitan mejorar el proceso de almacenaje
en la empresa.
Para el proceso de auditoria nos basaremos en 4 procesos muy importante lo
cual nos ayudara a lograr inspeccionar los puntos quiebres de dicha rea,
desde el programa de auditoria hasta el informe final de auditoria,
finalizando

con unas

recomendaciones

conformidades y observaciones.

y conclusiones

las

no

CAPITULO
I

II.

DATOS GENERALES
La empresa en la cual se desarroll la auditora es ETIME, empresa peruana
establecida que cuenta con 36 aos de servicio al mercado nacional, contando
con alta tecnologa industrial y con un equipo de profesionales de probada
calidad en la elaboracin de nuestros productos.
La empresa cuenta con maquinarias aptas para elaborar los procesos completos
de nuestra produccin, contando con un rea de desarrollo de matricaria en
general.

II.1.

RAZN SOCIAL DE LA EMPRESA

RUC: 20101356303
Razn Social: EMP TECNICA INDUSTRIAL DE METALES S R L
Tipo Empresa: Soc.Com. Respons. Ltda.
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 15 / Mayo / 1978
Actividad Comercial: Fabricantes de Partes, Piezas y Accesorios.
CIIU: 34303
Direccin Legal: Cal. los Martillos Nro. 5050 Z.I. el Naranjal
Distrito / Ciudad: Los Olivos
Departamento: Lima, Per
LOGO DE LA EMPRESA

FUENTE:
Propio

de la
empresa

II.2.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.

FIGURA 1: Organigrama de la Empresa Tcnica Industrial de

Metales S.R.L
FUENTE: Elaboracin Propia
II.3.

PRODUCTOS Y/O SERVICIOS DE LA EMPRESA

En esta parte se hace presente los diferentes productos que la empresa vende. As,
mismo se observa, cuales son los ms vendidos.

FIGURA 2: Productos de la Empresa

FUENTE: Elaboracin Propia
II.4.

PROCESO DE LA EMPRESA

Para la realizacin del

proceso

se

utiliz

el

Diagrama de Flujo, en el
cual

se

detallan

las

actividades que realiza la

empresa y en las reas por
donde se realizan dichas
actividades.

Se

muestra el proceso de ingreso de

ventas

hasta la parte final que este

atendido

hacia

(DESPACHO).

FUENTE: Elaboracin Propia

FIGURA 3: Diagrama de flujo de la empresa

el

mercado

II.5.

DESCRIPCIN ESPECFICA DEL

PROCESO / ACTIVIDAD / TAREA /
PROCEDIMIENTO / PUESTOS DE

TRABAJO AUDITAR. (DOP, FLUJOGRAMA, OTROS).

FIGURA 5: Proceso de almacenamiento de ETIME

FUENTE: Elaboracin Propia

CAPITULO
II

III.

DESARROLLO DE AUDITORIA

3. GENERALIDADES
3.1.

1.
2.
3.

Anlisis FODA de la organizacin.

Personas
con
experiencia
identificados con la empresa.

1.

Mayor actividad en la regin y oferta de

concursos estatales.

2.

Capacidad instalada.
Credibilidad y reconocimiento local y
regional.

4.

Buena relacin con los clientes

5.

Seguridad en la ejecucin de obras.

1. Logstica y herramientas de control interno

insuficientes.
2. No cuenta con Certificacin ISO 9001.

o
A

Crecimiento econmico de la regin

3.

Posibilidad de extender las operaciones al

resto del pas y al exterior.

4.

Formar consorcios para acceder a obras

de mayor envergadura.

5.

Existencia de tecnologa al alcance de la

empresa, para mejorar procesos.

1. Cambios negativos en los escenarios

poltico, econmico y social.
2. Variacin del tipo de cambio.

3. Insuficiente delegacin de funciones a los

gerentes de rea.

3. Expedientes
Tcnicos
y
Alcances
deficientes para ejecucin de obras.

4. Insuficiente estrategia de marketing.

4. Introduccin de empresas forneas en el

mercado.

5. Inmuebles no saneados.
6. Dificultad para conseguir profesionales y
operarios especializados.

5. Alta competencia en el mercado laboral

FIGURA 4: Anlisis FODA de la empresa

FUENTE: Elaboracin Propia

3.2.

Diagnstico de organizacin

LISTA DE VERIFICACION
Auditor: David Lucero

Requisito

Los productos a utilizar para la

fabricacin de los repuestos tienen
que estar apiladas por tipo y valor de
los materiales.

Comentario / Evidencia objetiva

Calificacin
del Hallazgo

Segn lo observado los trabajadores no respetan las

reglas establecidas, en el cual no proceden al correcto
orden de los materiales en los estantes dispuestos por
la empresa, por lo contrario, lo dejan en el piso,

NCM

amontonadas
Los estantes tienen que estar
distribuidas
adecuadamente
de
acuerdo a la salida de los productos a
utilizar.

En la organizacin los productos no mantienen la

distribucin de los materiales de acuerdo a la
cantidad de salida, por lo contrario, los almacenan en
cualquier estante que est disponible, sin importar la
ubicacin
Los productos una vez ingresado La empresa controla sus ingresos y salidas de sus
tienen que estar registrado en una materiales por parte de proveedores
base de datos
Los
productos
deben
ser La empresa recepciona sus materiales, estos son
recepcionados
adecuadamente clasificados y ordenados de manera correcta de
detallando la cantidad de materiales acuerdo al uso que se da.
ingresados.
La empresa cuenta con un stock de Segn lo observado, en el rea tienen un stock de
seguridad el cual consiste en seguridad mayor a lo establecido por la empresa
producir 15% ms del pedido.
generando un sobre stock de seguridad con un 25%
El Almacenamiento y disposicin de
materiales deben ser registrados
mediante una orden de produccin.
La empresa cuenta con lneas de
seguridad sealas en cada estante
Los productos terminados deben
estar puestos y clasificados en
anaqueles de tal modo no
interrumpan el paso.
Todos productos terminados deben
estar embalados y puestos en cajas
indicado
su
destino
y
especificaciones
La empresa tiene un plan de
mantenimiento de sealamiento de
seguridad anual.
El uso de los EPP correctos para el
manejo de los productos y materiales
Se debe emitir orden de despacho
por cado producto terminado

3.3.

Todo requerimiento de materiales por parte del rea

de produccin es mediante una orden de pedido que
son enviados al correo de almacn
Segn lo contemplado se pudo apreciar las seales
que hay en los pisos y las sealticas
correspondientes.
La empresa recibe rdenes bajo pedido lo cual no
hace una distribucin correcta a la hora de
introducirlos al rea de almacn dificultando las
actividades de los trabajadores.
Una vez terminado el producto se procede al
embalaje de cada uno, para luego ser puestos en caja
especificando su destino y bajo qu orden de
despacho se est enviando
Segn lo percibido, la empresa debera tener un plan
de mantenimiento trimestral, ya que con lo observado
las lneas de seguridad en los pisos se encuentran
despintadas, llegando al punto de no poder percibir
dichas lneas.
Para el manejo de los productos y materiales se
deben usar los EPP necesarios, sin embargo, existe
trabajadores que, por la incomodidad, no suelen
usarlos de manera completa.
Todo producto antes de ser despachado, es pasado
por un registro, emitindose una orden de despacho
para luego drselo al transportista y auxiliar de
almacn

Diagrama de Procesos de la empresa (propuesta).

NCm

NCm

C
C

NCM

O
Ncm

FIGURA 5: Mapeo de Procesos del almacn

FUENTE: Elaboracin Propia

4. PROCESOS DE AUDITORIA
4.1. Documentacin

del

proceso/actividad/tarea/procedimiento/puestos de trabajo
auditar

La documentacin existente en el rea de almacn de la empresa

ETIME son los siguientes:
Recepcin, registro y clasificacin de productos y materiales
rdenes de compra emitidas por los proveedores
Cuadros de control de inventarios
Cuadro de kardex (ingreso salida de materiales)
Hojas de verificacin por cada producto producido
Cronograma de productos
Lista de proveedores aprobados (inocuidad)

Distribucin de Materiales
Gua de Remisin
Lista de pedidos

 Lista de fecha de entregas

4.2.

Plan de Auditora. (Alcance, recursos, lugar, etc.).

PLAN DE AUDITORIA
Auditoria N: 1

Fecha inicio

21

- 11

- 2016

Fecha fin

21

- 11

2016

Verificar el cumplimiento de las actividades en el proceso de almacenaje ( ingreso salida )

Objetivo:

Comprobar que las actividades realizadas estn de acuerdo al reglamento interno que
tiene la empresa
-La clasificacin y orden de productos terminados en estantes metlicos.
-El contenido por estante no debe pasar el peso permitido.
-Registro de ingreso y salida de productos terminados.
-Control de existencias por cada mes.
-Contar con un stock de seguridad del 15% del total producido.
-El buen uso de los EPP para el manejo y traslado del producto.
-La correcta sealizacin de las lneas de seguridad.

Alcance:

Criterios de
Auditora:

EQUIPO AUDITOR
AUDITOR LIDER:

David Lucero Herrada

APELLIDOS Y NOMBRES

Iniciales

Bazn Arostegui, Gianfranco

Espinoza Machado , Dennis
Gil Mario , Frank
Lucero Herrada , David
Supo Borda, Luis

B.A
E.M
G.M
L.H
S.B

APELLIDOS Y NOMBRES

Iniciales

Fecha

21/11/16

REQUISITOS A
AUDITAR

Hora

Reunin de
apertura

8:00-8:15AM

Proceso

Proceso de
Apertura

08:15
Cumplimiento de los reglamentos
Proceso de Registro
21/11/16 -09:00 internos
AM

21/11/11
6

9:00Entrada de
09:45
proveedores
AM

materia

prima

de

21/11/16

Recepcin de los materiales

Johana
Llacsahuache

Johana
Llacsahuache

Auditor(es)

B.A,E.M,G.M,L.H,S.
B

E.M,G.M

Johana
Llacsahuache
Proceso de Registro

21/11/11 09:45- Registro de materiales en una base Proceso de recepcin

10:30
datos
de materiales
6
AM
10:30
-11:15
AM

Responsable
Proceso

Proceso de recepcin
de materiales

E.M,G.M

Johana
Llacsahuache

B.A,E.M,G.M,L

Johana
Llacsahuache
E.M,G.M

Johana
Llacsahuache

B.A

21/11/16

12:0013:00 Break a Auditores

PM

Johana
Llacsahuache

B.A,E.M,G.M,L.
H,S.B

21/11/16

13:00
Proceso de recepcin

Almacenamiento y disposicin de
de pedido
14:00 materiales para el rea de Produccin
PM

Johana
Llacsahuache

21/11/16

14:00

Ingresa de productos terminados al

15:00 almacn
PM

Johana
Llacsahuache

11:15Orden y clasificacin de materiales en Proceso de recepcin

21/11/16 12:00 anaqueles
de pedido
PM

Proceso de registro
de pedido

E.M,G.M,L.H,S.
B

E.M,G.M,L.H,S.
B

21/11/16

15:00

Registro y recepcionado de cada tem

15:30 producido
PM

21/11/16

15:30

Etiquetado
16:00 producto
PM

21/11/16
21/11/16

embalado

Johana
Llacsahuache

E.M,G.M,L.H,S.
B

Johana
Llacsahuache

E.M,G.M,L.H

Proceso de emisin
de O.C

Johana
Llacsahuache

E.M,G.M,L.H

Proceso de cierre

Johana
Llacsahuache

B.A,E.M,G.M,L.
H,S.B

cada Proceso de inspeccin

16:00

Despacho de productos terminados

16:45
PM
16:45

Reunin de cierre
17:00
PM

Proceso de registro
de pedido

4.3.

Evidencias de visita de auditoria. (fotos, actas, email, otros).

Se presenta como evidencias: Fotos, documentaciones

ALMACEN DE MATERIA PRIMA (Insumos)

SEGURIDAD Y SEALIZACION

DOCUMENTACION

ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS

4.4.

Relacin

de

las

No

Conformidades y Observaciones.
4.5.

Informe Final de Auditoria.

INFORME DE AUDITORIA
AUDITORIA N
OBJETIVO:

FECHA:

21-11-16

Verificar el cumplimiento de las actividades en el proceso

de almacenaje

AUDITOR LIDER

Comprobar que las actividades realizadas estn de

acuerdo al reglamento interno que tiene la empresa
David Lucero Herrada

EQUIPO AUDITOR:

Bazn Arostegui, Gianfranco

Espinoza Machado , Dennis
Gil Mario , Frank
Lucero Herrada , David
Supo Borda, Luis

ALCANCE:

CRITERIOS DE AUDITORIA:

La clasificacin y orden de productos terminados en

estantes metlicos.
El contenido por estante no debe pasar el peso permitido.
Registro de ingreso y salida de productos terminados.
Control de existencias por cada mes.
Contar con un stock de seguridad del 15% del total
producido.
El buen uso de los EPP para el manejo y traslado del
producto.
La correcta sealizacin de las lneas de seguridad.

FORTALEZAS DEL SGC:

Mejora de la satisfaccin del cliente

Disminucin de riesgos en las operaciones
Documentacin de los procedimiento y registro
Mejor comunicacin entre distintas reas

DEBILIDADES DEL SGC:

Genera extensa documentacin

Se requiere ms tiempo para lograrlo
Solicita ms compromiso por todo el personal para alcanzar el objetivo

RECOMENDACIONES:

Es importante que el rea de almacenamiento se encuentre seca que con temperaturas

por sobre la temperatura ambiente ya que los productos metlicos tienden a oxidarse
debido a la condensacin de humedad proveniente del aire.
Inspecciones en los EPP antes de colocrselo, verifique que no tenga averas o

deterioros.
CONCLUSIONES DE AUDITORIA:

Se plante que tuviesen ms organizacin en el rea de almacn para que as

encuentren los materiales de una manera adecuada y en buen estado

TIPO
DE
HALL
AZGO
S

HAL
LAZ
GOS
POR
PRO
CES
OS

TOTAL

No conformidad mayor

No conformidad menor

Observaciones

3
2

Recomendacin para la
mejora
TOTAL

N:

Clusula del SGC afectada:

TIPO:

NCM

PROC
.

Recepcin de
pedidos

Se encontr una no conformidad mayor en el proceso de recepcin de pedidos, porque no se

cumpli la norma interna de la empresa que consiste que los productos que se utilizan para la
fabricacin de los repuestos tienen que estar apiladas por tipo y valor de los materiales.
En el proceso de auditoria se observ que los trabajadores no proceden al correcto orden
de los materiales en los estantes dispuestos por la empresa, por lo contrario lo dejan en
el piso, amontonadas

N:

Clusula del SGC afectada:

TIPO:

NCm

PROC
.

Recepcin de
materiales

Se encontr una no conformidad menor en el proceso de recepcin de materiales,

porque no se cumpli la norma interna de la empresa que consiste en que los estantes
tienen que estar distribuidas adecuadamente de acuerdo a la salida de los productos a
utilizar.
En el proceso de auditoria se observ que los productos no mantienen la distribucin de
los materiales de acuerdo a la cantidad de salida, por lo contrario, los almacenan en
cualquier estante que est disponible, sin importar la ubicacin

N:

Clusula del SGC afectada:

TIPO:

NCm

PROC
.

Registro de
pedido

Se encontr una no conformidad menor en el proceso de registro de pedidos, ya que no

se cumpli la norma interna de la empresa el cual consiste en tener un stock de
seguridad el cual consiste en producir 15% ms del pedido.
En el proceso de auditora se observ que en el rea tienen un stock de seguridad mayor
a lo establecido por la empresa generando un sobre stock de seguridad con un 25%

N:

Clusula del SGC afectada:

TIPO:

NCM

PROC
.

Registro de
pedido

Se encontr una no conformidad mayor en el proceso de registro de pedidos, ya que no

se cumpli la norma interna de la empresa el cual consiste que los productos terminados
deben estar puestos y clasificados en anaqueles de tal modo no interrumpan el paso.
En el proceso de auditoria se observ que la empresa recibe rdenes bajo pedido lo cual
no hace una distribucin correcta a la hora de introducirlos al rea de almacn
dificultando las actividades de los trabajadores.
N:

Clusula del SGC afectada:

TIPO:

NCm

PROC
.

Recepcin de
materiales

Se encontr una no conformidad menor en el proceso de recepcin de materiales, ya que

no se cumpli la norma interna de la empresa el cual consiste en el uso de los EPP
correctos para el manejo de los productos y materiales
En el proceso de auditoria se observ que los trabajadores dentro de la empresa no usan
los EPP por que les genera incomodidad, tambin lo usan pero de manera incompleta.

II.

CONCLUSIONES.

Con las mejoras de las condiciones estructurales del almacn, habr un

mayor aprovechamiento del rea, adems que el almacenaje de la materiales
ser

de

manera

ms

segura

para

las

instalaciones,

personal

medioambiente.
Los EPP son obligatorios usarlos y entregarlos por parte del empleador,
tambin son necesarios para resguardar la integridad del trabajador

III. RECOMENDACIONES.
El desorden de materiales no ayuda a realizar un trabajo eficiente, ya que nos
demandara mayor tiempo buscando aquel producto.
Tener en cuenta que la materia prima, es un producto metlico

y esta

propensa a la humedad, si esto ocurre, afectara al producto final, es por eso

que se recomienda no pasar el 15 % de stock de seguridad.
Realizar inventarios cada seis meses para constatar que se est cumpliendo
con los registros de entrada y salida de materiales en el sistema de inventario,
y la distribucin en el almacn.
IV.

BIBLIOGRAFIA.

Cuatrecasas, Luis. (2da Ed.). (2001). Gestin integral de la calidad:

implantacin, control y certificacin. Barcelona, Espaa: Editorial.

Moreno, Carlos. (2001). El control interno: autoevaluacin de riesgos y

controles. Buenos Aires Argentina.

Pungitore, Jos. (2006) Sistemas administrativos y control interno. Banco

Central de la Repblica Argentina. Buenos Aires Argentina.

Suarez, Andrs. (2006) .La moderna auditora: un anlisis conceptual y

metodolgico. Madrid. Espaa. McGraw-Hill Interamericana

V. ANEXOS.

FUENTE: Elaboracin Propia

FIGURA 6: Programa Anual de Auditorias