CONCEPTOS

ACTIVO FIJO
Infraestrura
App de ropa con convenio
de las marcas de ropa y
servicio a domicilio

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

1 empresa
administradora de
App
1

350,000.00

10
5
10
100
10
0
0

$
$
$
$
$
$
$

15,000.00
5,000.00
800.00
30.00
30,000.00
-

Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto

1
1
1

$
$
$

2,500.00
3,000.00
4,000.00

Presupuesto

79,000.00

Herramientas y equipo
tiendas de ropa
probedores
personal
accesorios
marcas

sucursales
sucursales
personas
Pieza
sucursales

SUBTOTAL
ACTIVO DIFERIDO
Servicio tecnico
Costitucion de grupo
Permisos y licencias
SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo
SUBTOTAL
TOTAL

ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA

$
$

INV. FIJA
69,500.00
350,000.00

$
$

TOTALES

419,500.00

PORCENTAJE (%)

83%

CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
INV. FIJA

CANTIDAD
419,500.00

INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
7,000.00 $
79,000.00
2,500.00 $
9,500.00 $
2%

79,000.00
16%

INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES

$
$
$

9,500.00
79,000.00
508,000.00

COSTO TOTAL

350,000.00 $

$
$
$
$
$
$
$
$

150,000.00
25,000.00
8,000.00
3,000.00
300,000.00
836,000.00 $

$
$
$

2,500.00 $
3,000.00
4,000.00

9,500.00 $

$
$
$

PROGRAMA

SOCIOS

350,000.00
$
$
$
$
$

350,000.00 $
2,500.00
$
$
2,500.00 $

20,430.00
20,430.00
865,930.00 $

$
$

TOTALES
155,500.00
352,500.00

508,000.00
100%

20,000.00
12,000.00
5,000.00
500.00
32,000.00
###
###
69,500.00

4,000.00
3,000.00
7,000.00

###
352,500.00 $

PORCENTAJE %
30.61%
69.39%
100.00%
%

###
96,930.00

PRODUCCION DE LA APP

ubicacin de la empresa
No. De metas de app a descargar
metas anuales

50 m2
50000 5 meses
1 ao

Descarga de app
edades

15-30

todo el pais
aos

Total de descargas anuales

500 000

1 ao

V E N TAS Y C

C I
unidades

Produccin de 1a. calidad

Total

DE

2
500

500

500

500

UNIDADES POR AO

1,000

PROGRAMA DE VENTAS
C I C L O
1
PRECIO DE VENTA
Descarga de App

$ / unidad

2.50 $

2.63

INGRESOS POR VENTA

descarga de la app por bimestrales

50,000.00 $

51,500.00

TOTAL VENTAS

125,000.00 $

135,187.50

INGRESOS POR AO
PRESUPUESTO DE C O S T O S
$ / unidad
FIJOS:
Administracion y ventas
Mant. Y equipo
control de app
servicio luz

0 $
0 $
0 $
$

80,000.00
5,000.00
300.00
10,000.00

$
$
$
$

8,400.00
1,500.00
300.00
2,500.00

tecnico

3,000.00 $

2,300.00

SUBTOTAL
VARIABLES :
convenio con socios
servicio ventas
servicio personal
sustrato

98,300.00 $

15,000.00

$
$
$
$

11,800.00 $
4,000.00 $
5,000.00 $
1,000.00 $

50.00
1,000.00
110.00
1,000.00

almacen

2,000.00 $

1,500.00

SUBTOTAL

23,800.00 $

3,660.00

TOTAL COSTOS

122,100.00 $

18,660.00

140,760.00

EGRESOS POR AO

V E N TAS Y C O S T O S D E O PE RAC I O N
( Pesos )
L

DE

U C
4

O N SEMESTRES
5

525

525

551

551

525

525

551

551

1,050

1,103

C I C L O S
3

2.76 $

2.89 $

3.04

3.19

104,545.00 $

160,726.35 $

273,229.49

446,974.52

288,152.16 $

465,152.10 $

830,280.38

1,426,163.33

1,873,137.85

$
$
$
$

CICLOS
5

$
$
$
$

8,820.00 $
1,575.00 $
315.00 $
2,625.00 $

88,200.00
5,512.50
330.75
11,025.00

$
$
$
$

9,261.00 $
1,653.75 $
330.75 $
2,756.25 $

92,610.00
5,788.13
347.29
11,576.25

3,150.00 $

2,415.00 $

3,307.50

2,535.75 $

3,472.88

103,215.00 $

15,750.00 $

108,375.75

16,537.50 $

113,794.54

13,009.50
4,410.00
5,512.50
1,102.50

$
$
$
$

55.13
1,102.50
121.28
1,102.50

$
$
$
$

84,000.00
5,250.00
315.00
10,500.00

SEMESTRES
6

12,390.00
4,200.00
5,250.00
1,050.00

$
$
$
$

52.50
1,050.00
115.50
1,050.00

$
$
$
$

$
$
$
$

13,659.98
4,630.50
5,788.13
1,157.63

2,100.00 $

1,575.00 $

2,205.00

1,653.75 $

2,315.25

24,990.00 $

3,843.00 $

26,239.50

4,035.15 $

27,551.48

128,205.00 $

19,593.00 $

134,615.25

20,572.65 $

141,346.01

147,798.00

155,187.90

10

$
$
$
$

9,724.05
1,736.44
347.29
2,894.06

$
$
$
$

97,240.50
6,077.53
364.65
12,155.06

$
$
$
$

10,210.25
1,823.26
364.65
3,038.77

2,662.54

3,646.52

2,795.66

17,364.38 $

119,484.26

18,232.59

14,342.97
4,862.03
6,077.53
1,215.51

$
$
$
$

60.78
1,215.51
133.71
1,215.51

$
$
$
$
$

57.88
1,157.63
127.34
1,157.63

$
$
$
$

1,736.44

2,431.01

1,823.26

4,236.91

28,929.05

4,448.75

21,601.28

148,413.31

22,681.35

162,947.30

171,094.66

PRODUCCION (Descarga de la App)

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DE LA APP
CONCEPTO
Administracion y ventas
convenio con socios
Mant. Equipo
servicio ventas
servicio personal
Control de la App
almacen
publicidad
probedores
tecnico

TOTAL

COSTOS
/MES
$
$
$
$

mes

Mes

Mes

8,000.00
11,800.00
5,000.00
4,000.00

$
$
$
$

8,400.00
12,390.00
5,250.00
4,200.00

$
5,000.00 $
5,250.00
$ 10,000.00 $ 10,500.00
$
2,000.00 $
2,100.00
$
4,000.00 $
4,200.00
$ 20,000.00 $ 21,000.00
$
3,000.00 $
3,150.00
$ 72,800.00 $ 76,440.00

$
$
$
$

8,820.00
13,009.50
5,512.50
4,410.00

$
5,512.50
$ 11,025.00
$
2,205.00
$
4,410.00
$ 22,050.00
$
3,307.50
$ 80,262.00

a App)
OS

$
$
$
$

Mes

Mes

9,261.00
13,659.98
5,788.13
4,630.50

$
$
$
$

9,724.05
14,342.97
6,077.53
4,862.03

$
5,788.13 $
6,077.53
$ 11,576.25 $ 12,155.06
$
2,315.25 $
2,431.01
$
4,630.50 $
4,862.03
$ 23,152.50 $ 24,310.13
$
3,472.88 $
3,646.52
$ 84,275.10 $ 88,488.86

PRODUCCION DE APP
COSTOS FIJOS
Administracion y ventas
Mant.equipo
control de la App
Tecnico

TOTAL

mes1

Almacen

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

Mes 3

$
$
$
$

8,000.00
5,000.00
10,000.00
3,000.00

$
$
$
$

8,400.00
5,250.00
10,500.00
3,150.00

$
$
$
$
$

8,820.00
5,512.50
11,025.00
3,307.50
-

26,000.00

27,300.00

28,665.00

COSTOS VARIABLES
convenio con socios
servicio de ventas
servicio de personal
sustrato

Mes 2

AO 1

AO 2

AO 3

$
$
$
$
$

11,800.00
4,000.00
220.00
5,000.00
2,000.00

$
$
$
$
$

12,390.00
4,200.00
231.00
5,250.00
2,100.00

$
$
$
$
$

13,009.50
4,410.00
242.55
5,512.50
2,205.00

23,020.00

24,171.00

25,379.55

$
$
$

mes 1

mes 2

mes 3

26,000.00 $
23,020.00 $
49,020.00 $

27,300.00 $
24,171.00 $
51,471.00 $

28,665.00
25,379.55
54,044.55

APP
Mes 4

mes 5

$
$
$
$
$

9,261.00
5,788.13
11,576.25
3,472.88
-

$
$
$
$
$

9,724.05
6,077.53
12,155.06
3,646.52
-

30,098.25

31,603.16

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$

13,659.98
4,630.50
254.68
5,788.13
2,315.25

$
$
$
$
$

14,342.97
4,862.03
267.41
6,077.53
2,431.01

26,648.53

27,980.95

$
$
$

mes 4

mes 5

30,098.25 $
26,648.53 $
56,746.78 $

31,603.16
27,980.95
59,584.12

PRODUCCIN DE APP- ESTADO DE

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

Mes 1
$

10,000.00

$
$
$
-$
$
-$
-$
-$

26,000.00
23,020.00
49,020.00
39,020.00
52,000.00
91,020.00
9,102.00
81,918.00

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Administracion
equipo de la app
control de la App
tecnico
probedores
mantenimiento

TOTAL
Nota:
Por 5 meses la meta son 50 000 descargas
Periodo a considerar un ao
IMPUESTOS DEL 10% SOBRE LA UTILIDAD

VALOR ORIGINAL
$

$
$
$
$
$
$
$
$

8,000.00

5,000.00
10,000.00
3,000.00
20,000.00
6,000.00
52,000.00

E APP- ESTADO DE RESULTADOS

Mes 2
$

$
$
$
-$
$
-$
-$
-$

Mes 3

15,000.00 $

27,300.00
24,171.00
51,471.00
36,471.00
54,600.00
91,071.00
9,107.10
81,963.90

$
$
$
-$
$
-$
-$
-$

25,000.00
28,665.00
25,379.55
54,044.55
29,044.55
57,330.00
86,374.55
8,637.46
77,737.10

Mes 4
$
$
$
$
-$
$
-$
-$
-$

35,000.00
30,098.25
26,648.53
56,746.78
21,746.78
60,196.50
81,943.28
8,194.33
73,748.95

$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
8,000.00
5,000.00
10,000.00
3,000.00
20,000.00
6,000.00
52,000.00

Mes 5
$
$
$
$
-$
$
-$
-$
-$

50,000.00
31,603.16
27,980.95
59,584.11
9,584.11
63,206.33
72,790.44
7,279.04
65,511.39

STOS DE DEPRECIACIONES
TASA
10%
15%
10%
10%
15%
15%

AOS
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

VALOR RESCATE
-$
32,000.00
-$
20,000.00
-$
40,000.00
-$
12,000.00
-$
80,000.00
-$
24,000.00
$
$
-$ 208,000.00

PRODUCCION DE LA APP
PROYECCION DE INGRESOS TOTALES
Ingresos por venta

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Descarga de la App

10,000.00

15,000.00

25,000.00

35,000.00

Ingresos Totales

10,000.00

15,000.00

25,000.00

35,000.00

Mes 5
$

50,000.00

50,000.00

PRODUCCIN DE LA APP-FLUJO D
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

MES} 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

35,930.00
9,500.00

mes 1
$

10,000.00

$
$
$
$
$
$
$

10,000.00
26,000.00
23,020.00
49,020.00
-

20,430.00
65,860.00 -$

39,020.00

A APP-FLUJO DE EFECTIVO
Mes 2
$

$
$
$
$
$
$

-$

Mes 3

15,000.00 $

15,000.00
27,300.00
24,171.00
51,471.00
###

$
$
$
$
$
$
$

36,471.00 -$

25,000.00
25,000.00
28,665.00
25,379.55
54,044.55
-

Mes 4
$
$
$
$
$
$
$
$

29,044.55 -$

35,000.00
35,000.00
30,098.25
26,648.53
56,746.78
-

Mes 5
$
$
$
$
$
$
$
$

50,000.00
8,964.52
58,964.52
31,603.10
27,980.95
59,584.05
-

21,746.78 -$

619.53

PUNTO DE EQUIL
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $

Mes 1
$

10,000.00

$
$
$

26,000.00
23,020.00
49,020.00

-$

19,969.28

INTERPRETACION
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

PUNTO DE EQUILIBRIO
Mes 2
$

15,000.00 $

$
$
$

27,300.00 $
24,171.00 $
51,471.00 $

-$

44,651.62 -$

Mes 3
25,000.00
28,665.00
25,379.55
54,044.55

Mes 4

Mes 5

$
$
$
$

35,000.00
30,098.25
26,648.53
56,746.78

$
$
$
$

50,000.00
31,603.16
27,980.95
59,584.11

1,888,091.16 $

126,138.12

71,763.22

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Weather Fashion S.A de C.V

BALANCE GENERAL
al 31 de Diciembre de 2016
ACTIVO
CIRCULANTE
caja
bancos
clientes
otras cuentas por cobrar

$
$
$
$

106,837.00
800,000.00
800,000.00
-

TOTAL CIRCULANTE
FIJO
contruccion de la app
maquinaria y equipo
herramientas
TOTAL FIJO
Diferido
TOTAL DIFERIDO
TOTAL ACTIVO

$ 1,706,837.00

$
$
$

25,000.00
27,000.00
5,000.00
$

57,000.00

$ 1,763,837.00

PASIVO
CIRCULANTE
impuestos por pagar
proveedores
otras cuentas por pagar

$ 232,000.00
$ 220,000.00
$ 580,000.00

TOTAL PASIVO
CAPITAL
capital
resultado del ejercicio
fiscal (2014)
TOTAL CAPITAL

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$ 1,032,000.00

$ 800,000.00
$ 173,196.00
$

973,196.00

$ 2,005,196.00