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UNIVERSIDAD NACIONAL

AUTONOMA DE
MEXICO
FES ACATLAN
PROFESOR:
JORGE VILLEGAS HERNANDEZ
MATERIA:
EVALUACION DE PROYECTOS II
INTEGRANTES:
FUENTES OJEDA BRENDA
LEDESMA PRADO DULCE MARIA
MEJIA MELO SANDRA ELIZABETH
SANTIAGO ZARAGOZA ALEJANDRA

INDICE
SECCIN III
Viabilidad Financiera
III.I Premisas financieras que se contemplen en el
horizonte de anlisis y evaluacin del proyecto, que incluyan:
* Inflacin promedio
* Crecimiento promedio del sector
* Tipo de cambio promedio
* Tasa de descuento para evaluacin del proyecto.
* Porcentaje de crecimiento de ventas.
* Polticas financieras de crdito para clientes y proveedores
* Adems, fuentes de financiamiento actuales y su costo en tasa
porcentual y las futuras que se tengan contempladas.
III.II Proyeccin de ventas, inversin fija inicial, inversin diferida
inicial, depreciacin y amortizacin de activos, costos de produccin,
gastos de operacin, anlisis de costos y gastos, inversin total
requerida.
III.III Estado de resultados y estado de situacin financiera proforma
de la empresa a 5 aos desglosando el estado de resultados del
primer ao de forma mensual.
III.IV Flujos netos de efectivo a 5 aos, desglosando el primer ao de
forma mensual.
III.V Indicadores financieros: Punto de Equilibrio, razones financieras
de liquidez para cada uno de los aos del horizonte de anlisis y
evaluacin, de apalancamiento y de rendimiento, valor presente neto
(VPN) y tasa Interna de retorno (TIR).

SECCIN III
(Viabilidad
Financiera)

Proyeccin de ventas, inversin fija inicial, inversin diferida


inicial, depreciacin y amortizacin de activos, costos de
produccin, gastos de operacin, anlisis de costos y gastos,
inversin total requerida.

CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Infraestrura
App de ropa con
convenio de las
marcas de ropa y
servicio a domicilio

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

PROGRAMA

$
350,000.00

$
350,000.00

$
350,000.00

1 empresa
administrador
a de App

SOCIOS

Herramientas y
equipo
sucursales
tiendas de ropa

$
15,000.00
$
5,000.00
$
800.00
$
30.00
$
30,000.00

10
sucursales

probedores

5
personas

personal

10
Pieza

accesorios

100
sucursales

marcas

10
0
0

$
$

SUBTOTAL

$
150,000.00
$
25,000.00

$
20,000.00
$
12,000.00

$ 5,000.00

8,000.00

$ 3,000.00
$
300,000.00
- $
- $
$
$
836,000.00
350,000.00

$
500.00
$
32,000.00
$
$
$
69,500.00

ACTIVO DIFERIDO
Servicio tecnico

Presupuesto

Costitucion de grupo
Permisos y licencias

Presupuesto
Presupuesto

SUBTOTAL
CAPITAL DE
TRABAJO
Capital de trabajo
SUBTOTAL
TOTAL

1
1
1

$
2,500.00
$
3,000.00
$
4,000.00

2,500.00

$
$

3,000.00
4,000.00

Presupuesto

$
79,000.00

9,500.00

$
20,430.00
$
20,430.00
$
865,930.00

2,500.00
$ 4,000.00

2,500.00

$
352,500.00

$ 3,000.00
$ 7,000.00

$
20,430.00
$
20,430.00
$
96,930.00

ESTRUCTURA FINANCIERA

FUENTE
SOCIAS

$ 69,500.00
$
350,000.00
$
419,500.00

PROGRAMA
TOTALES
PORCENTAJE (%)

INV.
DIFERIDA

INV. FIJA

83%

CAP. TRABAJO

7,000.00

2,500.00

9,500.00

2%

$
79,000.00 155,500.00
$
352,500.00
$
79,000.00 508,000.00
16%

CLASIFICACION DE
INVERSION

TIPO DE
FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES

CANTIDAD
$
419,500.00
$ 9,500.00
$ 79,000.00
$
508,000.00

PRODUCCION DE LA APP
ubicacin de la empresa
No. De metas de app a
descargar
metas anuales

TOTALES

50 m2
50000 5 meses
1 ao

Descarga de app
edades

15-30

todo el pais
aos

Total de descargas anuales

500 000

1 ao

100%

PORCENTAJE
%
30.61%
69.39%
100.00%
%

VENTAS Y COSTOS.

PRODUCCION (Descarga de la App)


PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DE LA COST
APP
OS
CONCEPTO
Administracin y
ventas
convenio con socios
Mant. Equipo
servicio ventas
servicio personal
Control de la App

/MES

mes

Mes

Mes

Mes

Mes

1
$
8,000.00
$
11,800.00
$
5,000.00
$
4,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00

2
$
8,400.00
$
12,390.00
$
5,250.00
$
4,200.00
$
5,250.00
$
10,500.00

3
$
8,820.00
$
13,009.50
$
5,512.50
$
4,410.00
$
5,512.50
$
11,025.00

4
$
9,261.00
$
13,659.98
$
5,788.13
$
4,630.50
$
5,788.13
$
11,576.25

5
$
9,724.05
$
14,342.97
$
6,077.53
$
4,862.03
$
6,077.53
$
12,155.06

almacn
publicidad
proveedores
tcnico

TOTAL

$
2,000.00
$
4,000.00
$
20,000.00
$
3,000.00
$
72,800.0
0

$
2,100.00
$
4,200.00
$
21,000.00
$
3,150.00
$
76,440.0
0

$
2,205.00
$
4,410.00
$
22,050.00
$
3,307.50
$
80,262.0
0

$
2,315.25
$
4,630.50
$
23,152.50
$
3,472.88
$
84,275.1
0

$
2,431.01
$
4,862.03
$
24,310.13
$
3,646.52
$
88,488.8
6

PRODUCCION DE APP
COSTOS FIJOS
Administracin y
ventas
Mant. Equipo
control de la App
Tcnico

TOTAL

mes1
$
8,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
3,000.00

Mes 2
$
8,400.00
$
5,250.00
$
10,500.00
$
3,150.00

Mes 3
$
8,820.00
$
5,512.50
$
11,025.00
$
3,307.50
$
-

Mes 4
$
9,261.00
$
5,788.13
$
11,576.25
$
3,472.88
$
-

mes 5
$
9,724.05
$
6,077.53
$
12,155.06
$
3,646.52
$
-

$
$
$
$
$
26,000.00 27,300.00 28,665.00 30,098.25 31,603.16

COSTOS
VARIABLES
convenio con socios
servicio de ventas
servicio de personal
sustrato
Almacn

TOTAL

AO 1
$
11,800.00
$
4,000.00
$
220.00
$
5,000.00
$
2,000.00

AO 2
$
12,390.00
$
4,200.00
$
231.00
$
5,250.00
$
2,100.00

AO 4

AO 5

$
13,659.98
$
4,630.50
$
254.68
$
5,788.13
$
2,315.25

$
14,342.97
$
4,862.03
$
267.41
$
6,077.53
$
2,431.01

$
$
$
$
$
23,020.00 24,171.00 25,379.55 26,648.53 27,980.95
mes 1

COSTOS FIJOS
COSTOS
VARIABLES
COSTOS
TOTALES

AO 3
$
13,009.50
$
4,410.00
$
242.55
$
5,512.50
$
2,205.00

mes 2

mes 3

mes 4

mes 5

$
$
$
$
$
26,000.00
27,300.00
28,665.00
30,098.25
31,603.16
$
$
$
$
$
23,020.00
24,171.00
25,379.55
26,648.53
27,980.95
$
$
$
$
$
49,020.00 51,471.00 54,044.55 56,746.78 59,584.12

Estado de resultados y estado de situacin financiera


proforma de la empresa a 5 aos desglosando el estado de
resultados del primer ao de forma mensual.

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA

Mes 1
$

10,000.00

$
26,000.00
$
23,020.00
$
49,020.00
-$
39,020.00

Mes 2
$

15,000.00

$
27,300.00
$
24,171.00
$
51,471.00
-$
36,471.00

Mes 3
$
25,000.00
$
28,665.00
$
25,379.55
$
54,044.55
-$
29,044.55

Mes 4
$
35,000.00
$
30,098.25
$
26,648.53
$
56,746.78
-$
21,746.78

Mes 5
$
50,000.00
$
31,603.16
$
27,980.95
$
59,584.11
-$
9,584.11

( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL
EJERCICIO

$
52,000.00
-$
91,020.00
-$
9,102.00
-$
81,918.00

$
54,600.00
-$
91,071.00
-$
9,107.10
-$
81,963.90

$
57,330.00
-$
86,374.55
-$
8,637.46
-$
77,737.10

$
60,196.50
-$
81,943.28
-$
8,194.33
-$
73,748.95

$
63,206.33
-$
72,790.44
-$
7,279.04
-$
65,511.39

DEP ANUAL
$
8,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
3,000.00
$
20,000.00
$
6,000.00
$
-

VALOR
RESCATE
-$
32,000.00
-$
20,000.00
-$
40,000.00
-$
12,000.00
-$
80,000.00
-$
24,000.00
$
-

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Administracion

VALOR
ORIGINAL

control de la App
tecnico
probedores
mantenimiento

AOS

10%
$

equipo de la app

TASA

1.00

8,000.00

$
5,000.00
$
10,000.00
$
3,000.00
$
20,000.00
$
6,000.00
$
-

15%

1.00
10%

1.00
10%

1.00
15%

1.00
15%

1.00
1.00

$
-

1.00

$
52,000.00

TOTAL

$
$
52,000.00

Nota:
Por 5 meses la meta son 50 000
descargas
Periodo a considerar un ao
IMPUESTOS DEL 10% SOBRE LA
UTILIDAD

PRODUCCION DE LA APP
PROYECCION DE INGRESOS TOTALES
Ingresos por venta

Mes 1
$ 10,000.00

Mes 2
$
15,000.00

Mes 3
$
25,000.00

Mes 4
$
35,000.00

Mes 5
$
50,000.00

Descarga de la App

Ingresos Totales

$ 10,000.00

$
15,000.00

$
25,000.00

$
35,000.00

$
50,000.00

Flujos netos de efectivo a 5 aos, desglosando el primer ao


de forma mensual.

$
-$
208,000.0
0

Indicadores financieros: Punto de Equilibrio, razones financieras


de liquidez para cada uno de los aos del horizonte de anlisis y

evaluacin, de apalancamiento y de rendimiento, valor presente


neto (VPN) y tasa Interna de retorno (TIR).

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