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AUTONOMA DE
MEXICO
FES ACATLAN
PROFESOR:
JORGE VILLEGAS HERNANDEZ
MATERIA:
EVALUACION DE PROYECTOS II
INTEGRANTES:
FUENTES OJEDA BRENDA
LEDESMA PRADO DULCE MARIA
MEJIA MELO SANDRA ELIZABETH
SANTIAGO ZARAGOZA ALEJANDRA
INDICE
SECCIN III
Viabilidad Financiera
III.I Premisas financieras que se contemplen en el
horizonte de anlisis y evaluacin del proyecto, que incluyan:
* Inflacin promedio
* Crecimiento promedio del sector
* Tipo de cambio promedio
* Tasa de descuento para evaluacin del proyecto.
* Porcentaje de crecimiento de ventas.
* Polticas financieras de crdito para clientes y proveedores
* Adems, fuentes de financiamiento actuales y su costo en tasa
porcentual y las futuras que se tengan contempladas.
III.II Proyeccin de ventas, inversin fija inicial, inversin diferida
inicial, depreciacin y amortizacin de activos, costos de produccin,
gastos de operacin, anlisis de costos y gastos, inversin total
requerida.
III.III Estado de resultados y estado de situacin financiera proforma
de la empresa a 5 aos desglosando el estado de resultados del
primer ao de forma mensual.
III.IV Flujos netos de efectivo a 5 aos, desglosando el primer ao de
forma mensual.
III.V Indicadores financieros: Punto de Equilibrio, razones financieras
de liquidez para cada uno de los aos del horizonte de anlisis y
evaluacin, de apalancamiento y de rendimiento, valor presente neto
(VPN) y tasa Interna de retorno (TIR).
SECCIN III
(Viabilidad
Financiera)
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Infraestrura
App de ropa con
convenio de las
marcas de ropa y
servicio a domicilio
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
PROGRAMA
$
350,000.00
$
350,000.00
$
350,000.00
1 empresa
administrador
a de App
SOCIOS
Herramientas y
equipo
sucursales
tiendas de ropa
$
15,000.00
$
5,000.00
$
800.00
$
30.00
$
30,000.00
10
sucursales
probedores
5
personas
personal
10
Pieza
accesorios
100
sucursales
marcas
10
0
0
$
$
SUBTOTAL
$
150,000.00
$
25,000.00
$
20,000.00
$
12,000.00
$ 5,000.00
8,000.00
$ 3,000.00
$
300,000.00
- $
- $
$
$
836,000.00
350,000.00
$
500.00
$
32,000.00
$
$
$
69,500.00
ACTIVO DIFERIDO
Servicio tecnico
Presupuesto
Costitucion de grupo
Permisos y licencias
Presupuesto
Presupuesto
SUBTOTAL
CAPITAL DE
TRABAJO
Capital de trabajo
SUBTOTAL
TOTAL
1
1
1
$
2,500.00
$
3,000.00
$
4,000.00
2,500.00
$
$
3,000.00
4,000.00
Presupuesto
$
79,000.00
9,500.00
$
20,430.00
$
20,430.00
$
865,930.00
2,500.00
$ 4,000.00
2,500.00
$
352,500.00
$ 3,000.00
$ 7,000.00
$
20,430.00
$
20,430.00
$
96,930.00
ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE
SOCIAS
$ 69,500.00
$
350,000.00
$
419,500.00
PROGRAMA
TOTALES
PORCENTAJE (%)
INV.
DIFERIDA
INV. FIJA
83%
CAP. TRABAJO
7,000.00
2,500.00
9,500.00
2%
$
79,000.00 155,500.00
$
352,500.00
$
79,000.00 508,000.00
16%
CLASIFICACION DE
INVERSION
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES
CANTIDAD
$
419,500.00
$ 9,500.00
$ 79,000.00
$
508,000.00
PRODUCCION DE LA APP
ubicacin de la empresa
No. De metas de app a
descargar
metas anuales
TOTALES
50 m2
50000 5 meses
1 ao
Descarga de app
edades
15-30
todo el pais
aos
500 000
1 ao
100%
PORCENTAJE
%
30.61%
69.39%
100.00%
%
VENTAS Y COSTOS.
COSTOS DE LA COST
APP
OS
CONCEPTO
Administracin y
ventas
convenio con socios
Mant. Equipo
servicio ventas
servicio personal
Control de la App
/MES
mes
Mes
Mes
Mes
Mes
1
$
8,000.00
$
11,800.00
$
5,000.00
$
4,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
2
$
8,400.00
$
12,390.00
$
5,250.00
$
4,200.00
$
5,250.00
$
10,500.00
3
$
8,820.00
$
13,009.50
$
5,512.50
$
4,410.00
$
5,512.50
$
11,025.00
4
$
9,261.00
$
13,659.98
$
5,788.13
$
4,630.50
$
5,788.13
$
11,576.25
5
$
9,724.05
$
14,342.97
$
6,077.53
$
4,862.03
$
6,077.53
$
12,155.06
almacn
publicidad
proveedores
tcnico
TOTAL
$
2,000.00
$
4,000.00
$
20,000.00
$
3,000.00
$
72,800.0
0
$
2,100.00
$
4,200.00
$
21,000.00
$
3,150.00
$
76,440.0
0
$
2,205.00
$
4,410.00
$
22,050.00
$
3,307.50
$
80,262.0
0
$
2,315.25
$
4,630.50
$
23,152.50
$
3,472.88
$
84,275.1
0
$
2,431.01
$
4,862.03
$
24,310.13
$
3,646.52
$
88,488.8
6
PRODUCCION DE APP
COSTOS FIJOS
Administracin y
ventas
Mant. Equipo
control de la App
Tcnico
TOTAL
mes1
$
8,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
3,000.00
Mes 2
$
8,400.00
$
5,250.00
$
10,500.00
$
3,150.00
Mes 3
$
8,820.00
$
5,512.50
$
11,025.00
$
3,307.50
$
-
Mes 4
$
9,261.00
$
5,788.13
$
11,576.25
$
3,472.88
$
-
mes 5
$
9,724.05
$
6,077.53
$
12,155.06
$
3,646.52
$
-
$
$
$
$
$
26,000.00 27,300.00 28,665.00 30,098.25 31,603.16
COSTOS
VARIABLES
convenio con socios
servicio de ventas
servicio de personal
sustrato
Almacn
TOTAL
AO 1
$
11,800.00
$
4,000.00
$
220.00
$
5,000.00
$
2,000.00
AO 2
$
12,390.00
$
4,200.00
$
231.00
$
5,250.00
$
2,100.00
AO 4
AO 5
$
13,659.98
$
4,630.50
$
254.68
$
5,788.13
$
2,315.25
$
14,342.97
$
4,862.03
$
267.41
$
6,077.53
$
2,431.01
$
$
$
$
$
23,020.00 24,171.00 25,379.55 26,648.53 27,980.95
mes 1
COSTOS FIJOS
COSTOS
VARIABLES
COSTOS
TOTALES
AO 3
$
13,009.50
$
4,410.00
$
242.55
$
5,512.50
$
2,205.00
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
$
$
$
$
$
26,000.00
27,300.00
28,665.00
30,098.25
31,603.16
$
$
$
$
$
23,020.00
24,171.00
25,379.55
26,648.53
27,980.95
$
$
$
$
$
49,020.00 51,471.00 54,044.55 56,746.78 59,584.12
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
Mes 1
$
10,000.00
$
26,000.00
$
23,020.00
$
49,020.00
-$
39,020.00
Mes 2
$
15,000.00
$
27,300.00
$
24,171.00
$
51,471.00
-$
36,471.00
Mes 3
$
25,000.00
$
28,665.00
$
25,379.55
$
54,044.55
-$
29,044.55
Mes 4
$
35,000.00
$
30,098.25
$
26,648.53
$
56,746.78
-$
21,746.78
Mes 5
$
50,000.00
$
31,603.16
$
27,980.95
$
59,584.11
-$
9,584.11
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL
EJERCICIO
$
52,000.00
-$
91,020.00
-$
9,102.00
-$
81,918.00
$
54,600.00
-$
91,071.00
-$
9,107.10
-$
81,963.90
$
57,330.00
-$
86,374.55
-$
8,637.46
-$
77,737.10
$
60,196.50
-$
81,943.28
-$
8,194.33
-$
73,748.95
$
63,206.33
-$
72,790.44
-$
7,279.04
-$
65,511.39
DEP ANUAL
$
8,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
3,000.00
$
20,000.00
$
6,000.00
$
-
VALOR
RESCATE
-$
32,000.00
-$
20,000.00
-$
40,000.00
-$
12,000.00
-$
80,000.00
-$
24,000.00
$
-
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Administracion
VALOR
ORIGINAL
control de la App
tecnico
probedores
mantenimiento
AOS
10%
$
equipo de la app
TASA
1.00
8,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
3,000.00
$
20,000.00
$
6,000.00
$
-
15%
1.00
10%
1.00
10%
1.00
15%
1.00
15%
1.00
1.00
$
-
1.00
$
52,000.00
TOTAL
$
$
52,000.00
Nota:
Por 5 meses la meta son 50 000
descargas
Periodo a considerar un ao
IMPUESTOS DEL 10% SOBRE LA
UTILIDAD
PRODUCCION DE LA APP
PROYECCION DE INGRESOS TOTALES
Ingresos por venta
Mes 1
$ 10,000.00
Mes 2
$
15,000.00
Mes 3
$
25,000.00
Mes 4
$
35,000.00
Mes 5
$
50,000.00
Descarga de la App
Ingresos Totales
$ 10,000.00
$
15,000.00
$
25,000.00
$
35,000.00
$
50,000.00
$
-$
208,000.0
0