Formulacion - Palta

FORMULACIN DE PROYECTOS
FCC
ACEITE DE PALTA
Asignatura:
Formulacin de Proyectos
Profesor:
Quiroz Pacheco Juan Carlos
Tema:
Desarrollo de un Proyecto de
Inversin
Grupos:
Alumnos:
Malpartida,
Orientadoo aBeran
la Exportacin
Beran Malpartida,
Marcial
Marcial
o
Brunner
Coronado,
Ral
Cobrunner, Ral
o Giraldo Chamorro,
Giraldo Chamorro,
Claudia
Claudia
Infantes Vasquez, Franck
o Infantes Vasquez, Franck
Sulca Ferroa,
George
o
Sulca
Ferroa, George 0
PROYECTO DE EXPORTACIN
DE LA PALTA
Tineo, Allan
o Tineo, Allan
Velazqueo Snchez,
Iriana Iriana
Velazque Snchez,
Grupo Horario:
10C
FCC
DEDICATORIA
Este trabajo se lo
dedicamos al profesor: JUAN
CARLOS QUIROZ PACHECO,
por las enseanzas y apoyo que
nos brind da a da y por la gran
formacin profesional
NDICE
PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA
FCC
CAPTULO I: RESUMEN EJECUTIVO

CAPTULO II: DEFINICIN DEL PROYECTO
2.1. Nombre de la Empresa
2.2. Naturaleza Econmica
2.3. Horizonte de Evaluacin
2.4. Unidad Ejecutora
2.4.1. Del Negocio
2.4.2. Del Proyecto
2.5. Definicin del Negocio y del Producto
2.6. Oportunidad de Negocio
2.7. Objetivos Generales del Estudio del Proyecto
2.8. Misin y Visin del proyecto
2.9. Matriz FODA del proyecto
2.10. Estrategias genricas del proyecto
CAPTULO III: ANLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR
3.1. Anlisis del Entorno (2010-2015)
3.1.1. Per
3.1.1.1. Aspectos Econmicos:
a) Anlisis de las tendencias del PBI global y variaciones por sector
econmico.
b) Tasa de Inflacin.
c) Tasa de Inters.
d) Tipo de Cambio.
e) Riesgo Pas.
FCC
f) Poblacin econmicamente activa empleada en el sector econmico del

negocio.
3.1.1.2. Aspectos polticos y legales: desarrollara leyes o dispositivos legales
vinculados al proyecto.
3.1.2. Pas de Destino de la Exportacin
3.1.2.1 Datos Generales del Pas:
a) Ubicacin Geogrfica y Mapa.
b) Capital, ciudades importantes.
c) Superficie, poblacin, tasa de crecimiento de la poblacin, estructura por
edades y tnica, idiomas.
d) Ingreso per cpita, situacin de la Balanza Comercial: Importaciones y
Exportaciones.
e) Importaciones del Producto o sustitutos en los ltimos 5 aos.
3.2. Anlisis del Sector
3.2.1. Competidores actuales: Nivel de Competitividad.
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
3.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos.
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
3.3. Estructura y Tamao del Mercado.

3.4. Tendencias de Mercado: Perspectivas del producto y del sector
FCC
CAPTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING

4.1. Objetivos del Estudio de Mercado.
4.2. Descripcin del Producto.
4.2.1. Definicin General del Producto: partida arancelaria, principales
caractersticas, tipo o variedad, subproductos.
4.2.2. Productos sustitutos y complementarios.
4.2.3. Beneficios que aporta el producto.
4.2.4. Factores que puedan alterar al producto.
4.2.5. Matriz de Fortalezas y Debilidades del Producto.
4.2.5.1. Fortalezas.
4.2.5.2. Debilidades.
4.2.5.3. Oportunidades.
4.2.5.4. Amenazas.
4.3. Anlisis de la Demanda.
4.3.1. rea geografa del estudio de mercado:
4.3.1.1 Razones que justifican la seleccin del rea
4.3.1.2 Acuerdos multilaterales, bilaterales o de preferencias
arancelarias para la importacin y/o exportacin del producto.
4.3.2. Demanda Histrica: Produccin, importaciones y exportaciones
del producto segn origen en unidades fsicas e los ltimos 5 aos.
4.3.3. Variables que afectan la demanda: ingreso, precio, etc.
4.3.4. Investigacin del Mercado.
4.3.4.1. Investigacin Cualitativa: focus group y/o entrevistas
a profundidad.
4.3.4.2. Investigacin Cuantitativa: mtodo de encuesta, diseo
del cuestionario, tipo de encuesta.
FCC
4.3.4.3. Anlisis de los resultados de las encuestas: estimacin

del mercado potencial.
4.3.5. Demanda Presente.
4.3.5.1. Criterios de Segmentacin: geogrficos, conductuales,
Psicogrficos y demogrficos. Proporcionar los datos
cuantitativos y cualitativos de cada criterio para definir
el perfil del consumidor del producto.
4.3.5.2. Mercado Potencial.
4.3.5.3. Mercado Disponible.
4.3.5.4. Mercado Efectivo.
4.3.5.5. Mercado Objetivo.
4.3.6. Demanda Futura Proyectada (2007-2011)
4.3.6.1. Premisas y metodologa para la proyeccin de la
demanda del mercado objetivo por producto
4.3.6.2. Programa de ventas del proyecto: en unidades
fsicas por ao y por tipo de producto. (El primer ao se proyectar con
detalle mensual)
4.4. Anlisis de la Oferta.
4.4.1. Descripcin de la oferta
4.4.1.1 Tipos y/o variedades del producto ofertados por la
competencia en el mercado objetivo, forma de presentacin.
4.4.1.2 Identificacin de competencia nacional: directa y potencial:
a) Localizacin y Razn social de las empresas productoras.
b) Produccin anual en los ltimos 5 aos en unidades fsicas y
monetarias.
FCC
4.4.1.3 Identificacin de la competencia externa: procedencia de las

importaciones del producto y/o servicio en unidades fsicas y
monetarias al pas en estudio en los ltimos 5 aos.
4.4.1.4 Aranceles, gastos de importacin e impuestos relacionados
con la importacin del producto.
4.4.1.5 Evolucin en los ltimos 05 aos de las exportaciones peruanas
e internacionales del producto en cantidades fsicas y monetarias.
4.4.1.6 Produccin internacional en los ltimos 05 aos expresada en
cantidades fsicas.
4.4.1.7 Objetivos y estrategias de la competencia.
4.4.2 Evolucin de los precios del producto en el mercado nacional y de
exportacin en un horizonte de 05 aos.
4.5. Anlisis de los Proveedores.
4.5.1. Criterios de Seleccin.
4.5.2. Capacidad de abastecimiento de las materias primas: cantidad
producida, calidad, estacionalidad y precios.
4.5.3. Identificacin, precios y condiciones de venta de los proveedores.
4.6. Plan de Marketing
4.6.1. Objetivos de corto y mediano plazo
4.6.2. Formulacin de estrategias especficas.
4.6.3. Mezcla de Marketing
4.6.3.1 Producto
Desarrollar: Diseo del producto, requisitos tcnicos,
fitosanitarios, normas de fabricacin o servicio, etiquetas,
envases, empaques exigidos por canales de comercializacin y/o
por el mercado seleccionado.
FCC
4.6.3.2 Precio
Desarrollar: Precio del producto ofertado: mrgenes del
productor, al mayorista, del minorista y al consumidor.
4.6.3.3. Plaza
Desarrollar: Describir canales de comercializacin que operan
en el mercado, sus mrgenes de utilidad aproximada y
seleccionar la forma de comercializacin.
4.6.3.4 Promocin
Desarrollar: sealar la forma y presupuesto de ventas y
publicidad seleccionadas.
4.6.3.5 Diagrama de Flujo de Procesos de Comercializacin
CAPTULO V: ESTUDIO TCNICO
5.1. Proceso y Tecnologa.
5.1.1. Procesos.
5.1.1.1. Descripcin del proceso de produccin
5.1.1.2. Diagrama de Flujo de Proceso de Produccin,
rendimientos y mermas.
5.1.1.3. Programa de Produccin e Inventarios en unidades fsicas.
5.1.1.4. Relacin de materias primas e insumos a utilizar:
consumos unitarios y mermas por producto final en unidades
fsicas.
5.1.1.5. Programa de compra anual en unidades fsicas en materias
primas y nivel de inventarios segn requerimientos del
programa de produccin.
5.1.1.6. Requerimiento de la mano de obra para cada seccin del
proceso productivo.
FCC
5.1.1.7. Requerimiento del material indirecto, mano de obra

indirecta, suministros y otros similares.
5.1.2. Equipamiento del proceso: relacin y especificaciones.
5.1.2.1. Maquinarias.
5.1.2.2. Equipos.
5.1.2.3. Herramientas.
5.1.2.4. Mobiliario y menaje.
5.1.3. Terrenos e Inmuebles.
5.1.3.1. Descripcin del Centro de Operaciones: reas del terreno y
del inmueble.
5.1.3.2. Plano del Proyecto: distribucin de las reas construdas,
los equipos y maquinarias, accesos.
5.2. Tamao del Proyecto.
5.2.1. Tamao Normal.
5.2.2. Tamao Mximo.
5.2.3. Porcentaje de Utilizacin.
5.3. Localizacin.
5.3.1. Macro Localizacin.
5.3.2. Micro Localizacin.
5.4. Relacin de actividades y tiempo de duracin para la implementacin del proyecto:
Diagrama GANTT.
CAPTULO VI: ESTUDIO LEGAL
6.1. Forma societaria y porcentajes de participacin.
FCC
6.2. Proceso de Constitucin de la Empresa.

6.3. Licencia de Funcionamiento y Registro de Marca.
6.4. Rgimen tributario: tributos de la empresa.
6.5. Legislacin laboral: rgimen laboral de los trabajadores.
CAPTULO VII: ESTUDIO ORGANIZACIONAL
7.1. Estructura funcional y organigrama de la empresa.
7.2. Puestos de trabajo: asignacin del personal por rea de trabajo.
7.3. Perfil de puestos: Caractersticas requeridas, funciones y
responsabilidades.
7.4. Polticas Laborales.
7.4.1. Forma de Contratacin.
7.4.2. Nivel de Remuneraciones y Beneficios Sociales.
CAPTULO VIII: ESTUDIO FINANCIERO Y PROYECCIOES

8.1 Inversiones
8.1.1. Inversin en activos fijos tangibles
8.1.2. Inversin en activos intangibles
8.1.3. Inversin en capital de Trabajo: metodologa y clculos
detallados mensuales en el primer ao del horizonte.
8.1.4. Cuadro de inversiones Totales del Proyecto.
8.1.5. Cronograma de Desembolsos de las Inversiones.
8.1.6. Valor de Recuperacin del Capital de trabajo.
FCC
8.1.7. Valor de Desecho del Activo Fijo.

8.2 Financiamiento
8.2.1. Estructura de Capital: Aportes de Capital y Prstamos
8.2.2. Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento
8.2.3. Criterios de Seleccin de las Fuentes de Financiamiento
8.2.4. Financiamiento del Activo Fijo, del Capital de trabajo e
Intangible
8.2.5. Cuadro de la Amortizacin de la deuda
8.3 IngresoS
8.3.1. Ventas Totales
8.3.2. Ingresos totales en efectivo por ventas: al contado, al crdito,
exportaciones.
8.4 Costos y Gastos

8.4.1. Egresos Desembolsables Anuales.
8.4.1.1 Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento
8.4.1.2 Costos de Mano de Obra Directa
8.4.1.3 Costos Indirectos de Fabricacin
8.4.1.4 Gastos de Administracin
8.4.1.5 Gastos de Ventas
8.4.1.6 Gastos de Exportacin
8.4.1.7 Gastos Financieros: Incluir Cronograma de pagos
desagregado: Amortizacin, intereses, comisiones, etc.
8.4.2. Egresos no Desembolsables Anuales
10
FCC
8.4.2.1 Depreciacin
8.4.2.2 Amortizacin de intangibles
8.4.3 Costos Totales Anuales del Producto de Servicio
8.4.4 Costo Unitario de Produccin y Costo total unitario del producto o
servicio.
8.5 Estados Financieros Proyectados
8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Prdidas y del Flujo de caja.
8.5.2 Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado Anual
8.5.3 Flujo de caja de Proyecto Anual:
8.5.3.1 Flujo de caja Operativo
8.5.3.2 Flujo de Capital
8.5.3.3 Flujo de Caja Econmico
8.5.3.4 Flujo de Servicio de la Deuda
8.5.3.5 Flujo de Caja Financiero
8.5.4.6 Flujo de Caja consolidado: del 1er al 5to ao del
horizonte del proyecto.
CAPTULO IX: EVALUACIN ECONMICO FINANCIERA
9.1. Calculo de la Tasa de Descuento
9.1.1. Costo de Oportunidad
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital
9.1.3 Costo de Deuda
9.2. Evaluacin Econmica Financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad.
11
FCC
9.2.1.1 VANE y VANF: Explique los Criterios utilizados para la

seleccin de la tasa de descuento y el significado de los resultados.
9.2.1.2 TIRE y TIRF
9.2.1.3 Periodo de Recuperacin de la Inversin y del Aporte de Capital
9.2.1.4 Anlisis beneficio Costo (B/C) sobre a Inversin total.
9.2.2 Punto de Equilibrio Econmico y Financiero
9.2.3 Anlisis de la cobertura de la deuda: flujo econmico/servicio de la
deuda.
9.3. Anlisis de Sensibilidad
9.3.1 Variables de Entrada
9.3.2 Variables de Salida
9.3.3 Anlisis Unidimensional
9.3.4 Anlisis Bidimensional
9.3.5 Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el
riesgo.
CAPTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
ANEXOS
12
FCC
PRODUCCIN Y EXPORTACIN DE ACEITE DE PALTA
CAPTULO I.
RESUMEN EJECUTIVO
El aceite de palta extravirgen es un producto atractivo para el mercado gourmet ya que

posee un sabor extico y especial, adems de sus particulares caractersticas que lo hacen
muy beneficioso para la salud.
La industria del aceite de palta no est an muy desarrollada en nuestro medio, sin
embargo pases como Nueva Zelanda, el principal productor de este producto, registran
exportaciones comerciales desde el 2004; donde, los antecedentes en su produccin se
remontan a inicios de la dcada del 2000.
13
FCC
A nivel continental, la presencia del vecino pas del sur, Chile, en el mercado mundial
del aceite de palta es cada vez ms importante ya que cuenta con cerca de media decena de
empresas cuyo destino de ventas est orientado fundamentalmente a EE.UU y Europa al que
se aade su incursin en el mercado asitico, en especial Japn. El xito obtenido primero por
Nueva Zelanda y luego por Chile evidencia el creciente inters del mercado por el consumo
de este derivado de la palta.
El objetivo general propuesto es realizar el anlisis del potencial mercado as como
determinar la viabilidad tcnica, econmica y comercial para la produccin y exportacin de
aceite de palta, como una forma de aadir valor agregado, a la palta, ofreciendo una
alternativa para pequeos y medianos productores de palta en el pas. La propuesta como
producto, comprende: extraer, procesar y ofrecer un aceite con fines culinarios el cual est
orientado a segmentos con demandas por aceites gourmet y consumidores que buscan estilos
de vida saludables.
Finalmente, los resultados de la evaluacin econmica y financiera muestran la
factibilidad del proyecto. El monto total de la inversin asciende a 2,074,890 soles mientras
que la Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE) se calcula en 22.76 % y Valor Actual Neto
Econmico (VANE) de 1,145,215 nuevos soles lo que hace del proyecto atractivo para los
inversionistas.
CAPTULO II. DEFINICIN DEL PROYECTO

2.1. Nombre de la Empresa:
PALTA HASS EXPORT S.A.C
2.2. Naturaleza Econmica:
14
FCC
2.2.1. Por su tamao: empresas pequeas, medianas y grandes

2.2.2. Por su actividad: sector econmico primario, secundario o industrial y
terciario o de servicios
2.2.3. Por el mbito de la actividad: local, provincial, nacional e internacional.
2.2.4. Por su propiedad: empresas privadas, pblicas, mixtas y cooperativas
2.2.5. Por su forma jurdica: persona fsica y empresa social, (Sociedad Annima, S.
Responsabilidad Limitada, Sociedad Comanditaria, Sociedad Colectiva, Sociedad
Cooperativa).
2.3. Horizonte de Evaluacin:

Periodo establecido para evaluar los beneficios y costos atribuibles a un determinado
proyecto de inversin pblica. En algunos casos, dicho periodo podr diferir de la vida til
del proyecto.
Convertirnos en un plazo de diez (10) aos en una de las mejores empresas
productoras exportadoras de Aceite de Palta Hass.
Toda empresa se forma con el objetivo que perdure en el tiempo, es decir que tenga
vida infinita, las empresas ms establecidas han logrado estar en el mercado ms de 40 aos
por lo que esperamos mantenernos en el mercado el mayor tiempo posible haciendo que las
utilidades sean rentables
2.4. Unidad Ejecutora:

2.4.1. Del Negocio:
15
FCC
Gerente General
SULCA FERROA,
GEORGE
Dpto. Finanzas
Dpto. Contabilidad
COBRUNNER,
RAUL
INFANTES VASQUEZ,
FRANCK
Dpto. de Asesora Legal

BERAUN MALPARTIDA
Dpto. Marketing
VELAZQUE SANCHEZ
IRIANA
Dpto. Produccin
GIRALDO
CHAMORRO,
CLAUDIA
Dpto. Almacn
TINEO, ALLAN
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FCC
2.4.2. Del Proyecto:

El trabajo realizado de nuestro proyecto es realizado por alumnos del VIIII ciclo
Conformado por:
Beran Malpartida, Marcial

Cobrunner, Ral
Giraldo Chamorro, Claudia
Infantes Vasquez, Franck
Sulca Ferroa, George
Tineo, Allan
Velazque Snchez, Iriana
2.5. Definicin del Negocio y del Producto:

La empresa Palta Hass Export S.A.C. est dedicada a la exportacin de la palta, con
una alta calidad para el consumo, teniendo como objetivo la colocacin del producto al pas
de Espaa, ya que este pas tiene una alta demanda de dicho producto.
2.6. Oportunidad de Negocio:
La expectativa es duplicar las exportaciones de la palta en los prximos aos,
convirtiendo a la palta la mayor parte de reas cultivadas actuales, por el mejor precio
internacional de la palta, y por la estabilidad econmica que atraviesa el pas.
17
FCC
Adems tenemos en cuenta que el Per en la ltima dcada, la produccin de palta se

ha incrementado en un 48% ms que la superficie cosechada, a consecuencia de mejores
rendimientos. Dentro de los principales pases productores de palta se considera a Mxico,
Indonesia, Estados Unidos, Colombia y Chile. Los principales proveedores de palta a nivel
mundial son Mxico, Chile, Espaa e Israel; asimismo, existen pases que aunque no son
grandes productores son lderes en el comercio internacional de palta, ya que toda su
produccin la destinan al mercado externo, tal es el caso de Israel, que exporta ms del
50% de su produccin, hemos visto conveniente exportar nuestro producto al pas de Espaa
por la proyeccin econmica y financiera que posee y por la extensin de su poblacin
2.7. Objetivos Generales del Estudio del Proyecto:
Desarrollar un producto que cumpla con las exigencias de los mercados

internacionales.
Impulsar la industrializacin de la palta para aadir valor al producto.

Integrar a los productores de palta con un enfoque inclusivo, generando oportunidades
de desarrollo socio-econmico en las zonas rurales.
2.8. Misin y Visin del Proyecto:

2.8.1. Misin: Desarrollar y satisfacer la demanda del mercado ofreciendo un
producto de calidad, nutritivo y saludable.
2.8.2. Visin: Convertir al Per en uno de los pases de mayor oferta de aceite de
palta.
18
FCC
2.9. Matriz FODA del Proyecto:

DATOS MATRIZ FODA:
o Fortalezas
19
FCC
F1: Alto valor nutricional

F2: Tendencia mundial hacia alimentacin ms saludable.
F3: Amplia distribucin geogrfica de produccin de materia prima en el pas.
F4: Bajos costos de produccin.
F5: Cosecha en contra estacin.
F6: Incremento en la superficie cultivada (Ha) y mejora en los rendimientos (Ton / Ha).
F7: Factibilidad de uso de la palta de descarte.
F8: Mayor estabilidad del producto a altas temperaturas.
o Debilidades
D1: Carencia de alianzas estratgicas: empresas-universidades que propicien la investigacin
y desarrollo tecnolgico.
D2: Falta de adopcin de buenas prcticas de agricultura y manufactura por parte de
pequeos y medianos agricultores.
D3: Bajo nivel tecnolgico del pequeo y mediano agricultor.
D4: Desconocimiento del producto y sus beneficios por el mercado masivo local e
internacional.
D5: Falta de informacin respecto a las caractersticas del mercado internacional.
20
FCC
D6: Bajo rendimiento de la relacin materia prima/producto terminado.

o Oportunidades
O1: Requerimiento por parte del consumidor por una alimentacin sana.
O2: Poltica comercial que posibilita ingresar a mercados ampliados (TLC).
O3: Crecimiento del consumo de productos con insumos de origen natural a nivel mundial.
O4: Promocin de las cadenas de pequeos productores.
O5: Nuevas formas de uso del producto.
O6: Boom de la gastronoma a nivel internacional.
O7: Alto precio de venta.
O8: Posicionamiento de aceites especiales entre los productos de consumo.
O9: Reconocimiento de la palta como producto de exportacin.
O10: Sustituto de mayor valor respecto al aceite de oliva.
O11: Variada diversificacin del producto terminado por la adicin de sabores al aceite
natural.
o Amenazas
A1: Presencia de productores ya consolidados en los mercados internacionales.
A2: Mayor conocimiento del mercado por parte de competidores directos.
A3: Inquietud en el entorno social que puede afectar la posibilidad de inversin extranjera en
el sector.
21
FCC
A4: Escases de recursos hdricos por largas temporadas que perjudican las cosechas (aumento
de costos).
A5: Sostenida cada del tipo de cambio.
A6: Altos costos de mercadeo para la promocin del producto.
2.10. Estrategias Genricas del Proyecto:

La estrategia de ingreso al mercado se basar en la identificacin de las variables que
garanticen su entrada exitosa y la correcta seleccin del mercado objetivo. Entre los
principales pases en los que se podra ingresar destacan: Estados Unidos, Alemania, Reino
Unido, Japn y China. Ello por la creciente tendencia respecto a la preocupacin por la salud,
el consumo de productos naturales o exticos y la capacidad adquisitiva de la poblacin. Esto
genera condiciones favorables para la aceptacin del producto.
Por otro parte se buscar una estrategia diferenciada en los potenciales mercados meta
resaltando los atributos del producto ligando el desarrollo de la propuesta de posicionamiento
con los productos asociados al concepto de marca pas. Ello se traducir en la participacin
en eventos y ferias gastronmicas internacionales.
En los aspectos relativos al marketing, promocin y publicidad se pondr nfasis en
los beneficios funcionales del producto. En lo que se refiere a la distribucin se buscar
socios estratgicos que manejen no solo volmenes sino tambin coberturas en grandes
superficies que permitan atender al consumidor apelando a la conveniencia para este. As se
posibilitar alcanzar una porcin de la demanda global e ir consolidando presencia en el
mbito internacional.
22
FCC
Entre los planes de largo plazo est el incursionar en el mercado de cosmticos con el
desarrollo de productos en base a la pulpa de palta por las oportunidades que existe para esta
clase de productos.
Para medir el logro de las estrategias a implementarse en el mercado objetivo se
establecern indicadores que muestren de forma verdica el fortalecimiento de la propuesta.
Los indicadores sern los siguientes:
a) Crecimiento de las ventas producto del incremento de los volmenes de exportacin.
b) El nivel de diversificacin de la cartera de clientes nos permitir saber que estamos
incrementando muestra participacin, producto de los esfuerzos del representante
distribuidor en el mercado objetivo en grandes superficies (malls y supermercados),
sino que adems estamos ingresando a nuevos segmentos como restaurantes y tiendas
gourmets, chefs de la alta cocina, consumidores a la bsqueda de productos
saludables, el segmento que busca productos exticos y aquellos que compran por
internet.
c) Encuestas por internet para recoger la opinin de los consumidores y sus preferencias
respecto a las presentaciones disponible y sus propuestas para nuevos desarrollos para
ensaladas como aceite de palta aromatizado con chili, linn, pimienta y ajos para
sazonar carnes a la parrilla.
CAPTULO III: ANLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR
3.1. Anlisis del Entorno (2010 2015)

3.1.1. Per
23
FCC
3.1.1.1. Aspectos Econmicos:
Anlisis De Las Tendencias Del PBI Global Y Variaciones Por

Sector Econmico.
El indicador econmico que nos permitir realizar el respectivo anlisis es el

PBI. El INEI informa que En el cuarto trimestre de 2015, la economa peruana,
medida a travs del Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007,
registr un crecimiento de 4,7% respecto a similar periodo del ao anterior. El
crecimiento del PBI, estuvo sustentado principalmente por el buen desempeo de
las actividades extractivas (11,7%) y de servicios (5,1%).
El comportamiento positivo de las actividades extractivas, se explica por el
crecimiento de la pesca y acuicultura (41,2%) y la extraccin de petrleo, gas y
minerales (14,7%) debido a una mayor produccin de cobre, plata, plomo y zinc y
al aumento del desembarque de anchoveta. Asimismo, las actividades de servicios
que registraron incrementos fueron: servicios financieros, seguros y pensiones
(11,8%), telecomunicaciones y otros servicios de informacin (10,9%), y
electricidad, gas y agua (8,2%) entre otras.
Demanda Global
Por el lado del gasto, el crecimiento de la economa, en el cuarto trimestre del
2015, se sustenta en la demanda interna (2,7%) explicado por el buen desempeo
del consumo final privado y del consumo del gobierno que se incrementaron en
3,6% y 7,5% respectivamente; por el contrario, la inversin bruta fija se redujo en
3,6%.
Asimismo, las exportaciones aumentaron en 8,4% mientras que las
importaciones decrecieron en 0,2%
Oferta Global
24
FCC
La contraccin de la Oferta Global es resultado de la disminucin del Producto

Bruto Interno (1,1%), as tambin por la reduccin de las importaciones de bienes
y servicios (23,9%). Entre las actividades econmicas que influenciaron en la
cada del Valor Agregado Bruto, se encuentran: Manufactura (11,1%), Pesca
(4,1%), Comercio (2,1%) y Construccin (1,1%); mientras que las actividades
que contribuyeron positivamente en esta variable, fueron: Otros Servicios (3,6%),
Agricultura, Caza y Silvicultura (1,3%), Minera e Hidrocarburos (0,4%) y
Electricidad y Agua (0,2%). Por otro lado, los impuestos a los productos y
derechos de importacin disminuyeron en promedio 4,7%.
A precios corrientes, el PBI del segundo trimestre de 2009 ascendi a 97 mil
792 millones de nuevos soles.
Anlisis de las tendencias del PBI global y variaciones por sector
econmico
El crecimiento del Producto Bruto Interno (PBI) en el cuarto trimestre de 2014
fue de 4,7%, resultado de la evolucin favorable de las actividades: pesca y
acuicultura (41,2%), extraccin de petrleo, gas y minerales (14,7%), servicios
financieros, seguros y pensiones (11,8%), telecomunicaciones y otros servicios de
informacin (10,9%), electricidad, gas y agua (8,2%), administracin pblica y
defensa (4,9%), otros servicios (4,2%), comercio, mantenimiento y reparacin de
vehculos automotores y motocicletas (4,0%), servicios prestados a empresas
(3,9%), alojamiento y restaurantes (2,6%), agricultura, ganadera caza y
silvicultura (2,5%), transporte, almacenamiento, correo y mensajera (2,2%) y
manufactura (0,9%); mientras que la actividad construccin disminuy en 2,3%.
Los impuestos a los productos y derechos de importacin crecieron en conjunto
1,5% en el cuarto trimestre de 2015.
Agricultura, ganadera, caza y silvicultura
25
FCC
En el cuarto trimestre de 2015, el valor agregado bruto de la actividad

agricultura, ganadera, caza y silvicultura a precios constantes de 2007 creci
2,5%, como resultado del incremento en el subsector agrcola (0,8%) y el mayor
dinamismo del subsector pecuario (4,7%).
El incremento del subsector agrcola (0,8%), se sustent en los mayores
volmenes cosechados de los productos mango (302,6%), maz amarillo duro
(31,6%), uva (20,4%), palma aceitera (15,2%) y caf (3,1%). Por otro lado, la
produccin se contrajo en los cultivos algodn en rama (-67,6%), papa (-11,8%),
caa de azcar (-5,1%) y arroz cscara (-2,6%).
En el ao 2015 la actividad agricultura, ganadera, caza y silvicultura a precios
constantes de 2007 se increment en 2,8%, por el mayor dinamismo del subsector
pecuario (5,3%) que se sustent principalmente en la mayor produccin de aves
(7,9%). La mayor tasa de crecimiento se registr en los departamentos de Lima
(12,1%), La Libertad (3,8%) y Arequipa (2,7%). El departamento de Lima,
concentr el 54,5% de la produccin de este producto.
Pesca y acuicultura
Durante el cuarto trimestre de 2015, el valor agregado bruto de la actividad
pesca y acuicultura a precios constantes de 2007 mostr un importante

crecimiento de 41,2% respecto al mismo periodo de 2014, explicado por el mayor
desembarque martimo de especies hidrobiolgicas en 229,1%, aunado al
incremento de la pesca de origen continental, que creci en 10,3%.
Construccin
En el cuarto trimestre de 2015, el valor agregado bruto de la actividad
construccin a precios constantes de 2007, disminuy en 2,3% respecto al mismo

26
FCC
periodo del ao anterior, explicado por la menor ejecucin de obras en viviendas,

edificios, carreteras, calles y caminos y otras construcciones del sector privado y
pblico.
a) Tasa de inflacin
La inflacin durante 2015 fue del 4,4 %, la ms alta de los ltimos cuatro aos
y por encima del rango meta de entre el 1 % y el 3 % establecido por el Banco
Central de la Reserva (BCRP), segn el Instituto Nacional de Estadstica e
Informtica (INEI).
El reporte del ndice de Precios al Consumidor difundido por la agencia oficial
Andina indic que la inflacin del pasado diciembre se situ en el 0,45 %, con lo
que el promedio mensual entre enero y diciembre fue del 0,36 %.El jefe del INEI,
Anbal Snchez, explic que el incremento de precios est motivado por el alza
del precio de las tarifas elctricas, del agua potable y de tubrculos como la papa
segn en una entrevista en el diario Gestin.
La inflacin en los sectores alquiler de vivienda, combustibles y electricidad
fue del 7,75 % a causa del aumento del precio de la electricidad residencial (18,7
%) y del agua potable domstica (8,1 %).
Los alimentos y bebidas registraron una inflacin del 5,37 % por la subida de
los precios de los tubrculos (53,5 %), debido a la menor produccin alcanzada
por factores climticos adversos.De los 532 productos que componen la canasta
familiar, 454 experimentaron un incremento de precios, 62 bajaron y 16 no
mostraron variacin. El BCRP prev que la inflacin en 2016 ser de 2,9 %, la
menor de Latinoamrica, con base en las proyecciones ms recientes del Latin
American Consensus Forecast. (EFE)
b) Tasa de inters
27
FCC
El Banco Central de Reserva (BCRP) mantuvo su tasa clave de inters en

3.25%, nivel que consider compatible con una proyeccin de la inflacin que
converge a 2.0% en el horizonte de proyeccin 2015 2016. No obstante, anot
que su directorio se encuentra atento a la proyeccin de la inflacin y sus
determinantes para considerar, de ser necesario, cambios en sus instrumentos de
poltica monetaria.
Puntualiza que para tomar la decisin de mantener sin cambio la tasa de

inters referencial, ha tomado en cuenta que la actividad econmica contina
creciendo por debajo de su potencial; que las expectativas de inflacin
permanecen ancladas dentro del rango meta; que los indicadores internacionales
muestran seales mixtas de recuperacin de la economa mundial.
Adems, que sigue siendo alta la volatilidad en los mercados financieros y
cambiarios externos; y que la inflacin nacional ha sido afectada por factores
temporales de oferta que se vienen revirtiendo de manera ms gradual que lo
esperado, segn entrevista en el diario Gestin.
La inflacin de mayo fue 0.56%, con lo que la inflacin interanual pas de
3.02% en abril a 3.37% en mayo, lo que se explica -dice el BCRP- por el
aumento en los precios de electricidad (5.3%), comidas fuera del hogar (0.5%),
pasaje urbano (0.7%) y gasolina y lubricantes (3.9%). La tasa de inflacin sin
alimentos y energa fue 0.25%, con lo cual la tasa interanual pas de 2.74% en
abril a 2.84% en mayo.
En cuanto a la evolucin del PBI, el ente emisor seala que los indicadores
ms recientes de la actividad productiva y de expectativas empresariales y de
consumidores continan sealando un ciclo econmico con tasas de crecimiento
del PBI menores a su potencial.
28
FCC
En junio se ha continuado con la reduccin de la tasa de encaje en moneda

nacional de 7.0 a 6.5%, con la finalidad de sostener el dinamismo del crdito en
soles.
c) Tipo de Cambio
El nuevo sol se depreciar y la moneda verde se fortalecer debido a la
desaceleracin china y su efecto en los precios de metales y la crisis griega.
Los resultados presentados por el Instituto Nacional de Estadstica e
Informtica (INEI) sobre el crecimiento del PBI han motivado el reajuste de las
expectativas sobre los indicadores econmicos hacia la baja. Per21 consult
la opinin de expertos sobre las proyecciones del tipo de cambio y de la actividad
econmica al cierre del 2015.
Hugo Perea, jefe de BBVA Research Per, y Juan Mendoza, director de la
Maestra de Economa de la Escuela de Posgrado de la Universidad del Pacfico
coincidieron en que el tipo de cambio cerrara el ao en S/3.30.
Entre las razones posibles de este comportamiento, ambos citan las siguientes:
la desaceleracin de China y su efecto en la demanda y precio de los metales que
el Per exporta; la incertidumbre sobre el ajuste de la tasa de inters de la FED; y
los efectos que tendrn las secuelas de la crisis griega en la zona euro.
Pedro Francke, profesor de la PUCP, indic que por estas razones el
fortalecimiento del dlar es indiscutible, pero prefiere esperar un poco, antes de
proyectar una cifra.
o PRODUCCIN
Perea coment que las proyecciones realizadas por el BBVA Research en abril, de
29
FCC
3.1%, podran ajustarse a la baja en el informe de agosto, debido al ltimo

dato del INEI sobre variacin del PBI. Asimismo, Mendoza y Francke indicaron
que el crecimiento del PBI para el 2015 sera muy similar al obtenido el ao
previo (2.4%), puesto que en lo que va del ao la ejecucin de la inversin
pblica no se est desarrollando como se esperaba y se ha deteriorado el nivel de
las exportaciones.
d) Riesgo pas
El pas tiene los menores intereses que se le cobran a los bonos del pas y el
que menos posibilidades tiene de no cumplir en los trminos acordados con el
pago de su deuda externa.
Los cambios que han tenido las economas de los pases latinoamericanos
durante los ltimos meses y los bajonazos en los precios (como sucedi en el caso
del petrleo) se han visto reflejados en los indicadores que miden el riesgo de
cada una de las naciones de Amrica Latina. De acuerdo con el Indicador de
Bonos de Mercados Emergentes (Embi), medido por la entidad financiera JP
Morgan, Per, Mxico, Panam, Colombia y Uruguay se destacan entre nueve
pases de Amrica Latina por reportar los riesgos ms bajos durante la ltima
medicin, con 211, 218, 233, 236 y 238 puntos, respectivamente.
El Embi es la diferencia que existe entre el inters que deberan pagar los
bonos de un pas emergente frente a los de Estados Unidos, que son considerados
de cero riesgo.
Segn este significado, Per es el mercado con los menores intereses que se le
cobran a los bonos del pas y el que menos posibilidades tiene de no cumplir en
los trminos acordados con el pago de su deuda externa.
30
FCC
Entre ms aumente el puntaje, quiere decir que la capacidad de pago es menor

y por tal razn se le exige una tasa de inters ms alta.
A pesar de que estos pases se destacaron por sus puntajes, en un panorama
ms amplio el riesgo tanto de Per, Mxico, Panam y Colombia aument. En el
caso de Colombia, el riesgo que ha venido registrando durante el ltimo mes ha
variado considerablemente. El pasado 19 de febrero el pas registr 201 puntos
hasta llegar a su calificacin ms alta ayer, con 236, y su posicin ms baja el
pasado 2 de marzo, con 191 puntos.
De acuerdo con Pardo, la prima de riesgo de los pases emergentes ha
aumentado debido a varios factores. Uno de ellos es por los precios de las
materias primas, pues entre ms bajos sean los precios ms difcil ser cumplir
con las obligaciones de pago de deuda.
Adems, el anuncio del Gobierno Nacional del alza del dficit fiscal durante
este y el prximo ao y el aumento en la tasa de cambio ha hecho que la deuda
externa de Colombia se encarezca en pesos, lo que quiere decir que la carga de
deuda es mayor a la que se prevea, declara Pardo.
Por otra parte, Venezuela, Ecuador, Argentina y Brasil fueron los pases de
Amrica Latina que registraron un mayor riesgo de acuerdo al Embi, con 3.104,
842, 598 y 360 puntos, respectivamente.
3.1.2 Pas de Destino de la exportacin
3.1.2.1 Datos generales del pas:
a) Ubicacin geogrfica y mapa
31
FCC
Espaa, est ubicada en la Pennsula Ibrica al suroeste de Europa, limita con

Portugal, Gibraltar, Andorra, Francia, el Mar Mediterrneo, el Mar Cantbrico y el
Ocano Atlntico. Su ubicacin la dota de un maravilloso clima.
El clima en Espaa es increblemente diverso. Est en gran parte afectado por
su altitud y el mar circundante. Espaa es uno de los pases ms montaosos de
Europa y posee dos ocanos (el Mediterrneo y Ocano Atlntico) sobre ambos
lados. Tambin hay una diferencia enorme entre el clima del norte y el del sur.
b)
Capital, ciudades importantes

La capital y ms importante ciudad de Espaa es Madrid, con una poblacin
superior a los 4.500.000 habitantes. Ubicada en la zona central de la Pennsula, a
pocos kilmetros del Cerro de los ngeles, su clima se dice que es del tipo
mediterrneo continentalizado, con temperaturas promedio anuales de 15 grados
centgrados. Actualmente Madrid disfruta de un auge poblacional, con diversidad de
culturas, y las opciones culturales y paseos histricos de siempre. All se encuentran
32
FCC
las instituciones ms importantes del Estado, tales como la Casa Real, el Congreso,
la Biblioteca Nacional, etc.
Sobre las costas del Mar Mediterrneo, al Noroeste de Espaa, se emplaza la
ciudad de Barcelona. Valencia, por su parte, es la ciudad ms poblada de las
comunidades autnomas y comparte los primeros puestos de regiones ms populosas
de todo el pas ibrico. Se estima que es la tercera ciudad con ms habitantes.
Al suroeste de la Pennsula Ibrica, se encuentra la ciudad de Sevilla, capital
de la comunidad autnoma de Andaluca y, a su vez, capital de la provincia que lleva
el mismo nombre. Se encuentra a slo 20 metros sobre el nivel del mar junto al ro
Guadalquivir, y extiende su aglomeracin urbana hasta las Sierras Norte y Sur.
Capital de la Comunidad Autnoma de Aragn y de la provincia homnima, la
ciudad de Zaragoza es una de las ms impactantes en cuanto a extensin y actividad
econmica.; en la regin sur del pas, se encuentra la ciudad de Mlaga, capital de la
provincia que lleva el mismo nombre
Bilbao es unos de los ejes industriales de Espaa, principalmente por estar
ubicada en medio de una zona montaosa, regin propicia para la constante
extraccin de minerales, sobre todo hierro, su mayor fuerte de exportacin.
c) Superficie, poblacin, tasa de crecimiento de la poblacin, estructura por
edades y tnica, idiomas
Superficie.
Superficie
Puesto 52.
Total
504 645 km
Poblacin.
33
Poblacin total
Puesto 29.
Total
46 423 064 hab. (2015)
FCC
Tasa de crecimiento: 0,81% (2014 est.)

Definicin.
Promedio porcentual anual del cambio en el nmero de habitantes, como
resultado de un supervit (o
dficit) de nacimientos y
muertes, y el balance de los
migrantes que entran y
salen
de
un
porcentaje
pas.
puede
El
ser
positivo o negativo. La tasa

de crecimiento es un factor que
determina la magnitud de las demandas que un pas debe satisfacer por la evolucin
de las necesidades de su pueblo en cuestin de infraestructura. El rpido crecimiento
demogrfico puede ser visto como una amenaza por los pases vecinos.
d) Ingreso per cpita, situacin de la balanza comercial: importaciones y
exportaciones
La economa de Espaa, al igual que su poblacin, es la quinta ms grande de
la Unin Europea (UE) y en trminos absolutos la novena del mundo. En trminos
relativos o de paridad de poder adquisitivo, se encuentra tambin entre las mayores
aunque algo ms abajo.
34
FCC
El PIB
creci
en
2015 un 3,2%, el mayor aumento del valor
aadido que genera la economa espaola desde 2007.

La economa espaola logr prolongar su ritmo de crecimiento en los meses
finales del aos, al mantener un avance trimestral del 0,8% (3,5% en la comparacin
con el cuarto trimestre de 2014), el mismo que haba registrado en el verano, y solo
dos dcimas por debajo del 1% del segundo trimestre, cuando la incipiente
recuperacin de la economa espaola tras un lustro en recesin avanz a ms
velocidad.
Producto Interior Bruto (PIB) por habitante - 2014
El grfico muestra el PIB por habitante en las distintas comunidades
autnomas durante el ao 2014, adems del global espaol.
CIFRAS EN EUROS
35
FCC
Madrid
fue
el
ao
pasado
la
comunidad
autnoma espaola
con
un
Producto
Bruto
con
(PIB)
un
por
mayor
Interior
habitante,
total de 31.004 euros
per cpita, segn los datos dados a conocer por el Instituto Nacional de
Estadstica (INE).
Balanza Comercial.
Espaa mejora su balanza comercial
En 2015 Espaa registr un dficit en su Balanza comercial de 25.857,0
millones de euros, un 2,39% de su PIB, inferior al registrado en 2014, que fue
de 25.885,0 millones de euros, el 2,49% del PIB.
La variacin de la Balanza comercial se ha debido a un incremento de
las importaciones pero
acompaado
de
un
incremento
an
mayor
de
las exportaciones de Espaa

Importacin.
En 2015 las importaciones en Espaa crecieron un 4,12% respecto al ao
anterior. Las compras al exterior representan el 26,02% de su PIB, por lo que se
encuentra en el puesto 50, de 189 pases, del ranking de importaciones respecto al
PIB, ordenado de menor a mayor porcentaje.
36
FCC
Las importaciones supusieron ese ao 281.298,0 millones de euros, Espaa es un de

los pases con mayor volumen de importaciones de la lista de importaciones
mundiales.
Exportacin.
En 2015 las exportaciones en Espaa crecieron un 4,57% respecto al ao
anterior. Las ventas al exterior representan el 23,63% de su PIB , un bajo porcentaje
comparado con el de otros pases, que le sita en el puesto 100 de 189 pases,
del ranking de exportaciones respecto al PIB, con una cifra de 255.441,0 millones de
euros.
37
FCC
e) Importaciones del producto o sustitutos en los ltimos 06 aos.
La Unin Europea es el segundo ms grande importador de palta en el mundo,

entre sus 28 pases miembros algunos son productores e importadores como Espaa
(79 mil TM produccin y 52,8 mil TM de importacin en 2014) muy lejos le siguen
Portugal y Grecia con cifras bastante modestas de produccin e importacin, otros
son grandes comercializadores como los Pases Bajos (Holanda) aunque no produce,
es el primer exportador e importador europeo y otros pases cubren sus necesidades
solo importando, entre estos: Alemania, Reino Unido, Francia, Suecia, Blgica,
Dinamarca, entre otros.
Como se puede apreciar en el grfico N 10, las importaciones de los cinco
pases miembros de la UE (Pases Bajos, Francia, Reino Unido, Espaa y Alemania)
representan alrededor del 82% del total importado por este bloque econmico en
2014. Las 23 economas restantes apenas demandan el 18% del total importado por
la UE. Europa consume entre 4 a 6 mil toneladas a la semana y si las importaciones
caen por debajo de 4 mil toneladas los precios empiezan a subir
38
FCC
Esta estadstica recoge, en miles de toneladas, la cantidad de aceite de palta

importada al ao a Espaa entre 2012 y 2015. El volumen de las importaciones de
este producto hortofrutcola super las 47.000 toneladas en 2015.
3.2. ANLISIS DEL SECTOR

3.2.1. COMPETIDORES ACTUALES: NIVEL DE COMPETITIVIDAD
Los principales pases productores de palta a nivel mundial son Mxico, pas que
particip con el 33% de la produccin, le sigue Indonesia con el 8%, Estados Unidos con
el 7%, Colombia con 6% y Chile con 5%. En conjunto estos cinco pases representaron
el 67% del total de la produccin mundial de palta.
El Per se encuentra dentro de los diez principales productores mundiales de palta,
alcanzando en promedio 100 mil toneladas.
Principales Pases Productores de Palta 2010 2015
39
FCC
3.2.2. FUERZA NEGOCIADORA DE

LOS CLIENTES.
Como toda empresa nuestro deseo es
satisfacer las necesidades de los clientes
actuales
potenciales,
el
poder
de
negociacin de los compradores o clientes

es:
Compran gran parte de la produccin total de la industria
El producto que se compra en una industria representa una parte importante de las
ventas del proveedor
Cuando puede cambiar de proveedor a un costo muy bajo
3.2.3. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES

A una nueva empresa, le conviene que el poder de negociacin de los
proveedores (de materia prima, de productos o servicios) sea bajo para que se pueda
asegurar mejores condiciones de negociacin. Sin embargo, el poder de negociacin
de los proveedores es:
El mercado de proveedores est dominado por pocos, pero grandes proveedores.
40
FCC
No es fcil, para la nueva empresa, encontrar bienes sustitutos en el mercado de

proveedores.
La nueva empresa es un cliente poco importante para el proveedor y por lo tanto, no

tiene gran inters en proveerlo.
La nueva empresa se ve obligada a comprarle a un determinado proveedor porque la

calidad de ese insumo es crtico para el xito de la empresa.
El costo de cambiar de proveedor es alto, porque los procesos entre ambas empresas
ya fueron estandarizados.
3.2.4. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS.
Los productos sustitutos del aceite de palta son en general los aceites
Comestibles de otros granos:
o Aceite de maravilla.
o Aceite vegetal (mezclas de soya, maravilla y otros granos)
o Aceite de maz.
o Aceite de pepita de uva.
o Aceite de oliva.
Dado que se competir en la gama de aceites de altos precios y calidad, hay que
Considerar como sustitutos el aceite de oliva y en menor medida el aceite de pepita
de Uva. La gama de aceites saludables en los que se encuentra el aceite de palta,
son Productos de mayor calidad.
41
FCC
La calidad se ve principalmente en los beneficios a la salud asociados al consumo

de estos por sobre los aceites tradicionales. Esta calidad tiene asociados precios en
promedio 45% superiores en estos productos.
3.2.5. COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA.

Competidores potenciales
Los principales competidores de la palta peruana se muestran en el cuadro
siguiente de donde podemos rescatar que el Per compite con:
Principales Competidores de Exportaciones de la Palta Peruana
42
FCC
3.3 ESTRUCTURA Y TAMAO DE MERCADO

En relacin al mercado de la palta, podra decirse que se sita en un Mercado de
Competencia Perfecta, ya que existen muchos compradores y vendedores, las
empresas venden productos homogneos, los vendedores y compradores poseen
informacin del producto, y las barreras de entrada que existen en el mercado tienen
un carcter moderado ya que con los nuevos tratados de comercio entre nuestros
pases esto se va haciendo un obstculo menos para nuestra empresa.
43
FCC
3.4
TENDENCIAS DE MERCADO
PERSPECTIVA DEL PRODUCTO Y SECTOR:
En el mbito nacional existen escasas investigaciones que aborden el tema de las
limitaciones para la exportacin de palta Hass al mercado italiano. Especficamente no
existe ninguna investigacin que determine los factores que afecten negativamente a
las exportaciones de este producto a dicho mercado (Slo se cuenta con
investigaciones que se aproximan al tema objeto de estudio).
Garca & Quintanilla, sealan que uno de los aspectos que constituye una barrera
para la exportacin de la palta peruana es la calidad fsica exigida por el mercado
mundial, destacando requerimientos tales como el tamao, la forma, el color de la
44
FCC
cscara, etc. Ellos observaron que en el Per la produccin no era exportada en gran
cantidad, debido a que las paltas peruanas no cumplan los requerimientos de calidad
para la exportacin, pues un alto porcentaje de ellas presentaban manchas, formas
irregulares, tamaos y colores no adecuados, daos externos en su traslado y
manipulacin (Este ltimo punto se da bsicamente durante el proceso de la
exportacin; especficamente durante la distribucin fsica internacional) adems de
comunes enfermedades del fruto que slo atacan a la cscara, incluyendo el dao
causado por la Mosca de la fruta.
Agraria seal que durante los primeros aos de la dcada de 2010, la palta no era
considerada como un producto para la exportacin debido a que su baja calidad no la
haca apta. Sin embargo, a partir de 2010 las ventas de dicho producto comenzaron a
aumentar, llegando a sobrepasar los US$ 5 000 000 durante el 2014; todo esto debido
los esfuerzos de la Asociacin Pro Hass que fueron determinantes para el impulso de
la palta, especialmente de la variedad Hass (La cual es cultivada por dicha asociacin).
Para el ao (2004) se prevea lograr ventas que ascendieran a los US$ 19 millones
y se consideraba la falta de un certificado fitosanitario como uno de los principales
obstculos para acceder a los principales mercados mundiales (USA, Japn). Adems,
entre los mercados potenciales destacaban pases como Espaa, Francia, Italia, Holanda,
Inglaterra; para las cuales existan 2 700 reas sembradas. (La Repblica, 2004).
El doctor Enrique Camet (2006), seal que si bien las exportaciones de palta
haban experimentado un crecimiento durante los ltimos aos, los precios a nivel
internacional haban presentado una tendencia decreciente, y esta cada se deba
bsicamente al aumento de la competencia en los principales destinos de exportaciones
como Europa y USA, donde la presencia de la oferta mexicana, y en menor medida de la
chilena, era cada vez mayor. Tambin geogrficamente el Per est desfavorecido,
45
FCC
ya que por ejemplo los fletes a la Unin Europea son ms caros que los de Sudfrica,
debido a la travesa.
Agro Noticias (2008), en un artculo difundido en marzo de dicho ao, seal que en
el distrito de Ptipo (Ferreafe, Lambayeque) se implement un proyecto consistente en
la instalacin de 50.36 hectreas de palta Hass en suelos dnde antes se haba sembrado
arroz.
Dicho proyecto fue posible gracias al trabajo conjunto del Ministerio de Agricultura,
el Programa Subsectorial de Irrigaciones y 13 agricultores de la zona que se decidieron
por el cultivo de la palta variedad Hass debido a que es mucho ms rentable y requiere
menos agua que el arroz. Por otra parte, el costo de dicho proyecto ascendi a S/.1 486
358 y adems se indica que en la actualidad 50 hectreas de palta facturan US$1 000 000
mientras que 50 hectreas de arroz solamente facturan US$ 200 000.
Ordez, Jos (2008) indic que las exportaciones de palta Hass durante ese ao
llegaran a sumar 71 millones de dlares americanos, tomando en cuenta tambin la
apertura de nuevos mercados. El gerente de Agro de ADEX, indic que dicha
proyeccin de las exportaciones de palta Hass se bas en las ventajas competitivas que
tiene el Per en relacin a otras naciones productoras de palta. La productividad por
hectrea de palta Hass, es de unas 9 toneladas mtricas, adems que la calidad es mucho
mejor por el tipo de suelo, clima y agua.
El Centro Peruano de Estudios Sociales (2008), en un estudio sobre la cadena de
palta de Lauricocha, seal que si bien lo que se busca durante el Boom agro
exportador que se est dando en el Per es la conquista del mercado externo, no hay
que olvidar que dicho acto solo involucra a un nmero relativamente reducido de
productores y determinadas reas. Adems, todava perduran algunos problemas con
respecto a 3 aspectos claves:
46
FCC
A. Equidad: Los beneficios solo se estn concentrando en ciertos eslabones de la

cadena.
B. Inclusin: Referido a que aquellos pequeos productores no han logrado articularse
ventajosamente.
C. Sostenibilidad ambiental: Este punto hace mencin a que mientras los cultivos sean
ms dinmicos, a la vez, son tambin demandantes intensivos de agua y agroqumicos.
Dicho estudio tambin seala muchas de las deficiencias que se presentan en los
eslabones de la cadena, tanto en lo que respecta a la produccin como en la
comercializacin, los cuales son:
Por el lado de la produccin: Problemas de abastecimiento de agua debido a la
carencia de infraestructura suficiente para almacenar las precipitaciones de agua, los

pequeos productores no pueden ser competitivos, ya que poseen tierras de menos de
de hectrea lo que ocasiona que incurran en altos costos de produccin (Falta de
economas de escala).
Por el lado de la comercializacin: Los comercializadores se aprovechan de que la
produccin se encuentra desarticulada y debido a esto pagan bajos precios a los

productores (Carencia de poder de negociacin), la poca participacin del Estado a travs
de autoridades como los Gobiernos Regionales y Locales, SENASA, INDECOPI; los
cuales no estn desempeando su tarea de velar por el desarrollo de la comercializacin
dentro de un contexto de libre competencia.
Uno de los factores que limitan la exportacin de palta peruana lo constituye la crisis
internacional. Pero que a pesar de este suceso, se espera que aumenten las ventas
de palta al exterior, ya que segn el gerente general de la Asociacin de
Productores de Palta Hass del Per (ProHass), Arturo Medina, para este ao debe
haber un crecimiento de 28% de las exportaciones del fruto en mencin. Coment
adems que el 95% de esta variedad Hass se destina a la exportacin y el resto se
47
FCC
comenz a industrializar desde el 2008 y que se debe tener en cuenta que la

produccin anual tambin crece a un ritmo por encima del 20%, lo cual permite
tener una mayor oferta exportable. (El Comercio,2009).
La Repblica (2010) en un artculo difundido en enero del mismo ao, seala que la
principal ventaja con que cuenta la palta Hass peruana para competir en el mercado
estadounidense es que su produccin es factible en cualquier mes del ao, pero que el
perodo de mayor cosecha es entre los meses de abril y junio, lo cual es favorable
para el Per debido a sus gigantescos volmenes de produccin. Adems, indica que
durante el ao 2009, el 95% de la produccin total de palta fue destinada al mercado
europeo pero dicho porcentaje se alterara debido al ingreso de la palta peruana a los
Estados Unidos de Amrica.
La consultora MAXIMIXE (2010), a travs de un informe de mercado publicado en
enero de dicho ao, seala que el alto rendimiento que tiene la palta peruana, la
produccin continua durante el ao y la gran demanda con que cuenta en los mercados
europeos, en especial de Holanda, Espaa y Reino Unido, han contribuido a que su
cultivo sea atractivo.
Adems cabe resaltar, que a inicios de aquel ao, se levantaron las barreras
fitosanitarias para el libre ingreso de las paltas frescas de la variedad Hass a USA lo
cual va a generar mayores expectativas para su produccin, debido a que el mercado
estadounidense en el principal comprador de palta en el mundo. Contacto Latino
(2010), seala que el presidente peruano Alan Garca mostr un carcter
optimista con respecto al ingreso de la palta al mercado estadounidense, al indicar que
en un breve plazo se lograr tener una impresionante presencia de dicho fruto en
USA, diciendo Palta del Per significa mejor calidad y mejor sabor. El Per
obtuvo la autorizacin fitosanitaria para el ingreso de la palta Hass al mercado de
USA a travs del Ministerio de Agricultura, mientras que en el otro pas, el permiso
48
FCC
correspondiente lo otorg el Animal and Plant Health Inspection Service (APHIS) del
Departamento de Agricultura de los Estados Unidos.
El Centro Peruano de Estudios Sociales (2010) indic que a raz del ingreso de la
palta Hass peruana al mercado estadounidense, el Gobierno Regional de Lima a travs
de la Direccin Regional de Agricultura, estaba trabajando en la implementacin
de programas de apoyo para favorecer a los pequeos productores de palta en
las provincias de Huaral, Huaura, Huarochir y Barranca, segn lo indicado por
el presidente regional de Lima, Nelson Chui.
A inicios del ao 2011 se seala que a travs de los programas emprendidos por el
Gobierno Regional de Lima en pro de los pequeos productores de la regin, se
buscaba fortalecer la asociatividad de los agricultores, apoyados adems por la
Asociacin de Productores de palta Hass del Per, formando en conjunto ms de 10
agrupaciones las cuales tienen como objetivo convertirse en cadenas productivas con
miras a la exportacin.
Refiere adems, que dicho suceso generar un significativo crecimiento en el aspecto
laboral ya que el inicio de las exportaciones va a requerir de mucha mano de obra (A
causa del aumento de la produccin), lo cual permitir la creacin de nuevas fuentes
de trabajo. Gestin (2010) seal que la Comisin Peruana de Paltas (Peruvian
Avocado Commission - PAC por sus siglas en ingls) estar facultada para
promocionar bilateralmente el consumo de palta peruana de la variedad Hass en USA
(Luego de recibir la certificacin por parte del gobierno estadounidense).
CAPTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING
4.1. Objetivos del Estudio de Mercado.

49
FCC
Determinar el volumen de demanda de paltas en el mercado exterior y la tasa de

crecimiento anual de la demanda, conocer los canales de distribucin a travs del cual se
comercializar el producto, conocer los precios de la palta en el mercado de destino que es el
pas de Espaa.
4.2. Descripcin del Producto.
4.2.1. Definicin General del Producto: partida arancelaria, principales
caractersticas, tipo o variedad, subproductos.
PARTIDAS ARANCELARIAS
804400000
Aguacates (paltas) , frescas o secas
PRINCIPALES CARACTERSTICAS
Tambin conocida como aguacate, la palta es una de las frutas que no solo tienen un
sabor agradable, sino que tambin posee diversas cualidades beneficiosas para la salud.
Reconocida por su piel que vara de verde a morado negruzco al madurar. Tienen una forma
ovalada y semilla de tamao pequeo a mediano. Se pela fcilmente y tiene un sabor
realmente agradable.
Su tamao promedio vara de mediano a grande, su piel es granulosa y delgada, pero
flexible. Se oscurece y es sensible a la presin cuando madura y su pulpa se caracteriza por
ser verde plida con una textura cremosa.
50
FCC
TIPO O VARIEDAD
La palta puede cultivarse desde el nivel del mar hasta los 2.500 m.s.n.m.; sin
embargo, su cultivo se recomienda en altitudes entre 800 y 2.500 m, para evitar problemas
con enfermedades, principalmente en las races.
Existen tres tipos de razas de palta: mexicana, guatemalteca y antillana y las
variedades ms importantes a nivel mundial.
Fuerte
Hass: La variedad Hass fue desarrollada en California por don Rudolph G. Hass en
1926 y patentada en 1935. Es actualmente la ms comercial en el mundo. El rbol tiene un

desarrollo mediano, con copa de forma globosa abierta. Es altamente productivo,
comenzando a producir fruta desde los tres aos. Sus frutos son de forma oval
piriforme, tamao medio (200 a 300 gr), excelente calidad, piel gruesa, rugosa, se pela
con facilidad y presenta color verde a oscuro violceo cuando el fruto madura. La pulpa
no tiene fibra y su contenido de aceite flucta entre 18 y 22%. La semilla es de tamao
pequeo, forma esfrica y adherida a la pulpa. El fruto puede permanecer en el rbol
un cierto tiempo despus de alcanzar la madurez, sin perder su calidad. El rbol es
muy sensible al fro y muy productivo.
Palta Edranol
Palta Bacon
Palta Negra de la Cruz:
Palta Ettinger:
51
FCC
Se estima que actualmente existen ms de 500 variedades de palta; sin embargo,

por razones de productividad y otras caractersticas apetecidas en el mercado; que van
desde su perecibilidad hasta su contenido graso, la explotacin comercial se limita a un
nmero reducido de variedades, entre las que ms destaca es la Palta Hass
SUBPRODUCTOS
La palta es uno de los productos agropecuarios que despierta un mayor inters debido
a la perspectiva de continuidad del crecimiento de la demanda en el mercado externo, sumado
a la alta calidad de la oferta peruana la convierten en un expectante nicho de negocio.
4.2.2. Productos sustitutos y complementarios.

Los bienes sustitutos son aquellos que satisfacen casi las mismas necesidades
que cubre un producto determinado, los cuales para el caso del fruto que es la
palta, seria las aceitunas, mermelada, huevo, entre otros como los embutidos
salchicha, jamonada, mortadelas, chorizo as tambin los derivados de la leche
como el queso, mantequilla. Por otros lados sabemos que se usa en ensaladas
cremas.
4.2.3. Beneficios que aporta el producto.
El fruto del aguacate no solo se destaca por su delicado sabor, sino por su
valor nutricional, ya que proporciona al organismo de 150 a 300 caloras por cada
100 gr comestibles. Una caracterstica extraordinaria de la palta es su efecto
benfico adicional, pues ayuda a eliminar el colesterol. Tambin se ha
52
FCC
observado un efecto benfico del consumo de palta en pacientes humanos con

asma y con artritis reumatoide
La palta tiene muchas propiedades a favor de la salud, como el hecho de bajar
el colesterol, asimismo se emplea en la elaboracin de productos de belleza como
champ y jabones.
4.2.4. Factores que puedan alterar al producto.
PLAGAS
INSECTOS
Esta especie taladra el tronco, ramas y crecimientos nuevos. El ataque se
manifiesta por la presencia de serrn blanco fuera del orificio que producen. Esta
plaga puede provocar la muerte del rbol.
Cuando la plaga se presenta, se combate mediante la poda de las ramas afectadas, las
cuales deben ser quemadas; despus, se debe aplicar en los cortes una pasta que
contenga fungicida e insecticida para prevenir el ataque de hongos e insectos, que
puede ser la siguiente: sulfato de cobre (1 parte), cal (6 partes), agua (4 partes), y
aceite agrcola (1 parte).
Cuando el tronco tiene pocas perforaciones, puede aplicarse algn insecticida puro
como un piretroide, en las perforaciones.
El adulto perfora la cscara del fruto en donde deposita los huevos. Al nacer las larvas se
introducen en la semilla de la cual se alimentan durante todo el estado larvario. Si el fruto es
atacado cuando est pequeo se cae; si el ataque sobreviene cuando el fruto es adulto, no se
cae pero con frecuencia se pudre debido al ataque secundario de microorganismos. El insecto
adulto se alimenta de brotes, hojas y frutos
53
FCC
4.2.5. Matriz de Fortalezas y Debilidades del Producto.

4.2.5.1 Fortalezas
Suelos con mnima aplicacin de agroqumicos
Disponibilidad de mano de obra
En Moquegua se renen condiciones climticas favorables, apto para los cultivos

(Luminocidad y horas de calor).
Opcin de cultivo de palta.
Condiciones climticas y agro ecolgicas favorables para el cultivo.
Calidad de producto conocido a nivel nacional e internacional.
Altos rendimientos y buena calidad.
Creciente participacin de mercado y mayor preferencia por la palta Hass del Per en
Espaa.
80% de la palta peruana de exportacin tiene certificacin EUREPGAP.
Indicadores financieros del sector
4.2.5.2 Debilidades
Minifundio agrcola
Perecibilidad del producto
54
FCC
Bajo nivel tecnolgico empleado en los procesos

Capacitacin insuficiente.
Limitadas acciones de sanidad vegetal.
Insuficiente infraestructura y equipamiento.
4.2.5.3 Oportunidades
Demanda durante todo el ao
Cooperacin Internacional interesada en apoyar la actividad para la produccin de la

palta.
Alto poder adquisitivo de los consumidores de productos.
Tendencia creciente por el consumo de alimentos sanos e inocuos
Creciente demanda de la Palta Hass en Espaa.
Creciente demanda del fruto de la palta en el mercado internacional.
4.2.5.4 Amenazas
Perdida del cultivo por cambios climticos bruscos.
Cambio de hbitos de consumo.
Plagas y enfermedades. (mosca de la fruta)
Suspensin de las preferencias arancelarias

55
FCC
Creciente competencia de los pases exportadores en Europa, incremento de la oferta

en otros pases de la Palta Hass.
Precio internacional irregular (volatilidad del precio de venta)
Insuficiente apoyo gubernamental en investigacin y promocin para el desarrollo de

la palta de exportacin.
Sequas y colapso de la napa fretica, sumado a la falta de seguro agrcola.
Deficiente infraestructura (carreteras, puertos, energa, otros) que elevan los costos de
exportacin
Mayor costo y tiempo de flete al mercado europeo en relacin a competidores
Inestabilidad poltica, social que afectan las inversiones en el sector.
4.3.5 Demanda Presente

4.3.5.1 Criterios de segmentacin, geogrficos, conductuales, psicograficos y
demogrficos, proporcionar datos cualitativos y cuantitativos a cada criterio para
definir el perfil del consumidor del producto.
En condiciones climticas favorables, apto para los cultivos (Luminosidad y horas de

calor).
Suelos con mnima aplicacin de agroqumicos.
Reglamentacin de la produccin orgnica en Per
Disponibilidad de mano de obra
Opcin de cultivo de palta.
Condiciones climticas y agro ecolgicas favorables para el cultivo.

56
FCC
Calidad de producto conocido a nivel nacional e internacional.
Recursos humanos capacitados y experimentados en el cultivo.
Cosecha en contra estacin
Altos rendimientos y buena calidad.
Creciente participacin de mercado y mayor preferencia por la palta Hass del Per en
Espaa.
Indicadores financieros del sector.
4.3.5.1 Mercado potencial

El mercado que se dirige la exportacin de aceite de palta es el europeo,
especficamente Espaa la cual son los principales demandantes, asimismo la
demanda de aceite de este vegetal tiene alto prestigio en zonas como Madrid
4.3.5.2 Mercado disponible
Es el conjunto de usuarios del mercado potencial que requiere el producto para
consumo.
Oportunidades
Demanda durante todo el ao
Cooperacin Internacional interesada en apoyar la actividad para la produccin de la

palta.
Alto poder adquisitivo de los consumidores de productos.
Tendencia creciente por el consumo de alimentos sanos e inocuos
Creciente demanda de la Palta Hass en Espaa.
Creciente demanda del fruto de la palta en el mercado internacional.

57
FCC
Gran capacidad para aumentar volmenes de exportacin de lograrse el

ingreso al mercado espaol.
El desarrollo de productos derivados de la palta (pur, aceite entre otros).
Incremento mundial de la demanda de palta.
Bajo consumo per cpita de la palta en Espaa, lo cual implica un

potencial crecimiento.
4.3.5.3 Mercado efectivo

Est dirigido al conjunto de usuarios del mercado potencial que requiere el producto o
servicio que poseen capacidad adquisitiva.
Primero que nada debemos mencionar que nuestro precio no es fijo, sino que varia
dependiendo de la temporada en que vendamos nuestro producto. Son distintas las variables
que debemos considerar para fijar nuestro de venta en el mercado, el cual no ser el precio
final de venta, ya que nuestros principales clientes serian los supermercados.
4.3.5.4 Mercado objetivo

Es aquella parte del mercado efectivo que pretende satisfacer condiciones presentes
(capacidad del proyecto estrategia de ingreso, aceptacin del mercado, etc.)
4.3.6
DEMANDA FUTURA PROYECTADA (2010-2015)
4.3.6 anlisis de la demanda
4.3.6.1 Demanda histrica

58
FCC
Las importaciones de Espaa de palta Hass de 2010 - 2015 se muestran en el grfico

Nro 19. En los ltimos aos, los exportadores predominantes han sido Mxico y Chile.
De acuerdo a la distribucin de consumo de palta, obtenida de los grficos n 0 14 y n0
15, la demanda de palta fresca en nmero de familias o household es la que se muestra en la
tabla 9:
Nmero d
Demanda de
e
habitantes
palta
Demanda
Total por
Regin
Este Central
Noreste
Pacifico
Sur Este
Sur Oeste
Oeste Central
16 .2%
25 .0%
18 .4%
20 .4%
8 .8%
9 .2%
Poblacin
49,856,968
76,939,765
56,627,667
62,782,848
27,082,797
28,313,833
21 .6%
27 .4%
89 .3%
29 .6%
76 .0%
24 .5%
307,759,059
10,769,105
21,081,496
50,568,507
18,583,723
20,582,926
6,936,889
128,522,645
Grupos de
Total
Familia
La venta de palta Hass en millones de dlares por los supermercados y por

regin se muestra en la tabla 10. Para poder segmentar el mercado, segn las
divisiones por regin, detalladas en el Anexo 7, ventas por mercado en dlares y
59
FCC
volumen, se observa que la mayor demanda en orden de prioridad recae sobre

Pacifico, Noreste y Sur Oeste
4.3.6.2 Primer ao que se proyectara con detalle mensual

Demanda = Poblacin * Consumo per cpita
La ecuacin usada es la siguiente: y = 0.1253846 + 0.0
60
FCC
En el grfico, como lo proyectado, muestra cmo ha ido incrementndose de forma ms

rpida el consumo de paltas en relacin a las importaciones y produccin.
4.4. ANLISIS DE LA OFERTA.
Mediante el anlisis de la oferta obtendremos los elementos de juicio necesarios para

tomar las decisiones acerca de la demanda que cubrir nuestro proyecto. El anlisis
profundo y minucioso de la oferta se realizara mediante el estudio (anlisis) de las empresas
competidoras en el mercado o con las que se relacione el proyecto.
4.4.1. Descripcin de la oferta
61
FCC
La tendencia en los hbitos de consumo del mercado

mundial demanda productos que sean inocuos, prcticos,
innovativos y competitivos, de origen orgnico y con
bondades nutraceticas. Estas condiciones hacen que la
palta sea un producto con grandes posibilidades de
posicionamiento en los mercados internacionales. La
variedad que mayormente se exporta es la Hass y, en
menor cantidad, la Fuerte. La primera variedad es resistente a los largos viajes, que
generalmente se realizan va martima, y tiene adems un alto contenido de aceite que es
valorado en el mercado internacional.
El Per tiene la ventaja de tener una ventana exportadora bastante amplia, que le permite
llegar a ms mercados y obtener mejores precios. La palta se exporta entre los meses de
mayo y setiembre, pero su pico est entre junio y julio.
4.4.1.1 Tipos y/o variedades del producto ofertados por la competencia en el

mercado objetivo, forma de presentacin.
Las variedades de paltos de mayor importancia para los mercados que se cultivan en
el Per son la Hass, Fuerte y Nabal. La variedad Ettinger, de reciente
introduccin en nuestro pas, es otra de las variedades de mayor demanda en los pases
europeos.
Con respecto a su uso, el principal destino de consumo de la palta es la alimentacin;
sin embargo, el aceite que se extrae de ella, permite utilizarla para fines industriales
para la fabricacin de cosmticos y frmacos.
62
FCC
No en todos los pases del mundo se puede encontrar su uso extendido en la dieta
cotidiana. En algunos pases europeos, su consumo en los estratos socioeconmicos
menos pudientes es reciente (considerando los ltimos quince aos).
4.4.1.2 Identificacin de competencia nacional: directa y potencial:
Principales exportadores peruanos.
63
FCC
Por ser un producto en fresco, sin ninguna transformacin, los competidores son
los mismos productores del Per, siendo algunos de ellos:
Camposol baja drsticamente sus operaciones a U$ 34.5 millones (12% del

total), le sigue subiendo Agrcola Cerro Prieto con U$ 30 millones (10%), entre135
empresas exportadoras.
4.4.1.3 Identificacin de la competencia externa: procedencia de las

importaciones del producto y/o servicio en unidades fsicas y monetarias al pas en
estudio en los ltimos 05 aos.
64
FCC
El consumo de palta en los aos 80 y 90 era considerado un lujo y en muchos

niveles socio econmicos era poco conocido, de ah aparecen proveedores como Israel,
Espaa, Sudfrica e incluso Chile y Mxico, que gracias a diversas campaas de
promocin difunden sus bondades en los mercados europeo y norteamericano, logrando
que se posicione, primero la palta Fuerte y Pinkerton, y posteriormente la palta
Hass, sta ltima resalta por su buen sabor, calidad de la pulpa y sus beneficios para
la salud como un alimento cero colesterol y alto contenido oleico.
Mxico es el primer productor y exportador mundial de palta, aunque con un

rendimiento promedio por debajo de los principales productores de palta (10 Tm/Ha).
Como principal pas exportador en el mundo muestra una clara posicin competitiva al
presentar economas de escala, con un comportamiento bastante dinmico.
El buen desenvolvimiento de las exportaciones mexicanas se explica bsicamente por
haberse constituido en el principal proveedor del ms grande mercado de la palta,
Estados Unidos. En enero de 1997 el Gobierno de este pas levanta la prohibicin de
entrada a la palta (aguacate) mexicana. Desde entonces las regulaciones fitosanitarias
estadounidenses se van flexibilizando lentamente. Desde el 1 de febrero de 2005 se
le permite a Mxico exportar palta Hass a todo el territorio estadounidense (con
excepcin de California, Florida y Hawi) durante todo el ao.
65
FCC
En ese sentido, el levantamiento de las restricciones fitosanitarias ha permitido

que a dicho mega mercado se oriente casi el 80% de sus exportaciones de palta (516
mil toneladas en 2014) hacia los Estados Unidos. En cambio el mercado europeo ha
perdido importancia para Mxico, actualmente representa solo el 1% de las
exportaciones. Esta situacin se debe a la prioridad que ha otorgado al mercado
norteamericano, desatendiendo al mercado europeo que otrora representaba con
alrededor del 44% de sus exportaciones, vaco ahora cubierto por Per y Chile, en
competencia con Canad, Sudfrica y Kenia.2 En cuanto a sus exportaciones de corto
plazo, en los primeros cinco meses de 2015 ha logrado incrementar sus exportaciones
en un 26%, culminando el grueso de su campaa (octubre y mayo del siguiente ao)
respecto al mismo periodo de 2014.
66
FCC
Otros pases proveedores son Chile, con quien somos complementarios, ya que no se
superponen las pocas de cosecha de ambos pases. En cambio, con Sudfrica y
Argentina competimos directamente en el mercado europeo, porque nuestras cosechas
salen en el mismo perodo (marzo-setiembre). Cabe sealar, que Per ha logrado
aumentar su cuota de participacin, de un 6,8% en 2005 a un 12,4% en 2014.
Mientras que Chile, debido a problemas climticos ha perdido el dinamismo de sus
exportaciones, de 12,4% a 7,7% durante el mismo perodo, aunque en la prxima
campaa espera se supere el problema de la sequa que tanto le ha afectado en los
ltimos aos.
67
FCC
4.4.1.5
Evolucin en los ltimos 05

aos de las exportaciones peruanas e internacionales del producto en cantidades fsicas
y monetarias.
Las exportaciones de paltas se registran desde finales de la dcada de los 90 cuando se opta
por cultivar palta de la variedad Hass, cuyas caractersticas facilitan el transporte y manejo
post cosecha. Si bien las exportaciones peruanas se fueron incrementando ao tras ao, en
trminos absolutos an eran poco significativos. En 2005 no se haba superado las 19 mil
toneladas, en 2010 se registr un volumen de 59,5 mil toneladas, en los siguientes aos se
duplica esta cifra, hasta alcanzar su nivel ms importante en 2014 con 179 mil toneladas. En
lo que va del perodo enero-julio de 2015 se observa una cada de las exportaciones en -8,3%
en volumen (134 mil toneladas en 2015) y -11% en valor (US$ 220 millones en 2015),
situacin que es explicada por la fuerte retraccin de las colocaciones en el mercado
norteamericano. Sin embargo, es de destacar el notable incremento de las exportaciones hacia
Chile, 696% en el perodo enero-julio 2015, debido al serio problema climatolgico que
68
FCC
viene enfrentando su produccin de palta en ciertas pocas del ao, que incluso ha generado
una seria cada de sus exportaciones al mundo, orientando casi el 60% de su produccin al
mercado interno.
Principales mercados de destino. La Unin Europea, se ha constituido en el primer
mercado de destino (58% de participacin en 2014) siendo los Pases Bajos, Espaa y Reino
Unido, los miembros de este bloque hacia donde se ha dirigido el 99% de las exportaciones
dentro de la Unin Europea. Incluso en lo que va de 2015 hasta el mes de julio, se aprecia un
crecimiento de las exportaciones en 3,3% en volumen (85,7 mil toneladas) y un 7,5% en
valor (US$ 139,2 millones) lo cual nos indica que la palta actualmente tiene una mejor
cotizacin en Europa, respecto a los Estados Unidos. Estados Unidos, es el segundo mega
mercado en importancia, en 2014 represent el 36,4% del total exportado por Per, en 2013
haba participado con el 18%. Es de destacar que, en 2014 las exportaciones peruanas con
destino a los Estados Unidos haban aumentado en 201,7% respecto al ao anterior. Sin
embargo, en el perodo enero-julio de 2015 el dinamismo de estas exportaciones se ha
detenido abruptamente, cayendo en un 35% en volumen y un 41% en valor. Esta situacin
sera explicada de acuerdo a lo informado por Infohass de Mxico, indicando que la palta
peruana habra tenido una maduracin irregular en los almacenes norteamericanos
(California), que habra justificado la aplicacin de un castigo a sus precios (hasta US$ 16
menos que las paltas mexicanas de los calibres 32s y 36s), a la que se suma la intensa
campaa promocional desarrollada por Mxico a fin de fortalecer su posicin de mercado,
exportando incluso en grandes cantidades en las pocas en que su oferta es menor, llevando a
un desabastecimiento de su mercado interno.
69
FCC
Precio promedio de exportacin. En cuanto a la evolucin de dicho promedio se puede

observar que este muestra un comportamiento muy inestable en meses anteriores al 2015,
pero en los meses correspondientes a este ao los precios tienden a reducir y estabilizarse
alrededor de US$ 1,64/Kg, no obstante que los precios FOB de exportacin hacia Estados
Unidos y Holanda (UE) tienden a caer, pero se mantienen por encima del precio promedio.
En cambio
70
FCC
el
precio unitario de las exportaciones hacia Hong Kong tiende a ubicarse muy por encima del
precio promedio de exportacin.
4.5. ANLISIS DE LOS PROVEEDORES.
4.5.1. Criterios de Seleccin.
En general no existe un importante poder de negociacin de la mayora de
proveedores que abastecen insumos generales, como embalajes, fertilizantes, paletizado
de la mercadera, los cuales cuentan con niveles de precios constantes. De igual forma
sucede con los proveedores que brindan asesoramiento para el mejor rendimiento de los
cultivos con mejores prcticas en la irrigacin utilizando sistemas de riego por goteo o
micro aspersin. Dentro de los proveedores de este sector tambin se encuentra un grupo
de ingenieros agrnomos locales y extranjeros, quienes brindan asesoramiento en
tcnicas de cultivo, cosecha, pos cosecha y en la aplicacin de buenas prcticas agrcolas.
Dentro de los proveedores logsticos se encuentran las lneas navieras que proveen a los
exportadores de contenedores refrigerados.
71
FCC
En el caso de la palta Has es muy importante que las lneas navieras aseguren a lo
largo de la travesa una temperatura de cinco grados centgrados bajo una humedad
relativa (HR) de 95%, a fin de mantener la cadena de fro interrumpidamente hasta el
destino final de la mercadera esto, a pesar que es la que ms se adecuada para el
transporte martimo en contenedores refrigerados.
4.5.2. Capacidad de abastecimiento de las materias primas: cantidad producida,

calidad, estacionalidad y precios.
Frente a esta oportunidad de inversin, se realizan diversas visitas y entrevistas de

campo a los agricultores de palta de Piura agrupados en una Asociacin de Productores y
a funcionarios del Gobierno Regional de Piura. De acuerdo a ello, se determina que la
extensin de reas cosechadas en el Per ha ido incrementando al punto de casi
duplicarse en los ltimos diez aos, especialmente por efecto de las exportaciones del
fruto. La produccin de palta en el Departamento de Piura llega a 1,800 t por campaa,
de las cuales solamente se exporta el 19% y gran parte es destinado al mercado chileno.
El resto es comercializado en el mercado interno. De all se comprueba la existencia de
una oferta disponible para agregar valor a la palta tipo exportacin.
72
FCC
4.6. Plan de Marketing
4.6.1. Objetivos de corto y mediano plazo

OBJETIVOS
Corto plazo:
Mejorar los niveles de ingreso en la zona.
La ventaja del suelo y el clima en el valle de Moquegua, para la produccin de la
palta Hass.
Aprovechar el consumo y la aceptacin del producto en los mercados europeos.
Mediano o largo plazo:
Lograr el prestigio y reconocimiento relacionados al cumplimiento y
del producto
Obtener rentabilidad.
Generar empleo en la localidad.
Impulsar el crecimiento de la agricultura, as como la comercializacin de la
calidad
palta Hass para el mercado nacional e internacional
4.6.2. Formulacin de estrategias especficas.

La estrategia de ingreso al mercado se basar en la identificacin de las
variables que garanticen su entrada exitosa y la correcta seleccin del mercado
objetivo. Entre los principales pases en los que se podra ingresar destacan: Estados
73
FCC
Unidos, Alemania, Reino Unido, Japn y China. Ello por la creciente tendencia
respecto a la preocupacin por la salud, el consumo de productos naturales o
exticos y la capacidad adquisitiva de la poblacin. Esto genera condiciones
favorables para la aceptacin del producto. Por otro parte se buscar una estrategia
diferenciada en los potenciales mercados meta resaltando los atributos del producto
ligando el desarrollo de la propuesta de posicionamiento con los productos
asociados al concepto de marca pas. Ello se traducir en la participacin en eventos
y ferias gastronmicas internacionales. En los aspectos relativos al marketing,
promocin y publicidad se pondr nfasis en los beneficios funcionales del
producto. En lo que se refiere a la distribucin se buscar socios estratgicos que
manejen no solo volmenes sino tambin coberturas en grandes superficies que
permitan atender al consumidor apelando a la conveniencia para este. As se
posibilitar alcanzar una porcin de la demanda global e ir consolidando presencia
en el mbito internacional. Entre los planes de largo plazo est el incursionar en el
mercado de cosmticos con el desarrollo de productos en base a la pulpa de palta
por las oportunidades que existe para esta clase de productos. Para medir el logro de
las estrategias a implementarse en el mercado objetivo se establecern indicadores
que muestren de forma verdica el fortalecimiento de la propuesta. Los indicadores
sern los siguientes:
a) Crecimiento de las ventas producto del incremento de los volmenes de
exportacin.
b) El nivel de diversificacin de la cartera de clientes nos permitir saber que
estamos incrementando muestra participacin, producto de los esfuerzos del
representante distribuidor en el mercado objetivo en grandes superficies (malls y
supermercados), sino que adems estamos ingresando a nuevos segmentos como
restaurantes y tiendas gourmets, chefs de la alta cocina, consumidores a la bsqueda
de productos saludables, el segmento que busca productos exticos y aquellos que
compran por internet.
74
FCC
c) Encuestas por internet para recoger la opinin de los consumidores y sus

preferencias respecto a las presentaciones disponible y sus propuestas para nuevos
desarrollos para ensaladas como aceite de palta aromatizado con chili, linn,
pimienta y ajos para sazonar carnes a la parrilla.
4.6.3. Mezcla de
Marketing
4.6.3.1
Dentro
Producto.
del
marketing
el
etiquetado,
la
identificacin del
producto del aceite de palta es clave, ya
que permite que
los
beneficios
como
los
consumidores
de
asimilen
la
sus
fruta.
El producto que se producir es el Aceite de Palta. La variedad empleada para la

produccin del Aceite de Palta es la variedad Hass, variedad especialmente apta para la
produccin de este aceite.
Tipo de cosecha: Recoleccin a mano.

Color del aceite: Presenta un color verde intenso de gran brillo. Se caracteriza por
presentar un sabor a aguacate fresco, de gran fluidez y delicada textura, tiene un
aroma tpico a aguacate recin cortado.

Tamao: Envase de 250 ml
Envase: En envase tradicional para el uso diario , con tapa metlica, botella de vidrio
verde oscuro que protege el aceite contra la oxidacin por la luz; cada caja contiene
12 botellas, la presentacin ser muy parecida al modelo que se muestra a
continuacin.
75
FCC
Embalajes: Contenedores, Cajas de cartn.

Exigencia de rotulado: Fecha de elaboracin, Fecha de vencimiento, contenido,
valor nutricional, peso neto, peso bruto, origen, idioma, nombre comn del producto,
nombre y lugar de operacin del fabricante, empaquetador, o distribuidor.

Ingredientes: especias, sabores y colorantes; tamao de las porciones y cantidad de
porciones por paquete, lote, certificado de calidad, informacin nutricional.
4.6.3.2. Precio
Los precios en los mercados internacionales varan entre 8.75 y 19.00 dlares
americanos y se encuentra a la venta en frascos de 250, 500 y 750 mililitros. En la
tabla se muestra los precios de lista encontrados para los productos as como su
procedencia de origen.
76
FCC
Como se mencion anteriormente, los precios de retail, contienen los recargos por
los brokers y distribuidores (los cuales ascienden a 30% y 50% sobre el precio de
venta respectivamente). Teniendo en consideracin lo expresado lneas arriba los
precios FOB del producto al cual es vendidos, oscilara entre 4.10 y 9.74 y el precio
promedio se ubica en 5.79 dlares.
Para el proyecto se ha decidido colocar al precio de venta FOB de 6.8 dlares
obteniendo un precio para el consumidor final entre 13.26 a 15.70 dlares la botella
(dependiendo del margen del minorista o distribuidor final).
4.6.3.3 Plaza
a) Cobertura del mercado
El mercado del aceite de palta est cubierto en un 58% por ende entrar al mercado es
rpido ya que no es muy cerrado y esto nos beneficiaria.
b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra
El proyecto se localiza en el departamento de Piura, Por estar cerca de los cultivos de
palta siendo una posicin estratgica para el acopio y traslado de la palta y el aceite de
palta. Desde el centro de acopio es fcil el acceso a las zonas de produccin del aceite de
palta.
77
FCC
Se desarrolla el proyecto para abastecer a las empresas exportadoras, implementando

un centro de acopio para luego el trasladar la palta a la planta procesadora para su
proceso y exportacin.
La demanda promedio del proyecto es de 23125 Kg. de palta.
c) Tipo de distribucin
Los tipos de distribucin que se realizan son por medio de transporte terrestre llevado
a los puntos de distribucin como supermercados y tiendas de productos naturales,
minoristas, grandes tiendas, etc.
d) Medios de comunicacin
Notas de prensa o artculos en los diarios, en Internet; ofertando y contactndose con
importadores de otros pases.
4.6.3.4 Promocin
a) Mensaje
Es un producto natural, 0 colesterol y ayuda a balancear nuestro organismo, ayuda a las
articulaciones y el corazn.
b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
Se realizar mediante propagandas y auspiciar a deportistas, cantantes etc.
Para as promocionar su producto y vender ms.
c) Estrategia comercial
Vender el aceite de palta como un producto beneficioso para la salud y de fcil uso, ya sea
en diversas comidas peruanas
78
FCC
Anlisis del Entorno del Mercado

El anlisis del entorno: Se analizan los procesos sociales, las tendencias existentes y la
forma cmo stas estimulan o interfieren en nuestro quehacer institucional. Desde esta
perspectiva buscamos identificar AMENAZAS y OPORTUNIDADES.
5.1 Tamao del Proyecto

Para el desarrollo del este proyecto, se necesitar de una inversin relativamente baja, ya
que la mayor parte del proceso se va realizar de forma manual, pues la compra de
maquinaria especializada sera para producciones muy grandes y stas seran
subutilizadas. Para el montaje de la empresa
se contar con un crdito financiero
$15.921.804 y el resto de la inversin ser aportada en partes iguales por los socios. En
cuanto a los insumos que se van a necesitar para la preparacin del aceite de palta, se
considera que la mayora de estos son de fcil adquisicin, no son costosos y adems
estn disponibles todo el ao; el nico que se necesita es prever con antelacin la
produccin de la palta, insumo principal del aceite.
A partir de la investigacin de mercados, se pudo identificar que el 78 % de las
personas estaran dispuestos a comprar el aceite de palta por todas las caractersticas que
la componen; aunque esto es una buena seal, se debe tener en cuenta la gran
competencia indirecta existente, por lo cual es importante crear estrategias muy acertadas
que ayuden a posicionar el producto en el mercado.
79
FCC
5.2 Localizacin: sealar y explicar los factores correspondientes

A) Macro Localizacin
El proyecto har sus inicios comerciales en la ciudad de ICA y dependiendo de la
acogida del producto, se ir extendiendo a otras ciudades, logrando as su salida al
exterior, siendo el pas al que apuntamos: Espaa.
B) Micro
localizacin.
Cercana
del
mercado. ICA es una
de las
principales
del
ciudades
pas, pero cuenta con la caracterstica de que an es pequea y las distancias son cortas lo
cual hace fcil el acceso a todas las zonas de la ciudad. La productora y comercializadora
80
FCC
estar ubicada en un punto central para distribuir el producto a los supermercados y

tiendas.
Costos y disponibilidad de terrenos. En cuanto a los costos del terreno, estn sujetos a
la ubicacin y al avalo catastral que se haga de los mismos. La mejor opcin es el
arrendamiento de una casa de 2 plantas de aproximadamente 180m2 donde est ubicada
la planta de produccin, el espacio de almacenamiento para los insumos y el producto
terminado y las oficinas de la comercializacin.
Disponibilidad de Servicios pblicos. El lugar donde se va ubicar la productora y
comercializadora debe contar con todos los servicios pblicos.
Sistema de circulacin y trnsito urbano. Se cuenta con un nmero amplio de rutas que
se desplazan de los diferentes distritos de zona costera del pas hacia el lugar donde se
encuentra ubicada la empresa.
Asimismo, el producto terminado, viaja por mar a Espaa para su comercializacin;
ah contamos con una empresa receptora que recepciona la mercadera y las coloca en las
principales tiendas de consumo masivo.
CAPTULO V: ESTUDIO TCNICO

5.1. Proceso y Tecnologa.
81
FCC
5.1.1. Procesos.
El proceso productivo es similar al del aceite de oliva, pues ambos provienen de la pulpa
del alimento. El aceite de palta ha sido empleado como insumo para la industria
cosmtica y, mediante un proceso de refinacin, se obtiene un aceite apto para consumo.
Entre los mtodos de obtencin tenemos:
Extraccin con solventes
Centrifugacin
Extraccin por prensado en fro
Extraccin por medio fsico-mecnico con enzimas en fro.
Para el estudio se empleara el mtodo, extraccin por prensado en frio el cual es usado
por pases exportadores como Nueva Zelanda y Chile.
5.1.1.1. Descripcin del proceso de produccin
El proceso para la organizacin se basa en informacin tanto de Per como del proceso que
se sigue en Estados Unidos, especficamente, California. Se inicia con la recepcin de la
palta, que deben ser puestas en los camiones a transportarlas hasta la planta el mismo da de
recogidas por los agricultores. Se procede a la descarga del camin y pequeos contenedores
en los que se encuentren. Luego, se procede con el control de calidad de los productos
recibidos. En este proceso, se seleccionan las paltas que tengan los estndares establecidos
por la planta, es decir, que presenten cortes, manchas o alguna presencia indebida de
microbios. Este ltimo es un factor crtico en todas las frutas y hortalizas, ya que se debe
reducir al mximo este riesgo pues de otro modo podra malograrse todo el lote. Segn lo que
indica ProHass, las plantas d empaque siguen regulaciones HACCP, entre las que estn por
medio de un sistema de codificacin el productor y huerto origen de las paltas recibidas. Los
frutos que cumplan con los requisitos deben ser separados del lote. Como poltica de la
82
FCC
empresa, si continuamente, son separadas ms del 30% del lote, se ver la posibilidad de
cambiar de proveedor dado que una de las funciones de la empresa ser tambin el brindar
asistencia tcnica e informacin sobre buenas prcticas agrcolas para los cultivos. Los frutos
deben pasar por un proceso de pre enfriado toda la noche para quitar el calor que exista en el
campo. Luego, las paltas son transportadas en carretillas elevadoras para ser pesadas y luego
puestas muy cuidadosamente en la lnea de empaque, un tipo de faja por donde se traslada,
para una limpieza, al mdulo de lavado para sacar cualquier impureza que exista. Esto se
realizar con desinfectantes o antimicrobianos. Luego, las paltas son agrupadas o clasificadas
segn la calidad y el tamao, ste ltimo va acorde al peso tomado en fases anteriores en la
que estndares de calidad son mantenidos por una inspeccin visual. Los frutos de mejor
calidad son separados y preparados para el mercado destino principal, en este caso, Estados
Unidos. Cada lnea tendr un calibre o peso distintos, y se procede con el proceso de
empaquetado y etiquetado que consiste en colocarles cintas adhesivas o stickers que indiquen
el tamao, lo que en EEUU llaman el PLU, en cada caja de cartn corrugado de 50 x 30 x 18
cm (Largo x ancho x alto), conteniendo 4 kg de palta (FAO, 2008) y cada caja debe indicar
nombre comn del producto; peso neto, nmero de unidades y/o volumen; nombre de la
marca as como el nombre y direccin del productor, empacador o exportador; pas de origen;
tamao y clasificacin; temperatura de almacenamiento recomendada; instrucciones
especiales de manejo; nombre de los fungicidas o bactericidas empleados durante la seleccin
y empaque (permitidos en el pas de consumo). Cada palta debe ser envuelta en papel
manteca para finalmente, sellar la caja. Estas son colocadas en pallets de 1 m x 1.2 m (segn
estndar ISO), cada uno contando con 80 cajas selladas, y mientras esperan a ser trasladadas
deben pasar por un proceso de enfriado a una temperatura de 4.5 a 5.5 grados centgrados
(PROSAAMER, 2008). Luego, deben trasladarse a unos cuartos especiales, llamados
cmaras de conservacin, en el que las paredes, techo y piso as como las puertas, deben ser
diseados de forma que se asle el aire exterior, para mantenerse a una temperatura de 5.6 a
7.2 grados centgrados y conservar el punto de madurez y calidad que debe caracterizar al
producto peruano. Despus, las cajas de estos pallets acondicionados pasan por el proceso de
embalaje, y cuando finalmente tienen la temperatura correcta y tamao de lote adecuado para
83
FCC
el embarque, son puestas cuidadosamente sobre un montacargas, para luego introducirlos al

camin frigorfico que los llevar al puerto. Cabe mencionar que los contenedores o cajas
especiales en las que fueron tradas las paltas, pasan por un proceso de esterilizacin y
limpieza antes de volver al cultivo, para evitar infectar la cosecha. Asimismo, el rea de
almacenamiento en el primer proceso de enfriado debe contar con una atmsfera de menos de
8% de O2 y ms de 2% de CO2, para mantener bajos niveles de etileno. Los despachos se
realizarn por va martima por medio de contenedores con atmsfera controlada High Cube
de 40 pies de 20 toneladas mtricas cada uno. El trayecto es de aproximadamente 10 das. En
el anexo 14 se muestran grficos de las partes del proceso. se observa el Diagrama de
Operaciones del proceso. La palta se produce de mejor calidad y segn temporada, de abril a
octubre. Por ello, durante los meses de Noviembre a Marzo tambin se incluir el servicio de
limpieza y empaquetado de naranjas, siendo Huaral gran productor del fruto, en especial, la
variedad Huando. El proceso utilizar la misma lnea de produccin y estndares de calidad,
pero solo se destinar al mercado mayorista. Cabe mencionar que el precio en los mercados
mayoristas es en promedio de S/ 1.40 en promedio. El crecimiento de la produccin de este
fruto en pases en vas de desarrollo, como el Per, el crecimiento anual ser de 0.8%. (FAO,
2008)
5.1.1.2. Diagrama de Flujo de Proceso de Produccin, rendimientos y mermas.
84
FCC
5.1.1.3. Relacin de materias primas e insumos a utilizar: consumos unitarios y

mermas por producto final en unidades fsicas.
Los insumos para el proceso productivo principalmente sern las botellas, tapas,
etiquetas y cajas. En la tabla se observa las necesidades totales para cada ao del
horizonte del proyecto.
85
FCC
5.1.1.4. Requerimiento de la mano de obra para cada seccin del proceso productivo.
El proceso productivo requiere personal para realizar actividades manuales
como en el pelado, retiro de la semilla y la operacin de las maquinas en el
proceso de envasado. Para determinar la cantidad de personas necesarias se ha
tomado como base dos paltas tienen un peso equivalente de un kilogramo y
(segn los clculos de la capacidad instalada) que se requiere procesar
aproximadamente 3,587 kilogramos por da. Para la evaluacin de tiempos
manuales (lavado, pelado y deshuesado) se hizo un estudio experimental para
estimar los tiempos promedio para realizar cada tarea. Se estima en 30 segundos
para el lavado y 75 segundos para el pelado y retiro de la pepa. Sin embargo, de
la bibliografa revisada se tiene informacin respecto a estimados en 35 y 50
segundos por palta. Al tenerse diferentes tiempos para las operaciones no
automatizadas, se elegirn los tiempos mayores para realizar los clculos del
personal necesario, y asegurar el cumplimiento de los requerimientos en caso de
presentarse variaciones en la eficiencia de los trabajadores. Considerando una
jornada laboral de 8 horas al da tenemos que el tiempo efectivamente laborado
corresponde a 6.88 horas al da. Se da como consecuencia de descontar los
tiempos de agotamiento natural y necesidades bsicas de las personas.
86
FCC
Grafico. TIEMPOS DESCONTADOS
Con los tiempos de operacin y el tiempo disponible se calcula la cantidad de

personas necesarias para las operaciones manuales. En el control de las maquinas
se contarn con dos operarios para velar por el funcionamiento de la lnea de
produccin y dos ms para las mquinas de llenado y empaquetado.
5.1.1.5. Requerimiento del material indirecto, mano de obra indirecta,
suministros y otros similares.
AGUA: Para el clculo de las necesidades se tomar en cuenta el consumo en la

planta y las personas que laboran en la misma, La imagen, muestra el consumo de
agua de las mquinas de produccin.
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FCC
ELECTRICIDAD: Utilizando los datos del fabricante para cada equipo, se

determinar el consumo por ao para la planta. La siguiente imagen resume estos
datos.
5.1.2. Equipamiento del proceso: relacin y especificaciones.
5.1.2.1. Maquinarias.
5.1.2.2. Equipos.
88
FCC
5.1.2.3. Herramientas.
5.1.2.4. Mobiliario y menaje.
89
FCC
5.1.3. Terrenos e Inmuebles.

5.1.3.1. Descripcin del Centro de Operaciones: reas del terreno y del
inmueble.
La infraestructura debe ser la adecuada para albergar insumos, materiales,
mquinas y oficinas administrativas adems de cumplir con los requerimientos
exigidos por ley. Las dimensiones de las reas de trabajo se muestran en la tabla.
Para el rea de la produccin se sigui la gua de la lnea de produccin de Alfa
Laval. Para el clculo del rea de llenado se ha empleado el mtodo de Guerchet.
Para las otras reas, se ha estimado el rea a emplearse de acuerdo a los
estndares de construccin vigente y la cantidad de personas que ocuparn el
lugar.
5.1.3.2. Plano del Proyecto: distribucin de las reas construidas, los equipos y
maquinarias, accesos.
Para establecer la distribucin de la planta, utilizaremos el mtodo de la Tabla Relacional de
Actividades (Ingeniera Ingeniera de proyecto para plantas de proceso, 2009) mostrada en la
90
FCC
tabla , por medio del cual se obtiene la distribucin adecuada de la planta de acuerdo a las
reas y prioridades de cercana.
Entonces, de
acuerdo a la
tabla y las
relaciones
que
deben
existir entre
las
reas,
considerando
la
cercana
que
debe
existir para evitar demasiados movimientos del producto as como medidas sanitarias
controlando que el producto se malogre o sufra daos, de tal forma que se entregue un
producto de calidad al consumidor final.
91
FCC
CAPTULO VI: ESTUDIO LEGAL
6.1 Forma societaria y porcentaje de participacin

El presente proyecto ACEITE DE PALTA SALUD & VIDA NATURAL est
conformado bajo la forma societaria de SOCEIDAD ANNIMA, en el cual adjuntamos
la minuta de constitucin social.
6.2 Proceso de constitucin de la empresa
CONSTITUCIN DE UNA SOCIEDAD ANNIMA.
Seor notario:
Srvase extender en su registro de escrituras pblicas, una de constitucin de sociedad
annima y estatutos que otorgamos:
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a)
FCC
GIRALDO CHAMORRO, CLAUDIA de nacionalidad peruana, identificado con DNI
45495825 de ocupacin contador pblico colegiado; estado civil soltero; con domicilio en
Calle Carlos Concha 313 Obelisco Callao.
b)
SULCA FERROA, GEORGES de nacionalidad peruana, identificado con DNI
45128596 de ocupacin contador pblico colegiado; estado civil soltero; con domicilio en Av.
Peru N 1823 San Martn de Porres.
c)
VELASQUEZ SANCHEZ, IRIANA de nacionalidad peruana, identificado con DNI
43857412 de ocupacin contador pblico colegiado; estado civil soltero; con domicilio en
AV. Horacio Urteaga 1523 Jesus Mara.
d)
BERAUN MALPARTIDA, MARCIAL de nacionalidad peruana, identificada con
DNI 20458596 de ocupacin contador pblico colegiado; estado civil soltero; con domicilio
en Av. Santa Rosa N 452-B Urb. Garzas La Perla Callao.
e)
INFANTES VASQUEZ, ALBERT de nacionalidad peruana, identificado con DNI
20457836 de ocupacin contador pblico colegiado; estado civil soltera; con domicilio en Av.
Colonial 4512 Cercado de Lima
f)
GUTIERREZ AGUILAR, CARLOS de nacionalidad peruana, identificada con DNI
47859614 de ocupacin contador pblico colegiado; estado civil soltera; con domicilio en Av.
Nstor Gambetta 786 Urb. San Jernimo Callao.
PACTO SOCIAL
PRIMERO.- Por el presente instrumento los otorgantes convienen constituir como en efecto
constituyen, una sociedad annima comn bajo la modalidad de SOCIEDAD ANNIMA
(S.A) con un capital, domicilio, duracin y dems estipulaciones que se establecen en el
estatuto social.
SEGUNDO.- El monto del capital social inicial es de s/. 100,000.00 (cien mil nuevos soles)
que estarn representados por cien mil acciones nominativas de s/. 1.00 cada una, todas con
93
FCC
derecho a voto, ntegramente suscritas y totalmente pagadas en dinero en efectivo de s/.

100,000.00 (cien mil nuevos soles) en la siguiente forma:
- GIRALDO CHAMORRO, CLAUDIA suscribe 25,000 acciones y paga s/. 25,000.00 en
dinero en efectivo, es decir, el 25% del capital social.
- SULCA FERROA, GEORGES suscribe 10,000 acciones y paga s/. 10,000.00 en dinero en
efectivo, es decir, el 10% del capital social.
- VELASQUEZ SANCHEZ, IRIANA suscribe 26,000 acciones y paga s/. 26,000.00 en
dinero en efectivo, es decir, el 26% del capital.
- BERAUN MALPARTIDA, MARCIAL suscribe 10,000 acciones y paga s/. 10,000.00 en
dinero en efectivo, es decir, el 10% del capital social.
- INFANTES VASQUEZ, ALBERT suscribe 5000 acciones y paga s/. 5000.00 en dinero en
- GUTIERREZ AGUILAR, CARLOS suscribe 5000 acciones y paga s/. 5000.00 en dinero en
TERCERO.- La sociedad se regir de conformidad con el siguiente estatuto:
94
FCC
ESTATUTO
TTULO PRIMERO
DENOMINACIN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIN.
DENOMINACIN
ARTCULO PRIMERO.- La denominacin es ACEITE DE PALTA SALUD & VIDA
NATURAL S.A.
OBJETO SOCIAL.
ARTCULO SEGUNDO.- El objeto de la sociedad es dedicarse a la elaboracin,
produccin, distribucin y comercializacin de productos en base a la Palta Hass producto
peruano elaborado y producido en tierras iqueas.
De igual forma se entiende incluidos en el objeto social los actos que tengan como
finalidad ejercer los derechos o cumplir las obligaciones, legal o convencionalmente
derivados de la existencia y actividad de la sociedad.
DOMICILIO SOCIAL.
ARTCULO TERCERO.- La sociedad seala como domicilio en la regin de ICA-LIMA,
sin embargo, podr establecer sucursales, agencias, filiales o representantes en cualquier
lugar del pas y/o del extranjero.
95
FCC
DURACIN.
ARTCULO CUARTO.- El plazo de duracin de la sociedad es por tiempo indefinido,
dando inicio a sus actividades a partir de la fecha de la escritura pblica que origine esta
minuta.
TTULO SEGUNDO
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES
ARTCULO QUINTO.- El capital social es de s/. 100,000.00 nuevos soles representadas
por 100,000 acciones de s/. 1.00 cada una, ntegramente suscritas y pagadas, gozando estas de
iguales derechos y prerrogativas, todas con derecho a voto.
CERTIFICADO DE ACCIONES.
ARTCULO SEXTO.- Las acciones emitidas se representan mediante certificados
definitivos, los mismos que se emitirn con los requisitos que exige el artculo 100 de la Ley
General de Sociedades.
ARTCULO SPTIMO.- REGIMEN DE LOS ORGANOS DE LA SOCIEDAD:
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS:
La junta general de accionistas es el rgano supremo de la sociedad. Los accionistas
constituidos en junta general debidamente convocada, y con el quorum correspondiente,
deciden por la mayora que establece la ley los asuntos propios de su competencia. Todos
los accionistas incluso los disidentes y los que no hubieran participado en la reunin, estn
sometidos a los acuerdos adoptados por la junta general.
JUNTA OBLIGATORIA ANUAL
96
FCC
La junta general se rene obligatoriamente cuando menos una vez al ao dentro de los
tres meses siguientes a la terminacin del ejercicio econmico, tiene como objeto tratar los
asuntos contemplados en el artculo 114 de la ley.
ARTCULO OCTAVO.- EL DIRECTORIO.

Es el rgano colegiado elegido por la junta general. La sociedad tiene un directorio
compuesto por tres (03) miembros; con una duracin de tres (3) aos.
Para ser director no se requiere ser accionista.
El funcionamiento del directorio se rige por lo dispuesto en los artculos 153 a 184 de la
ley.
ARTCULO NOVENO.- GERENCIA.
La sociedad cuenta con uno o ms gerentes. El gerente puede ser removido en
cualquier momento por el directorio o por la junta general, cualquiera que sea el rgano del
que haya emanado su nombramiento.
El gerente general est facultado para la ejecucin de todo acto y/o contrato
correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos:
a) Dirigir las operaciones comerciales y administrativas.
b) Asistir con voz pero sin voto a las sesiones del directorio, salvo que este acuerde sesionar
de manera reservada.
c) Asistir con voz pero sin voto a las sesiones de junta general, salvo que esta decida lo
contrario.
97
FCC
d) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades. en lo judicial gozara de las

facultades generales y especiales, sealadas en los artculos 74, 75, 77 y 436 del cdigo
procesal civil, as como la facultad de representacin prevista en el artculo 10 de la ley n
26636 y dems normas conexas y complementarias; teniendo en todos los casos facultad de
delegacin o sustitucin. Adems podr constituir y representar a las asociaciones que crea
conveniente y dems normas conexas y complementarias.
e) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria; girar,
cobrar, renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y re aceptar cheques, letras de cambio,
vales, pagares, giros, certificados, conocimientos, plizas, cartas fianzas y cualquier clase de
ttulos valores, documentos mercantiles y civiles, otorgar recibos y cancelaciones,
sobregirarse en cuenta corriente con garanta o sin ella, solicitar toda clase de prstamos con
garanta hipotecaria, prendaria y de cualquier forma.
f) Adquirir y transferir bajo cualquier ttulo; comprar, vender, arrendar,
donar, dar en
comodato, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles,

suscribiendo los respectivos documentos, ya sean privados o pblicos. En general podr
celebrar toda clase de contratos nominados e innominados, inclusive los de: leasing o
arrendamiento financiero, leasing back, factoring y/o underwriting, consorcio, asociacin en
participacin y cualquier otro contrato de colaboracin empresarial, vinculados con el objeto
social. Adems podr someter las controversias a arbitraje y suscribir los respectivos
convenios arbitrales.
g) Solicitar, adquirir, disponer, transferir registros de patentes, marcas, nombres comerciales,
conforme a ley suscribiendo cualquier clase de documentos vinculados a la propiedad
industrial o intelectual.
h) Participar en licitaciones, concursos pblicos y/o adjudicaciones, suscribiendo los
respectivos documentos, que conlleve a la realizacin del, objeto social.
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FCC
El gerente general podr realizar todos los actos necesarios para la administracin de la
sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de accionistas o al directorio.
ARTCULO
DCIMO.-
MODIFICACION
DEL ESTATUTO,
AUMENTO
REDUCCION DEL CAPITAL:

La modificacin del pacto social, el aumento y reduccin de capital se sujetan a lo
dispuesto por los artculos 198 al 220 de la ley.
ARTCULO DCIMO PRIMERO.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE
UTILIDADES:
Se rige por lo dispuesto en los artculos 40, 221 a 233 ley.
ARTCULO DCIMO SEGUNDO.- Un mnimo del 10% de la utilidad distribuible de cada

ejercicio deber ser destinado a una reserva legal hasta que alcance un monto igual a la quinta
parte del capital social.
ARTCULO DCIMO TERCERO. Para distribuir utilidades se tomarn las reglas
siguientes:
a)
La distribucin de utilidades solo podr hacerse en mrito a estados financieros
preparados al cierre de un negocio determinado o a la fecha de corte en circunstancias

especiales que acuerde el directorio.
b)
Solo podr distribuirse dividendos en razn de utilidades obtenidas o de reservas de
libre disposicin, y siempre que el patrimonio neto no sea inferior al capital pagado.
c)
Podr distribuirse dividendos a cuenta, previa opinin favorable del directorio.
ARTCULO DCIMO CUARTO.- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION:
99
FCC
En cuanto a la disolucin, liquidacin y extincin de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto por

el artculo 407, 409, 410, 411, 412, 413 al 422 de la ley.
DISPOCIONES TRANSITORIAS
PRIMERA DISPOSICIN TRANSITORIA.- Queda designado como Gerente General de
la sociedad el seor INFANTES VASQUEZ, ALBERT cuyos datos de identificacin se
describen en la introduccin de la presente minuta, a quien se le confiere las facultades que el
estatuto contempla para dicho cargo.
SEGUNDA DISPOSICIN TRANSITORIA.- El primer directorio de la sociedad estar
integrado por tres (03) miembros quedando constituido de la siguiente manera:
a)
Presidente del directorio: GIRALDO CHAMORRO, CLAUDIA identificado con DNI
45495825.
b)
Director Sr. BERAUN MALPARTIDA, MARCIAL identificado con DNI 20458596.
c)
Director Srta. VELASQUEZ SANCHEZ, IRIANA identificada con DNI 43857412.
DISPOSICIONES FINALES
PRIMERA DISPOSICIN FINAL.- En todo lo no previsto por el presente estatuto, deber
remitirse a lo dispuesto en la Ley General de Sociedades.
SEGUNDA DISPOSICIN FINAL.- En caso de conflicto de intereses entre la sociedad y
un socio o grupo de socios, stas debern ser sometidas a arbitraje, mediante un Tribunal
arbitral integrado por tres (03) expertos en la materia, uno de ellos designado de comn
acuerdo por las partes, quien lo presidir y los otros designados por cada una de las partes.
Lima, 15 de Mayo de 2016.
6.3 Licencia de funcionamiento y registro de marca
100
FCC
6.4 Rgimen Tributario: Tributos de la empresa
101
FCC
Rgimen tributario
De acuerdo con el marco legal establecido en la norma del impuesto a la renta, al
tratarse de una empresa que rene capital y trabajo se encontrara gravada con renta de
102
FCC
tercera categora.Sin embargo, al tratarse de una empresa del rubro agroindustrial la

misma se encuentra amparada bajo un rgimen tributario especial; la Ley N 27360 ley
que aprueba las normas de promocin del sector agrario establece el aspecto tributario
para dichas empresas de este sector
NOTA: Tener en cuenta que la vigencia de los beneficios otorgados mediante la Ley N
27360 se han ampliado mediante la Ley N 28810 hasta el 31 de diciembre de 2021.
Ley que aprueba las normas de promocin del sector agrario ley N 27360.
Ttulo II del Rgimen Tributario
Artculo 4 impuesto a la renta.
4.1. Aplquese la tasa del 15% (quince por ciento) sobre la renta, para efecto del
impuesto a la renta, correspondiente a rentas de tercera categora, a las personas naturales
o jurdicas comprendidas en los alcances del presente dispositivo, de acuerdo a las
normas reguladas mediante decreto legislativo N 774 y dems normas modificatorias.
4.2. Para efecto del impuesto a la renta, las personas naturales o jurdicas que estn
comprendidas en los alcances del presente dispositivo podrn depreciar a razn de 20%
(veinte por ciento) anual, el monto de las inversiones en obras de infraestructura
hidrulicas y obras de riego que realicen durante la vigencia de la presente ley.
Artculo 5 impuesto general a las ventas.
Las personas naturales o jurdicas comprendidas en los alcances del presente
dispositivo que se encuentren en la etapa reproductiva de sus inversiones podrn
recuperar anticipadamente el impuesto general a las ventas pagados por las adquisiciones
de bienes de capital, insumos, servicios y contratos de construccin, de acuerdo a los
montos, plazos, cobertura, condiciones y procedimientos que se establezcan en el
reglamento.
103
FCC
La etapa preproductiva de las inversiones en ningn caso podr exceder de 05 (cinco)

aos de acuerdo a lo que establezca el reglamento.
Artculo 6 obligaciones de los beneficiarios.
A fin de que las personas naturales o jurdicas gocen de los beneficios tributarios
establecidos en el presente dispositivo, debern estar al da en el pago de sus
obligaciones tributarias de acuerdo con las condiciones que establezca el reglamento.
6.5 Rgimen laboral: REGIMEN LABORAL DE LOS TRABAJADORES

De acuerdo a nuestra legislacin, nuevamente nos remitimos a la ley N 27360, ley
que aprueba las normas de promocin del sector agrario; dicha norma a la par que en el
aspecto tributario tambin establece un rgimen con respecto al mbito laboral, en
consecuencia, sealaremos lo dispuesto por dicha norma.
Ley n 27360 ley que aprueba las normas de promocin del sector agrario.
Artculo 7 contratacin laboral.
7.1. Los empleadores de la actividad agraria comprendidos en el artculo 2 de la
presente ley podrn contratar a su personal por periodo indeterminado o determinado. En
este ltimo caso, la duracin de los contratos depender de la actividad agraria por
desarrollar, pudiendo establecerse jornadas de trabajo acumulativas en razn de la
naturaleza especial de las labores, siempre que el nmero de horas trabajadas durante el
plazo del contrato no exceda en promedio los lmites mximos previstos por la ley. Los
pagos por sobretiempo precedern solo cuando se supere el referido promedio.
7.2. Los trabajadores de la actividad agraria a que se refiere el presente artculo se
sujetarn a un rgimen que tendr las siguientes caractersticas especiales:
104
FCC
a) Tendrn derecho a percibir una remuneracin diaria (RD) no menor a S/. 16.00
(diesisis y 00/100 Nuevos Soles), siempre y cuando laboren ms de 4 (cuatro) horas
diarias en promedio.
Dicha remuneracin incluye a la Compensacin por Tiempo de Servicios y las
gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad y se actualizar en el mismo porcentaje que
los incrementos de la Remuneracin Mnima Vital.
b) El descanso vacacional ser de 15 (quince) das calendario remunerados por ao de
servicio o la fraccin que corresponda, salvo acuerdo entre trabajador y empleador para
un perodo mayor.
c) En caso de despido arbitrario, la indemnizacin es equivalente a 15 (quince) RD por
cada ao completo de servicios con un mximo de 180 (ciento ochenta) RD. Las
fracciones de aos se abonan por dozavos.
Artculo 9 seguro social y rgimen previsional.
9.1 Mantngase vigente el Seguro de Salud para los trabajadores de la actividad agraria
en sustitucin del rgimen de prestaciones de salud.
9.2 El aporte mensual al Seguro de Salud para los trabajadores de la actividad agraria, a
cargo del empleador, ser del 4% (cuatro por ciento) de la remuneracin en el mes por
cada trabajador.
9.3 Los afiliados y sus derechohabientes tienen el derecho a las prestaciones del seguro
social de salud siempre que aquellos cuenten con 3 (tres) meses de aportacin
consecutivos o con 4 (cuatro) no consecutivos dentro de los 12 (doce) meses calendario
anteriores al mes en el que se inici la causal. En caso de accidente, basta que exista
afiliacin.
9.4 ESSALUD podr celebrar convenios con el Ministerio de Salud o con otras
entidades, pblicas o privadas, a fin de proveer los servicios de salud correspondientes.
105
FCC
9.5 Los trabajadores podrn afiliarse a cualquiera de los regmenes previsionales, siendo
opcin del trabajador su incorporacin o permanencia en los mismos.
Artculo 10 trabajadores agrarios con contrato vigente.
10.1 Los trabajadores que se encontrasen laborando a la fecha de entrada en vigencia del
presente dispositivo en empresas beneficiarias comprendidas en los alcances de la
presente Ley, podrn acogerse al rgimen de contratacin laboral establecido en esta
norma previo acuerdo con el empleador. El nuevo rgimen no ser aplicable a los
trabajadores que cesen con posterioridad a la vigencia de esta Ley y que vuelvan a ser
contratados por el mismo empleador bajo cualquier modalidad, salvo que haya
transcurrido un ao del cese.
10.2 Los trabajadores a que se refiere el presente artculo mantendrn el rgimen vigente
sobre indemnizacin por despido arbitrario.
10.3 Asimismo, los trabajadores podrn ejercer la opcin prevista en el ltimo prrafo
del Artculo 9 de la presente Ley.
CAPTULO VII:
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Estructura funcional y organigrama de la empresa
Gerente General
SULCA FERROA,
GEORGE
106
FCC
Dpto. Finanzas
Dpto. Contabilidad
COBRUNNER,
RAUL
INFANTES VASQUEZ,
FRANCK
Dpto. de Asesora Legal

BERAUN MALPARTIDA
Dpto. Marketing
Dpto. Produccin
GIRALDO
CHAMORRO,
CLAUDIA
VELAZQUE SANCHEZ
IRIANA
Dpto. Almacn
TINEO, ALLAN
Perfil de puestos: caractersticas requeridas, funciones y responsabilidades

Recursos Humanos
Unidad
Contador
Perfil Necesario
Estudios: egresado de la carrera de contabilidad
Experiencia: mnima de 2 aos en cargos

similares
Caractersticas de la personalidad: puntual,

proactivo, honesto y eficiente.
107
FCC
Jefe De
Estudio: egresado de la carrera de marketing.
Marketing
Experiencia: mnima de 1 aos en cargos

similares.
Caractersticas de la personalidad: su principal

caracterstica que se creativo e innovador, locuaz,
1
Jefe De
perseverante y ecunime.
Estudios: Titulado En Ingeniera Mecnica O

Industrial.
Produccin
1
Jefe De
Caractersticas De La Personalidad: Puntual,

Proactivo, Honesto Y Eficiente.
Estudios: Egresado De Instituto De La Carrera De

Contabilidad O Administracin
Almacn
Experiencia: Mnima De 6 Meses En Cargos

Similares.
1
Operarios
Caractersticas De La Personalidad: Puntual Y

Responsable.
Experiencia: Mnima De 1 Ao En El Manejo De

Cortadora De Pltano Y Selladora De Sobres.
Caractersticas De La Personalidad: Proactivo,

Eficiente Y Honesto.
2
Total
Manual de funciones
108
Contador
Dependencia:
Funcin:
FCC
Directa del Gerente.
Llevar las cuentas, proyectar los presupuestos y

costos, hacer el pago oportuno de los impuestos.
Es responsable de su rea y reporta los informes

respectivos de su rea de administrador.
Horario:
Jefe
de Dependencia:
Produccin
Funcin:
No tiene horario fijo.
Se
encarga
del
buen
funcionamiento
del
establecimiento.
Cumple la funcin del administrador en su

ausencia. Se encarga de las compras, manejo de
caja chica y pago de salario.
Horario:
No est establecido pero debe cumplir 48 horas

semanales entre lunes y sbado.
No se puede ausentar cuando el administrador no

se encuentra.
Operario
Dependencia:
Directa del Jefe de Produccin.
Funcin:
Manejo de mquinas: sembrado y cultivo de cafe.
Horario:
De lunes a viernes de 9:00am A 6:00pm, sbado

de 9:00am A 1:00pm
Jefe de
Marketing
Dependencia:
Funcin:
Profesional con estudios de especializacin en

Marketing Manejo de instrumentos o paquetes
especficos para el anlisis estadstico de la
informacin,
mtodos
de
muestreo
109
FCC
(probabilstica, no probabilstica), levantamiento

y procesamiento de informacin (diseo de
cuestionarios). Experiencia en investigacin de
Mercados, conocimiento en segmentacin de
clientes y su aplicacin en estratgicas de
marketing de servicios financieros para las
exportaciones. Altamente comprometido para el
logro de los objetivos de la empresa, as como,
con la calidad de para desarrollar relaciones
interpersonales
trabajo
en
equipo.
Disponibilidad para viajar a provincias y al

extranjero
servicio
atencin
al
cliente.
Iniciativa y capacidad
Jefe de
almacn
Horario:
No tiene horario fijo
Dependencia:
Funcin:
Estudios tcnicos en administracin o carreras

afines.
Conocimiento
de administracin
de
almacenes Experiencia mnima de 2 aos en

control de mercadera, guas de remisin, Kardex
en empresas de industriales o manufactureras
Dominio de Excel a nivel intermedio. Disposicin
inmediata y a tiempo completo. Disponibilidad
para trabajar en provincias o en el exterior.
Horario:
No tiene horario fijo
Polticas laborales
110
FCC
Las polticas laborales pueden mejorarse y adaptarse a las circunstancias especficas

de la compaa que las pondr en prctica, con la participacin de administradores,
supervisores y trabajadores en su elaboracin y su revisin final por un abogado y un
especialista en administracin laboral. La formulacin de las polticas de personal tambin se
encuentra influenciada por las prcticas pasadas y actuales, por los desafos presentes, por el
tipo de administracin, y por las necesidades y preferencias de los empleados.
1
Forma de contratacin
Procedimientos de Contratacin
Cmo solicitar trabajo en la empresa.
Reclutamiento y anuncio de vacantes.
El proceso de seleccin de empleados
Calificaciones generales a considerar.
Informacin obtenida del o sobre el solicitante.
Bases de/ y responsabilidades para la decisin de seleccin.
Clasificacin de Empleados:
1
Clasificacin de tareas o tipos.
Estado de continuidad en el empleo (trabajador de planta o temporada)
Intensidad del Empleo (tiempo parcial, tiempo completo)
Perodo de Orientacin y Prueba

Duracin
Introduccin al trabajo y a los compaeros
111
FCC
Destrezas requeridas para progresar

Consecuencias del fracaso en alcanzar los estndares
1
Nivel de remuneraciones y beneficios sociales
Recibir puntualmente la remuneracin y valores adicionales, de conformidad con las

polticas de Palta Hass Export S.A.C.
Hacer uso de sus vacaciones anuales.
Solicitar permisos y licencias de acuerdo a las polticas de Palta Hass Export S.A.C.
Mantener estabilidad en el puesto, salvo casos expresamente contemplados en las Leyes
Laborales y en las polticas de Palta Hass Export S.A.C.
Expresar justas peticiones y reclamos mediante lo establecido en las polticas de Palta
Hass Export S.A.C.
Recibir capacitacin profesional, actualizacin y/o perfeccionamiento de acuerdo a las
necesidades y posibilidades de Palta Hass Export S.A.C.
112
FCC
CAPITULO VIII
ESTUDIO FINANCIERO Y PROYECCIONES
8.1 Inversiones
8.1.1 INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
ACTIVOS DE PRODUCCION
Cantida
Descripcin
Costo Unitario
Total
d
2
20
10
2
2
5
Unidad de transporte
Tijeras
tijeras telescpicas
balanza plataforma
Balanza gramos
Escaleras
TOTAL ACTIVOS DE
12,000.00
15.00
200.00
140.00
25.00
160.00
24,000.00
300.00
2,000.00
280.00
50.00
800.00
27,430.00
PRODUCCION
ARTICULOS MENORES DE PRODUCCION

113
Cantida
Descripcin
FCC
Costo Unitario
Total
d
3000 Javas
12,000.00
4.00
20 Uniformes de trabajo(mandil, guantes)
660.00
33.00
3 Equipos de seguridad(extinguidores
360.00
120.00
,mangueras, etc.)
1 Utensilios de limpieza y desinfeccin.
200.00
200.00
TOTAL ARTICULOS MENORES DE
13,220.00
PRODUCCION
EQUIPOS INFORMATICOS
Cantida
Descripcin
Costo Unitario
Total
d
4 Computadora
1,390.00
5,560.00
2 Impresora Multifuncional
299.00
598.00
1 Impresora Matricial
450.00
450.00
TOTAL EQUIPOS
6,608.00
DIVERSOS
114
FCC
MUEBLES Y ENSERES
Cantida
Descripcin
Costo Unitario
Total
d
4 Sillas Giratorias
4 Escritorios
1 Muebles Diversos (estantes ,sillones)
TOTAL EQUIPOS DIVERSOS
80.00
700.00
3,000.00
TOTAL INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES
320.00
2,800.00
3,000.00
6,120.00
53,378.00
8.1.2 INVERSIN EN ACTIVOS INTANGIBLES
Cantidad
1
1
1
1
1
Descripcin
Investigacin y desarrollo del proyecto
Gasto de constitucin y Legalizacin
Gastos de Prueba y puesta en marcha
Imprevistos
Software Contable
TOTAL INVERSION INTANGIBLE
TOTAL INVERSION
Total
1,000.00
1,300.00
1,835.00
300.00
1,200.00
5,635.00
59,013.00
Detalle de la inversin intangible

115
FCC
Investigacin y desarrollo: Estudio del proyecto, investigacin de mercados, diseos del

producto, etc.
Gastos de constitucin y legalizacin: Constitucin legal de la empresa, obtencin de
licencias, permisos, registros, etc.
Gastos de puesta en marcha: Seleccin y capacitacin de personal, marketing de apertura,

promocin y publicidad, etc.
Imprevistos: Monto destinado en caso de emergencia
8.1.3
INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO: METODOLOGA Y CLCULOS

DETALLADOS MENSUALES EN EL PRIMER AO DEL HORIZONTE.
DESCRIPCION
MATERIA PRIMA (PRIMER MES)
MANO DE OBRA (PRIMER MES)
ENVASES Y EMBALAJES (PRESENTACION)
8.1.4
TOTAL
163,200.00
9,658.13
4,500.00
177,358.13
CUADRO DE INVERSIONES TOTALES DEL PROYECTO
DESCRIPCION
INVERSION
FONDOS
FONDOS DE
116
FCC
PROPIOS
TERCEROS
INVERSION EN ACTIVOS
TANGIBLES
53,378.00
27,430.00
16,458.00
10,972.00
13,220.00
7,932.00
5,288.00
6,608.00
3,964.80
2,643.20
6,120.00
3,672.00
2,448.00
1,300.00
780.00
520.00
3,135.00
1,881.00
1,254.00
1,200.00
720.00
480.00
163,200.00
97,920.00
65,280.00
9,658.13
5,794.88
3,863.25
(PRESENTACION)
TOTAL DE LA INVERSION DEL
4,500.00
2,700.00
1,800.00
PROYECTO
PARTICIPACION DEL
236,371.13
100%
141,822.68
60%
94,548.45
40%
ARTICULOS MENORES DE
PRODUCCION
MUEBLES Y ENSERES
INTANGIBLES
CONSTITUCION DE EMPRESA
5,635.00
GASTOS PRE-OPERATIVOS
SOFTWARE CONTABLE
CAPITAL DE TRABAJO
177,358.13
ENVASES Y EMBALAJES
PROYECTO
8.2 Financiamiento
117
FCC
8.2.1 Estructura del capital: aportes de capital y prestamos
N
ACCIONISTAS
ACCIONES
MONTO
PEPE JUAN ROSARIOS LOPEZ
20%
28,600.00
28,600.00
MARIA PEREZ MALDONADO
20%
28,600.00
28,600.00
NORMA INES FERNADEZ
20%
28,600.00
28,600.00
TIGRESA MARIA DEL CARPIO
20%
28,600.00
28,600.00
ANGELA GONZALES OLIVARES
20%
28,600.00
28,600.00
143,000.00
143,000.00
TOTALES
100%
El Capital Social es de S/.143,000.00 Nuevos Soles, el cual est dividido en 143,000 acciones
de S/1.00 Nuevo Sol cada una.
8.2.2
Condiciones generales de las fuentes de financiamiento

Entidad Crediticia
Sujeto de crdito
Banco de Crdito
Palta Hass Export
Objeto del crdito

Monto de Crdito
plazo de
S.A.C.
Capital de trabajo
94,548.45
24 meses
Amortizacin
Periodo de gracia
Plazo de crdito
Periodo de
0,00
24 meses
24 meses
PROYECTO
Amortizacin
Tasa de inters
15 %
Cuota
Mensual const.
Comisin
DE
EXPORTACIN0.75.%
DE LA PALTA
Portes + Gastos
0.25.%
Adm.
Tasa mensual
0.011714917
118
8.2.3
FCC
Financiamiento del activo fijo, del capital de trabajo e intangibles
DESCRIPCION
INVERSION
FONDOS
FONDOS DE
PROPIOS
TERCEROS
TANGIBLES
53,378.00
27,430.00
16,458.00
10,972.00
13,220.00
7,932.00
5,288.00
6,608.00
3,964.80
2,643.20
6,120.00
3,672.00
2,448.00
780.00
520.00
PRODUCCION
MUEBLES Y ENSERES
INTANGIBLES
CONSTITUCION DE EMPRESA
5,635.00
1,300.00
119
FCC
3,135.00
1,881.00
1,254.00
1,200.00
720.00
480.00
163,200.00
97,920.00
65,280.00
9,658.13
5,794.88
3,863.25
4,500.00
2,700.00
1,800.00
236,371.13
141,822.68
94,548.45
SOFTWARE CONTABLE
CAPITAL DE TRABAJO
177,358.13
ENVASES Y EMBALAJES
(PRESENTACION)
TOTAL DE LA INVERSION DEL
PROYECTO
ACCIONISTAS
MONTO
ACCIONE
PEPE JUAN ROSARIOS LOPEZ
MARIA PEREZ MALDONADO
NORMA INES FERNADEZ
TIGRESA MARIA DEL CARPIO
ANGELA GONZALES OLIVARES
TOTALES
20%
20%
20%
20%
20%
100%
S
28,600.00
28,600.00
28,600.00
28,600.00
28,600.00
28,600.00
28,600.00
28,600.00
28,600.00
28,600.00
143,000.00
143,000.00
120
8.5.2
Cuadro de amortizacin de la deuda
INTERESES
MONTO
FCC
CUOTA
AMORTIZACION
COMISIONES
PORTES
SALDO
4,
0.011714917
542.13
0.75%
0.25%
94,548.45
3,434.50
1,107.63
4,542.13
34.07
11.36
91,113.95
91,113.95
3,474.74
1,067.39
4,542.13
34.07
11.36
87,639.21
87,639.21
3,515.44
1,026.69
4,542.13
34.07
11.36
84,123.76
84,123.76
3,556.63
985.50
4,542.13
34.07
11.36
80,567.14
80,567.14
3,598.29
943.84
4,542.13
34.07
11.36
76,968.84
76,968.84
3,640.45
901.68
4,542.13
34.07
11.36
73,328.40
73,328.40
3,683.09
859.04
4,542.13
34.07
11.36
69,645.30
69,645.30
3,726.24
815.89
4,542.13
34.07
11.36
65,919.06
65,919.06
3,769.89
772.24
4,542.13
34.07
11.36
62,149.17
10
62,149.17
3,814.06
728.07
4,542.13
34.07
11.36
58,335.11
11
58,335.11
3,858.74
683.39
4,542.13
34.07
11.36
54,476.37
12
54,476.37
3,903.94
638.19
4,542.13
34.07
11.36
50,572.43
ER AO
43,976.02
10,529.54
54,505.56
408.79
136.26
55,050.62
13
50,572.43
3,949.68
592.45
4,542.13
34.07
11.36
46,622.75
14
46,622.75
3,995.95
546.18
4,542.13
34.07
11.36
42,626.80
15
42,626.80
4,042.76
499.37
4,542.13
34.07
11.36
38,584.04
TOTAL 1
121
FCC
16
38,584.04
4,090.12
452.01
4,542.13
34.07
11.36
34,493.92
17
34,493.92
4,138.04
404.09
4,542.13
34.07
11.36
30,355.88
18
30,355.88
4,186.51
355.62
4,542.13
34.07
11.36
26,169.37
19
26,169.37
4,235.56
306.57
4,542.13
34.07
11.36
21,933.81
20
21,933.81
4,285.18
256.95
4,542.13
34.07
11.36
17,648.63
21
17,648.63
4,335.38
206.75
4,542.13
34.07
11.36
13,313.25
22
13,313.25
4,386.17
155.96
4,542.13
34.07
11.36
8,927.09
23
8,927.09
4,437.55
104.58
4,542.13
34.07
11.36
4,489.54
24
4,489.54
4,489.54
52.59
4,542.13
34.07
11.36
0.00
DO AO
50,572.43
3,933.14
54,505.56
408.79
136.26
55,050.62
TOTAL
94,548.45
14,462.68
109,011.13
817.58
272.53
110,101.24
TOTAL 2
8.3.1
Ingresos
8.3.2
Ventas totales
Plan de Produccin (UNIDADES)

Aos
2010
2011
Inv. Inicial
-
2012
13,9
2013
11,7
2014
12,8
Produccin
1,338,240
1,739,712
18
1,672,8
10
1,605,8
47
1,632,6
Disponibilidad
1,338,240
1,739,712
00
1,672,8
88
1,605,8
53
1,632,6
13,918
00
11,7
88
12,8
53
9,7
10
47
96
Inventario final
122
Ventas (unid)
1,338,240
FCC
1,725,794
1,661,090
1,593,041
1,622,857
2011
1,725,794
2.80
4,832,224
23,660
2012
1,661,090
2.80
4,651,053
19,906
2013
1,593,041
2.80
4,460,515
21,840
2014
1,622,857
2.80
4,543,999
16,653
PRESUPU
ESTO DE
INGRESO
S (S/.)
Aos
Ventas (unid.)
Precio (S/.)
TOTAL INGRESOS
Costo Inv. Final
2010
1,338,240
2.80
3,747,072
0
8.3.3
8.3.3
8.3.3
Ingresos totales en efectivo por ventas: al contado, al crdito, exportaciones

PRESUPUESTO DE INGRESOS (S/.)
Aos
2010
2011
Ventas (unid.) 1,338,240 1,725,794
Precio (S/.)
2.80
2.80
TOTAL INGRESOS 3,747,072 4,832,224
2012
1,661,090
2.80
4,651,053
2013
1,593,041
2.80
4,460,515
1,338,240
2010
2,012,400.
1,739,712
2011
2,616,
1,672,800
2012
2,515,
1,605,888
2013
2,414,
1,632,653
2014
2,455,
00
120.00
500.00
880.00
128.00
8.4
Costos y Gastos
8.4.1
Egresos, desembolsos anuales
UNIDADES PRODUCIDAS
AO
MATERIA PRIMA
Y ENVASES
MANO DE OBRA
115,897.60
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS DE
150,
666.88
Mensu
al
34,386.80
144,
872.00
44,
702.84
42,
983.50
2014
1,622,857
2.80
4,543,999
139,
077.12
41,
264.16
FABRICACION
123
141,
395.07
41,
951.90
Depreciacion
Amortizacion
Costos fijos
FCC
538.75
152.92
2,173.9
0
COSTO DE
PRODUCCION
2,162,684.
2,811,489.7
2,703,355.
2,595,221.
2,638,474.
40
50
28
97
GASTOS
OPERATIVOS:
GASTOS
70,892.53
ADMINISTRATIV
92,
160.29
88,
615.67
85,
071.04
86,
488.89
OS
Depreciacion
Amortizacion
Costos fijos
Planilla
188.67
208.33
911.60
4,599.1
1
GASTOS DE
48,104.00
VENTAS
Depreciacin
Amortizacin
Costos Fijos
0.00
108.33
1,744.5
Planilla
0
2,155.8
62,
60,
57,
58,
535.20
130.00
724.80
686.88
2,281,680.
2,966,185.
2,852,101.
2,738,017.
2,783,650.
93
21
17
12
74
3
COSTOS DE
VENTAS
124
COSTO
1.70
FCC
1.70
1.70
1.70
1.70
UNITARIO POR
KILO
8.4.1.2 Costos de mano de obra directa
AO
2010
2011
2012
2013
2014
MANO DE OBRA
115,897.60
150,666.88
144,872.00
139,077.12
141,395.07
DIRECTA
8.4.1.3 Costos indirectos de fabricacin
AO
2010
2011
2012
2013
2014
COSTOS
34,386.80
44,702.84
42,983.50
41,264.16
41,951.90
INDIRECTOS DE
FABRICACION
8.4.1.4 Gastos de administracin
125
AO
2010
GASTOS
FCC
2011
70,892.53
2012
92,160.29
88,615.67
2013
2014
85,071.04
86,488.89
ADMINIST
RATIVOS
ARTICULOS MENORES DE PRODUCCION

Costo
Cantida
Descripcin
Unitari
d
8.4.1.5 Gastos de ventas
Mensua
Total
2010
2011
2012
2013
AO
2010
2011
2012
2013
2014
GASTOS DE VENTAS
48,104.00
62,535.20
60,130.00
57,724.80
58,686.88
Cantid
Descripcin
ad
Costo
Total
Unitari
Mens
2010
2011
2012
2013
2014
4,800.
4,800.
4,800.
4,800.
4,800.
00
00
00
00
00
ual
o
2
Unidad de
12,000.
24,000.
transporte
00
00
400.00
126
2014
FCC
20
Tijeras
15.00
300.00
2.50
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
tijeras
200.00
2,000.0
16.67
200.0
200.0
200.0
200.0
200.00
10
0
telescpicas
2
140.00
280.00
2.33
28.00
28.00
28.00
28.00
28.00
Balanza gramos
25.00
50.00
0.42
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
Escaleras
TOTAL
160.00
800.00
6.67
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
ACTIVOS DE
27,430.
428.58
5,143.
5,143.
5,143.
5,143.
5,143.
PRODUCCIO
00
00
00
00
00
00
2010
2011
2012
2013
2014
32.00
32.00
32.00
32.00
32.00
balanza
plataforma
2
5
8.4.2 Egresos no desembolsables anuales

8.4.2.1 Depreciacin
MUEBLES Y ENSERES
Cantida
Descripcin
Costo
Total
Unitario
Mensu
al
4 Sillas Giratorias
80.00
320.00
2.67
127
FCC
4 Escritorios
700.00
2,800.00 23.33
280.0
280.0
280.0
280.0
280.0
300.0
300.0
300.0
300.0
300.0
612.0
612.0
612.0
612.0
612.0
1 Muebles Diversos
(estantes,sillones)
3,000.00
3,000.00 25.00
TOTAL EQUIPOS
DIVERSOS
6,120.00 51.00
8.4.2.2 Amortizacin de Intangibles
CANTIDA
DESCRIPCIN
TOTAL
MENSUA
2010
2011
L
1 Investigacin y desarrollo del
1,000.00
83.33
1,000.00
1,300.00
108.33
1,300.00
1 Gastos de Prueba y puesta en
1,835.00
152.92
1,835.00
marcha
1 Imprevistos
1 Software Contable
TOTAL INVERSION
300.00
1,200.00
5,635.00
25.00
100.00
469.58
300.00
1,200.00 1,200.00
5,635.00 1,200.00
proyecto
1 Gasto de constitucin y
Legalizacin
INTANGIBLE
128
FCC
8.5 Estados financieros proyectados

8.5.1 Premisas del estado de ganancias y prdidas proyectado anual
Concepto/ Ao
2010
2011
2012
2013
Ingreso por Ventas
3,747,072
4,832,224
4,651,053
4,460,515
4,543,999
Costo de Ventas
2,162,684
2,811,490
2,703,356
2,595,221
2,638,475
Utilidad Bruta
1,584,388
2,020,734
1,947,698
1,865,293
1,905,524
118,997
154,695
148,746
142,796
145,176
Gastos Administrativos
70,893
92,160
88,616
85,071
86,489
Gastos de Ventas
48,104
62,535
60,130
57,725
58,687
1,465,391
1,866,039
1,798,952
1,722,497
1,760,349
1,465,391
1,866,039
1,798,952
1,722,497
1,760,349
11,075
4,478
1,454,316
1,861,561
1,798,952
1,722,497
1,760,349
436,295
558,468
539,686
516,749
528,105
1,018,022
1,303,092
1,259,266
1,205,748
1,232,244
101,802
130,309
125,927
120,575
123,224
1,172,783
1,133,340
1,085,173
Gastos de Operacin
Utilidad de Operacin
2014
Utilidad antes de Inters e

Impuestos
Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto a la Renta 30%
Utilidad Neta
Distribucin de Utilidades (10%)
Recupero de Inversin (90%)
8.5.2
916,219
1,109,020
Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado Anual

129
DESCRIPCION
VENTAS
Costos de Fabricacin
FCC
2,010
2,011
2,012
2,013
2,014
3,148,800.0
4,093,440.0
3,936,000.0
3,778,560.0
3,841,536.0
2,204,694.4
2,823,507.4
2,720,371.9
2,617,236.4
2,658,490.6
1,269,932.6
1,215,628.1
1,161,323.6
1,183,045.4
MARGEN DE
CONTRIBUCION
944,105.60
Costos de Operacin
112,932.53
112,932.53
112,932.53
112,932.53
112,932.53
Depreciacin
8,729.00
8,729.00
8,729.00
8,729.00
8,729.00
Amortizacin
5,635.00
1,148,271.0
1,093,966.5
1,039,662.0
1,061,383.8
Utilidad antes de Inters e

Impuestos
816,809.07
Intereses
10,529.54
3,933.14
1,144,337.9
1,093,966.5
1,039,662.0
1,061,383.8
Utilidad antes de Impuestos
806,279.53
Impuestos
130
Utilidad Neta
FCC
241,883.86
343,301.38
328,189.97
311,898.62
318,415.16
564,395.67
801,036.55
765,776.60
727,763.45
742,968.71
8.5.4.6 Flujo de caja consolidado del 1er al 5to ao del horizonte del proyecto
DESCRIPCION
2,010
2,011
2,012
2,013
2,014
3,747,072.0 4,871,193.6 4,683,840.0 4,496,486.4 4,571,427.8

VENTAS
3,148,800.0 4,093,440.0 3,936,000.0 3,778,560.0 3,841,536.0

Valor Venta
Precio Real
2.80
2.80
2.80
2.80
2.80
1,338,240
1,739,712
1,672,800
1,605,888
1,632,653
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Cantidad
COSTOS DE INVERSION
ACTIVOS PRODUCCION
PRODUCCION
MUEBLES Y ENSERES
SOFTWARE CONTABLE
2,204,694.4 2,823,507.4 2,720,371.9 2,617,236.4 2,658,490.6

COSTOS DE FABRICACION
0
131
FCC
2,062,710.0 2,681,523.0 2,578,387.5 2,475,252.0 2,516,506.2

Materia Prima
115,897.60
115,897.60
115,897.60
115,897.60
115,897.60
26,086.80
26,086.80
26,086.80
26,086.80
26,086.80
112,932.53
112,932.53
112,932.53
112,932.53
112,932.53
Administracin
66,128.53
66,128.53
66,128.53
66,128.53
66,128.53
Ventas
46,804.00
46,804.00
46,804.00
46,804.00
46,804.00
Mano de Obra Directa

Costos Indirectos de Fabricacin
COSTOS DE OPERACIN
SUBTOTAL
1,429,445.0 1,934,753.6 1,850,535.5 1,766,317.4 1,800,004.7

7
DEPRECIACION
8,729.00
8,729.00
8,729.00
8,729.00
8,729.00
AMORTIZACION
5,635.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL BRUTO
806,279.53 1,144,337.9 1,093,966.5 1,039,662.0 1,061,383.8

3
343,301.38
328,189.97
311,898.62
318,415.16
IMPUESTOS (30%)
241,883.86
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
1,187,561.2 1,591,452.2 1,522,345.6 1,454,418.8 1,481,589.5

1
Principal
50,572.43
6,596.40
Amortizacin
43,976.02
50,572.43
Intereses
10,529.54
3,933.14
Comisiones
408.79
408.79
Portes
136.26
136.26
55,050.62
55,050.62
SERVICIO REAL DE LA DEUDA
0.00
0.00
0.00
132
FCC
1,132,510.5 1,536,401.6 1,522,345.6 1,454,418.8 1,481,589.5

FLUJO DE CAJA FINANCIERO
SALDO INICIAL DE CAJA Y
1,134,232.9 2,266,743.5 3,803,145.2 5,325,490.8 6,779,909.6
BANCOS
SALDO FINAL DE CAJA Y
2,266,743.5 3,803,145.2 5,325,490.8 6,779,909.6 8,261,499.2
BANCOS
9.2 Evaluacin Econmico Financiera
9.2.1 INDICADORES DE RENTABILIDAD

En el estudio de un nuevo proyecto de una empresa que se dedica a la exportacin de
aceite de palta hacia el mercado espaol, se estiman vender 15.000 botellas de aceite
anuales a un precio de 30. Se estima que cada ao las unidades vendidas se
incrementarn en un 10 %.
Para el desarrollo del proyecto, el estudio tcnico seal que se requiere: un terreno que
se va a adquirir en 12.500; las obras fsicas tienen un costo de 27.000 y las
instalaciones costarn 9.000.
Las obras fsicas sern depreciadas en 50 aos. Las mquinas se depreciarn linealmente
en 10 aos. El terreno no se deprecia.
Los costos directos se estiman en un 55 % de las ventas. Se piensa trabajar con
comisiones, las que representaran un 8 % de las ventas. Los gastos de administracin se
133
FCC
estiman en un 25
% de las ventas.
Segn estudios financieros, se requerir una inversin en capital de trabajo equivalente a
tres meses de ventas.
Para financiar el proyecto se solicitar un prstamo de $ 32.000, el que se pagar en
cinco cuotas iguales (por el sistema francs) a una tasa del 16 % anual. El resto de la
inversin requerida (activos fijos y capital de trabajo) se financiar con capital propio
aportada por el inversionista.
La tasa de impuesto a las ganancias es del 30 % anual y la tasa exigida por los
inversionistas es del 20 % anual.
1. Construya el Flujo de Fondos de la Inversin Total
2. Construya el Flujo de Fondos del Capital Propio
3. Qu decisin aconsejara respecto del proyecto? Al inversionista le conviene
realizar el proyecto?
Datos a considerar
Ventas ao 1: 15.000 unid.

Precio: 30
Incremento anual en ventas:
10% Inversiones
Terreno: 12.500
Obras fsicas:
27.000
134
FCC
Instalaciones:
9.000
Costos directos 55% de ventas
Comisiones: 8% de ventas
Gastos administracin:25% de Ventas
Capital de trabajo: 3 meses de ventas
Prstamo: 32.000 / Sistema francs / 5 aos / Tasa:
16% Impuesto a las ganancias: 30%
Rendimiento requerido:
20
Clculos previos
Pronstico y Presupuesto de Ventas

Concepto
Ventas en
Ventas en
1
15.000
450.00
2
16.50
495.0
3
18.15
544.50
4
19.96
598.9
5
21.96
658.8
Derminacin del Capital de Trabajo y de la Inversin Necesaria
Concepto
Capital de Trabajo
Inversin en Capital
de Trabajo
1
112.5
2
123.75
3
136.1
4
149.7
112.5
11.25
12.37
13.61
14.97
Bienes de Uso
Activo
Terrenos
Obras fsicas
Instalaciones
Total
Valor
comp
12.50
27.00
9.000
48.50
Vid
a
5
1
Amortizaci
anual
540
900
1.440
135
5
164.7
FCC
Costo Medio Ponderado del Capital (WACC) considerando el efecto de los

intereses en los impuestos
Participa
Concepto
Capital
Prstamo
Total
Mon
129.0
32.0
161.0
cin
80,12
19,88
kP = k i
Costo
20,00%
11,20%
CM
16,0
2,23
18,2
(1 - t)
kP = 0,16 (1 -
0,30) =
11,20%
Flujo de fondos de la inversin total
Estado de Resultados
Concepto
Ventas
1
450.000
2
495.0
Costos
Variables
Comisiones
-247.500
-36.000
Gastos de administracin
Amortizaciones
Resultado antes de Impuestos
Impuesto a las Ganancias
Resultado Neto
-112.500
-1.440
52.560
-15.768
36.792
57.9
40.5
3
544.5
4
598.95
- - 43.5
--
63.9
- 19.1
44.7
-1.44070.433
49.3
5
658.8
-
77.6
54.3
136
FCC
Captulo X:
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
Proyectar las inversiones necesarias con el fin de desarrollar la ejecucin y

seguimiento adecuados al proceso de internacionalizacin de la empresa.
137
FCC
Existe un mercado creciente de palta fuerte, el plan de negocios se ubica dentro de

este mercado.
Con este proyecto se garantiza a nivel de factibilidad, que es econmico, financiero,

tcnico y socialmente viable. Adems que de acuerdo a los resultados obtenidos a
travs de los indicadores de rentabilidad utilizados, nos muestran que este proyecto es
rentable en trminos econmicos y financieros.
El proyecto que hemos realizado contribuye de manera eficiente y satisfactoriamente

a la generacin de empleo, favoreciendo notablemente a la PEA, favoreciendo al
desarrollo de nuestro pas.
Recomendaciones al Proyecto
Implementar un plan de negocios para comercializar palta Hass, para la exportacin.
138
FCC
Nuestra recomendacin como grupo ejecutor del presente proyecto para los futuros
alumnos es de realizar proyectos novedosos e innovadores ya que el mercado se
encuentra muy competitivo y de esta manera orientarse a la formacin de la micro y
pequea empresa buscando siempre la internacionalizacin del producto.
El desarrollo del curso de formulacin de proyectos es muy importante para la carrera

de contabilidad, nuestras recomendaciones van a que realicen el trabajo con
conciencia y esmero y plasmar todo lo aprendido en los ciclos pasados.
BILBIOGRAFIA
http://peru21.pe/economia/tipo-cambio-cerraria-2015-s330-advierten-economistas2223177
139
FCC
http://www.guillermotejadadapuetto.com/2010/06/exportacion-de-palta-peruanacrecio-8.html
http://es.wikipedia.org/wiki/Palta_Hass
www.comexperu.org.pe/archivos%5Crevista%5COctubre06%5Cactualidad.pdf
http://exportacionesdelperu.blogspot.com/2010/04/peru-incrementara-en-21exportacion-de.html
140

Formulacion - Palta

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FORMULACIN DE PROYECTOS

CAPTULO I: RESUMEN EJECUTIVO

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

f) Poblacin econmicamente activa empleada en el sector econmico del

3.3. Estructura y Tamao del Mercado.

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

CAPTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING

4.3.4.3. Anlisis de los resultados de las encuestas: estimacin

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

4.4.1.3 Identificacin de la competencia externa: procedencia de las

5.1.1.7. Requerimiento del material indirecto, mano de obra

6.2. Proceso de Constitucin de la Empresa.

CAPTULO VIII: ESTUDIO FINANCIERO Y PROYECCIOES

8.1.7. Valor de Desecho del Activo Fijo.

8.4 Costos y Gastos

9.2.1.1 VANE y VANF: Explique los Criterios utilizados para la

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

PRODUCCIN Y EXPORTACIN DE ACEITE DE PALTA

El aceite de palta extravirgen es un producto atractivo para el mercado gourmet ya que

CAPTULO II. DEFINICIN DEL PROYECTO

2.2. Naturaleza Econmica:

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

2.2.1. Por su tamao: empresas pequeas, medianas y grandes

2.3. Horizonte de Evaluacin:

2.4. Unidad Ejecutora:

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

Dpto. de Asesora Legal

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

2.4.2. Del Proyecto:

Beran Malpartida, Marcial

2.5. Definicin del Negocio y del Producto:

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

Adems tenemos en cuenta que el Per en la ltima dcada, la produccin de palta se

2.7. Objetivos Generales del Estudio del Proyecto:

Desarrollar un producto que cumpla con las exigencias de los mercados

Impulsar la industrializacin de la palta para aadir valor al producto.

2.8. Misin y Visin del Proyecto:

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

2.9. Matriz FODA del Proyecto:

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

F1: Alto valor nutricional

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

D6: Bajo rendimiento de la relacin materia prima/producto terminado.

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

2.10. Estrategias Genricas del Proyecto:

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

CAPTULO III: ANLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR

3.1. Anlisis del Entorno (2010 2015)

3.1.1.1. Aspectos Econmicos:

Anlisis De Las Tendencias Del PBI Global Y Variaciones Por

El indicador econmico que nos permitir realizar el respectivo anlisis es el

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA

La contraccin de la Oferta Global es resultado de la disminucin del Producto

En el cuarto trimestre de 2015, el valor agregado bruto de la actividad

pesca y acuicultura a precios constantes de 2007 mostr un importante

construccin a precios constantes de 2007, disminuy en 2,3% respecto al mismo

periodo del ao anterior, explicado por la menor ejecucin de obras en viviendas,

El Banco Central de Reserva (BCRP) mantuvo su tasa clave de inters en

Puntualiza que para tomar la decisin de mantener sin cambio la tasa de

En junio se ha continuado con la reduccin de la tasa de encaje en moneda

3.1%, podran ajustarse a la baja en el informe de agosto, debido al ltimo

PROYECTO DE EXPORTACIN DE LA PALTA