1.

Las ventas presupuestadas para el ejercicio 2016 son:

VENTAS
1er Trimestre
Unidades
800
Precio de Venta unitario ($80)
$
80 $
Total de ventas
$
64,000 $

2do Trimestre
700
80
56,000

2. Cdula de cobranza para el ejercicio 2016

De las ventas de cada trimestre, el 70% se cobra en el mismo trimestre, el 28% en el siguiente y el 2% restante NO se cob
COBRANZA

1er Trimestre

4to Trimestre (2015)

1er Trimestre

2do Trimestre

9,500.00
44,800 $

17,920

39,200

54,300 $

57,120

Total compras pagadas (MPD)

4,549 $

4,560

Total de la mano de obra

19,750 $

18,000

Total gastos indirectos

10,650 $

9,950

Gastos de venta y adm. fijos y variables

15,950 $

12,750

2do Trimestre
3er Trimestre
4to Trimestre
Total de ventas contado
3. Datos generales

Se desea tener un mnimo de efectivo de $5,000 al final de cada trimestre.

Los prstamos y devoluciones se hacen como mltiplos de $500 y devengan el 10% de inters anual.
Los intereses se pagan junto a la devolucin de capital.
Los prstamos tienen lugar al principio de trimestre y las devoluciones al final.
El saldo efectivo inicial es de $10,000
En el 2 trimestre se pagan $24,300 por compra de maquinaria, y $4,000 de impuestos en el primer trimestre
Las compras proyectadas de materia prima son por $19,346
4. PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Saldo efectivo inicial
Cobro a clientes
Efectivo disponible
Total compras pagadas
Total de la mano de obra

$
$
$
$
$

1er Trimestre
10,000
54,300
64,300
4,549
19,750

2do Trimestre
$
$
$
$
$

9,401
57,120
66,521
4,560
18,000

Total gastos indirectos

Gastos de venta y adm. fijos y variables
Compra de maquinaria
Pago de impuestos
Total pagos
Utilidad/Prdida
Prstamo tomado
Devoluciones prstamos
Intereses
Total financiacin
Saldo efectivo final

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

10,650
15,950
4,000
54,899
9,401
9,401

$
$
$
$
$

9,950
12,750
24,300
69,560

-$

3,039

$
$
$
$
$

8,500
8,500
5,461

3er Trimestre

4to Trimestre
900
80
72,000 $

$
$

Total

800
###
64,000 $

3,200
256,000

e y el 2% restante NO se cobra, se pierde

3er Trimestre

4to Trimestre

Total
$

9,500.00

62,720.00

54,880.00

15,680

50,400 $

20,160 $

70,560.00

44,800 $

44,800.00

66,080 $

64,960 $

242,460

4,860 $

5,113 $

19,082

22,250 $

20,500 $

80,500

11,650 $

10,950 $

43,200 Incluye amortizacin $13,000 anual

14,750 $

13,150 $

56,600

3er Trimestre
$
$
$
$
$

4to Trimestre
5,461
66,080
71,541
4,860
22,250

$
$
$
$
$

9,106 $
64,960
74,066
5,113
20,500

Total
10,000

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

11,650
14,750
53,510
18,031
8,500
425
8,925
9,106

$
$

$
$
$
$
$
$

10,950
13,150
###
###
49,713
24,353
###
24,353 $

24,353

e amortizacin $13,000 anual

BALANCE DICIEMBRE 2015

ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo
Cuentas a cobrar
Inventario de materiales
Inventario de bienes terminados

$
$
$
$

10,000
9,500
474
3,280
$

23,254

$
$

90,000
113,254

FIJO
Terrenos $
Edificios y equipamiento $
Amortizacin acumulada -$

50,000
100,000
60,000

ANCE DICIEMBRE 2015

PASIVO
A CORTO PLAZO
Cuentas a pagar $
Impuestos a pagar $

2,200
4,000
$

6,200

107,054

113,254

CAPITAL CONTABLE
Capital Social $
Utilidades retenidas $

70,000
37,054

HOJA DE TRABAJO BALANCE PROYECTADO 20

CUENTA

Efectivo
Cuentas a cobrar
Inventario de materiales
Inventario de bienes terminados
Terrenos
Edificios y equipamiento
Amortizacin acumulada
Cuentas a pagar
Impuestos a pagar
Capital Social
Utilidades retenidas

SALDO INICIAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

10,000
9,500
474
3,280
50,000
100,000
60,000
2,200
4,000
70,000
37,054

AUMENTOS

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

14,353
256,000
26
820
24,300
13,000
19,346
4,755
35,020

ALANCE PROYECTADO 2016

DISMINUCIONES

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

242,460
19,082
-

SALDO FINAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

24,353
23,040
500
4,100
50,000
124,300
73,000
2,464
8,755
70,000
72,074

aumento= ventas-cobranza

BALANCE DICIEMBRE 2016

ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo
Cuentas a cobrar
Inventario de materiales
Inventario de bienes terminados

$
$
$
$

24,353
23,040
500
4,100

Terrenos $
Edificios y equipamiento $
Amortizacin acumulada -$

50,000
124,300
73,000

FIJO

$
DATOS
Inventario de materiales
Impuestos por pagar
Utilidades retenidas
Inventario de bienes terminados

$
$
$
$

500
8,755
72,074
4,100

153,293

ANCE DICIEMBRE 2016

PASIVO
A CORTO PLAZO
Cuentas a pagar $
Impuestos a pagar $

2,464
8,755

Capital Social $
Utilidades retenidas $

70,000
72,074

CAPITAL CONTABLE

153,293