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COOPERATIVA DE AHORRO Y

CRDITO DE TRABAJADORES
UNIDOS POR EL PROGRESO
COOTRAUNION

REGLAMENTO DE CREDITO
Y COBRANZA

ULTIMA ACTUALIZACION
FEBRERO DE 2010

TABLA DE CONTENIDO

Pgina
3

CAPITULO I

GENERALIDADES: OBJETIVOS - USUARIOS - REQUISITOS OBLIGACIONES

CAPITULO II

NORMAS DE CREDITO

CAPITULO III

GARANTIAS

12

CAPITULO IV

18

CAPITULO V

REESTRUCTURACIONES, REFINANCIACIONES, PRRROGAS Y


CASTIGOS
CLASIFICACION DE CARTERA

CAPITULO VI

CALIFICACION Y PROVISIONES DE CARTERA.

23

21

CAPITULO VII CONDICIONES DE CREDITO

26

CAPITULO VIII GESTIN DE COBRO

37

CAPITULO IX

RGIMEN SANCIONATORIO

40

CAPITULO X

DISPOSICIONES FINALES

42

3
REGLAMENTO DE CREDITO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO DE TRABAJADORES UNIDOS POR EL PROGRESO
COOTRAUNION.

CAPITULO I
GENERALIDADES
OBJETIVOS - USUARIOS - REQUISITOS - OBLIGACIONES
ARTICULO 1 :
El servicio de crdito que presta la cooperativa tiene por finalidad
proporcionar a sus asociados prstamos en dinero o en especie, basados en la
reciprocidad de los Aportes, para un pago en fecha futura, remunerados con intereses y
respaldados con garantas a satisfaccin de la Cooperativa. La Cooperativa tendr como
objetivos en la prestacin de servicio de crdito, los siguientes:
a) Hacer prstamos a los Asociados a intereses justos, con fines de produccin y/o
comercializacin, mejoramiento personal y familiar, casos de Calamidad Domstica y
para facilitarles la adquisicin de soluciones de vivienda, mantenimiento, reparaciones
locativas y adquisicin de materiales.
b) Facilitar a los Asociados el suministro de elementos de trabajo, de estudio , deportes y
de mercancas en general.
c) Facilitar a los Asociados la obtencin de servicios de asistencia mdica, farmacutica,
odontolgica y similares.
ARTCULO 2: OBJETIVO DEL REGLAMENTO. El presente reglamento tiene como
objetivo fundamental determinar las polticas y normas establecidas para el otorgamiento
del crdito en la Cooperativa, buscando la prestacin de un servicio que garantice la
adecuada colocacin de los recursos.
Las disposiciones aqu contenidas son de estricto cumplimiento en todas las dependencias
de la Cooperativa, las modificaciones que se requieran sern efectuadas nica y
exclusivamente por el Consejo de Administracin.
El control del cumplimiento de las polticas y normas le corresponden a la Revisora Fiscal
y a la Junta de Vigilancia en cumplimiento de sus funciones de autocontrol.
El incumplimiento de las normas establecidas acarrear al funcionario responsable las
sanciones disciplinarias aplicables conforme al reglamento interno del trabajo.
Las excepciones a las normas establecidas en el Reglamento del Crdito solo podrn ser
aprobadas por el Consejo de Administracin de la Cooperativa, as como la coordinacin
general, interpretacin y consultas que se generen con ocasin de la aplicacin del mismo.

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REGLAMENTO DE CREDITO
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ARTCULO 3: POLITICAS DEL CREDITO.


a) Aplicar los principios cooperativos en general y especialmente los de equidad y
mutualidad.
b) Utilizar el crdito como el mejor medio para fomentar el sentido de la cooperacin
entre los asociados de la cooperativa.
c) Prestar el servicio de crdito con base a los recursos propios captados de los
asociados, para los cuales se estimular de manera especial la capitalizacin.
d) Utilizar recursos financieros externos en casos de necesidad comprobada y prevista.
e) El crdito debe orientarse primordialmente a proyectos que eleven el nivel econmico,
social y cultural de los Asociados.
f) La colocacin de recursos se har de acuerdo a la capacidad econmica del solicitante,
buscando democratizar el crdito y evitando la concentracin del riesgo.
g) Proteger al mximo el patrimonio de la cooperativa, exigiendo las mejores garantas,
sin entrabar el normal y oportuno servicio del crdito.
h) El servicio de crdito debe estar acorde con las necesidades del Asociado, de manera
que preste un servicio eficiente y oportuno.
i) El crdito ofrecido deber propender por el sostenimiento de tasas activas razonables
dentro del mercado financiero.
j) Tener como criterio bsico el de conceder prstamos al mayor nmero de asociados,
aplicando en consecuencias normas que permitan obtener la mxima rotacin de los
recursos econmicos y financieros y el ms amplio y diversificado servicio.
k) La cooperativa aplicar la tecnologa necesaria que garantice controles eficientes con
el fin de asegurar el recaudo oportuno de los prstamos.
l) Hacer las suficientes provisiones para la proteccin de cartera y contratar los seguros
que protejan las deudas a cargo de los asociados.
m) Todas las obligaciones contradas por los asociados incluyendo las que se deriven del
acuerdo cooperativo, sern preferiblemente descontadas por nmina.
n) Tener en cuenta, al establecer las cuotas de administracin del servicio de crdito, las
necesidades administrativas de la cooperativa, el costo de su capital y los capitales
externos que se dediquen a tal actividad.

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REGLAMENTO DE CREDITO
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CAPITULO II
NORMAS DE CREDITO
ARTCULO 4. NORMAS DE CREDITO. Son el conjunto de disposiciones de
obligatorio cumplimiento en relacin con todos los aspectos o elementos que tiene que ver
con el crdito. Las solicitudes de crdito se presentarn en la Cooperativa donde se
radicarn en estricto orden de llegada y en ese orden sern sometidas a la disponibilidad
de recursos en Tesorera. Obtenido el crdito, los Asociados quedan especialmente
obligados a:
a) Pagar el Capital y los intereses estipulados en el respectivo pagar, a travs de
descuentos por nmina o pago por tesorera segn el tipo de asociado.
b) Autorizar a la empresa en caso de retiro o de obtencin de la jubilacin, para que
descuenten el saldo de prestaciones sociales, mesada o primas pensionales.
c) Constituir y tener vigente la pliza de seguros contra todo riesgo de los bienes dados
en garanta.
d) Asegurarse que las garantas ofrecidas se mantienen o reemplazarlas cuando dejen de
constituirse como tal.
e) Invertir los dineros del crdito en la forma en que se haya expresado al solicitarlo.
f) Aceptar la supervisin del crdito cuando la Cooperativa lo considere necesario.
g) En general, cumplir con los compromisos que le impone la calidad de Asociados de la
Cooperativa.
ARTCULO 5: FUENTES DE CREDITO. Con el fin de prestar un eficiente servicio de
crdito a sus Asociados, la Cooperativa deber realizar las acciones necesarias tendientes
a obtener fondos suficientes que le permitan cubrir la demanda de crdito. Los recursos
en general podrn provenir de:

Cartera recuperada del mes inmediatamente anterior


Aportes a Capital efectuados por los Asociados
Los depsitos que efecten los Asociados
Los excedentes generados por la prestacin del servicio.
Las apropiaciones que determine la Asamblea General.
Los recursos de crdito externo.
Otros

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a) Aportes: Recursos que provienen de los aportes de capital que pagan los Asociados.
El porcentaje de recursos que se aplicarn en forma de crdito es del noventa por
ciento (90 %), distribuido de acuerdo a las disponibilidades de la Cooperativa.
b) Ahorros: Fomentar el ahorro entre sus asociados obteniendo recursos por la
captacin realizada en cuentas de ahorro comunes o la vista, certificados de ahorro a
trmino C.D.A.T., ahorros contractuales, y todas aquellas modalidades que tengan la
naturaleza y caractersticas del ahorro. Sobre estos recursos se colocar en forma de
crdito hasta el noventa por ciento (90 %).
c) Recursos externos: Son los dineros provenientes de prstamos obtenidos con
terceros por parte de la Cooperativa, para que sta a su vez lo irrigue en forma de
crdito a sus usuarios en un cien por ciento (100%) del total solicitado a la Entidad.
ARTCULO 6: BENEFICIARIOS DE LAS FUENTES DE CREDITO. Podrn ser
usuarios de los servicios de crdito de la Cooperativa todos los Asociados hbiles, que
hayan cumplido la antigedad fijada por el Consejo de administracin para cada una de
las lneas de crdito.
PARAGRAFO: Se entiende por Asociados hbiles, los regularmente ingresados e
inscritos en el Registro social, que no tengan suspendidos sus derechos y se encuentren al
corriente en el cumplimiento de todas sus obligaciones, de acuerdo con los Estatutos y
reglamentos.
ARTCULO 7: LINEAS DE CREDITO. Se establecen nueve (9) lneas de crdito que
cubrirn las necesidades que presenten los asociados:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)

Lnea
Lnea
Lnea
Lnea
Lnea
Lnea
Lnea
Lnea
Lnea
Lnea
Lnea

Ejecutiva.
Libre Inversin.
Calamidad.
Vivienda
Educacin.
Extrarpido
Comercial
V.I.S.
Microempresario
Vehculo
Vivienda Ley 546

ARTCULO 8. ACTIVIDADES FINANCIABLES POR LINEA. Teniendo en cuenta los


diferentes usos y/o aplicaciones que se vayan a dar a los recursos obtenidos por medio del
crdito, se establecen las siguientes actividades financiables que son:
a) EJECUTIVA.
Capital de trabajo

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Proyectos de inversin
Liberacin de gravmenes.
Compra de Vehculos.

b) LIBRE INVERSION.
Compra de muebles y electrodomsticos.
Proyectos Especiales.
Salud.
Adquisicin, reparacin de vehculo.
c) CALAMIDAD.
Accidente (material o personal).
Enfermedad o Muerte.
d) VIVIENDA.
Compra de Vivienda.
Construccin Ampliacin.
Cuota Inicial.
Liberacin de Gravmenes Hipotecarios.
e) EDUCACION.
Matrculas, tiles escolares, uniformes: para educacin bsica primaria, secundaria
o superior.
Matrculas a organismos que impartan educacin no formal.
f) EXTRARPIDO
Pago de servicios pblicos
Anticipo de sueldos y/o prestaciones
g) COMERCIAL
Financiacin de toda clase de bienes y servicios mediante la expedicin de rdenes
al comercio.
h) V.I.S.
Orientado a la financiacin para adquisicin de inmuebles para extracto 1 y 2.
i) MICROEMPRESARIAL
Orientado a la financiacin de toda unidad de explotacin econmica, realizada por
persona natural
en actividades empresariales, agropecuarias, industriales,
comerciales o de servicios, rural o urbana, cuya planta de personal no sea superior
a diez (10) trabajadores, los activos totales sean inferiores a quinientos un (501)
salarios mnimos mensuales legales vigentes.
j) LNEA VEHCULO
Orientado a la financiacin de compra de automvil nuevo o usado.
K) LNEA VIVENDA LEY 546
El destino ser la adquisicin de vivienda nueva o usada,
La construccin de vivienda individual,
La liberacin de gravamen hipotecario,

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Mejoramiento de vivienda

ARTCULO 9. RECIPROCIDAD. Para acceder a cualquier lnea de crdito el asociado


debe acreditar recursos de capital (aportes). El cupo de crdito se establecer teniendo en
cuenta el monto o suma depositada en aportes que ser la base para establecer el monto
mximo a prestar.
ARTCULO 10 FORMAS DE AMORTIZACION. Se definen dos (2) formas de pago a
saber: Pago Unico y Cuota Fija.
a) Pago Unico. Se entiendo como la amortizacin a capital e intereses en un solo
instalamento o cuota nica. Se utilizar en la lnea de crdito EXTRARPIDO cuyas
solicitudes tengan la actividad financiable de pago de servicios pblicos, etc.
b) Cuota Fija. Son los pagos a capital e intereses en cuotas de igual valor, pagaderas
mensual y quincenalmente. Este sistema de amortizacin se utilizar en los crditos de
las lneas: EJECUTIVO, LIBRE INVERSION, CALAMIDAD. EDUCACION , VIVIENDA Y
EXTRARPIDO. A esta clase de amortizacin se le podr realizar prorrogas de acuerdo
a la peticin y autorizacin del estamento respectivo.
c) Cuota Variable. Son aquellos pagos donde el abono a capital es fijo, y el inters es
variable de acuerdo a la evolucin de la tasa de inters usada como referencia (DTF,
UVR, IPC, Etc.); por lo tanto la cuota total (capital ms inters) siempre sern
diferentes. Este sistema de amortizacin se aplicar a los crditos de las lneas: V.I.S ,
Microempresario Y Vehculo.
ARTCULO 11. INTERESES Y OTROS COBROS
a) Intereses remuneratorios. Son los rendimientos que se perciben por la colocacin
de un capital y podrn ser cobrados de manera anticipada o vencida. El inters
remuneratorio se define como los rendimientos que genera el crdito as estos sean
pactados y cobrados en forma anticipada vencida en la duracin de la obligacin.
Los Intereses vencidos son aquellos que se cobran en forma vencida y se pactarn
para las lneas de Ejecutivo, Libre Inversin, Calamidad, Vivienda , educacin y
comercial. Se tendr en cuenta de donde provienen los recursos, en forma vencida o
su equivalente anticipado y podrn ser mensuales o trimestrales.
El parmetro para definir los intereses ya sean vencidos y/o anticipados deben ser el
margen de intermediacin entre los costos financieros, gastos administrativos e
ingresos operacionales, previendo contingencias de cartera y algunos puntos como
excedentes. Para fijar la tasa de inters corriente, se deber tener en cuenta adems
de los criterios internos, las tasas activas de entidades cooperativas que adelanten
actividad financiera.

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b) Intereses moratorios. La Cooperativa cobrar intereses moratorios en los crditos


en que se incumpla con la fecha de pago acordada en el plan de financiacin. El
inters moratorio se fijar hasta el mximo que certifique peridicamente la
Superintendencia Bancaria.
c) Intereses de cierre. Son los intereses que se generan cuando la fecha de la primer
cuota es superior a la periodicidad mensual o quincenal escogida por el asociado para
amortizar la obligacin. Los intereses de cierre se sumarn al valor solicitado para que
el asociado reciba la totalidad de los recursos solicitados.
d) Estudio de crdito. Corresponde al valor a cargo del asociado para estudio de
crdito, el cual se cobrar por una sola vez por cada prstamo. Este valor se sumar a
la obligacin con el fin de que el asociado reciba la totalidad de los recursos
solicitados.
e) Seguros. Corresponde a las plizas que podr tomar la cooperativa para cubrir los
riesgos inherentes a los crditos en caso de fallecimiento, desempleo, incumplimiento
en los pagos, etc. Cuyo costo ser transferido al asociado al momento de la liquidacin
del prstamo.
ARTCULO 12. DOCUMENTACION CREDITOS Y ESTUDIO DE CRDITOS. Todo
solicitante de crdito en la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO DE
TRABAJADORES UNIDOS POR EL PROGRESO - COOTRAUNION, debe acreditar la
siguiente documentacin con el fin de realizar el respectivo estudio de crdito:
1.

Capacidad de Pago.
Demuestra la capacidad econmica del solicitante y
codeudores para cancelar la obligacin, adicional a la solicitud de crdito deber
proporcionar los siguientes documentos:
a) Empleados o pensionados.
Fotocopia cdula de ciudadana de codeudores no asociados a
COOTRAUNION.
Fotocopia de ltimo desprendible de pago, o en su defecto de la Constancia
laboral la cual deber mencionar: cargo, antigedad, asignacin mensual,
tipo de contrato. En caso de pensionados fotocopia de la resolucin de
pensin fotocopia ltimo desprendible de pago o documento que lo
reemplace.
Certificado de otros ingresos debidamente soportados mediante fotocopia
de facturas, extractos bancarios, fotocopia de contratos de arrendamiento,
fotocopia ttulos valores, etc.
En caso de ser declarante, fotocopia de la ltima declaracin de renta.
Para crditos superiores a 10 salarios mnimos mensuales legales vigentes,
Soportes de informacin sobre activos que posea el cliente, tales como:
Original de Certificado(s) de Libertad y tradicin de los bienes inmuebles,
Fotocopia de la tarjeta de propiedad de vehculo licencia de trnsito.
b) Independientes.
Fotocopia cdula de ciudadana de codeudores no asociados a
COOTRAUNION.
Fotocopia del RUT en caso de estar inscrito.

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Fotocopia del registro mercantil en caso de estar registrado en cmara y


comercio.
En caso de ser declarante, fotocopia de la ltima declaracin de renta.
Si es comerciante formal, deber presentar estados financieros recientes
(balance, estado de resultados) y los del ltimo ejercicio comparativo con el
anterior.
Si es comerciante informal o no est obligado a llevar contabilidad,
soportar sus ingresos mediante fotocopia de facturas, extractos bancarios,
fotocopia de contratos de arrendamiento, fotocopia ttulos valores, etc. Y
diligenciar el formato destinado por COOTRAUNION para no declarantes.
En este caso, si la gerencia lo considera necesario (por el monto, por la
antigedad, etc), realizar visita de inspeccin para comprobar la
informacin suministrada por el asociado.
Para crditos superiores a 10 salarios mnimos mensuales legales vigentes,
Soportes de informacin sobre activos que posea el cliente, tales como:
Original de Certificado(s) de Libertad y tradicin de los bienes inmuebles,
Fotocopia de la tarjeta de propiedad de vehculos. Podr exonerarse de este
requisito a los asociados que posean en aportes sociales mnimo 2/3 del
valor solicitado.

c) Informacin adicional.
En los casos de lneas especiales como vivienda, calamidad domstica,
educacin, microcrdito inmobiliario, se deber anexar documentos segn
correspondan as:
i. Fotocopia de compraventa autenticada.
ii. Diligenciar Formulario de presupuesto de reparacin locativa,
iii. Soportar con documentos la calamidad domstica,
iv. Fotocopia de orden de matrcula, registro civil para comprobar
parentesco, certificado de estudio,
v. Fotocopia de resolucin de asignacin de subsidio familiar de
vivienda.
vi. Otros documentos segn considere el comit de crdito o la
gerencia.
Para crditos de inversin en proyectos productivos, se deber suministrar
flujo de caja proyectado con un horizonte de tiempo equivalente a la
duracin del crdito.
Adicionalmente para efectos de establecer la capacidad de pago al momento del
estudio de crdito, se aplicar el siguiente modelo:
Se determinar el disponible, el cual se obtiene al restar a los ingresos mensuales, el
consumo bsico y las deudas propias; el consumo bsico se calcular multiplicando un
factor teniendo en cuenta la siguiente matriz segn la actividad econmica:
ACTIVIDAD ECONMICA
Empleado Ley 50

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FACTOR CONSUMO BSICO


50%

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Empleado Informal (sin prestaciones)


Comerciante
Comerciante Informal
Pensionado
Rentista de Capital
Agricultor

60%
50%
60%
55%
55%
55%

Adicionalmente el consumo bsico se ver afectado en los siguientes casos:


- Cuando se paga arriendo, se incrementar el factor en 5 puntos porcentuales.
- Por cada persona a cargo se incrementar el factor en 5 puntos porcentuales.
- Cuando la persona recibe apoyo econmico familiar, preferiblemente proveniente
de los ingresos del cnyuge, entonces se disminuir el factor en 10 puntos
porcentuales.
Se debe tener en cuenta que el endeudamiento total (relacin de deudas frente al
ingreso) no debe superar el 50% del ingreso de la persona, excepcionalmente se
aceptar un endeudamiento mayor hasta del 65% para obligaciones de muy corto
plazo, o para personas solteras, sin personas a cargo, reiterando que es una situacin
excepcional. El clculo se aplicar tanto para el deudor como para los codeudores. De
todas maneras el Gerente y/o el comit de crdito deber buscar que las personas con
empleos informales u ocasionales, o comerciantes informales o con ingresos variables
e inestables, el endeudamiento total deber estar por debajo del 50%,
preferiblemente en un rango entre el 30% al 40% dependiendo las circunstancias de
cada caso.
2.

Solvencia del Deudor. a travs de variables como el nivel de endeudamiento y la


calidad y composicin de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor
y/o del proyecto. Refleja el respaldo en activos fijos del solicitante y codeudores,
demostrable con documentos como: Certificados de tradicin y libertad de inmuebles,
escrituras de propiedades en finca raz, tarjetas de propiedad de vehculos, facturas
de compra de maquinaria y equipo, acciones, bonos y ttulos valores. Las promesas
de compraventa de activos fijos pueden ser prueba de la propiedad parcial o total del
bien, razn por la cual se les puede dar validez.

3.

Naturaleza, liquidez, cobertura y valor de las garantas: teniendo en cuenta,


entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de
mercado tcnicamente establecido, los costos razonablemente estimados de su
realizacin y el cumplimiento de los requisitos de orden jurdico para hacerlas
exigibles. Para el caso de las garantas hipotecarias, se tendr en cuenta el avalo
practicado con un antelacin no superior a tres (3) aos. Las garantas que respaldan
una operacin son necesarias para calcular las prdidas esperadas en el evento de no
pago. En este sentido, son fundamentales para determinar el nivel de las provisiones,
pero no se deben tener en cuenta para calificar los crditos.

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4.

Servicio de la deuda y cumplimiento de los trminos pactados: es decir, la


atencin oportuna que haya dado a todas las cuotas o instalamentos, entendindose
como tales cualquier pago derivado de una operacin activa de crdito que deba
efectuar el deudor en una fecha determinada, independientemente de los conceptos
que comprenda (capital, intereses, capital e intereses o cualquier otro); tanto en
COOTRAUNION como en el sector financiero.

5.

Reestructuraciones: El nmero de veces que el crdito ha sido reestructurado y la


naturaleza de la respectiva reestructuracin. Se entiende que entre ms operaciones
reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor ser el riesgo de no
pago de la obligacin

6.

Informacin Comercial. Informacin comercial proveniente de centrales de riesgo


y dems fuentes de que disponga la entidad vigilada. No obstante, a criterio del
rgano competente, podrn exceptuarse de la consulta a las centrales de riesgo las
siguientes operaciones activas de crdito:
a) Todas aquellas cuyo monto sea inferior a veinte (20) salarios mnimos legales
mensuales vigentes, y
b) Aquellas cuyo monto sea inferior a treinta (30) salarios mnimos legales mensuales
vigentes, exclusivamente para los crditos cuyo recaudo se realice por libranza, o para
aquellas de monto igual o inferior a los aportes sociales del solicitante no afectados en
operaciones crediticias. Para este ltimo caso, siempre que la entidad no registre
prdidas acumuladas, ni prdidas en el ejercicio en curso.
Para el otorgamiento de crditos garantizados con hipoteca se deber obtener y
analizar la informacin referente al respectivo deudor y a la garanta, con base en una
metodologa tcnica idnea que permita proyectar la evolucin previsible tanto del
precio del inmueble, como de los ingresos del deudor, de manera que razonablemente
pueda concluirse que el crdito durante toda la vida, podr ser puntualmente
atendido y estar suficientemente garantizado.
Todas las referencias que se hagan al deudor, se deben entender igualmente
realizadas al codeudor o codeudores que estn vinculados a la respectiva operacin
de crdito.

ARTCULO 13. PLAZOS Y MONTOS DE LOS CREDITOS. Los plazos de los crditos
se determinarn de acuerdo a la lnea, teniendo en cuenta la estabilidad de los depsitos o
aportes y el destino econmico del crdito. En cuanto a los montos de crdito se debe
tener como base la capacidad econmica y respaldo del solicitante, as como el estado de
liquidez de la Cooperativa.
LINEA.
EJECUTIVO
LIBRE INVERSION

MONTO MAXIMO.
Aprobado por el Consejo
Veinticinco (25) S.M.M.L.V

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PLAZO MAXIMO.
Cuarenta y ocho (48) meses
Cuarenta y ocho (48) meses.

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CALAMIDAD
VIVIENDA

Ocho (8) S.M.M.L.V


Veinticinco (25) S.M.M.L.V

EDUCACION

Veintin (21) S.M.M.L.V

EXTRARAPIDO
COMERCIAL
V.I.S.
Microempresario
Vehculo
Vivienda Ley 546

Cinco (5) S.M.M.L.V


Veintincinco (25) S.M.M.L.V
Veinticinco (25) S.M.M.L.V
Veinticinco (25) S.M.M.L.V
Setenta (70) S.M.M.L.V.
Sesenta (60) S.M.M.L.V.

Treinta y seis ( 36) meses


Cincuenta y nueve (59) meses.
Educacin Bsica : Nueve (9) meses.
Educacin Superior: seis (6) meses.
Posgrados: Treinta y seis (36) meses.
Cuatro (4) meses
Cuarenta y ocho (48) meses.
Cincuenta y nueve (59) meses.
Cuarenta y ocho (48) meses.
Sesenta (60) meses.
Mnimo 5 aos, mximo 10 aos.

PARGRAFO UNO: El tiempo mnimo que se otorgar para todos los crditos a
excepcin de la lnea EXTRARAPIDO y Vivienda Ley 546 es de seis (6) meses.
PARGRAFO DOS: En lo referente a las condiciones de prepago, se aceptar la
cancelacin total del saldo de cualquier obligacin crediticia, sin importar el tiempo
transcurrido desde su desembolso. Adicionalmente no se impondrn sanciones por el
prepago de la obligacin.

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CAPITULO III
GARANTIAS
ARTCULO 14. GARANTIAS. La capacidad de pago se constituye en el elemento de
mayor importancia dentro de la concesin de un crdito, sin embargo se requieren
garantas que puedan utilizarse como alternativas para la recuperacin de la obligacin.
La COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO DE TRABAJADORES UNIDOS POR EL
PROGRESO - COOTRAUNION Podr recibir garantas admisibles y no admisibles, en
los montos y tipos que establezca este reglamento.
Para los propsitos de ste reglamento, se considerarn garantas o seguridades
admisibles aquellas garantas o seguridades que cumplan las siguientes condiciones:
a) Que la garanta o seguridad constituida tenga un valor, establecido con base en
criterios tcnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el monto de la obligacin,
y
b) Que la garanta o seguridad ofrezca un respaldo jurdicamente eficaz al pago de la
obligacin garantizada al otorgar la cooperativa una preferencia o mejor derecho para
obtener el pago de la obligacin.
ARTCULO 15. CLASES DE GARANTIAS ADMISIBLES. Las siguientes clases de
garantas o seguridades, siempre que cumplan las caractersticas generales indicadas en el
artculo anterior, se considerarn como admisibles:
a)
b)
c)
d)

Contratos de Hipoteca;
Contratos de prenda, con o sin tenencia, y los bonos de prenda;
Depsitos de dinero de que trata el artculo 1173 del Cdigo de Comercio;
Pignoracin de rentas de la nacin, sus entidades territoriales de todos las rdenes y
sus entidades descentralizadas;
e) Contratos irrevocables de fiducia mercantil de garanta, inclusive aquellos que versen
sobre rentas derivadas de contratos de concesin;
f) Aportes a cooperativas en los trminos del artculo 49 de la Ley 79 de 1988, y
g) La garanta personal de personas jurdicas que tengan en circulacin en el mercado de
valores papeles no avalados calificados como de primera clase por empresas
calificadoras de valores debidamente inscritas en la Superintendencia de Valores. Sin
embargo, con esta garanta no se podr respaldar obligaciones que represente ms del
quince por ciento (15%) del patrimonio tcnico de la cooperativa.
Pargrafo. 1o- Los contratos de garanta a que se refiere el presente artculo podrn
versar sobre rentas derivadas de contratos de arrendamiento financiero o leasing, o sobre
acciones de sociedades inscritas en bolsa. Cuando la garanta consista en acciones de
sociedades no inscritas en bolsa o participaciones en sociedades distintas de las annimas,
el valor de la garanta no podr establecerse sino con base en estados financieros de la

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empresa que hayan sido auditados previamente por firmas de auditora independientes,
cuya capacidad e idoneidad sea suficiente.
Pargrafo 2o.- La enumeracin de garantas admisibles contempladas en este artculo no
es taxativa, por lo tanto, sern garantas admisibles aqullas que, sin estar comprendidas
en las clases enumeradas en este artculo, cumplan las caractersticas sealadas en el
artculo anterior.
Pargrafo 3. Seguridades no admisibles. No sern admisibles como garantas o
seguridades para los propsitos de este reglamento, aqullas que consistan
exclusivamente en la prenda sobre el activo circulante del deudor o la entrega de ttulos
valores salvo, en este ltimo caso, que se trate de la pignoracin de ttulos valores
emitidos, aceptados o garantizados por instituciones financieras o entidades emisoras de
valores en el mercado pblico.
Tampoco sern garantas admisibles las acciones, ttulos valores, certificados de depsito
a trmino, o cualquier otro documento de su propio crdito o que haya sido emitido por su
matriz o por sus subordinadas, con excepcin de los certificados de depsito emitidos por
almacenes generales de depsito.
ARTICULO 16. CODEUDOR: Quien acepta como suya la obligacin contenida en el
ttulo valor que firma conjuntamente con el deudor y la garantiza con el patrimonio,
adems sus ingresos deben cubrir el 50% del valor de la obligacin. En esta figura la
garanta la constituye el patrimonio del codeudor. Por lo tanto es preciso tener en cuenta
las siguientes consideraciones:
a) En ningn caso el patrimonio neto del codeudor aceptado podr ser inferior al crdito.
b) Deber estar representado en bienes o derechos plenamente identificados al valor real
y de fcil comercializacin.
c) Cuando el codeudor solidario sea asociado de la cooperativa y decida retirarse de ella,
recibir el valor de sus aportes despus de haber cancelado la deuda o deudas cuyo
pago haya garantizado, salvo que el deudor principal respaldado por l tenga aportes
propios suficientes o constituya un nuevo deudor solidario.
ARTICULO 17. GARANTAS PERSONALES.
a) FIRMA PERSONAL: Cuando el Pagar es firmado solamente por el deudor principal,
sin ninguna otra condicin.
Los prstamos por monto igual o inferior a los aportes
del asociado y sus ahorros, no requieren codeudor, siempre y cuando sea el nico
crdito. La garanta personal la representan la firma en el pagar de una o ms
personas naturales o jurdicas. Para el caso de las personas jurdicas el representante
legal debe estar autorizado por el organismo competente de la empresa para
comprometerla en su patrimonio.

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b) LIBRANZA. Este instrumento de pago se origina cuando el empleado ordena a su


patrono que del salario que devenga se le descuente una determinada suma de dinero.
El patrono debe garantizar a la cooperativa el descuento y su oportuno traslado.
Adems del descuento de sueldo, el deudor debe comprometer sus prestaciones
sociales para que en caso de retiro de la empresa, el saldo pendiente de pago pueda
cargarse a las prestaciones.
c) ENDOSO DE PAGARES DE ASOCIADOS. Cuando el usuario del crdito sea persona
jurdica, se puede aceptar ste tipo de garanta, consistente en el endoso de pagars a
cargo de los socios de la Entidad solicitante. Los pagars endosados deben cubrir
como mnimo el ciento cincuenta por ciento (150%) del valor del prstamo. Esta
garanta requiere actualizacin trimestral durante la vigencia del crdito.
d) PIGNORACION DE DESCUENTOS. Funciona exclusivamente con personas jurdicas
y consiste en la autorizacin que da a la empresa de quien recibe los descuentos para
que en caso de incumplimiento en el pago del crdito otorgado, se entreguen estos
descuentos directamente a la cooperativa hasta finalizar la obligacin. Su cubrimiento
mnimo debe ser del ciento cincuenta por ciento (150%) del valor del crdito.
ARTICULO 18. GARANTA REAL: Se entiende por garanta real la afectacin de un
bien mueble o inmueble en forma expresa y contractual para el pago de una obligacin.
ARTICULO 19. GARANTA REAL HIPOTECARIA: Esta garanta afecta un bien
inmueble en forma expresa y contractual al pago de una obligacin. Se conforma cuando
se constituye un gravamen sobre un bien inmueble, elevado a categora de escritura
pblica; el gravamen garantiza las deudas a cargo de una persona natural o jurdica y a
favor de la cooperativa. La Cooperativa aceptar solamente garanta hipotecaria de
primer grado. Sern de primer grado cuando el bien est libre de gravamen. La hipoteca
se debe constituir por un mnimo de ciento cincuenta por ciento (150%) sobre el valor del
prstamo y se recomienda que sea preferentemente abierta, para que pueda cubrir
prestamos posteriores.
ARTICULO 20. GARANTA REAL PRENDARIA: Se utiliza para afectar bienes
muebles en forma expresa y contractual al pago de una obligacin. Se constituyen sobre
activos muebles como vehculos, maquinaria y equipo. El valor debe ser del ciento
cincuenta por ciento (150%) sobre el monto del crdito a otorgar. El valor comercial del
activo estar dado por el cubrimiento que otorgue la pliza de seguros. Sern sobre
bienes muebles que mantengan la garanta durante la vida del prstamo. Podrn ser con
tenencia o sin tenencia del bien, de acuerdo con la caracterstica del bien dado en prenda.
No se aceptar como garanta la pignoracin de vehculos cuyos modelos sean superiores
a 15 aos, ni aquellos que no sean asegurables por las compaas de seguros.
ARTICULO 21:
Los costos que se causan en la constitucin de la garanta real sern
a cargo del asociado deudor y deber hacerlo dentro de los treinta (30) das calendario de
aprobado el crdito.

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ARTICULO 22:
OTROS TIPOS DE GARANTA: COOTRAUNION aceptar como
garanta para sus crditos; los Aportes en la Cooperativa, ttulos valores emitidos,
aceptados o garantizados por instituciones financieras o entidades emisoras de valores en
el mercado pblico.
ARTCULO 23. MRGENES DE CUBRIMIENTO DE LAS GARANTAS. De acuerdo
a las lneas y montos del crdito las garantas se establecen como sigue:
MONTO DEL CREDITO
Hasta cien por ciento (100%) de los aportes
De uno (1) hasta Cuatro (4) S.M.M.L.V.
De cinco (5) hasta diez (10) S.M.M.L.V.
De once (11) hasta treinta (30) S.M.M.L.V.
De treinta (30) S.M.M.L.V. en adelante.

GARANTIA
Firma del solicitante
Uno (1) codeudor.
Dos (2) codeudores.
Dos (2) codeudores con finca raz.
Garantas Admisibles.

El nmero de codeudores se establecer de acuerdo a la situacin presentada en cuanto a


ingresos, respaldo patrimonial e informacin comercial del solicitante y codeudores.
Adicionalmente, cuando se otorguen crditos para la compra de vehculos, preferiblemente
se optar tambin por la pignoracin del vehculo, a discrecionalidad del gerente u
organismo otorgante del crdito de cuntos codeudores exige como respaldo de la
obligacin.
PARGRAFO UNO: Para la lnea V.I.S. se exigir preferiblemente garantas admisibles,
incluyendo al Fondo Nacional de Garantas, ms uno o dos codeudores a discrecin del
gerente o comit otorgante.
ARTCULO 24. FACULTADES DE APROBACION DE LOS CREDITOS.
Para agilizar y simplificar el proceso de otorgamiento de los crditos, el Consejo de
Administracin otorgar facultades a diferentes estamentos como la Gerencia y Comits
de Crdito.
ARTCULO 25. INSTANCIAS DE APROBACIN DE CRDITOS. Los organismos o
estamentos facultados para tomar decisiones relativas al crdito sern los siguientes:
a) El Gerente. Estar facultado para otorgar crditos hasta por seis (6) Salarios Mnimos
Mensuales Legales Vigentes aproximado al mltiplo de cincuenta mil (50.000) ms
cercano por exceso.
b) El Comit de Crdito. El comit de crdito est compuesto por 3 asociados hbiles
elegidos por el Consejo de Administracin para un periodo de 1 ao, Aprobar todos
los crditos que estn fuera de la competencia de la Gerencia.
c) El Consejo de Administracin.
El Consejo de Administracin aprobar las
operaciones de crdito realizadas con las siguientes personas o entidades, para lo cual

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requerir de un nmero de votos favorables, que en ningn caso resulte inferior a las
cuatro quintas (4/5) partes de la composicin del respectivo Consejo de
Administracin:
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Asociados titulares del cinco por ciento (5%) o ms de los aportes sociales.
Miembros de los consejos de administracin
Miembros de la junta de vigilancia
Representantes Legales
Las personas jurdicas de las cuales los anteriores sean administradores o
miembros de junta de vigilancia.
Los cnyuges y parientes hasta segundo grado de consanguinidad, segundo de
afinidad y primero civil de las personas sealadas en los numerales anteriores.

En el acta de la correspondiente reunin se dejar constancia, adems, de haberse


verificado el cumplimiento de las normas sobre lmites al otorgamiento de crdito o
cupos mximos de endeudamiento o de concentracin de riesgos vigentes en la fecha
de aprobacin de la operacin. En estas operaciones no podrn convenirse condiciones
diferentes a las que generalmente utiliza la entidad para con los asociados, segn el
tipo de operacin, salvo las que celebren para atender las necesidades de salud,
educacin, vivienda y transporte de acuerdo con los reglamentos que para tal efecto
previamente determine el consejo de administracin.
ARTCULO 26.
RESPONSABILIDAD.
Sern personal y administrativamente
responsables los miembros de cada estamento que otorguen crditos en condiciones que
incumplan las disposiciones legales y estatutarias sobre la materia. La responsabilidad de
las operaciones de crdito es de quien la origina y de quienes la recomienda y aprueban;
por esta razn deben quedar escritos los nombres de estos funcionarios en el documento
de aprobacin.
ARTCULO 27. VIGENCIA DE LA APROBACION DEL CREDITO. Determina el
tiempo (das) que tiene el beneficiario del crdito para legalizar el desembolso de los
recursos. El plazo se establece en treinta (30) das calendario para los crditos cuya
garanta sea la personal, para el caso de la garanta admisible se toma un plazo de
noventa (90) das a partir de la fecha de aprobacin.
ARTCULO 28. ESTUDIO DE CREDITOS. Sin excepcin, todo crdito antes de ser
concedido, debe someterse al ms riguroso examen en estricto orden de presentacin,
salvo casos de urgencia demostrada y de acuerdo con las instrucciones del manual de
procedimientos. Todos los crditos sometidos a estudio deben contener conceptos amplios
y objetivos que involucren los siguientes aspectos:
a) Vinculacin con la Entidad.
b) Investigacin comercial (referencias).

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c) Conocimiento del solicitante, para lo cual se entendern incorporadas integralmente


las disposiciones sobre conocimiento del cliente establecidas en el Manual para la
Prevencin del Lavado de Activos con que cuenta la cooperativa.
d) Situacin del entorno econmico en el cual desarrolla su actividad.
e) La evaluacin de los antecedentes crediticios del solicitante (hbitos de pago)
f) La fuente de sus ingresos
g) La capacidad de pago
h) Su nivel de endeudamiento
i) El anlisis financiero
j) Anlisis y justificacin del plan de inversin
k) Descripcin de la garanta ofrecida
No tendrn acceso al crdito las personas que en el momento de solicitarlo se encuentren
embargadas en sus bienes y/o estn reseadas en el sector financiero, o no se encuentren
al corriente con las obligaciones contradas con la Cooperativa, incluyendo aquellas
obligaciones resultantes de la solidaridad por la firma en un mismo grado de un ttulo
valor como es el caso de los codeudores solidarios a travs del respectivo pagar.
El estado econmico del solicitante y su(s) codeudor (es) se determinar mediante el
estudio de los siguientes aspectos bsicos:

Sueldo o ingresos comprobados


Deudas con la institucin y con terceros que afecten sus ingresos
Embargos, hipotecas
Monto de los aportes y ahorros
Antecedentes de cumplimiento
Nivel de endeudamiento que en ningn caso puede ser superior al 50% de sus
ingresos comprobados de acuerdo con los criterios establecidos en el presente
reglamento.

ARTCULO 29. LIMITES DE ENDEUDAMIENTO. Para calcular el lmite de


endeudamiento por la totalidad de crditos, se tomar la sumatoria de las cuotas
mensuales las cuales no deben superar el cincuenta por ciento (50%) de ingreso personal.
Este porcentaje deber ser inferior en el caso de que las condiciones del solicitante
impliquen un mayor riesgo, como por ejemplo: empleados temporales, comerciantes
informales, asociados sin historia crediticia, asociados sin respaldo patrimonial, etc.
PARAGRAFO: Un mismo asociado podr utilizar todas las lneas de crdito
simultneamente si cumple los requisitos exigidos en este reglamento para cada una de
las lneas establecidas, en especial las de capacidad de pago, garantas y reciprocidad.

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CAPITULO IV.
REESTRUCTURACIONES, REFINANCIACIONES,
PRRROGAS Y CASTIGOS.
ARTCULO 30. REESTRUCTURACIN: Se entiende por reestructuracin de un
crdito, el mecanismo instrumentado mediante la celebracin de cualquier negocio
jurdico que tenga como objeto o efecto modificar cualquiera de las condiciones
originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atencin adecuada de su
obligacin ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago.
Tambin se consideran reestructuraciones las novaciones, cuando lo que se produce es
la modificacin de los elementos accesorios de la obligacin (artculos 1708 y 1709 del
Cdigo Civil), con el nimo de facilitar el cumplimiento adecuado de una obligacin ante el
real o potencial deterioro de la capacidad de pago del deudor.
Una novacin no se considera reestructuracin cuando se producen modificaciones en
sus elementos sustanciales (artculos 1708 y 1709 del Cdigo Civil), que el propsito no
sea el de facilitar el cumplimiento adecuado de la obligacin. En este caso, la
organizacin solidaria deber realizar todo el procedimiento de evaluacin previsto en el
numeral 2.3.2 para la colocacin del nuevo crdito.
Antes de reestructurar un crdito, deber establecerse razonablemente que el mismo ser
recuperado bajo las nuevas condiciones.
En todo caso, las reestructuraciones deben ser un recurso excepcional para regularizar el
comportamiento de la cartera de crditos y no puede convertirse en una prctica
generalizada.
Al aprobarse una reestructuracin, se deber tener en cuenta lo siguiente:
a. Identificar y marcar en el aplicativo todos los crditos reestructurados.
b. A los crditos reestructurados se les otorgar una calificacin de mayor riesgo,
dependiendo dicha calificacin de las condiciones financieras del deudor y de los
flujos de caja del proyecto al momento de la reestructuracin. Se podr mantener la
calificacin previa a la reestructuracin cuando se mejoren las garantas admisibles.
c. En el caso de las novaciones o refinanciaciones de los crditos que se encuentren en
categora A, se debern calificar en categora de riesgo B si no se mejoran las
garantas admisibles. Habr lugar a dejar la calificacin en A siempre y cuando los
crditos vigentes no hubiesen presentado mora por cualquier tiempo y no se
incremente el valor del crdito inicial que origina la novacin o refinanciacin.
d. Una vez cumplido el requisito sealado en el literal anterior, se aplica la ley de
arrastre, se determina la calificacin de los crditos de cada asociado y se debern
constituir las provisiones respectivas.

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e. El mejoramiento de la calificacin de los crditos reestructurados se debe hacer en


forma escalonada, es decir, una vez cumplido el requisito de calificacin en el literal
anterior se debe aplicar las dos cuotas mensuales pagadas consecutivas para adquirir
una calificacin de menor riesgo (por ejemplo: de calificacin E a D), y as
sucesivamente hasta llegar a calificacin A.
f.

No obstante, si el crdito presenta mora, independientemente de la calificacin que


tenga en ese momento, se deber llevar inmediatamente a la calificacin que tena al
efectuarse la reestructuracin (acumulando la mora del inicio y del proceso de
reestructuracin incumplido), efectuar la ley de arrastre y calcular las provisiones.

g. En aquellos casos en que, como producto de acuerdos de reestructuracin o cualquier


otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalizacin de intereses que se
encuentren registrados en cuentas de orden, se contabilizarn como abonos diferidos
en el cdigo 273035 y su amortizacin en el estado de resultados se har en forma
proporcional a los valores efectivamente recaudados.
h. Los ingresos de todos los crditos que sean reestructurados ms de una vez debern
contabilizarse por el sistema de caja. Mientras se produce su recaudo, el registro
correspondiente a los intereses se llevar por cuentas de orden.
i.

Se debe efectuar un seguimiento permanente respecto del cumplimiento del acuerdo


de reestructuracin.

j.

En caso de existir garanta hipotecaria o prendaria se debe hacer actualizacin del


avalo de las mismas cuando la primera tenga ms de tres aos y la segunda, ms de
un ao de haber sido practicado. Esto con el fin de establecer su valor de realizacin y
poder registrar en el balance las valorizaciones.

k. En los sistemas de informacin que administren la cartera de crdito de la


organizacin solidaria se deber dejar evidencia del nmero de reestructuraciones
realizadas a las operaciones activas del crdito.
Otras disposiciones
a. Las organizaciones solidarias vigiladas debern mantener a disposicin de la
Superintendencia de la Economa Solidaria, durante la vigencia de los crditos, la
informacin que acredite y justifique los cambios de la calificacin de un deudor a una
de menor riesgo.
b. Con el objeto de contar con elementos necesarios para el adecuado anlisis de riesgo,
las organizaciones solidarias deben mantener en el expediente del respectivo deudor,
su informacin personal y financiera completa y actualizada (mnimo una vez cada
ao) y la de los codeudores, informacin de las garantas, as como el cruce de
correspondencia.
c. El resultado de las evaluaciones de cada deudor realizadas y las anotaciones
correspondientes deben constar explcitamente en la carpeta del deudor con su debida

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fundamentacin y conservarse en el archivo de la entidad. Debe dejarse constancia de


la fecha de la evaluacin y el nombre de las personas que la elaboraron (integrantes
del comit de evaluacin de cartera) y la aprobacin respectiva del estamento
correspondiente.
Cuando del resultado de la evaluacin surjan modificaciones en la calificacin de la
cartera de crditos del deudor que impliquen la recalificacin a una categora de mayor
riesgo, la informacin del deudor, contenida en este literal, deber conservarse
tambin en su respectiva carpeta individual.
d. El expediente de los respectivos deudores debe incluir la informacin necesaria para
establecer las relaciones entre deudores que, conforme a las reglas sobre cupos
individuales de endeudamiento, dan lugar a acumular las obligaciones de un conjunto
de sujetos.
ARTCULO 32. PRORROGAS. Se entiende por prrroga la extensin del plazo de
pago de una cuota de capital parcial o total de la obligacin, cuya cancelacin por parte
del deudor le es imposible en el tiempo previsto en el pagar y la liquidacin. En aquellos
casos en que los deudores estuvieren en la absoluta imposibilidad de cumplir con el pago
al vencimiento del plazo estipulado, podrn obtener prrroga por una sola vez y por
trmino que no exceda de dos meses siempre que llene las siguientes condiciones:
a)

Que la solicitud de prrroga haya sido presentada por lo menos dos (2) das antes
del vencimiento del plazo, con exposicin de las causas que obligaren a
presentarla.

b)

Que haya satisfecho puntualmente el pago de las cuotas y correspondientes


intereses.

c)

Que las garantas continen siendo suficientes para asegurar el pago de la


obligacin.

d)

Otros requisitos juicio del Comit de Crdito o el Gerente.

e)

El asociado podr solicitar hasta dos (2) prrrogas en la vigencia del crdito.

Queda facultado el Gerente para conceder prrrogas que a juicio sean necesarias y se
consideran nicamente por el valor de una cuota mensual que no implica la ampliacin del
plazo del vencimiento total de la obligacin.
Los intereses corrientes debern cancelarse de la forma en que quedaron pactados en la
aprobacin del crdito.
La autorizacin de la prrroga por parte de la Cooperativa no implica correr las dems
cuotas pendientes, las cuales debern cancelarse en las fechas previstas.

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La prrroga exime al Asociado de acciones judiciales, y lo habilita para el ejercicio de


todos sus derechos.
ARTCULO 33. REFINANCIACIONES. Se presentan refinanciaciones cuando el deudor
no ha cancelado en su totalidad una obligacin y por el contrario solicita un nuevo crdito
que le permita cancelar la obligacin u obligaciones anteriores y le quede un remanente
para su utilizacin. La refinanciacin la conceder el Gerente o el Comit de acuerdo a sus
atribuciones. Para las refinanciaciones se debe haber cancelado por lo menos el cincuenta
(50%) de las obligaciones a recoger; adicionalmente, dichas obligaciones debern estar
calificadas en A.
PARGRAFO: Cuando el asociado no haya cancelado el porcentaje mnimo de los
crditos a recoger, podr tramitar la nueva solicitud de crdito, con la condicin de
cancelar previa aprobacin y antes de liquidacin y desembolso, el valor necesario hasta
completar el mnimo exigido.
ARTCULO 34. CASTIGOS. COOTRAUNION deber presentar a la Superintendencia de
la Economa Solidaria una relacin de los castigos de cartera de crditos que hayan sido
debidamente aprobados por el Consejo de Administracin. En dicha relacin debern
distinguirse, en captulo separado, los castigos autorizados respecto de obligaciones a
cargo de representantes legales, miembros de consejo de administracin, junta de
vigilancia, otros administradores, y aquellos que correspondan a obligaciones a cargo del
cnyuge, compaero permanente, y quienes se encuentren dentro del segundo grado de
consanguinidad o de afinidad y primero civil de stos.
Dicha relacin, suscrita por el representante legal de la entidad, se remitir junto con los
estados financieros en los cuales se efecte el registro contable correspondiente y deber
acompaarse con los siguientes documentos:
Copia del acta del consejo de administracin donde conste la aprobacin de los
castigos, segn corresponda, y
Certificacin del revisor fiscal donde conste la exactitud de los datos relacionados.
A efectos de solicitar la aprobacin del castigo, es necesario que los administradores
expongan ante los miembros del consejo de administracin como mnimo lo siguiente:
a) Monto de la cartera de crditos a castigar, discriminando las condiciones de cada
una de las obligaciones.
b) Concepto del representante legal.
c) Gestiones realizadas y el procedimiento de reconocido valor tcnico tenido en
cuenta para considerar las obligaciones crediticias a castigar como incobrables o
irrecuperables.

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d) Concepto jurdico sobre la irrecuperabilidad de la obligacin.


Es entendido que el castigo de cartera de crditos no libera a los administradores de las
responsabilidades a que haya lugar por las decisiones adoptadas en relacin con la misma
y en modo alguno releva a la entidad respectiva de su obligacin de proseguir las
gestiones de cobro que Sean conducentes.

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CAPITULO V
CLASIFICACIN DE CARTERA
Para efectos de informacin, evaluacin del riesgo crediticio, aplicacin de normas
contables y constitucin de provisiones, entre otros, la cartera de crditos se clasificar en
consumo, vivienda, microcrdito y comercial.
ARTCULO 35. CRDITOS DE CONSUMO:
Se entienden como crditos de consumo las operaciones activas de crdito otorgadas a
personas naturales, cuyo objeto sea financiar la adquisicin de bienes de consumo o el
pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su
monto.
ARTCULO 36. CRDITOS DE VIVIENDA:
Se entienden como crditos de vivienda las operaciones activas de crdito otorgadas a
personas naturales, destinadas a la adquisicin de vivienda nueva o usada, a la
construccin de vivienda individual o liberacin de gravamen hipotecario,
independientemente de la cuanta y amparadas con garanta hipotecaria. Para el
otorgamiento de estas operaciones se observar lo previsto en la Ley 546 de 1999 y sus
normas reglamentarias.
ARTCULO 37. MICROCRDITOS:
Se entiende como microcrdito el conjunto de operaciones activas de crdito otorgadas a
microempresas cuyo saldo de endeudamiento con la respectiva entidad no supere
veinticinco (25) salarios mnimos legales mensuales vigentes, de conformidad con el
numeral 39 de la Ley 590 de 2000.
El microcrdito se divide en dos clases de cartera: a) Microcrdito Empresarial y b)
Microcrdito Inmobiliario.
a)

Microcrdito Empresarial: De acuerdo con el artculo 2 de la Ley 590 de 2000, se


entiende por microempresa toda unidad de explotacin econmica, realizada por
persona natural jurdica, en actividades empresariales, agropecuarias, industriales,
comerciales o de servicios, rural o urbana, cuya planta no supere diez (10)
trabajadores y sus activos totales sean inferiores a quinientos uno (501) salarios
mnimos mensuales legales vigentes.
b) Microcrdito Inmobiliario. Se contabilizan en los rubros creados para tal fin y
corresponde a crditos para la adquisicin de vivienda de inters social (VIS) para

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extracto 1 y 2, otorgados ya sea a travs de Findeter, Banco Repblica, Banagrario o


con recursos propios de acuerdo con la normatividad que el Gobierno Nacional expida.
ARTCULO 38. CRDITOS COMERCIALES:
Se entienden como crditos comerciales las operaciones activas de crdito distintas de
aquellas que deban clasificarse como crditos de consumo, vivienda o microcrditos.
Para efectos de la clasificacin de los crditos, se deber considerar el monto aprobado
por la entidad, independientemente de los desembolsos efectuados. Adicionalmente Se
deben clasificar en la modalidad que corresponda a cada uno de los crditos, las cuentas
por cobrar originadas en cada tipo de operacin. As mismo, la cartera de crditos
comerciales, de consumo y microcrditos, debern clasificarse a su vez, segn la
naturaleza de las garantas que las amparan (garanta admisible y otras garantas),
acogindose a lo dispuesto sobre el particular en el Decreto 2360 de 1993 y normas que lo
adicionen, modifiquen o sustituyan.

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CAPITULO VI.
CALIFICACIN Y PROVISIONES DE CARTERA
ARTCULO 39. CALIFICACIN: COOTRAUNION calificar los crditos, en las
siguientes categoras:
-

Categora
Categora
Categora
Categora
Categora

A
B
C
D
E

o
o
o
o
o

"riesgo
"riesgo
"riesgo
"riesgo
"riesgo

normal"
aceptable, superior al normal"
apreciable"
significativo"
de incobrabilidad"

De acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera se calificar, obligatoriamente, de la


siguiente manera:

Categora
Categora
Categora
Categora
Categora

A
B
C
D
E

COMERCIAL
0-30 das
31-90 das
91-180 das
181-360 das
> 360 das

CONSUMO VIVIENDA
0-30 das
0-60 das
31-60 das
61-150 das
61-90 das
151-360 das
91-180 das
361-540 das
> 180 das
> 540 das

MICROCREDITO
0-30 das
31-60 das
61-90 das
91-120 das
> 120 das

No obstante lo anterior, podrn utilizarse criterios adicionales para la calificacin tales como
capacidad de pago del deudor y flujo de caja del proyecto, de tal suerte que si la probabilidad
de recaudo es dudosa, el crdito se calificar en una categora de mayor riesgo.
ARTCULO 40. REGLA DE ARRASTRE
Cuando se califique en B, C, D o en E cualquiera de los crditos de un mismo deudor,
deber llevar a la categora de mayor riesgo los dems crditos de la misma clasificacin
otorgados a dicho deudor, salvo que demuestre la existencia de razones valederas para su
calificacin en una categora de menor riesgo.
Se exceptan para efectos del arrastre, las obligaciones crediticias al da y garantizadas como
mnimo en un 100% con los aportes sociales del deudor, siempre que no se registre prdidas
acumuladas, ni prdidas en el ejercicio en curso y est cumpliendo la relacin de solvencia
exigida.
ARTCULO 41. SUSPENSIN DE CAUSACIN DE INTERESES, E INGRESOS POR
OTROS CONCEPTOS
En todos los casos, cuando se califique en C, o en otra categora de mayor riesgo un
crdito, dejarn de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no

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COOTRAUNION.

afectarn el estado de resultados hasta que Sean efectivamente recaudados. Mientras se


produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuar en cuentas de orden.
ARTCULO 42. PROVISIONES: COOTRAUNION deber constituir provisiones con
cargo al estado de resultados, as:
ARTCULO 43. PROVISIN GENERAL
se constituir como mnimo una provisin general del uno por ciento (1%) sobre el total
de la cartera de crditos bruta. No obstante, el total de la cartera de crditos cuyo
recaudo se efecte a travs de libranza, tendr una provisin general equivalente al 0.5%.
COOTRAUNION podr optar por constituir una reserva, con cargo a los excedentes
cooperativos, creada por la asamblea general nicamente para este propsito, esto es,
para la proteccin de la cartera de crditos. En este evento, la sumatoria de la provisin y
de la reserva, o una u otra, siempre deber alcanzar el 1% o el 0.5%, segn corresponda.
Si la entidad no produce excedentes, se deber constituir la provisin con cargo al estado
de resultados. Esta reserva podr ser incrementada con cargo al estado de resultados y
slo podr ser disminuida por decisin de la asamblea general.
Dicha provisin y/o reserva podr ser superior si as lo aprueba la asamblea general de la
respectiva entidad. En este ltimo caso, por decisin de la misma asamblea, de la
provisin se podr destinar una parte a las provisiones individuales que resulte necesario
hacer de acuerdo con lo previsto en esta resolucin.
ARTCULO 44. PROVISIN INDIVIDUAL
Adicional a la provisin general COOTRAUNION mantendr en todo tiempo una provisin
individual para la proteccin de sus crditos calificados en categoras de riesgo (B, C, D, E)
no inferior ni superior a los porcentajes siguientes:
COMERCIAL

CONSUMO

VIVIENDA

MICROCRDITO

DAS
0-30

PROVISIN
0%

DAS
0-30

PROVISIN
0%

DAS
0-60

PROVISIN
0%

DAS

PROVISIN

0-30

0%

31-90

10%

31-60

5%

61-150

5%

31-60

10%

91-180

35%

61-90

15%

151-360

15%

61-90

35%

181-360

75%

91-180

35%

361-540

25%

91-120

75%

>360

100%

181-360

50%

541-720

40%

>120

100%

>360

100%

721-1080

75%

>1080

100%

Cuando se trate de crditos otorgados para actividades cclicas en su generacin de flujo


de caja cuyo para se realiza a una sola cuota (para el caso de las actividades
agropecuarias incluye la post-cosecha), debern ser provisionados al 100% a partir del
primer da de mora, cuando lleguen a presentar incumplimiento en su pago

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Cuando se coloque cartera de crditos por libranza y trascurra un ao de estar


provisionada al 100% la deudora patronal, COOTRAUNION deber proceder a provisionar
el saldo insoluto de la cartera de crditos con libranza al 100%, en concordancia con lo
sealado en el inciso segundo del numeral 4.2 del Captulo III de la circular bsica
contable y financiera.
En todo caso si se requiere incrementar el monto de la provisin individual, se debe
justificar tcnicamente los factores contracclicos o anticclicos que le generara el exceso
de provisiones. Entendindose por factores contracclicos o anticclicos el realizar un
nivel de provisiones adicionales teniendo en cuenta la posibilidad de una crisis econmica
o contingencias de mercado y la forma como ella afectara cada uno de los productos de
la cartera de crditos.
Efecto de las garantas sobre las provisiones
Para efectos de la constitucin de provisiones individuales, las garantas solo respaldan el
capital de los crditos. En consecuencia, los saldos por amortizar de los crditos
amparados con garantas admisibles definidas en los artculos 3 y 4 del Decreto 2360 de
1993 se provisionarn en el porcentaje que corresponda segn la calificacin del crdito,
aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la
garanta aceptada.
Aportes sociales
En el caso de que no se registren prdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al
corte del mes inmediatamente anterior, estas provisiones se constituirn sobre el saldo
insoluto de la obligacin, del cual se descontar el valor de los aportes sociales del
respectivo deudor al momento de efectuar la provisin. En el evento de que el deudor
tenga ms de una obligacin con la organizacin solidaria, los aportes sociales sern
descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que
represente el saldo insoluto de cada uno de los crditos sobre el saldo de la totalidad de
los crditos del mismo deudor.
Cuando se otorguen crditos amparados con los aportes sociales, estas operaciones
debern ser registradas como garanta admisible siempre y cuando el valor de los aportes
sociales del respectivo deudor sea igual o superior en un cien por ciento (100%) al saldo
de la totalidad de los crditos del mismo deudor. En caso contrario, dichas operaciones
debern ser registradas en cartera de crdito otras garantas.
No obstante, para efectos del clculo de la provisin individual, si se llegare a presentar
que al cierre de ejercicio la entidad a pesar de registrar prdidas acumuladas, ha
generado excedentes que cubren suficientemente la totalidad de stas, podr descontar
el valor de los aportes sociales del respectivo deudor teniendo en cuenta la
proporcionalidad sealada en el prrafo anterior.
Para garantas admisibles no hipotecarias distintas de aportes sociales

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Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crdito, solamente se considerarn para
la constitucin de provisiones los porcentajes del valor total de la garanta de la siguiente
manera:

TIEMPO DE MORA DEL CRDITO


De cero (0) a doce (12) meses
Ms de doce (12) a veinticuatro (24) meses
Ms de veinticuatro (24) meses

PORCENTAJE DEL VALOR DE LA


GARANTA QUE SE APLICA
70%
50%
0%

Para establecer el valor de la garanta a efectos de lo previsto en el presente numeral


deber determinarse su valor de realizacin por mtodos de reconocido valor tcnico,
debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurdico para hacer exigibles las
garantas y medir los potenciales costos de su realizacin.
Para garantas hipotecarias
Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crdito, solamente se considerarn para
la constitucin de provisiones los porcentajes del valor total de la garanta de la siguiente
manera:
TIEMPO DE MORA DEL CRDITO
De cero (0) a dieciocho (18) meses
Ms de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses
Ms de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses
Ms de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses
Ms de treinta y seis (36) meses

PORCENTAJE DEL VALOR DE LA


GARANTA QUE SE APLICA
70%
50%
30%
15%
0%

Para calcular el valor de la garanta, independientemente de la modalidad del crdito que


est garantizando, se tendr en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalo
del bien dado en garanta al momento del otorgamiento del crdito. En este caso, el valor
del bien no podr ajustarse por mtodos distintos al de un nuevo avalo.
ARTCULO 45. PROVISIN POR CUENTAS POR COBRAR DERIVADAS DE
OPERACIONES DE CRDITO
En todos los casos, cuando un crdito se califique en C o en otra categora de mayor
riesgo, dejarn de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no
afectarn el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se
produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuar en cuentas de orden. En
este caso, se deber provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a
intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crdito
fue calificado en categoras de riesgo A y B.
Cuando el capital del respectivo crdito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente
esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categora de riesgo en que fue calificado
su principal.

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CAPITULO VII.
CONDICIONES DE CREDITO
ARTCULO 46. LINEA EJECUTIVA. sta lnea de crdito tiene por objetivo ofrecer
recursos preferiblemente para la financiacin de proyectos de inversin o capital de
trabajo para el asociado, las condiciones para acceder a sta lnea de crdito son las
siguientes:
a) ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como mnimo
una vinculacin de un (1) ao para la solicitud del crdito, desde el momento de
aprobacin como Asociado.
b) RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a diez (10) veces el valor
en aportes sociales .
c) ACTIVIDAD. Se concedern crditos por esta lnea cuyo destino sea la
financiacin de proyectos de inversin , para capital de trabajo o compra de
vehculo.
d) AMORTIZACION. Se establece el sistema de cuota fija con aplicacin directa a
capital y cobro de intereses vencidos sobre saldo de la deuda.
e) MONTOS.
El monto mximo ser aprobado directamente por el Consejo de
Administracin al momento de analizar y estudiar la aprobacin del crdito, de
acuerdo al proyecto de inversin presentado por el asociado.
f) PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito ser el mximo hasta cuarenta y ocho
(48) meses.
g) GARANTIA. Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito de hasta
dos codeudores con propiedad raiz. En todo caso deber aplicarse lo dispuesto en
el artculo 23 del presente reglamento.
h) ESTUDIO DE CRDITO. Se cobrar para estudio de crdito por una sola vez por
cada prstamo el 0.30% sobre el valor solicitado.
i)

PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.

j) TASA DE INTERS. Se establece una tasa de inters fija nominal del 1.50% mes
vencido. Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de Administracin y
podr ser modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57. de este
reglamento.

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ARTCULO 47. LIBRE INVERSION. Esta lnea tiene como objetivo ayudar a la
solucin de problemas en donde el asociado necesite recursos para el mejoramiento de su
nivel de vida o de su familia en aspectos econmicos, sociales y culturales. Otros de los
objetivos es financiar proyectos especiales en donde el asociado invierta. Las condiciones
para acceder a sta lnea de crdito son las siguientes:
a) ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como mnimo
una vinculacin de un (1) mes para la solicitud del crdito, desde el momento de
aprobacin como Asociado.
b) RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a cinco (5) veces el valor en
aportes sociales.
c) ACTIVIDAD. Se concedern crditos por esta lnea cuyo destino sea solucionar
necesidades econmicas, sociales y culturales as: Mejoras Hogar Y Proyectos
Especiales, reparacin o adquisicin de vehculo.
d) AMORTIZACION. Se establece el sistema de cuota fija con aplicacin directa a
capital e intereses vencidos sobre el saldo del crdito.
e) MONTOS. Se establece un monto mximo para esta lnea de crdito hasta veinticinco
(25) Salarios Mnimos Mensuales Legales Vigentes en Colombia y de acuerdo al valor
de la relacin y teniendo en cuenta la capacidad de pago y el valor mximo autorizado
para la garanta personal en la Cooperativa.
f) PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito es de mximo hasta cuarenta y ocho (48)
meses.
g) GARANTIAS. Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito hasta dos (2)
Codeudores con Finca Raz de acuerdo al margen de cubrimiento de las garantas.
h) ESTUDIO DE CRDITO. Se cobrar para estudio de crdito por una sola vez por
cada prstamo el 2% sobre el valor solicitado.
i) PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.
j) TASA DE INTERS. Se establece una tasa de inters fija nominal del 1.6% mes
vencido. Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de Administracin y
podr ser modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57. de este
reglamento.
ARTCULO 48. CALAMIDAD. Esta lnea tiene como objetivo ayudar a la solucin de
problemas en donde est comprometido el asociado en su patrimonio y integridad fsica y
mental. Las condiciones para acceder a sta lnea de crdito adems de soportar la
respectiva calamidad son las siguientes:

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a) ANTIGEDAD. La antigedad para esta lnea de crdito no ser exigida por tratarse
de un crdito rpido.
b) RELACION.
Cooperativa.

Deber mantener el aporte mnimo como socio hbil exigido por la

c) ACTIVIDAD. Se concedern crditos por esta lnea cuyo destino sea solucionar
necesidades que afecten la integridad econmica, patrimonial y personal o de su
familia.
d) AMORTIZACION. Se establece el sistema de cuota fija con aplicacin directa a
capital e intereses vencidos sobre el saldo del crdito.
e) MONTOS. Se establece un monto mximo para esta lnea de crdito hasta ocho (8)
Salarios Mnimos Mensuales Legales Vigentes en Colombia y de acuerdo al valor de la
relacin y teniendo en cuenta la capacidad de pago y el valor mximo autorizado para
la garanta personal en la Cooperativa.
f) PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito es de mximo hasta treinta y seis (36)
meses.
g) GARANTIAS. Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito hasta un (1)
codeudor de acuerdo al margen de cubrimiento de las garantas establecidas en el
Reglamento de Crdito.
h) ESTUDIO DE CRDITO. Para esta lnea no se cobrar valor alguno para estudio de
crdito.
i) PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.
j) TASA DE INTERS. Se establece una tasa fija de inters nominal del 0.75% mes
vencido. Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de Administracin y
podr ser modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57. de este
reglamento
ARTCULO 49. LINEA DE VIVIENDA. Esta lnea tiene como objetivo ayudar a
solucionar las necesidades de Finca Raz del asociado. Las condiciones para acceder a sta
lnea adems de sustentar la respectiva inversin son las siguientes:
a) ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como
mnimo una vinculacin de un (1) ao para la solicitud del crdito, desde el
momento de aprobacin como Asociado.

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b) RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a diez (10) veces el valor
en aportes sociales .
c) ACTIVIDAD. Se concedern crditos por esta lnea cuyo destino sea solucionar
necesidades de vivienda como: Compra vivienda (lote), Construccin, Ampliacin o
remodelacin, Liberacin de gravmenes hipotecarios, Cuota Inicial.
d) AMORTIZACION. Se establece el sistema de cuota fija con aplicacin directa a
capital y cobro de intereses vencidos sobre saldo de la deuda.
e) MONTOS. Se establece un monto mximo para esta lnea de crdito hasta
veinticinco (25) Salarios Mnimos Mensuales Legales Vigentes en Colombia y de
acuerdo al valor de la relacin y teniendo en cuenta la capacidad de pago y el valor
mximo autorizado para la garanta personal en la Cooperativa..
f) PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito es mximo de cincuenta y nueve (59)
meses.
g) GARANTIA.
Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito
dependiendo del valor a financiar de acuerdo al margen de cubrimiento de las
garantas en caso que sobrepase el monto establecido para la garanta personal se
requerir constituir la garanta real.
h) TASA DE INTERS. Se establece una tasa de inters fija nominal del 1.00% mes
vencido. Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de Administracin y
podr ser modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57. de este
reglamento.
i) ESTUDIO DE CRDITO. Se cobrar para estudio de crdito por una sola vez por
cada prstamo el 2% sobre el valor solicitado.
j) PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.
ARTCULO 50. LINEA EDUCACION. Esta lnea tiene como objetivo ayudar a la
financiacin de las erogaciones originadas por educacin bsica primaria, secundaria y
superior del asociado, cnyuge e hijos. Adems de los cursos dictados por organismos de
educacin no formal. Las condiciones sern las siguientes:
a) ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como mnimo
una vinculacin de seis (6) meses para la solicitud del crdito, desde el momento de
aprobacin como Asociado.
b) RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a cinco (5) veces el valor en
aportes sociales.

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c) ACTIVIDAD. Se concedern crditos por esta lnea cuyo destino sea cancelacin de
matrcula, pensin, tiles, uniformes y materiales necesarios para adquirir educacin
formal o no formal.
d) AMORTIZACION. Se establece el sistema de cuota fija con aplicacin directa a
capital e intereses vencidos sobre el saldo del crdito.
e) MONTOS. Se establece un monto mximo para esta lnea de crdito hasta veintin
(21) Salarios Mnimos Mensuales Legales Vigentes en Colombia y de acuerdo al valor
de la relacin y teniendo en cuenta la capacidad de pago y el valor mximo autorizado
para la garanta personal en la Cooperativa.
f) PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito es: para educacin bsica hasta nueve (9)
meses, para educacin superior hasta seis (6) meses, y para posgrados hasta treinta y
seis (36) meses.
g) GARANTIAS. Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito hasta de dos
(2) Codeudores con Finca Raz, en caso que sobrepase el monto establecido para la
garanta personal se requerir constituir la garanta real.
h) ESTUDIO DE CRDITO. Para esta lnea no se cobrar valor alguno para estudio de
crdito.
i) PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.
j) TASA DE INTERS. Se establece una tasa de inters fija nominal del 0.75% mes
vencido. Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de Administracin y
podr ser modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57. de este
reglamento.
PARGRAFO: En el caso de los crditos para financiacin de posgrados, el asociado
deber solicitar el crdito por el monto total a financiar de la carrera; luego de aprobado
se procedern a liquidar crditos individuales con base al acuerdo de pago suscrito con la
Universidad, que generalmente es antes de iniciar cada semestre. Adicionalmente cada
desembolso estar sujeto al cumplimiento oportuno de los pagos del crdito anterior,
como tambin a la continuidad en el estudio de la carrera por parte del beneficiario.
ARTCULO 51. LINEA EXTRARPIDO. sta lnea de crdito tiene por objetivo ofrecer
alternativas de crdito procurando que estos recursos sirvan de ayuda oportuna al
asociado para atender necesidades inmediatas y a corto plazo del asociado y su familia.
Las condiciones para acceder a sta lnea de crdito son las siguientes:
a) ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como mnimo
una vinculacin de un (1) mes para la solicitud del crdito, desde el momento de
aprobacin como Asociado.

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COOTRAUNION.

b) RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a cinco (5) veces el valor en
aportes sociales .
c) ACTIVIDAD. Esta lnea es de libre destino para el asociado y busca atender
necesidades inmediatas por parte del asociado.
d) AMORTIZACION. Se establece el sistema de pago nico cuota fija con aplicacin
directa a capital y cobro de intereses vencidos sobre saldo de la deuda.
e) MONTOS.
Se establece un monto mximo para esta lnea en Cinco (5) Salarios
Mnimos Mensuales Legales Vigentes en Colombia.
f) PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito ser el mximo hasta cuatro (4) meses.
g) GARANTIA. Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito de un (1)
codeudor y en caso que la solicitud no sobrepase el valor de los aportes firma personal
del deudor en el pagar.
h) ESTUDIO DE CRDITO. Se cobrar para estudio de crdito por una sola vez por
cada prstamo el 0.75% sobre el valor solicitado.
i) PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.
j) TASA DE INTERS. Se establece una tasa de inters fija nominal del 1.6% mes
vencido. Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de Administracin y
podr ser modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57. de este
reglamento.
ARTCULO 52. LINEA COMERCIAL. sta lnea de crdito tiene por objetivo la
financiacin de toda clase de bienes como electrodomsticos, vehculos, vestuario,
zapatera, lencera, ferretera; mediante el otorgamiento de rdenes al comercio que sern
canceladas directamente al proveedor, previa autorizacin del asociado:
a) ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como mnimo
una vinculacin de un (1) mes para la solicitud del crdito, desde el momento de
aprobacin como Asociado.
b) RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a cinco (5) veces el valor en
aportes sociales .
c) ACTIVIDAD. Otorgamiento de rdenes al comercio para la financiacin de bienes y
servicios en general.

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COOTRAUNION.

d) AMORTIZACION. Se establece el sistema de pago nico cuota fija con aplicacin


directa a capital y cobro de intereses vencidos sobre saldo de la deuda.
e) MONTOS.
Se establece un monto mximo para esta lnea en veintincinco
Salarios Mnimos Mensuales Legales Vigentes en Colombia.

(25)

f) PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito ser el mximo hasta cuarenta y ocho (48)
meses.
g) GARANTIA. Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito de hasta (2)
codeudores dependiendo del monto, y en caso que la solicitud no sobrepase el valor
de los aportes firma personal del deudor en el pagar.
h) ESTUDIO DE CRDITO. Se cobrar para estudio de crdito por una sola vez por
cada prstamo el 2% sobre el valor solicitado.
i) PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.
j) TASA DE INTERS. Se establece una tasa de inters fija nominal del 1.6% mes
vencido. Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de Administracin y
podr ser modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57. de este
reglamento.
ARTCULO 53. LINEA V.I.S.. sta lnea de crdito tiene por objetivo la financiacin de
la adquisicin de inmuebles para extracto 1 y 2.
a) ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como mnimo
una vinculacin de seis (6) meses para la solicitud del crdito, desde el momento de
aprobacin como Asociado.
b) RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a diez (10) veces el valor en
aportes sociales .
c) ACTIVIDAD. Adquisicin de inmuebles para extracto 1 y 2.
d) AMORTIZACION. Se establece el sistema de cuota variable con aplicacin directa a
capital y cobro de intereses vencidos sobre saldo de la deuda, los pagos podrn ser
quincenales o mensuales.
e) TASA DE INTERS. Se fija una tasa variable equivalente al UVR + 10 puntos, la
cual se actualizar el primer da de cada mes y aplicar para el mes correspondiente.
Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de Administracin y podr ser
modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57. de este reglamento.

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REGLAMENTO DE CREDITO
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COOTRAUNION.

f) MONTOS.
Se establece un monto mximo para esta lnea en veinticinco
Salarios Mnimos Mensuales Legales Vigentes en Colombia.

(25)

g) PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito ser mximo hasta sesenta (60) meses.
h) PERIODO DE GRACIA. El comit de crdito previo anlisis de los ingresos del deudor
y nicamente para la construccin de vivienda, podr conceder hasta un mximo de
tres (3) meses de gracia a capital.
i) COMISIN:
Se cobrar una comisin por una sola vez equivalente al dos (2.0%)
por ciento, para el estudio de la operacin crediticia, verificacin de las referencias de
los codeudores y la cobranza de la obligacin. Dicho valor podr ser tomado como
mayor valor del crdito y financiado durante la vigencia del crdito.
j) GARANTIA. Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito de garanta
admisible, que puede ser garanta hipotecaria y un codeudor, garanta hipotecaria y
el Fondo Nacional de Garantas. Excepcionalmente, cuando el asociado posea aportes
sociales equivalentes a mnimo el 50% de la deuda, se le aceptar hasta (2)
codeudores dependiendo del monto. Todos los gastos que se originen para la
constitucin de la garanta estarn a cargo del deudor.
k) PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.
ARTCULO 54. LINEA MICROEMPRESARIO. sta lnea de crdito tiene por objetivo
la financiacin de toda unidad de explotacin econmica, realizada por persona natural en
actividades empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o
urbana, cuya planta de personal no sea superior a diez (10) trabajadores, los activos
totales sean inferiores a quinientos un (501) salarios mnimos mensuales legales vigentes.
a) ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como mnimo
una vinculacin de cuatro (4) meses para la solicitud del crdito, desde el momento de
aprobacin como Asociado.
b) RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a cinco (5) veces el valor en
aportes sociales .
c) ACTIVIDAD. Explotacin econmica, realizada por persona natural en actividades
empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o urbana,
en la cual deber demostrar una experiencia en la actividad mnimo de un (1) ao. La
solicitud deber sustentarse con un proyecto de inversin, y el monto del crdito
deber ser destinado para capital de trabajo, compra de activos fijos, inversin en
cultivos temporales o de mediano rendimiento. Preferiblemente se financiar hasta el
75% del proyecto, aunque de acuerdo a las condiciones del mismo en cuanto a
aportes sociales, garantas y viabilidad del proyecto podr financiarse hasta el 100%
segn concepto del comit de crdito u rgano que apruebe.

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REGLAMENTO DE CREDITO
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COOTRAUNION.

d) AMORTIZACION. Se establece el sistema de cuota variable con aplicacin directa a


capital y cobro de intereses vencidos sobre saldo de la deuda, los pagos podrn ser
quincenal o mensualmente de acuerdo al flujo de caja del proyecto.
e) TASA DE INTERS. Se fija una tasa variable equivalente al DTF (Efectivo Anual) +
14 puntos, la cual se actualizar el primer da de cada mes y aplicar para el mes
correspondiente. Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de
Administracin y podr ser modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57.
de este reglamento.
f) MONTOS.
Se establece un monto mximo para esta lnea en veinticinco (25)
Salarios Mnimos Mensuales Legales Vigentes en Colombia, de acuerdo al proyecto y a
la capacidad de pago y de endeudamiento del asociado.
g) PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito ser mximo hasta cuarenta y ocho (48)
meses dependiendo del proyecto.
h) PERIODO DE GRACIA. El comit de crdito previo anlisis de los ingresos del deudor
y de acuerdo al flujo de caja del proyecto, podr conceder hasta un mximo de seis (6)
meses de gracia a capital.
i) ESTUDIO DE CRDITO. Se cobrar para estudio de crdito por una sola vez por
cada prstamo el 2% sobre el valor solicitado.
j) PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.
k) GARANTIA. Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito de garanta
personal a crditos de hasta ocho (8) S.M.M.L.V, para montos superiores se exigir
garanta admisible,y hasta (2) codeudores dependiendo del monto. Todos los gastos
que se originen para la constitucin de la garanta estarn a cargo del deudor.
ARTCULO 55. LINEA VEHCULO. sta lnea de crdito tiene por objetivo la
financiacin de vehculo nuevo o usad, trmite que se realizar a travs de convenio con
una agencia legalmente constituida, o directamente con el propietario; en ambos casos, se
deber constituir prenda sin tenencia a favor de COOTRAUNION, y necesariamente el
vehculo deber estar asegurado contra todo riesgo, siendo el beneficiario la cooperativa.
a. ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como mnimo
una vinculacin de seis (6) meses para la solicitud del crdito, desde el momento de
aprobacin como Asociado.
b. RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a diez (10) veces el valor en
aportes sociales .

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c. AMORTIZACION. Se establece el sistema de cuota fija con aplicacin directa a


capital y cobro de intereses vencidos sobre saldo de la deuda.
d. TASA DE INTERS. Se establece una tasa de inters fija nominal del 1.25% mes
vencido. Esta tasa ser revisada mensualmente por el Consejo de Administracin y
podr ser modificada de acuerdo a lo establecido en el Artculo 57. de este
reglamento.
e. MONTOS. Se financiar mximo hasta el ochenta (80%) por ciento del valor del
vehculo, con un monto mximo para esta lnea de setenta (70) Salarios Mnimos
Mensuales Legales Vigentes en Colombia, aproximados al mltiplo de cien mil ms
cercano.
f.

PLAZO. El plazo para esta lnea de crdito ser mximo hasta sesenta (60) meses.

g. ESTUDIO DE CRDITO. Se cobrar para estudio de crdito por una sola vez por
cada prstamo el 1% sobre el valor solicitado.
h. PREPAGO. La cooperativa acepta el prepago de la obligacin en cualquier tiempo.
i.

GARANTIA. Se solicitar el respaldo para el otorgamiento del crdito de la


pignoracin del vehculo con PRENDA SIN TENENCIA A FAVOR, adicionalmente el
vehculo deber contar con una pliza de seguro contra todo riesgo, donde el
beneficiario deber ser la cooperativa; adicionalmente se exigir un codeudor con
capacidad de pago.

ARTCULO 56. LINEA VIVIENDA LEY 546. Se entienden como crditos de vivienda
las operaciones activas de crdito otorgadas a personas naturales destinadas a la
adquisicin de vivienda nueva o usada, a la construccin de vivienda individual, al
mejoramiento o ampliacin de la vivienda o liberacin de gravamen hipotecario,
independientemente de la cuanta y amparadas con garanta hipotecaria.
a. ANTIGEDAD. La antigedad requerida por la Cooperativa es tener como mnimo
una vinculacin de cinco (5) aos para la solicitud del crdito, desde el momento de
aprobacin como Asociado.
b. RELACION. Deber mantener una relacin de uno (1) a diez (10) veces el valor en
aportes sociales .
c. AMORTIZACION. Se establece el sistema de cuota fija con aplicacin directa a
capital y cobro de intereses vencidos sobre saldo de la deuda.
d. TASA DE INTERS. Se establece una tasa de inters fija efectiva anual del 12.68%,
equivalente al 1% mes vencido durante toda la vigencia del crdito. De todas maneras
debe tenerse en cuenta que las tasas de inters remuneratorias de los crditos

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destinados a la financiacin de vivienda no podrn superar la tasa mxima que


determine la Junta Directiva del Banco de la Repblica, en concordancia con lo
sealado en el literal e) del artculo 16 de la Ley 31 de 1992 y el numeral 2 del artculo
17 de la Ley 546 de 1999.
e. MONTOS. El monto del crdito podr ser hasta del setenta por ciento (70%) del
valor del inmueble. En los crditos destinados a financiar vivienda de inters social el
monto del crdito podr ser hasta del ochenta por ciento (80%) del valor del
inmueble. En todo caso, el valor del inmueble ser el del precio de compra o el de un
avalo tcnicamente practicado dentro de los seis meses anteriores al otorgamiento
del crdito.
f.

PLAZO. El plazo de amortizacin debe estar comprendido entre cinco (5) aos como
mnimo y diez (10) aos como mximo.

g. ESTUDIO DE CRDITO. No se cobrar ningn valor por estudio de crdito.


h. PREPAGO. Los crditos podrn prepagarse total o parcialmente en cualquier
momento sin penalidad alguna. En caso de prepagos parciales el deudor tendr
derecho a elegir si el monto abonado disminuye el valor de la cuota o el plazo de la
obligacin.
i.

GARANTIA. El crdito deber estar amparado con garanta hipotecaria en primer


grado, constituida sobre la vivienda financiada; adicionalmente el inmueble debe estar
asegurado contra los riesgos de incendio y terremoto.

PARGRAFO: La primera cuota del crdito no podr representar ms del treinta por
ciento 30% de los ingresos familiares, los cuales estn constituidos por los recursos que
puedan acreditar los solicitantes del crdito, siempre que exista entre ellos relacin de
parentesco o se trate de conyugues o compaeros permanentes. Tratndose de parientes
debern serlo hasta el segundo grado de consanguinidad, primero de afinidad y nico civil.
En el caso de crditos para mejoramiento de vivienda o construccin en sitio propio, se
harn desembolsos parciales as: el primero del 40%, dentro de los 30 das siguientes y de
acuerdo al avance de la obra, un 30% adicional, y dentro de los 30 das siguientes el 30%
restante; El asociado deber cancelar los intereses generados por cada desembolso, y
posteriormente
ARTCULO 57. TASAS DE INTERESES. Las tasas de inters cobradas por la
cooperativa sobre las diferentes lneas de crdito, las fijar el Consejo de Administracin,
teniendo como base el costo ponderado de la financiacin de la cooperativa y los
mrgenes de intermediacin necesarios para el sostenimiento de los gastos
administrativos de la entidad establecidos por el Consejo de Administracin.

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No obstante lo anterior, la cooperativa comparar sus tasas de colocacin con las


cobradas por las dems entidades cooperativas que adelantan actividad financiera, a fn
de mantenerlas en niveles equilibrados y justos.
La cooperativa no otorgar crditos estipulando tasas por encima del lmite mximo
establecido por el Cdigo Penal artculo 235 como Usura, de 1.5 veces el inters
cobrado por los bancos por los crditos ordinarios de libre asignacin, certificado
mensualmente por la Superintendencia Bancaria. Podrn cobrarse intereses de mora
hasta por 1.5 veces el inters bancario corriente certificado por la Superintendencia
Bancaria siempre y cuando estos no excedan el lmite de usura.
ARTCULO 58. PUBLICACION DE LAS TASAS DE INTERESES. Las tasas de inters
cobradas por la cooperativa sern publicadas y difundidas por el Consejo de
Administracin.
Para la publicacin y difusin de las tasas de inters, stas se expresarn en trminos
efectivos estableciendo la tasa vigente para cada una de las lneas de crdito.
La cooperativa publicar en sus oficinas en forma permanente las tasas de inters
vigentes para cada una de sus lneas de crdito.

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CAPITULO VIII
GESTIN DE COBRO
ARTICULO 59. POLTICAS DE COBRO:
a) Iniciar la gestin de cobro a ms tardar desde el tercer da hbil de vencida la
obligacin.
b) Garantizar el tratamiento equitativo en la gestin de cobro sin consideracin a la
condicin econmica de los deudores, su calidad de asociado, directivo o
funcionario de la entidad.
c) Procurar el recaudo de la cartera mediante la gestin directa con los deudores y
codeudores. Es decir, que el proceso jurdico sea el ltimo recurso.
d) Restringir el monto de los crditos a los asociados que durante la vigencia del
prstamo haya que recurrir a la gestin de cobro en ms del 40% de las cuotas.
e) Restringir el acceso al crdito de los asociados que a pesar de estar al da con sus
obligaciones propias, se encuentren en mora en los que estn en calidad de
codeudores solidarios.
ARTCULO 60. ESTRATEGIAS DE COBRO: Teniendo en cuenta que COOTRAUNION
tiene en la actualidad dos fechas de pago, 15 y 30 de cada mes, El auxiliar de cartera y
cobranza generar el listado de cartera vencida mnimo en la semana inmediatamente
siguiente a la fecha de corte y utilizar las siguientes estrategias de acuerdo a los das de
vencimiento.
a) Primera Carta de Cobro: Esta estrategia se utilizar sobre los crditos con
vencimientos inferiores a 15 das, y consiste en un comunicado por escrito que se
le enviar nicamente al deudor principal a su residencia o sitio de trabajo,
recordndole el compromiso adquirido de cancelar sus obligaciones en unas fechas
determinadas, brindndole adems un plazo no superior a tres das hbiles para
colocarse al corriente.
b) Segunda Carta de Cobro: Este medio se aplicar sobre los crditos con
vencimientos mayores o iguales a 15 das y menores de 30 das que han hecho
caso omiso a la primera carta de cobro. Consiste en un comunicado por escrito que
se le enviar tanto al deudor como a los codeudores a su residencia o sitio de
trabajo, informndoles el incumplimiento en el acuerdo de pago, y la necesidad de
acercarse dentro de los 3 das siguientes para ponerse a paz y salvo, so pena de
declarar vencida la obligacin e iniciar el cobro jurdico.
c) Llamada telefnica: Este procedimiento se realizar a los crditos con
vencimiento igual o superior a 30 das y menor de 45 das, que no han atendido los
comunicados anteriores. Consiste en ubicar telefnicamente al deudor y
codeudores para informarles de las ventajas de cancelar sus obligaciones antes de
iniciarse un cobro jurdico, debido al reporte negativo a las centrales de riesgo y a
las costas del proceso a su cargo.

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d) Visita Domiciliaria: Consiste en la visita que realizar el gerente o subgerente


por los crditos con vencimiento entre 45 y 60 das con el propsito de identificar
la situacin econmica del deudor y/o codeudores en caso de cobro jurdico,
adems procurar un acuerdo de pago persuadindolos mediante el beneficio de
cancelar en esta instancia, debido a las implicaciones negativas que conlleva el
reporte a las Centrales de Riesgo, y los altos costos que genera los honorarios
por un cobro coactivo y que estaran a su cargo.
e) Cobro Prejurdico: Este mecanismo se aplicar a las obligaciones con
vencimiento entre 61 y 75 das, y consiste en un comunicado por escrito tanto al
deudor como a los codeudores, informndoles que a mas tardar en tres das
hbiles el crdito se pasar a cobro jurdico, y que pasado este tiempo si no han
cancelado se aplicar la clusula aceleratoria y se declarar vencida la totalidad de
la obligacin.
f) Cobro Jurdico: Este procedimiento se aplicar a las obligaciones con vencimiento
superior a 90 das. Consiste en adelantar la gestin de cobro a travs de un
abogado.
ARTCULO 61. SEGUIMIENTO : Diariamente en las tardes o a primera hora del da, la
Gerencia realizar un seguimiento mediante consulta directa en el aplicativo sobre el
informe de cartera vencida, y lo evaluar frente al listado impreso mediante el cual el
funcionario de cobranza est realizando la gestin correspondiente. Con el propsito de
medir los progresos obtenidos, o incluso de acelerar o cambiar de estrategia para aquellas
obligaciones o deudores con comportamientos atpicos y que ameriten tal tratamiento.
ARTCULO 62. COBROS JURDICOS: Este cobro ser llevado a cabo por un
profesional del rea del derecho, preferiblemente con domicilio en La Unin Valle. La
Gerencia de la cooperativa realizar un convenio por escrito con un abogado externo
donde se estipularn los costos, los procesos y las polticas de negociacin y cobranza.
Como mnimo se contemplarn los siguientes parmetros:
a) Costos: Los honorarios debern ser cancelados por los deudores y/o codeudores;
aunque eventualmente, teniendo en cuenta la situacin econmica de los
afectados, la entidad podr considerar el asumir dichas erogaciones siempre y
cuando el acuerdo de pago se logre antes de la presentacin de la respectiva
demanda.
b) Estrategias de cobro: El abogado deber intentar en primer lugar la recuperacin
de la obligacin mediante la persuasin a los implicados, por los beneficios que
obtendran en cuanto a una menor tarifa en las costas del proceso, igualmente
evitar la permanencia mxima autorizada por la ley de informacin negativa en las
Centrales de Riesgo. En segunda y ltima instancia procedera entonces a la
presentacin de la demanda formal.
c) Polticas de Negociacin: El abogado deber cobrar el saldo insoluto de la
obligacin. De todas maneras la Gerencia podr evaluar la posibilidad de descontar
o exonerar el pago de los intereses moratorios a los deudores y/o codeudores que
presenten una situacin econmica precaria, como por ejemplo estar sin empleo, o

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ser vctima de una calamidad domstica o un caso fortuito que amerite dicho
tratamiento.
d) Recibo de pagos: Cualquier abono o cancelacin de obligacin deber ser realizada
directamente en la oficina de la cooperativa directamente por el Deudor,
acompaado de comunicado por escrito expedido por el Abogado donde informe
los acuerdos de pago convenidos con los implicados.
e) Entrega de informes: Semanalmente el abogado informar telefnicamente sobre
el avance de los procesos y mensualmente lo realizar por escrito.
f) Endoso de pagars: El representante legal realizar el endose en procuracin o al
cobro al abogado, de los pagars para que proceda con el cobro judicial o
extrajudicial.
ARTCULO 63. INFORMES SOBRE GESTIN DE COBRO: La Gerencia presentar
mensualmente al Consejo de Administracin, el estado de cartera por edades, igualmente
rendir un informe sobre el estado de los crditos en cobro jurdico.

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CAPITULO IX
RGIMEN SANCIONATORIO
ARTICULO 64. El incumplimiento en las obligaciones crediticias con la Cooperativa por
parte del Asociado ser causal para que la Cooperativa pueda:
a) Cobrar intereses de mora, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
b) Exigir la cancelacin total del saldo existente. Esta clusula conocida como clusula
aceleratoria estar contemplada en el texto del pagar diseado por la cooperativa.
c) Reliquidar el crdito de acuerdo a la lnea a que se ajuste la inversin realizada.
d) Otras sanciones que el Consejo considere de acuerdo con la gravedad de la falta.
ARTICULO 65. SANCIN EN CRDITOS APROBADOS NO DESEMBOLSADOS:
Cuando un Asociado tramita un prstamo y antes de su desembolso informa que ya no lo
tomar, deber cubrir los costos de la papelera y si es reincidente, se le suspender el
servicio por esa lnea durante 4 meses.
ARTICULO 66. SANCIN EN CRDITOS APROBADOS Y DESEMBOLSADOS:
Cuando un Asociado tramita un prstamo y despus de su desembolso informa que ya no
lo tomar, se le cobrarn los intereses generados entre el tiempo de liquidacin y la
devolucin, con un tope mnimo de un (1) da de salario mnimo legal vigente,
adicionalmente deben cubrir los costos de la papelera. A quienes reincidan se les
suspender el servicio por 4 meses en la lnea que hayan solicitado.
ARTICULO 67. SANCIN POR DESVIACIN DE RECURSOS: Se entender por
desviacin de recursos a la destinacin de todos o parte de los recursos desembolsados a
fines diferentes a los que autoriz la Cooperativa. Se entender que hubo desviacin de
recursos cuando:
a) La Cooperativa Compruebe por cualquier medio que no se realizaron las inversiones
propuestas por el asociado y aprobadas por la Cooperativa.
b) Cuando no presente los soportes requeridos por la Cooperativa en los plazos
establecidos para tal fin.
La Cooperativa podr sancionar de la siguiente forma a los asociados que incurran en la
desviacin de recursos, as:
a) Exigir la devolucin total del dinero prestado, ms los intereses correspondientes, en
un plazo no mayor a tres meses.

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b) Reliquidar el valor del prstamo por la lnea a que corresponda la destinacin


realmente dada.
c) Otras sanciones que el Consejo de Administracin considere pertinentes.
ARTICULO 68. SANCIN POR INCUMPLIMIENTO EN PAGOS: Cuando el asociado
compromete recursos que no tiene o cuando despus de comprometer cuotas mensuales
o semestrales con la Cooperativa las compromete con otras entidades o cuando durante la
vigencia de un crdito haya presentado en ms de una ocasin mora en el pago las
cuotas:
a) No se le conceder ningn crdito hasta que se ponga al da, adicionalmente el monto
no podr superar el noventa (90%) por ciento de los aportes sociales, hasta tanto no
demuestre buen hbito de pago.
b) En cada caso se evaluar la causal de mora y se impondrn sanciones por parte del
Consejo.

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CAPITULO X
DISPOSICIONES FINALES
ARTICULO 69. LIMITES A LOS CUPOS INDIVIDUALES DE CREDITO. Para
efectos del otorgamiento de crditos se observar en todo momento el cumplimiento de
las disposiciones en materia de limites individuales de crdito establecidos en el Decreto
1840 de julio de 1997 en el cual se establece como cupo mximo individual de crdito el
10% del Patrimonio Tcnico de la Cooperativa si la operacin se encuentra respaldada por
garantas personales y del 15% cuando se encuentre respaldada con garantas admisibles
suficientes.
ARTCULO 70. OPERACIONES QUE SE ENTIENDEN REALIZADOS CON UNA
MISMA PERSONA JURDICA. Para los efectos del presente reglamento se entendern
efectuadas con una misma persona jurdica, adems de las operaciones realizadas con
sta, las siguientes:
a) Las celebradas con las personas jurdicas en las cuales tenga ms del cincuenta por
ciento (50%) del capital, o de los derechos de votos, o el derecho de nombrar ms de
la mitad de los miembros del rgano de administracin.
b) Las celebradas con personas jurdicas en las cuales sea accionista o asociado y la
mayora de los miembros de los rganos de administracin o control hayan sido
designados por el ejercicio de su derecho de voto, salvo que otra persona tenga
respecto de ella los derechos o atribuciones a que se refiere el numeral anterior.
c) Las celebradas con personas jurdicas de las cuales sea accionista o asociado, cuando
por convenio con los dems accionistas de la sociedad controle ms del cincuenta por
ciento (50%) de los derechos de voto de la correspondiente entidad.
d) Las celebradas con personas jurdicas en las cuales, aquella o quienes la controlen,
tengan una participacin en el capital igual o superior al veinte por ciento (20%),
siempre y cuando la entidad accionista como aquella de la cual es socia o asociada se
encuentren colocados bajo una direccin nica o sus rganos de administracin, de
direccin o de control estn compuestos o se encuentren mayoritariamente
controlados por las mismas personas.
Pargrafo 1o.- Para la aplicacin de lo dispuesto en este artculo se tendrn en cuenta,
adems de los derechos de voto o de nombramiento de la persona jurdica, los mismos
derechos de una filial o subsidiaria suya y los de cualquier otra persona que obre en su
nombre o de sus filiales o subsidiarias.

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Pargrafo 2o.- Para estos mismos efectos no se considerarn los derechos de voto o
nombramiento que se deriven de acciones o derechos de voto posedos por cuenta de
terceros o en garanta, siempre que en este ltimo caso los derechos de voto se ejerzan
en inters de quien ofrece la garanta.
Pargrafo 3o.- En todo caso, se debern acumular las obligaciones de personas jurdicas
que representen un riesgo comn o singular cuando, por tener accionistas o asociados
comunes, administradores comunes, garantas cruzadas o una interdependencia comercial
directa que no puede sustituirse a corto plazo, en el evento en que se presentara una
grave situacin financiera para una de ellas se afectara sustancialmente la condicin
financiera de la otra u otras, o cuando el mismo factor que pudiera determinar una difcil
situacin para una de ellas tambin afectara en un grado semejante a las dems.
ARTICULO 71. ACUMULACIN EN PERSONAS NATURALES. Para los efectos del
presente reglamento se entendern efectuadas con una misma persona natural, adems
de las operaciones realizadas con sta, las siguientes:
a) Las otorgadas a su cnyuge, compaero o compaera permanente y los parientes
dentro del 2o. grado de consanguinidad, 2o. de afinidad y nica civil.
b) Las celebradas con personas jurdicas respecto de los cuales la persona natural, su
cnyuge, compaero o compaera permanente o los parientes indicados en el numeral
anterior se encuentren en alguno de los supuestos de acumulacin contemplados en el
artculo 52.
ARTICULO 72. OPERACIONES COMPUTABLES.
Para los efectos del presente
reglamento, se computarn dentro del cupo individual de crdito, adems de las
operaciones de mutuo o prstamo de dinero, la aceptacin de letras, el otorgamiento de
avales y dems garantas, la apertura de crdito, los prstamos de cualquier clase, la
apertura de cartas de crdito, la compra de cartera con pacto de retroventa, la compra de
ttulos con pacto de retroventa, los descuentos y dems operaciones activas de crdito.
ARTICULO 73. PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS. Se considera como parte
integral del presente reglamento de crdito el Manual para la Prevencin del Lavado de
Activos diseado por la Cooperativa.
ARTICULO 74. INTERPRETACION DEL REGLAMENTO. Los casos no contemplados
en el presente Reglamento, sern resueltos por el Consejo de Administracin. Cualquier
duda que se presente en la interpretacin y aplicacin del presente reglamento, el Consejo
de Administracin tiene la competencia para aclararla y resolverla.
ARTICULO 75. REFORMAS A LOS REGLAMENTOS. La reforma de ste y dems
reglamentos, correr tambin a cargo del Consejo de Administracin, bajo los siguientes
parmetros:
a) Previa convocatoria para tal fin, en sesin ordinaria o extraordinaria, aprobado por
mayora absoluta.
b) Envo al rgano de control estatal pertinente para su respectivo control de legalidad.

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ARTICULO 76. GESTION DEL RIESGO CREDITICIO. El Consejo de Administracin y


la Gerencia velarn en todo momento por mantener una adecuada gestin del riesgo
crediticio para lo cual determinarn las polticas y procedimientos administrativos que
debern observarse, a fin de garantizar el adecuado cumplimiento de las disposiciones
contenidas en el presente reglamento y para garantizar el oportuno recaudo, proteccin y
gestin de la cartera.
ARTICULO 77:
El Consejo de Administracin y la Gerencia revisarn en forma
mensual y consolidada la situacin de la cartera de crdito, para lo cual la gerencia deber
implementar los mecanismos y procedimientos que considere necesarios para efectuar una
adecuada evaluacin, calificacin y provisin de cartera de acuerdo con las instrucciones
que para tal efecto impartan los entes de control y vigilancia estatal.
ARTICULO 78:
ACTUALIZACION DEL REGLAMENTO. La actualizacin de este
reglamento, en aquellos casos en que se trata de cuantas de lmites fijados,
expresamente por la ley, se actualizarn automticamente, sin que para tal efecto sea
necesario la aprobacin del Consejo de Administracin de la Cooperativa.
ARTCULO 79. DISPOSICIONES GENERALES. El solicitante se compromete a
justificar la inversin que haga con los recursos obtenidos en la Cooperativa y a permitir la
supervisin de crdito cuando la Cooperativa lo estime conveniente. La Cooperativa podr
dar por vencido el plazo y exigir el pago total de la obligacin inmediatamente compruebe
que el prestatario ha variado el destino de la inversin o desmejorado la garanta, sin
previa autorizacin.
Cuando la Cooperativa tenga establecido el ahorro a la vista, el valor de los crditos ser
abonado en la cuenta de ahorros de cada beneficiario y si el Asociado no tiene cuenta de
ahorros, se le abrir con el producto del crdito.
La Cooperativa tomara las medidas del caso para asegurarse el pago de la deuda a base
de rdenes de retencin sobre sueldos, prestaciones sociales, etc., adems podr
descontar de los depsitos de ahorro a la vista los saldos vencidos, para lo cual el
Asociado autorizara a la Cooperativa para efectuar dichos descuentos.
ARTICULO 80:
El presente reglamento deroga todas las normas anteriores y tendr
vigencia a partir de la fecha.
El presente reglamento fue reformado en reunin del Consejo de Administracin celebrada
en las instalaciones de la Cooperativa en el municipio de la Unin (Valle) segn acta 323
del 9 de febrero de 2010.
GLORIA EDITH PRADO
PRESIDENTE

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LUZ EDITH BENTEZ


SECRETARIA

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