1.

INFORMALIDAD
El sector informal est constituido por el conjunto de empresas,
trabajadores y actividades que operan fuera de los marcos legales y
normativos que rigen la actividad econmica. Por lo tanto, pertenecer al
sector informal supone estar al margen de las cargas tributarias y normas
legales, pero tambin implica no contar con la proteccin y los servicios que
el estado puede ofrecer. Esta definicin, introducida por De Soto (1989) en
su clsico estudio sobre la informalidad, ha alcanzado gran popularidad ya
que su fortaleza conceptual permite concentrar el anlisis en las causas de
la informalidad antes que meramente en los sntomas de sta.
1.1.

Medicin:
Aun cuando la definicin de informalidad pueda ser simple y precisa,
estimar su tamao no resulta sencillo. Puesto que se identifica este
fenmeno con la actividad econmica que permanece ajena a los
marcos legales y normativos del estado, se le describe mejor como una
variable latente no observada, es decir, como una variable para la que
no existe una medida exacta y completa, pero a la que es posible
aproximarse a travs de indicadores que reflejan sus diversos aspectos.
En el presente trabajo se analizan cuatro de estos indicadores, para los
cuales existe informacin disponible tanto en el caso peruano como en
el de un nmero relativamente importante de pases. Dos de estos
indicadores se refieren a la actividad informal en general en algunos
pases, mientras que los otros dos se refieren al empleo informal en
particular. Cada indicador tiene sus propias limitaciones conceptuales y
estadsticas como variable representativa de la informalidad, pero en
conjunto permiten una aproximacin slida al tema.
Los indicadores referidos a la actividad informal en general son el ndice
de Schneider sobre la economa subterrnea y el ndice de libertad
econmica elaborado por The Heritage Foundation.

Se puede evaluar la prevalencia de la informalidad en el Per y

compararla con la de otros pases a partir de estos cuatro indicadores.
El grfico 1 ha sido elaborado en base a informacin sobre los cuatro
indicadores de informalidad referida al Per, a Colombia y Mxico
(pases ambos con similares niveles de ingresos), a Chile (el pas con la
ms alta tasa de crecimiento sostenido de Amrica Latina) y a los
Estados Unidos (el pas desarrollado de mayor peso en la regin debido
a las estrechas relaciones que mantiene tanto con el Per como con los
distintos pases latinoamericanos). En general, el grado de informalidad
en el Per es alarmantemente elevado y mucho mayor al de Chile y
Estados Unidos segn todos los indicadores. Adems, de acuerdo con
el porcentaje existente de produccin informal (Schneider) y de auto
empleo, es tambin muy superior al de Mxico y Colombia.
Considerando el valor nominal de estos indicadores, en el Per el 60%
de la produccin se realiza informalmente; el 40% de la fuerza laboral
est autoempleada en microempresas informales; y slo el 20% de la
fuerza laboral est afiliado a algn plan de pensiones formal, incluso si
se incluye a aquellos trabajadores que laboran para empresas grandes.

1.2.

Causas:
La informalidad una caracterstica fundamental del subdesarrollo se
configura tanto a partir del modelo de organizacin socioeconmica
heredado por economas en transicin hacia la modernidad como a
partir de la relacin que establece el estado con los agentes privados a
travs de la regulacin, el monitoreo y la provisin de servicios pblicos.
Por ello, la informalidad debe ser entendida como un fenmeno
complejo y multifactico.
La informalidad surge cuando los costos de circunscribirse al marco
legal y normativo de un pas son superiores a los beneficios que ello
conlleva. La formalidad involucra costos tanto en trminos de ingresar a
este sector largos, complejos y costosos procesos de inscripcin y
registro como en trminos de permanecer dentro del mismo pago de
impuestos, cumplir las normas referidas a beneficios laborales y
remuneraciones, manejo ambiental, salud, entre otros. En principio, los
beneficios de la formalidad son la proteccin policial frente al crimen y el
abuso, el respaldo del sistema judicial para la resolucin de conflictos y
el cumplimiento de contratos, el acceso a instituciones financieras
formales para obtener crdito y diversificar riesgos y, ms ampliamente,
la posibilidad de expandirse a mercados tanto locales como
internacionales.
Cuando menos en principio, la pertenencia al sector formal tambin
elimina la posibilidad de tener que pagar sobornos y evita el pago de las
multas y tarifas a las suelen estar expuestas las empresas que operan
en la informalidad.
Por ello, este sector predomina cuando el marco legal y normativo es
opresivo, cuando los servicios ofrecidos por el gobierno no son de gran
calidad, y cuando la presencia y control del estado son dbiles.
Estos aspectos relativos a los costos y beneficios de la formalidad se
ven afectados por las caractersticas estructurales del subdesarrollo,
especialmente en lo que se refiere al nivel educativo, la estructura
productiva y las tendencias demogrficas. Un mayor nivel de educacin
reduce la informalidad al incrementar la productividad del trabajo, con lo
cual las normas laborales se hacen ms flexibles y se amplan los
beneficios de la formalidad. Por otro lado, una estructura productiva que
en lugar de orientarse hacia procesos industriales ms complejos est
orientada hacia los sectores primarios como la agricultura, por
ejemplo induce a la informalidad pues la proteccin legal y el
cumplimiento de contratos se tornan menos relevantes y menos
valiosos. Finalmente, es probable que una estructura poblacional con un
elevado peso de poblacin joven y poblacin rural contribuya a
incrementar la informalidad, pues ello encarece y dificulta tanto los

sistemas de monitoreo como la educacin y construccin de

capacidades a la vez que complica la expansin de servicios pblicos
formales.
En discusiones informales e incluso acadmicas frecuentemente se deja
de lado este enfoque integral, enfatizndose ms bien algunas fuentes
particulares para explicar la informalidad. Algunos se centran en el
insuficiente sistema legal y normativo y en la debilidad del estado lo
que se refleja en corrupcin, por ejemplo; otros enfatizan el peso de la
carga tributaria y las normas, mientras que otros se concentran en
explicaciones que tienen que ver con las caractersticas sociales y
demogrficas del pas.
1.3.

Consecuencias:
La informalidad es la forma distorsionada con la que una economa
excesivamente reglamentada responde tanto a los choques que
enfrenta como a su potencial de crecimiento. Se trata de una respuesta
distorsionada porque la informalidad supone una asignacin de recursos
deficiente que conlleva la prdida, por lo menos parcial, de las ventajas
que ofrece la legalidad: la proteccin policial y judicial, el acceso al
crdito formal, y la capacidad de participar en los mercados
internacionales. Por tratar de eludir el control del estado, muchas
empresas informales siguen siendo empresas pequeas con un tamao
inferior al ptimo, utilizan canales irregulares para adquirir y distribuir
bienes y servicios, y tienen que utilizar recursos constantemente para
encubrir sus actividades o sobornar a funcionarios pblicos. Por otra
parte, la informalidad induce a las empresas formales a usar en forma
ms intensiva los recursos menos afectados por el rgimen normativo.
En los pases en desarrollo en particular, esto significa que las empresas
formales tienen un uso menos intensivo de mano de obra de la que les
correspondera tener de acuerdo a la dotacin de recursos del pas.
Adems, el sector informal genera un factor externo negativo que se
agrega a su efecto adverso sobre la eficiencia: las actividades
informales utilizan y congestionan la infraestructura pblica sin contribuir
con los ingresos tributarios necesarios para abastecerla. Puesto que la
infraestructura pblica complementa el aporte del capital privado en el
proceso de produccin, la existencia de un sector informal de gran
tamao implica un menor crecimiento de la productividad.
En comparacin a lo que sera la respuesta econmica ptima, la
expansin del sector informal a menudo representa un crecimiento
econmico distorsionado e insuficiente.
Esta afirmacin requiere ser aclarada: la informalidad est por debajo
del nivel ptimo de respuesta que puede encontrarse en el mejor
escenario de una economa sin una excesiva reglamentacin y una

adecuada provisin de servicios pblicos. No obstante, es preferible la

informalidad en lugar de una economa plenamente formal pero
esclertica e incapaz de evitar las rigideces que genera la normatividad.
La implicancia que esto tiene en trminos de polticas es incuestionable:
el mecanismo de la formalizacin es sumamente importante por las
consecuencias que tiene en el empleo, la eficiencia y el crecimiento
econmico. Si la formalizacin se sustenta exclusivamente en hacer que
se cumplan las normas, lo ms probable es que ello genere desempleo
y un bajo crecimiento. Si por el contrario el proceso de formalizacin se
sostiene mediante mejoras tanto del marco legal como de la calidad y
disponibilidad de los servicios pblicos, generar un uso ms eficiente
de los recursos y un mayor crecimiento.
Desde una perspectiva emprica, el efecto ambiguo de la formalizacin
pone de manifiesto una importante dificultad para evaluar el impacto que
tiene la informalidad sobre el crecimiento econmico: dos pases pueden
tener el mismo nivel de informalidad, pero si las causas subyacentes
que lo explican son distintas, las tasas de crecimiento de dichos pases
podrn ser notoriamente distintas tambin. A los pases en los que se
controla la informalidad mediante una drstica imposicin de normas les
ir menos bien que a aquellos pases que tienen un bajo nivel de
informalidad debido a que cuentan con normas ms suaves y servicios
pblicos adecuados.
2. CONTRABANDO
Consiste en la omisin o burla del control aduanero, al ingresar
mercancas del extranjero o al extraerlas del territorio
nacional. Ocurre tambin al no presentarlas para su verificacin o
reconocimiento fsico en las dependencias de la Administracin
Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto.

2.1.

Modalidades:
a) Extraer, consumir, utilizar o disponer de las mercancas de la
zona delimitada por la Ley General de Aduanas o por leyes
especiales, sin haberse autorizado legalmente su retiro por
la Administracin Aduanera.
b) Consumir, almacenar, utilizar o disponer de las mercancas
cuyo traslado haya sido autorizado, de una zona a otra, para
su reconocimiento fsico, sin el pago previo de los tributos o
gravmenes.
c) Internar mercancas de una zona franca o zona geogrfica
nacional de tratamiento aduanero especial o de alguna zona
geogrfica nacional de menor tributacin y sujeta a un
rgimen especial arancelario hacia el resto del territorio
nacional, sin el cumplimiento de los requisitos de ley o el
pago previo de los tributos diferenciales.
d) Conducir en cualquier medio de transporte, hacer circular
dentro del territorio nacional, embarcar, desembarcar o
transbordar mercancas, sin haber sido sometidas al
ejercicio de control aduanero.
e) Introducir o intentar introducir al territorio nacional
mercancas con elusin o burla del control aduanero,
utilizando
cualquier
documento
aduanero
ante
la
Administracin Aduanera.

2.2.

Consecuencias:
a. Competencia desleal para nuestros productos y negocios.
b. Evita el progreso de nuestras zonas fronterizas.
c. Detrs del contrabando hay personas que padecen maltrato,
violencia y explotacin infantil.
d. Extincin de nuestra especie de flora y fauna, nicas en el
mundo.
e. Saqueo de nuestras piezas arqueolgicas y de arte.
f. Su concurrencia con otros delitos como el lavado de activos
y el trfico ilcito de drogas

2.3.

Proyectos:
Entre los nuevos e importantes proyectos desarrollados por la SUNAT
se cuentan: la interconexin para el registro y verificacin de la Cuenta
Corriente de Pasajeros (en Tacna), el control automatizado de
contenedores y el uso de scanner para el control de ingreso y salida de
mercancas.
En la actualidad, el control del trfico de mercancas adquiridas en la
zona de comercializacin de Tacna y comprendidas en un listado (D.S.
N 202-92-EF), se realiza a travs de una cuenta corriente por viajero, a
fin de verificar que las mercancas que salen de la zona de tratamiento
especial hayan cumplido con las formalidades y, en su caso, pagado sus
derechos conforme a ley.
Para ello, existe el mdulo Bsico de Control de Cuenta Corriente en el
puesto de control de Tomasiri. Para activar el control se ingresa en el
mdulo, el nmero de la declaracin correspondiente, se muestra los
datos generales consignados y se valida el cumplimiento de las
obligaciones aduaneras.
Asimismo se ingresan los datos del transportista y se muestran los datos
de las series con un nivel de detalle general, las que se descargan una
por una. Esta informacin registrada es enviada diariamente por medios
magnticos a la sede de la Intendencia de la Aduana de Tacna.

Informacin descriptiva e interconexin

De acuerdo con las normas legales vigentes, las mercancas que

ingresan a la zona de tratamiento especial deben pagar el 8% de
arancel especial y los viajeros que ingresan mercancas importadas
estn libres del pago de impuestos hasta el lmite de US$ 1,000 por
viaje y US$ 3,000 al ao. Para mejorar el control del trfico ilegal de
las mercancas, la SUNAT est mejorando el control de cuenta
corriente, a fin de verificar rigurosamente que las mercancas que
salen de la Zona de Comercializacin de Tacna estn debidamente
declaradas y que los viajeros no superen los lmites establecidos.
Por otro lado, la mejora sustancial de la medida est referida al
control de los despachos aduaneros con DUA y Declaraciones
Simplificadas. Dicha innovacin est siendo apoyada con el uso de
equipos porttiles y de comunicacin inalmbrica para que el Oficial
de Aduanas en su puesto de control o cuando se desplace a
diferentes lugares se mantenga interconectado con el Sistema
Integrado de Gestin Aduanera (SIGAD).
De esta manera, ahora es posible, registrar en lnea las salidas de la
zona tributaria de tratamiento comn en la cuenta corriente desde
cualquier puesto aduanero, lo que elimina las barreras de las
distancias y de la disponibilidad de lneas fsicas de comunicacin.
Esta mejora combina un mdulo ms rpido y la mayor disponibilidad
de informacin con la comunicacin en lnea de los puestos de
control y permite contrarrestar de una mejor manera la accin de los
contrabandistas, que anteriormente evadan el pago de tributos
mediante la falsificacin de documentos y/o el carrusel de las
declaraciones.

Control electrnico de ingreso y salida de contenedores

Al ao ingresan al pas aproximadamente doscientos mil
contenedores con mercancas y, de ellos, el 60% sale del pas en
operaciones de exportacin. En la medida en que la administracin
aduanera desarrolle mecanismos de precintado seguros, el control
de ingreso y salida de contenedores resultar clave para la lucha
contra el contrabando.
El objetivo del control electrnico de ingreso y salida de
contenedores es lograr un control total de las mercancas que se
retiran del complejo portuario con destino a los terminales de
almacenamiento, depsitos autorizados y locales de los
importadores.
Para lograr este objetivo se ha implementado un mdulo en el
SIGAD que permite el Control de Contenedores y Carga por medio

del registro electrnico de la informacin del total de los

contenedores y bultos sueltos que se retiran del recinto portuario.
Este mdulo permite a la SUNAT controlar que los almacenes y
depsitos autorizados slo tengan contenedores registrados en el
SIGAD.
En una segunda etapa esta informacin ser incorporada como un
conjunto de indicadores de riesgo para el control concurrente por tipo
de carga para aplicar acciones inmediatas.

Uso de scanners para el control de ingreso y salida de

mercancas
Un objetivo clave del Plan Estratgico de Lucha contra el
Contrabando es adquirir en forma progresiva equipos de alta
tecnologa e instalarlos en los puntos de mayor riesgo con vistas a
incrementar el control y la deteccin de casos de contrabando y de
defraudacin de rentas de aduanas.
En la actualidad los pases con las mejores prcticas en el control de
trfico de mercancas realizan la inspeccin de contenidos sin
necesidad de abrir los contenedores con tecnologa de rayos X o de
rayos Gamma.
La nueva SUNAT ha desarrollado un proyecto piloto de inspeccin
por imgenes(scanners) en las instalaciones de la empresa de
mensajera rpida DHL, a fin de medir la eficiencia de este tipo de
herramientas en nuestra realidad. Asimismo, hay otro scaner en la
Aduana Postal que est instalado en los ambientes de la empresa
Serpost.
Luego de haberse obtenido buenos resultados se ha llegado a la
conclusin de que el uso de esta herramienta reduce el riesgo de
fraude. Es por esta razn que la SUNAT se encuentra empeada en
ampliar el alcance de dicha herramienta a otros puntos estratgicos
de ingreso y salida de mercancas del pas.
El sistema de inspeccin por imagen aligerar la verificacin de las
mercancas que ingresan y salen por el Terminal Martimo y el
Aeropuerto Internacional del Callao, tanto de carga general como de
equipaje de viajeros. Estos lugares son los principales puntos de
ingreso de mercancas al Per y en ellos se realiza ms del 85% del
comercio exterior peruano.

2.4.

Parte buena:
Un poquito de contrabando (como cuando compraste una de las
carteras que se trajo tu ta de Estados Unidos para venderlas sin pagar
nada en Aduanas). Un poquito de piratera (como cuando viste ese
partido de ftbol en una seal clandestina en Internet). Un poquito de
evasin (como cuando firmaste la lista de asistencia sin haber acudido a
la capacitacin en el uso de extintores en tu trabajo).
La informalidad es un fenmeno ms cercano de lo que creemos y un
poquito de ella seguramente impacta o ha impactado en algn aspecto
de nuestra vida. Pero ms all de esta constatacin, existen diversos
estudios que indican a partir de la realidad de algunos sectores
(vivienda, mercado laboral o el mercado financiero) que la informalidad
es inevitable y, aadira yo, hasta cierto punto valioso.
Cierto es que la informalidad restringe el acceso a servicios estatales,
encarece el crdito, consecuentemente, limita la productividad, reporta
menores ingresos al fisco y perjudica a los competidores formales. La
informalidad, sin embargo, tambin sirve para proveer informacin y
mejorar la calidad de la regulacin y servicios estatales.
Un estudio reciente de Norman Loayza del Banco Mundial muestra que
no hay una sola fuente de la informalidad y que las razones que la
explican pueden variar de pas a pas. As, este estudio intenta explicar,
por ejemplo, por qu hay una mayor informalidad en el mercado laboral
del Per en comparacin con el de Chile, concluyendo que esta
situacin se explica principalmente por problemas de gobierno (45% por
poca libertad o flexibilidad en la regulacin y 27% por la deficiente
provisin de servicios pblicos).
Para el caso peruano, entonces, la informalidad es especialmente til
pues bien entendida nos puede servir de diagnstico para mejorar la
calidad de la regulacin y la calidad de las instituciones encargadas de
aplicarla. Es una seal que el mercado le da al gobierno de una
regulacin o de entidades probablemente disonantes con la realidad.
Ms aun, dado que los mercados evolucionan rpidamente, la
informalidad puede ser el resultado de una regulacin que ha quedado
desfasada.
Si hoy da hiciramos un estudio de cuntas empresas cumplen
cabalmente las normas de seguridad y salud en el trabajo, de defensa
civil, o cuntas respetan la ley de proteccin de datos personales,
apostara a que los niveles de esa informalidad seran altsimos, incluso
al interior de empresas clsicamente formales. Y esto debera ser un
indicador de que tales regulaciones probablemente sean inalcanzables o
ineficientes.

Al momento de emitir nuevas normas o crear nuevas entidades no se

suele advertir cunta informalidad podran generar o, dicho de otro
modo, cun practicables sern para las personas y empresas que
tendrn que cumplirlas.

BIBLIOGRAFIA
Norman Loayza, Causas y consecuencias de la informalidad en el Per
Tania Quispe, La SUNAT y el empresariado Cooperacin para el crecimiento
sostenible (Lima, 2003)

Indecopi, sacado de http://www.compralegalyoriginal.pe/contrabando.html

Sunat, rescatado de
http://www.sunat.gob.pe/institucional/publicaciones/revista_tributemos/tribut118/an
alisis_1.htm