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AL 31/12/2014 LA SOCIETA' ALFA PRESENTA LA SEGUENTE STUAZIONE CONTABILE

SITUAZIONE CONTABILE PATRIMONIALE AL 31/12/14


DARE

AVERE
1,400.00 F.do amm.to macchinari
5,000.00 F.do amm.to impianti
1,500.00 F.do amm.to attrezzature
6,000.00 Capitale Sociale
11,100.00 Riserva Legale
5,030.00 Riserva Facoltativa
1,000.00 Fondo TFR
800.00 Mutui passivi
6,000.00 Fornitori
Erario c/IVA
Inps c/competenze
Altri debiti
Ratei passivi
Risconti passivi
Fondo svalutazione crediti
Fondo rischi legali
Differenza a pareggio

Macchinari
Impianti
Attrezzature commerciali
Clienti
Banche c/c
Cassa denaro
Ratei attivi
Risconti attivi
Rimanenze finali di merci

700.00
2,000.00
600.00
10,000.00
1,500.00
509.00
4,121.00
6,000.00
3,500.00
750.00
350.00
200.00
150.00
200.00
250.00
1,000.00
6,000.00

37,830.00

Utile di esercizio

37,830.00

6000

SITUAZIONE CONTABILE ECONOMICA AL 31/12/14


DARE

AVERE

Merci c/acquisti
Servizi di trasporto
Servizi telefonici
Energia elettrica
Manutenzioni e riparazioni
Servizi di pulizia locali
Servizi di vigilanza
Compensi ad amministratori
Spese bancarie
Fitti passivi
Canoni di leasing
Salari e stipendi
Oneri sociali
Quota TFR
Amm.to macchinari
Amm.to attrezzature
Amm.to impianti
Accantonamento rischi legali
Svalutazione crediti
Rimanenze iniziali di merci
Interessi passivi
Differenza a pareggio

2,500.00 Merci c/vendite


300.00 Interessi attivi bancari
500.00 Plusvalenza
300.00 Rimanenze Finali di merci
500.00
200.00
400.00
1,200.00
300.00
5,000.00
1,000.00
2,500.00
1,000.00
1,200.00
350.00
1,000.00
300.00
1,000.00
200.00
1,000.00
3,000.00
6,000.00
29,750.00

22,580.00
600.00
570.00
6,000.00

29,750.00

Plusvalenza
2014

Valore civilistico

570.00

Plusvalenza
imponibile nel
2014
570/5= 114

Variaz. in
diminuzione

456.00

VARIAZIONE TEMPORANEA
Ammortamenti
Attrezzature
Impianti
Macchinari

Ammortamento
civilistico
1,500.00
300.00
5,000.00
1,000.00
1,400.00
350.00

1,650.00

Costo storico

Ammortamento
fiscale
10%
150.00
10%
500.00
25%
350.00

1,000.00

Coef. Fiscale

Variazione in
aumento

150.00

500.00

650.00

VARIAZIONE TEMPORANEA

Compensi all'amministratore
2014

Compensi di
competenza del
Variaz. aumento
2014 corrisposti nel
2015

1,200.00

###

VARIAZIONE TEMPORANEA

Deducibilit interessi passivi

Differenza tra
Interessi passivi di
interessi passivi e
competenza
Interessi attivi
attivi
3000
600
2400

Rol
(ipotizzato)
30% del Rol
6000
1800

Variazione in
aumento
600

VARIAZIONE TEMPORANEA
Stipendi erogati a coniuge
2014

Salari e stipendi
relativi al coniuge

1,500.00

Variaz. aumento
###

VARIAZIONE DEFINITIVA
Spese telefoniche
2014

Spese telefoniche
Deducibilit 80% Variaz. aumento

500.00
400.00
100.00

VARIAZIONE DEFINITIVA

MANUTENZIONI ORDINARIE
500

IMMOBILIZZAZIONI AL
Variaz. aumento
1/1/204
DEDUC. MAX

7,900.00
395.00
105.00

VARIAZIONE TEMPORANEA

Svalutazione crediti

Fondo
Svalutazione
Svalutazione
svalutazione
Crediti in portafoglio deducibile max. effetuata
max.

6,000.00
0.50%

200.00
5%

30.00

300.00

VARIAZIONE TEMPORANEA
Accantonamento Fondo rischi
Accantonamento
Variaz. aumento
legali
2014

1,000.00
###
VARIAZIONE DEFINITIVA

Fondo
svalutazione Variazione in
al 31/12
aumento

250.00
170.00

Reddito ante imposte

6,000.00

Variazioni fiscali in aumento


Ammortamenti
Compensi agli amministratori

650.00
1,200.00

Interessi passivi

600.00

Salari e stipendi

1,500.00

Spese telefoniche

100.00

Spese di manutenzione

105.00

Svalutazione crediti

170.00

Accantonamento indennizzi legali

1,000.00

Totale variz. in aumento

5,325.00

456.00

Variazioni fiscali in diminuzione


Plusvalenza
Totali variaz. in diminuzione

456.00
-

Reddito imponibile
Aliquota 27,5%
Imposta corrente

10,869.00
27.50%
2,988.98

Calcolo imposte differite


Totale variazione temporanee in
diminuzione
aliquota
Imposte differite

456.00

27.50%
125.40

Calcolo imposte anticipate


Totale variazione temporanee in
aumento
aliquota
Imposte anticipate
Imposte
Imposte
Imposte
Imposte

correnti
differite
anticipate
di competenza

2,725.00

27.50%
749.38

2,988.98
125.40
749.38
2,365.00

CONTO ECONOMICO
12/31/2014
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso

22,580

di lavorazione, semilavorati e finiti


3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) Altri ricavi e proventi (totale)

570

Altri ricavi
Contributi in conto esercizio
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) Per materie prime,sussidiarie, di consumo e di merci

23,150
2,500

7) Per servizi
8) Per godimento beni di terzi
9) Per il personale (totale)
a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali
c) Trattamento di fine rapporto

3,700
6,000
4,700
2,500.00
1,000.00
1,200.00

d) Trattamento di quiescenza e simili


e) Altri costi

1,850

10) Ammortamenti e svalutazioni (totale)


a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante
e delle disponibilit liquide

1,650.00

200.00

11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,


di consumo e merci

-5,000

12) Accantonamenti per rischi


13) Altri accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione

1,000

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE

14,750

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE

8,400

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI


15) Proventi da partecipazioni (totale)
Relativi ad imprese controllate
Relativi ad imprese collegate
Relativi ad altre imprese
16) Altri proventi finanziari
a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
Da crediti da imprese controllate
Da crediti da imprese collegate
Da crediti da imprese controllanti
Da crediti da altre imprese
b) Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
che non costituiscono partecipazioni
c) Da titoli iscritti nell'attivo circolante
che non costituiscono partecipazioni
d) Proventi diversi dai precedenti
Da imprese controllate

600

Da imprese collegate
Da imprese controllanti
Altri proventi
17) Interessi ed altri oneri finanziari
Verso imprese controllate

600.00
3,000

Verso imprese collegate


Verso imprese controllanti
Altri interessi ed oneri finanziari
17-bis) Utili e perdite su cambi
TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

3,000.00
-2,400

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE


18) Rivalutazioni (totale)
a) Di partecipazioni
b) Di immobilizzazioni finanziarie che non
costituiscono immobilizzazioni
c) Di titoli iscritti nell'attivo circolante che non
costituiscono immobilizzazioni
19) Svalutazioni (totale)
a) Di partecipazioni
b) Di immobilizzazioni finanziarie che non
costituiscono immobilizzazioni
c) Di titoli iscritti nell'attivo circolante che non
costituiscono immobilizzazioni
TOTALE RETTIFICHE
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
20) Proventi (totale)
Plusvalenze da alienazione non scrivibili al n. 5
Altri proventi
21) Oneri (totale)
Minusvalenze da alienazione non iscrivibili al n.14
Imposte relative ai numeri precedenti
Altri oneri
TOTALE PARTITE STRAORDINARIE
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE

6,000

22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

2,365

23) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO

3,635

STATO PATRIMONIALE
ATTIVO

PASSIVO

12/31/2014

A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI

A) PATRIMONIO NETTO

ANCORA DOVUTI (TOTALE)


Parte da richiamare
Parte richiamata
B) IMMOBILIZZAZIONI con sep. indic. di quelle concesse in
locaz. fin.
I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1) Costi d'impianto e di ampliamento
2) Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicit
3) Diritto di brevetto industriale e di utilizzo delle opere
d'ingegno

I - Capitale
II - Riserva di sovrapprezzo azioni
III - Riserva di rivalutazione
IV - Riserva legale
V - Riserva per azioni proprie in portafoglio
0 VI - Riserva statutarie
0 VII - Altre riserve distintamente indicate
Riserva straordinaria

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili


5) Avviamento
6) Immobilizzazioni in corso e acconti
7) Altre
TOTALE (I)

0
Riserva da arrotondamenti
0 VIII - Utile (perdite) portate a nuovo
0 IX - Utile (perdita) dell'esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO ( A )
0 B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Terreni e fabbricati

1) Per trattamento di quiescenza ed obblighi simili


2) Per imposte, anche differite

2) Impianti e macchinari
3) Attrezzature industriali e commerciali
4) Altri beni
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
TOTALE (II)

3,700
3) Altri fondi
900 TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI ( B )
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
0 D) DEBITI
4,600
1) Obbligazioni (totale)

III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE


1) Partecipazioni
2) Crediti (totale)

Importi esigibili entro l'esercizio successivo


Importi esigibili oltre l'esercizio successivo
2) Obbligazioni convertibili

Importi esigibili entro l'esercizio successivo


Importi esigibili oltre l'esercizio successivo

3) Debiti verso soci per finanziamenti


4) Debiti verso banche (totale)

3) Altri titoli

Importi esigibili entro l'esercizio successivo

4) Azioni proprie con sep. indic. del valore nominale


complessivo:
TOTALE (III)
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI ( B )
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I - RIMANENZE
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo

0
4,600

2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati


3) Lavori in corso su ordinazione
4) Prodotti finiti e merci
5) Acconti
TOTALE (I)
II - CREDITI
1) Verso clienti (totale)
Importi esigibili entro l'esercizio successivo
Importi esigibili oltre l'esercizio successivo
2) Verso imprese controllate
Importi esigibili entro l'esercizio successivo
Importi esigibili oltre l'esercizio successivo
3) Verso imprese collegate, controllate

4) Verso imprese controllanti


4-bis) Crediti tributari
4-ter) Imposte anticipate
5) Verso altri (totale)

6,000
6,000
5,750
5,750.00
0

TOTALE RATEI E RISCONTI ( E )


TOTALE (A + B + C + D + E)
6,499

3) Partecipazioni in imprese controllanti


4) Altre partecipazioni

TOTALE RATEI E RISCONTI ( D )


TOTALE (A + B + C + D)

13) Debiti verso Istituti di prev. e sicurezza sociale (totale)


Importi esigibili entro l'esercizio successivo
Importi esigibili oltre l'esercizio successivo

14) Altri debiti


Importi esigibili entro l'esercizio successivo
Importi esigibili oltre l'esercizio successivo
TOTALE DEBITI ( D )
E) RATEI E RISCONTI
749
Ratei e risconti
0
Aggio su prestiti

III - ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTIT.


IMMOBILIZZAZIONI
1) Partecipazioni in imprese controllate
2) Partecipazioni in imprese collegate

5) Azioni proprie con sep. indic. del valore nominale


complessivo:
6) Altri titoli
TOTALE (III)
IV - DISPONIBILITA' LIQUIDE
1) Depositi bancari e postali
2) Assegni
3) Denaro e valori in cassa
TOTALE (IV)
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C )
D) RATEI E RISCONTI (TOTALE)
Ratei e risconti
Costi anticipati
Disaggio su prestiti

8) Debiti rappresentati da titoli di credito


9) Debiti verso imprese controllate
10) Debiti verso imprese collegate
11) Debiti verso imprese controllanti (totale)
12) Debiti tributari (totale)
Importi esigibili entro l'esercizio successivo
Importi esigibili oltre l'esercizio successivo

3,500.00

3,738.98

350.00

Importi esigibili entro l'esercizio successivo


Importi esigibili oltre l'esercizio successivo
TOTALE (II)

Importi esigibili oltre l'esercizio successivo


5) Debiti verso altri finanziatori
6) Acconti
7) Debiti verso fornitori (totale)
Importi esigibili entro l'esercizio successivo
Importi esigibili oltre l'esercizio successivo

6,000.00

0
11,100
5,030
16,130
28,629
1,800

1,800
35,029

200.00

12/31/2014
10,000

1,500
509

3,635
15,644

125
1,000
1,125
4,121
0

0
0
6,000

3,500

3,739

350

200

13,789
350

350
35,029