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Universidad de Oriente
Departamento de Ingeniera de Sistemas
Preparacin, Evaluacin y Control de Proyectos (071-4153)
Unidad IV
Primer entregable: Planificacin y organizacin del proyecto
SURINAME
JUDELYS DEL VALLE LAGOS ROMERO C.I. 22.704.675
JOSMARY JOSEFINA LPEZ CRDOVA C.I. 22.701.134
ALVAYS ALEJANDRA RODRGUEZ MORENO C.I. 25.282.001
Fecha: Enero-2015
Entregables del proyecto:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Planificacin de las actividades del equipo de acuerdo a los Entregables del proyecto
Tarea
Duracin
Entrega de la
actividad
Encargados
48 horas
23-11-2014
Alvays Rodrguez
Estudio de Mercado
60 horas
30-11-2014
Josmary Lpez
Estudio Tcnico
60 horas
14-12-2014
Judelys Lagos
Estudio Econmico
80 horas
11-01-2015
Josmary Lpez,
Judelys Lagos y
Alvays Rodrguez
Evaluacin Econmica
72 horas
25-01-2015
Josmary Lpez
120 horas
28-01-2015
Todos los
miembros del
equipo
Diagrama de Gantt
Tomando en cuenta que con recursos materiales nos referimos a los que se utilizan para procesar y
transformar en un proceso productivo de un bien o servicio, se puede decir que estn integrados por:
o
Edificios e instalaciones: Son lugares donde se realiza la labor productiva.
Maquinaria: Tiene por finalidad multiplicar la capacidad productiva del trabajo
humano.
o Equipos: Son instrumentos o herramientas que complementan y la accin de la
maquinaria.
o Materias primas: Son las que se convierten en productos, como por ejemplo:
maderas, hierro, entre otros. Tambin, pueden ser materias auxiliares, que son
aquellas que, aunque no forman parte del producto, son necesarios para su
produccin, ejemplo: combustibles, lubricantes, entre otros.
En este sentido tenemos lo siguiente:
o
o
Edificio e instalaciones:
o Un establecimiento de 21 x 10 mts, acondicionado.
o Materias primas e insumos:
o Quitamanchas para ropa.
o Detergente.
o
o
o
o
Suavizante.
Bolsas.
Agua.
Para iniciar la operacin de la empresa se supone que se
cuenta con un establecimiento que estar acondicionado
con los siguientes bienes:
Equipos:
o Lavadora de ropa con una capacidad de 50 kg y el tiempo de lavado
de las prendas es de 20 minutos.
o Secadora de ropa con una capacidad de 20 kg y el tiempo del ciclo de
secado es de 15 minutos.
o Plancha elctrica con una capacidad de 35 kg de ropa por hora.
o Peso, cuyo objetivo es pesar las prendas previo a su lavado para no
exceder la capacidad de los equipos y para realizar el cobro del
servicio.
o Accesorios:
o Cestas para ropa mojada para transportarlas desde la
lavadora hasta la secadora.
o Cestas para ropa seca destinadas a transportar las
prendas sucias, recin llegadas al establecimiento y las
prendas limpias, listas para su empaquetado y despacho.
o Mobiliario:
o Dos (2) mesas de trabajo destinadas a llevar a cabo el
doblado y empaquetado de las prendas limpias y realizar
el lavado de la ropa sucia.
o Seis (6) estantes destinados al almacenamiento de las
prendas listas para su despacho hasta su posterior
distribucin y a almacenar los insumos y materias primas.
o Un (1) escritorio.
o Ocho (8) sillas.
o Una (1) computadora.
o Equipos de seguridad:
o Extinguidor de fuego de 10 kg.
o Vehculos:
o Se estima la compra de un (1) vehculo kia sportage 0 km, destinado
a realizar las entregas a los clientes.
Estructura del proyecto
o
Sabiendo las funciones que deben cumplir tanto el ejecutivo, como el gerente de produccin y el gerente
de mercadotecnia y finanzas dentro de una empresa, se seleccion el papel que cumplir cada miembro
del equipo, como sigue, por tener las facultades descritas a continuacin:
Ejecutivo:
Alvays Rodrguez
Este integrante del equipo cuenta la capacidad para incursionar en cosas nuevas y
desconocidas. Adems, tiene habilidades para manejar cambios y asegurar la posicin de la empresa a
un largo plazo. Posee inteligencia para tomar decisiones acertadas, lo que implica buena capacidad de
analizar y sintetizar, as como una buena memoria para recordar datos, cifras, nombres y rostros de
personas y creatividad para innovar, entre otros.
Produccin:
Judelys Lagos
Produccin
Este miembro del equipo cuenta con la capacidad de coordinar y realizar el levantamiento de
informacin de las situaciones actuales. As mismo, puede asegurar el cumplimiento de los planes y
programas de produccin y mantenimiento de planta, de corto y mediano plazo y planificacin de
actividades a largo plazo adems de asegurar la correcta aplicacin, revisin y ejecucin de los planes
del rea productiva, garantizando la confiabilidad de los procesos productivos, mediante el rediseo, la
automatizacin y la optimizacin de procesos, entre otros.
Mercadotecnia y Finanzas:
Josmary Lpez
En cuanto a este miembro del equipo, con respecto a la mercadotecnia puede cumplir funciones
productivas, financieras, administrativas, entre otros con el propsito de identificar a los mercados meta
para satisfacer las necesidades de la empresa mediante la realizacin de las siguientes funciones:
1) Investigacin de mercado,
2) decisiones sobre el producto,
3) decisiones de precio,
4) distribucin o plaza,
5) promocin,
6) venta
7) posventa.
Todo ello, con el propsito de generar una utilidad o beneficio para la empresa u organizacin.
En cuanto a la gestin de las finanzas este miembro del equipo puede cumplir funciones de
planificacin, administracin y control eficientemente, as como de la calidad presupuestaria y financiera,
con la finalidad de brindar informacin oportuna y confiable, para la toma de decisiones de la empresa.
lavado de ropa que se utiliza en Maturn es de forma manual, con las excepciones de que una parte de
la poblacin utiliza las lavadoras.
o Diagnstico
Existe deficiencia en el servicio de lavado comercial e industrial en la ciudad de Maturn, lo que ocasiona
que haya un descontento en los clientes actuales, a la vez que existe una demanda insatisfecha en el
servicio de lavado para dicha Ciudad.
o Zona de Influencia
Centro de la Ciudad de Maturn.
o Objetivo General:
Evaluar la factibilidad que tiene crear una empresa de servicios de Lavandera en la ciudad de Maturn
para su aplicacin.
Objetivos especficos:
Realizar un estudio de mercado para la empresa de servicios de Lavandera para as disear
un plan de mercadeo adecuado.
o Establecer qu maquinarias, requerimientos y capacidad tendr la empresa, a travs de la
realizacin de un estudio tcnico.
o Determinar cual ser la cantidad de recursos econmicos necesarios para que se lleve a
cabo el proyecto de la empresa de servicios de Lavandera, a travs de un estudio
econmico.
o Realizar una Evaluacin Econmica que permita demostrar que la inversin en la empresa
de servicios de Lavandera ser econmicamente rentable.
cuantificar
o
o
o Justificacin
En diversas partes del pas, la poblacin tiene acceso inmediato a empresas que les provean los
servicios de lavado tanto para ropa de uso comn, como para ropa especial. En el municipio Maturn,
sus pobladores no cuentan con dichos servicios ofrecidos en un establecimiento cercano a sus casas o
empresas, lo cual representa un buen potencial para este mercado. Si a lo anterior se le agrega que en
dicho municipio se observa un considerable movimiento comercial y que se tiene acceso a la adquisicin
de maquinaria de lavandera, es posible concluir, que se renen todos los requisitos para hacer una
investigacin profunda que permita establecer si es viable invertir en este proyecto.
Segundo Entregable
Estudio de Mercado
Objetivo del Estudio de Mercado
A travs del estudio de mercado, se busca determinar los objetivos a los cuales ir dirigido el proyecto,
adems de las necesidades de los clientes, saber de la existencia de servicios similares, qu puede
proporcionarles el servicio de lavandera y conocer la percepcin que tienen ellos como futuros usuarios
del proyecto.
El Estudio de Mercado es la etapa en que se reconocen los elementos asociados a la iniciativa, en los
que interviene la oferta y demanda, que nos permitira ratificar la necesidad del proyecto de inversin, en
este caso una lavandera y ajustarlo a los requerimientos de los consumidores de los bienes y servicios
domsticos, conocer los medios de los que se dispone y estimar riesgos en la oferta.
consumidores (conjuntos de posibles compradores potenciales del producto) y aplicar una encuesta que
permiti recolectar informacin del pblico consumidor con el fin de conocer sus actitudes, motivos,
opiniones, entre otros.
Para realizar la correspondiente toma de decisiones se realiz una encuesta virtual que consta de 5
preguntas las cuales proveen informacin tal como qu porcentaje de personas cuentan con lavadoras
en sus casas, cuntas de ellas usan servicios de lavandera, entre otras, todo ello para poder conocer si
la poblacin estara dispuesta a emplear el servicio ofrecido y as determinar la aceptacin de llevarse
a cabo este proyecto de inversin adems, tomar en cuenta la cantidad de dinero que estaran
dispuestos a pagar como consumo promedio y qu otros servicios adicionales les gustara que brindara
el establecimiento. Las encuestas fueron realizadas a estudiantes pertenecientes a la escuela de
Ingeniera de Sistemas de la Universidad de Oriente, ncleo Monagas, estando activa durante 2 das, las
24 horas.
n=PQN(N1)(E2K2)+PQ
Dnde:
n: muestra
PQ: 0.25 (cuartil)
N: universo (total de la poblacin)
K2: constante ((2)2=4)
E2: margen de error ((0.05)2=0.0025)
Cuestionario:
PREGUNTAS
ES USTED POSEEDOR
DE UNA MQUINA
LAVADORA DE ROPA?
DE SER AFIRMATIVA LA
PREGUNTA ANTERIOR
CON CUNTA
FRECUENCIA USA EL
SERVICIO DE
LAVANDERA?
CUNTAS VECES A LA
SEMANA LAVA ROPA?
RESPUESTAS
PORCENTAJES
38,4%
NO
62,6%
45,7%
NO
55,3%
ALTA
25,6%
MEDIA
22,4%
BAJA
52,0%
1 VEZ
30,5%
2 VECES
50,5%
3 VECES
10,0%
28,4%
NO
72,6%
La mayora de las personas encuestadas comprendan edades entre 18 y 25 aos de edad, siendo el
60% de los participantes lo que estn a favor de la creacin de dicho proyecto de inversin.
Dicho anlisis se hace con el objetivo principal de conocer la competencia directa e indirecta del
proyecto. Se us como mtodo principal la observacin para determinar establecimientos que ofreciesen
servicios de lavandera o similares a este, adems de precisar la distancia a la cual se encuentran cada
uno de estos locales, con respecto a la ubicacin donde se pretende realizar el proyecto.
COMPETENCIA DIRECTA
Nombre de la empresa
Tipo de tienda
Sucursales
Servicios
En la ciudad
Adicionales
Lavolandia C.A
Fsica
Ninguno
FabiExpress C.A
Fsica
Ninguno
Anlisis de Precios
Para la formacin de los precios del servicio a ofrecer, se calcul considerando los costos exactos de
cada una de las maquinarias a utilizar en el proyecto, adems de los productos detergentes para llevar a
cabo satisfactoriamente el servicio.
TIPO DE SERVICIO
PRECIO
ESTIPULADO
LAVADO NORMAL
(POR PIEZA)
100 bsf
LAVADO ESPECIAL
(POR PIEZA)
150 bsf
LAVADO EN SECO
(POR PIEZA)
200 bsf
APLICACIN DE
SUAVIZANTES DE TELA
50 bsf
SECADO
(CADA 3 PIEZAS)
180 bsf
PLANCHADO
(POR PIEZA)
90 bsf
Es necesario destacar que los precios que aparecen en la tabla anterior incluyen el porcentaje al valor
agregado IVA estipulado por la ley, previamente calculado; y es una estimacin promedio entre los
precios que maneja la competencia y los precios obtenidos al calcular la materia prima exacta y todo
elcosto de produccin, por lo que los precios de introduccin que se manejarn no deben sobrepasar
ese rango.
Anlisis de Comercializacin
La Lavandera ofertar sus servicios mediante el canal de distribucin directa, es decir, hacia los
consumidores finales.
Publicidad: Para dar a conocer el servicio de lavandera en el mercado se aplicarn una serie de
estrategias publicitarias con el fin de obtener una difusin eficiente.
o
o
o
Trpticos
Afiches
Vallas Publicitarias
1.1.
El proyecto de Servicio de Lavandera estar ubicado en la Calle Bermdez del Sector Centro de la
Parroquia San Simn, Maturn Estado Monagas.
o
Aspectos Geogrficos: Maturn posee una poblacin de 542.259 habitantes segn censo
del INE en el ao 2011, con una extensin territorial de 13.352 km 2 dividida entre 10
parroquias, de las cuales cinco son forneas. Sus coordenadas geogrficas comprenden
Latitud: 9 45' 0" N y Longitud: 63 10' 0" WO.
Aspectos Demogrficos: La Parroquia San Simn cuenta con una poblacin de 60.793
habitantes de los cuales 28.989 son hombres y 31.804 son mujeres.
De acuerdo a los totales obtenidos en la tabla, mediante el mtodo cualitativo por puntos, se concluye
que la calle Bermdez es la ubicacin ms adecuada para la creacin de la Lavandera, ya que cuenta
con los principales medios para obtener la rentabilidad deseada.
1.1.
Obtenido de https://www.google.co.ve/maps/@9.7481248,-63.1815629,19z/data=!
5m1!1e1?hl=es
b) Determinar la capacidad ptima que debe tener la planta o empresa, aplicando algn mtodo
adecuado que sustente su capacidad ptima.
Mtodo de Escalacin:
De acuerdo a investigaciones realizadas, para cubrir con la demanda del servicio, se necesitara una
inversin inicial de 1.700.000,00 Bs que ocupara tanto la construccin como el mobiliario del
establecimiento. Una demanda total de 15.000 habitantes, una demanda ptima de 3000 habitantes
con a factor escala de 0.50.
c)
i.
Se ofrecer servicio de limpieza, secado y acabado para todo tipo de ropa a particulares y pequeas y
medianas empresas. La Lavandera ofrecer servicio de vanguardia, ajustndose a la necesidad del
cliente adems de ser amigable con la naturaleza, debido a su poltica ecolgica que persigue el ahorro
de electricidad y agua y con la mejor atencin al cliente, proporcionndole la comodidad y al seguridad
de que sus artculos estn en las mejores manos.
1.
1. Procesos Internos: Los procesos internos se realizan al interior del negocio, en ellos
participan los miembros del equipo de trabajo realizando actividades de logstica. Estos
procesos no incluyen la interaccin con el cliente ni con el servicio.
Proceso de recepcin de materia prima y almacenamiento: Una vez emitida la orden, los
proveedores debern acercarse al local a llevar los pedidos. El operador de lavado o el
operador de secado junto al administrador deber recibir el pedido, el servicio deber
disponer del espacio fsico para la recepcin de los mismos, se debe revisar la mercadera
entregada el administrador de acuerdo a la conformidad o inconformidad de los artculos con
los del pedido, firmar la hoja de entrega si estuviera conforme o remitir un memorndum al
proveedor para indicar la inconformidad con el pedido en el caso que este no cumpliera con
las caractersticas demandadas. De ser aprobada la entrega, los empleados transportarn
los artculos a cada rea. Posteriormente, se los almacenar en los lugares designados
segn sus requerimientos de espacio, clasificacin. Finalmente, el administrador ingresar
los artculos al sistema para que consten en el inventario.
Proceso de preparacin del local: Actividades para tener el local limpio y ordenado antes
de la apertura todos los das.
Preventivo, realizado por todo el personal en cada una de sus reas con el fin de mantener
los equipos en ptimas condiciones para que estos trabajen adecuadamente evitando fallas
o posibles accidentes.
Correctivo, para el momento que por algn evento desafortunado exista la necesidad de
arreglar cualquier equipo que requiera de mano de obra especializada o servicio tcnico.
1.
Procesos Externos: Los procesos externos se vinculan con el servicio, en ellos est
involucrada la interaccin con el cliente y los momentos de verdad.
Proceso de toma de orden: Este proceso est vinculado con el cliente y las zonas de
trabajo (lavado, secado, planchado y costura), empieza desde el saludo al cliente, el cajero lo
asesora de ser necesario y toma la orden. Incluye el pesado de la ropa, la cobranza y
entrega de ticket al cliente.
Atencin cordial y personalizada: Generar una experiencia integral donde el cliente tenga
una experiencia grata no solamente con el servicio prestado, sino tambin con los
empleados que le atienden.
ii.
Para la seleccin del equipo y la maquinaria se tomaron en cuenta ciertos aspectos como la tecnologa
requerida para el proceso productivo y la disponibilidad de los recursos financieros de los inversionistas
para la adquisicin de los mismos.
o
o
o
o
o
Equipos:
o
o
o
o
o
o
Accesorios:
Cestas para ropa mojada
Cestas para ropa seca
Mobiliario:
o
o
o
o
o
o
o
o
Equipos de seguridad:
Extinguidor de fuego de 10 Kg
Vehculos:
o
o
Pipotes de Basura
Utensilios de limpieza varios
iii.
necesarias
Para el funcionamiento de la Lavandera de acuerdo a los clculos del terreno se estima que tendr un
rea total de construccin de 200 m2, los cuales estn distribuidos de la siguiente forma:
DISTRIBUCIN
REA (m2)
rea de trabajo
144
Oficina administrativa
Almacn
12
rea de pblico
40
Total
200
Debido al tamao del negocio, la organizacin administrativa es muy pequea, y no por ello deja de lado
la efectividad y la eficiencia.
El presente proyecto busca proyectarse como una franquicia, por lo cual se tomar en cuenta el puesto
de Administrador general, quien estar a cargo de los trmites pertinentes del local adems de
supervisarlo y controlarlo. La organizacin estar conformada por un cajero, un procesador de lavado,
un operador de secadora, un operador de mquina de planchar, un repartidor quienes sern los
encargados de las tareas que van desde la recepcin de la ropa hasta su entrega al cliente. Los
operadores de las mquinas (lavado, secado, planchado) en conjunto con el cajero, se encargaran de
arreglar el local luego de la jornada para dejar todo en orden para el siguiente da de trabajo.
Los aspectos legales, son una serie de reglamentaciones locales, regionales y nacionales vigentes, para
la instalacin y puesta en marcha del proyecto.
Baca (1991) recomienda tomar en cuenta varios aspectos, sin embargo para esta investigacin se
consideraron solo los siguientes aspectos relacionados con lo que es el marco legal:
1. Legislacin Sanitaria sobre los permisos que deben obtenerse. El rgano encargado de dictar estas
pautas en Venezuela es el Ministerio de Sanidad.
b. Localizacin.
2. Determinacin de los honorarios de los especialistas o profesionales que efecten todos los trmites
necesarios.
c. Estudio Tcnico.
1. Transferencia de tecnologa.
2. Aranceles y permisos necesarios en caso de que se importe alguna maquinaria o materia prima.
d. Administracin y organizacin.
3. Leyes sobre seguridad industrial mnima y obligaciones patronales en caso de accidentes de trabajo.
En Venezuela esto es regido por la Ley Orgnica de Prevencin, Condiciones y Medio Ambiente de
Trabajo.
1. La Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISLR), rige todo lo concerniente a: tratamiento fiscal sobre
depreciacin y amortizacin, mtodo fiscal para la valuacin, perdidas o ganancias de operacin,
cuentas incobrables, impuestos por pagar, ganancias retenidas, gastos que pueden deducirse de
impuestos y los que no estn sujetos a stas: mano de obra, etc.
a)
El negocio de Lavandera, se espera que tenga un funcionamiento de dos turnos diarios. A partir de los
resultados del estudio de mercado y el estudio tcnico tenemos:
Aprovechamiento de la capacidad instalada a travs de los aos:
Ao
20
30
35
45
Materia prima
Unidad
de
medida
Precio
(bs)
Costo
(Bs) por
un kg
del
servicio
Aos
costo de
materia
prima
por
unidad
costo de
materia
prima
Mililitros
4,23
44,42
67,68
11.061,90
Detergente.
Gramos
4,35
6,11
70,81
11.614,57
Suavizante.
Mililitros
5,31
11,15
73,76
12.259,94
Metro
cbico
976
17,57
76,86
13.010,31
Quitamanchas
para ropa.
Agua.
Nota: Debe considerarse que la economa venezolana es muy variable por lo que los precios aqu
mostrados pueden cambiar.
Costo mano de obra:
Para calcular la nmina es necesario contratar al personal suficiente para atender la capacidad
utilizada en cada ao que se estn proyectando. A medida que aumenta sta capacidad, se aumenta el
nmero de personal para cubrir los requerimientos de la misma. Los clculos de mano de obra se
presentan a continuacin:
o
Sueldos y salarios
Nmero
de
empleado
s
Mensual
individual
Anual
individual
Total ao 1
Procesador de lavado
11.300
135.600
135.600
operador mquina de
planchar
6.500
78.000
78.000
operador de la secadora
7.000
84.000
84.000
24.800
297.600
297.600
chofer y repartidor
11.870
142.440
142.440
administrador
12.000
144.000
144.000
23.870
286.440
286.440
48.670
584.040
584.040
Aportes a la empresa
Valor
10%
I.N.C.E
2%
Ley de poltica
habitacional
2%
1.7%
Vacaciones y bonos
60 das
Utilidades
15 das
Prestaciones sociales
5 das
Costos de operacin
Ao 1
139.076
Sueldos y salarios
584.040
Beneficios sociales
179.641
Uniformes personal
6.953
Servicio gas
1.448
Servicio electricidad y
52.153
aseo
Servicio telefnico
2.028
965.339
Costos variables de
operacin
Materia prima
47.946,72
Gastos de publicidad
208.615
Mantenimiento y
reparaciones de equipos
92.717
Mantenimiento y
reparacin de local
69.538
418.817
1.384.156
Descripcin
Activos Fijos
BsF
Remodelaciones
86.700
Total remodelaciones
86.700
113.390
10,4
95.805
8,8
13.375
1,2
1.785
0,2
224.355
37,8
311.055
45,7
11.989
1,1
34.869
3,2
423.589
1,1
Otros activos
del local)
Total otros activos
470.447
5,3
Gastos legales
94.471
Puesta en marcha
96.215
0,5
190.686
5,5
Activos intangibles
Concepto
MontoBsf
Constitucin legal de la
empresa
5.400,00
Licencia de Construccin
7.834,32
1.600,00
Nmero Oficial
390,00
Permiso de Anuncio
630,00
222,00
1.850,00
Contrato de Servicio
Telefnico
(Uso Comercial)
Inversin Diferida Total
c)
4.712,70
22.639,02
Capital de trabajo
Aporte inicial caja
96.923
211.657
19,4
176.851
16,1
485.431
13,5
Sabiendo que los estados pro-forma son estados financieros proyectados, podemos decir que
stos son importantes para la empresa ya que muestran los ingresos y costos esperados para el ao
siguiente, y a su vez, el Balance pro-forma muestra la posicin financiera esperada, es decir: activos,
pasivos y capital contable al finalizar el periodo pronosticado.
Estado de Resultados
A continuacin se mostrar el estado de resultado proyectado en los 4 aos posteriores al ao 2015
Ao
2016
2017
2018
2019
POR VENTAS
241.920,0
0
326.400,0
0
420.480,0
0
524.160,0
0
- Costo de lo
vendido.
173.680,0
0
189.640,0
0
208.604,0
0
229.464,4
0
BRUTA
68.240,00
136.760,0
0
211.876,0
0
294.695,6
0
- Gastos de
administracin
.
840,00
924,00
1.016,40
1.118,04
- Gastos de
venta.
1.740,00
506,00
556,60
612,26
- Gastos
financieros.
0,00
0,00
0,00
0,00
= UTILIDAD
65.240,00
135.330,0
210.303,0
292.965,3
CONCEPTO
INGRESOS
= UTILIDAD
DE
OPERACIN
+ Otros
Productos.
110.556,0
0
139.638,0
0
180.172,0
0
249.358,0
0
117.456,0
0
154.338,0
0
- Costo de
Otros
productos.
76.932,00
91.452,00
99.284,00
183.516,0
0
273.019,0
0
387.985,3
0
62.395,44
92.826,46
131.915,0
0
121.120,5
6
180.192,5
4
256.070,3
0
= UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
-I.S.R. (34%).
33.756,56
= UTILIDAD
65.527,44
NETA
Balance General
El balance general se muestra a continuacin:
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y bancos.
TOTAL
20.406,00
0,00
20.406,00
ACTIVO FIJO
Obra civil.
296.165,82
Mobiliario y equipo.
180.724,97
Imprevistos.
23.844,54
Depreciaciones.
TOTAL
0,00
500.735,33
ACTIVO DIFERIDO
5.400,00
1.600,00
Licencia de construccin.
7.834,32
Nmero oficial.
390,00
Permiso de anuncio.
630,00
Contrato de luz.
222,00
Contrato de agua.
1.850,00
Contrato de telfono.
4.712,70
Amortizaciones.
TOTAL
ACTIVO TOTAL
0,00
22.639,02
543.780,35
PASIVO
0.00
PASIVO TOTAL
0.00
CAPITAL CONTABLE
543.780,35
0.00
0.00
TOTAL
PASIVO + CAPITAL.
543.780,35
543.780,35
e)
Sabiendo que el costo de capital es la retribucin que recibirn los inversionistas por aportar fondos a la
empresa, es decir, el pago que obtendrn los accionistas y los acreedores, tenemos lo siguiente:
Donde:
f= inflacin
i= premio al riesgo
f)
Cronograma de inversin
El cronograma de inversiones consiste en presentar las inversiones detalladas por cada uno de los
conceptos bsicos en funcin del tiempo en que se van a realizar.
El cronograma de inversin para el proyecto en cuestin constar de dos fases, la fase uno que estar
conformada por los trabajos de construccin y acondicionamiento del local, con una duracin de un ao;
y la fase 2 que constar de las labores de la lavandera y tendr una duracin de 3 aos.
g)
En este estudio fueron analizadas las variables pertinentes para determinar la factibilidad econmica y
financiera para la creacin de una empresa de lavandera en la calle Bermdez de la ciudad de Maturn
Estado Monagas. Pudindose llegar a las siguientes conclusiones:
Existe un mercado potencial que est dispuesto a adquirir nuestro servicio debido
principalmente a la falta de tiempo.
Debe tenerse en cuenta que las condiciones de mercado podran cambiar, por lo que
siempre debe estarse preparado en caso de cualquier variacin que pueda afectar a el
proyecto.
Debemos considerar que toda inversin implica un riesgo, por lo que se debe tenerse
presente que las cifras proyectadas en el proyecto podran no cumplirse a cabalidad, as
como que se supere lo proyectado.
La demanda puede variar en cualquier momento dado que estos servicios son muy
demandados en la actualidad.
5to entregable:
Evaluacin econmica.
Evaluacin Econmica
La evaluacin econmica, constituye la parte final de toda una secuencia de anlisis de
factibilidad en los proyectos de inversin, no es ms que la comparacin de los beneficios y los costos
de un proyecto con miras a determinar si existen o no ventajas mayores que las que se podran obtener
con proyectos distintos igualmente viables.
Determine el Valor Actual Neto (VAN)
Sabiendo que el valor actual neto, es un procedimiento que permite calcular el valor presente
de un nmero de flujos de caja futuros, originados por una inversin puede definirse la aceptacin o
rechazo de un proyecto de acuerdo a una serie de criterios de evaluacin:
Si el valor actual neto es menor que cero, entonces se rechaza el proyecto.
Si el valor actual neto es igual a cero, entonces el proyecto es indiferente.
Si el valor actual neto es mayor que cero, entonces se acepta el proyecto.
Ao
Factor de actualizacin al
15,50%
543.780,35
1,00
543.780,35
124.024,14
0,87
107.404,90
179.17,26
0,75
134.712,94
238.689,24
0,65
154.909,32
314.567,00
0,56
176.786,65
544.730,54
0,49
265.283,77
Total
839.097,58
VAN
295.317,24
Al ser el VAN obtenido mayor a cero se acepta el proyecto, por lo que se podra concluir que existe un
incremento en las ganancias durante el horizonte de planeacin del proyecto.
Determine la Tasa Interna de Rendimiento (TIR).
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversin es el
promedio geomtrico de los rendimientos futuros esperados de dicha inversin.
Los criterios para decidir la aceptacin o rechazo de un proyecto por este mtodo son los
siguientes:
o
o
o
Si la TIR < a la tasa mnima aceptable de rendimiento del proyecto (TMAR), se rechaza, ya
que el proyecto genera menos beneficios que el inters pagado por la banca; ante lo cual
sera ms atractivo depositar el monto de los recursos disponibles en el banco o bien, optar
por una alternativa de inversin rentable.
Si la TIR = a la tasa mnima aceptable de rendimiento del proyecto, el proyecto es indiferente.
De tal manera que los beneficios del proyecto solo pagaran los costos.
Si la TIR > a la tasa mnima aceptable de rendimiento del proyecto, el proyecto se acepta. Lo
que significa que el beneficio real que se obtiene con el proyecto es mayor a la tasa de
inters que pagan los bancos.
Ao
Flujo Neto De
Efectivo
Tasa
VAN Tasa
Tasa 2
31,73%
31,72
%
VAN Tasa
2
Inicial
543.780,35
1.000
543.780,3
5
1.000
543.780,35
2016
124.024,14
0.759
94.134,32
0.759
94.134,32
2017
179.617,26
0.576
103.459,5
4
0.576
103.459,54
2018
238.689,24
0.438
104.545,8
0.438
104.307,20
9
2019
314.567,00
0.332
104.436,2
4
0.332
104.436,24
2020
544.730,54
0.252
137.272,1
0
0.252
137.272,10
TOTAL
543.848,0
9
543.609,40
VAN
67,74
(170,95)
Frmula:
TIR= T1 + (T1-T2)*(VANT1/(VANT1-VANT2))
Donde:
T1= Tasa que genera el valor actual neto positivo 31,72%.
T2= Tasa que genera el valor actual neto negativo 31,73%.
VAN 1= Valor actual neto positivo 67,74.
VAN 2= Valor actual neto negativo (170,95).
a)
27,87%
VAN Tasa
27,88%
Tasa
VAN Tasa 2
Tasa 2
Inicial
598.158,38*
1.000
598.158,38*
1.000
598.158,38*
2016
124.024,14
0.759
94.134,32
0.759
94.134,32
2017
179.617,26
0.576
103.459,54
0.576
103.459,54
2018
238.689,24
0.438
104.545,89
0.438
104.307,20
2019
314.567,00
0.332
104.436,24
0.332
104.436,24
2020
544.730,54
0.252
137.272,10
0.252
137.272,10
TOTAL
598.260,21
597.715,48
VAN
101,83
(442,90)
Ao
24,47%
VAN Tasa 1
Tasa
24,48%
Actualizada
Tasa 2
(VAN Tasa 2)
Inicial
652.536,42*
1,000
652.536,42*
1,000
652.536,42*
2016
124.024,14
0,759
94.134,32
0,759
94.134,32
2017
179.617,26
0,576
103.459,54
0,576
103.459,54
2018
238.689,24
0,438
104.545,89
0,438
104.307,20
2019
314.567,00
0,332
104.436,24
0,332
104.436,24
2020
544.730,54
0,252
137.272,10
0,252
137.272,10
TOTAL
652.983,39
652.430,12
VAN
446,97
(106,28)
21,50%
VAN Tasa
21,51%
Tasa
VAN Tasa 2
Tasa 2
Inicial
706.914,45*
1,000
706.914,45*
1,000
706.914,45*
2016
124.024,14
0,759
94.134,32
0,759
94.134,32
2017
179.617,26
0,576
103.459,54
0,576
103.459,54
2018
238.689,24
0,438
104.545,89
0,438
104.307,20
2019
314.567,00
0,332
104.436,24
0,332
104.436,24
2020
544.730,54
0,252
137.272,10
0,252
137.272,10
TOTAL
706.917,05
706.372,32
VAN
2,60
(542,13)
Ao
17,62%
VAN Tasa
17,63%
Tasa
VAN Tasa 2
Tasa 2
543.780,35*
1,000
543.780,35*
1,000
543.780,35*
2016
77.497,31
0,850
65.872,71
0,850
65.872,71
2017
118.100,24
0,723
85.386,47
0,723
85.268,37
2018
159.403,18
0,615
98.032,95
0,615
97.873,55
2019
212.462,62
0,522
110.905,49
0,522
110.905,49
2020
413.480,84
0,444
183.585,49
0,444
183.585,49
TOTAL
543.783,11
543.505,61
VAN
2,76
(274,74)
Inicial
27,95%
VAN Tasa
27,96%
Tasa
VAN Tasa 2
Tasa 2
543.780,35*
1,000
543.780,35*
1,000
543.780,35*
2016
107.483,75
0,781
83.944,81
0,781
83.944,81
2017
161.065,19
0,611
98.410,83
0,611
98.410,88
2018
217.169,28
0,477
103.589,75
0,477
103.589,75
2019
289.236,04
0,373
107.885,04
0,373
107.885,04
2020
514.164,58
0,292
150.136,06
0,292
149.621,89
TOTAL
543.966,49
543.452,32
VAN
186,14
(328,03)
Inicial
Ao
21,00%
VAN Tasa
21,10%
Tasa
VAN Tasa 2
Tasa 2
1,000
543.780,35*
1,000
543.780,35*
Inicial
543.780,35*
2016
90.943,36
0,826
75.119,21
0,826
75.119,21
2017
142.513,12
0,683
97.336,46
0,683
97.193,95
2018
180.629,83
0,565
102.055,85
0,565
101.694,59
2019
229.360,26
0,467
107.111,24
0,467
106.652,52
2020
423.971,25
0,385
163.228,93
0,385
162.804,96
TOTAL
544.851,69
543.465,23
VAN
1.071,34
(315,12)
21,00%
VAN Tasa
Al 21,10%
Tasa
VAN Tasa 2
Tasa 2
Inicial
543.780,35*
1,000
543.780,35*
1,000
543.780,35*
2016
82.673,16
0,855
70.685,55
0,855
70.685,55
2017
133.237,03
0,731
97.396,30
0,731
97.396,30
2018
161.421,39
0,626
101.049,79
0,626
100.888,37
2019
196.089,92
0,535
104.908,11
0,535
104.908,11
2020
370.982,3
0,458
169.909,90
0,458
169.538,97
TOTAL
543.949,65
543.417.24
VAN
169,30
(315,11)
El anlisis realizado nos lleva a la conclusin de que aunque se acepta el proyecto, ste no es rentable
para los inversionistas, a menos de que se aumenten las estrategias de publicidad; de lo contrario,
deben buscarse otras alternativas de inversin.