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Al 31 de
(Expresa
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuenta por cobrar
Existencias
Cargas diferidas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
2,580,000.00
1,500,000.00
620,000.00
3,000,000.00
150,000.00
7,850,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones
Inmuebles, maquinarias y equipos
Intangibles
Cuentas por cobrar a largo plazo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
820,000.00
7,380,000.00
265,000.00
75,000.00
8,540,000.00
TOTAL ACTIVO
2015
16,390,000.00
BALANCE GENERAL
PRECOR S.A
Al 31 de diciembre del 2015
(Expresado en Nuevos Soles)
2014
2,200,000.00
1,245,000.00
550,000.00
2,850,000.00
170,000.00
7,015,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
2015
85,000.00
2,900,000.00
1,110,000.00
4,095,000.00
2,640,000.00
740,000.00
8,100,000.00
240,500.00
340,000.00
9,420,500.00
2,640,000.00
6,735,000.00
16,435,500.00
16,390,000.00
7,640,000.00
560,000.00
1,455,000.00
9,655,000.00
BG
2014
1,100,000.00
1,800,000.00
1,290,500.00
4,190,500.00
2,780,000.00
2,780,000.00
6,970,500.00
7,500,000.00
485,000.00
1,480,000.00
9,465,000.00
16,435,500.00
EMPRESA EXAMINADA
PERIODO
CUENTA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
Verificar los cheques girados y no cobrados segn las conciliaciones de las cuentas banc
10
PREPARADO POR
EXAMINADO POR
PROGRAMA DE AUDITORIA
: PRECOR S.A
: 01.01.2015 al 31.12.2015
: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
REF
o de caja
A-3
A-3
A-3
A-4
A-2
A-4
A-4
A-4
A-4
A-5
FECHA
HECHO POR
7/10/2016
PCCS
7/10/2016
PCCS
7/10/2016
PCCS
7/10/2016
PCCS
7/10/2016
PCCS
7/10/2016
PCCS
7/10/2016
PCCS
7/10/2016
PCCS
7/10/2016
PCCS
7/10/2016
PCCS
EMPRESA EXAMINADA
PERIODO
CUENTA
PREGUNTAS
Existe un control adecuado sobre las entradas de efectivo mediante facturas y boletas
numeradas y relaciones de cobranza?
Existe una persona que prepara una lista del dinero y los cheques recibidos?
7
8
Se hacen todos los desembolsos con cheques, excepto los de caja chica?
10
11
11
12
13
Se cancelan los documentos con un sello fechador de pagado de tal manera que se pre
uso para un pago por duplicado?
14
PREPARADO POR
EXAMINADO POR
: PRECOR S.A
: 01.01.2015 al 31.12.2015
: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PREGUNTAS
decuado sobre las entradas de efectivo mediante facturas y boletas prenes de cobranza?
RESPUESTAS
N/A
SI
NO
X
NO
A-1
OBSERVACIN
PRECOR S.A
Auditora al 31 de Diciembre del 2015
DETALLE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuenta
101
102
104
Detalle
Caja
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes
REF/WP
Saldo al 31-12-15
Dlares
A-3
A-4
A-6
0.00
Hecho por:
Fecha:
Revisado:
Pal Cuentas
7/10/2015
Armando Aliaga
A-2
Saldo al 31-12-15
Soles
Reclasificaciones
Debe
Haber
Saldo al
31-12-15
54,000.00
15,600.00
2,510,400.00
2,580,000.00
54,000.00
15,600.00
2,510,400.00
0.00
0.00
2,580,000.00
PRECOR S.A
Auditora al 31 de Diciembre del 2015
ARQUEO DE CAJA
DENOMINACIN
CANTIDAD
20
50
80
150
120
MONEDAS
Monedas de cinco
Monedas de dos
Monedas de un sol
Monedas de cincuenta cntimos
Monedas de veinte cntimos
150
55
80
40
100
Hecho por:
Fecha:
Revisado:
Pal Cuentas
7/10/2015
Armando Aliaga
A-3
UEO DE CAJA
IMPORTE PARCIAL
IMPORTE TOTAL
54,000.00
-5,500.00
200.00
1,000.00
4,000.00
15,000.00
24,000.00
44,200.00
750.00
110.00
80.00
20.00
20.00
980.00
-45,180.00
Sobrante
Faltante
3,320.00
PRECOR S.A
Auditora al 31 de Diciembre del 2015
FONDOS FIJOS
Gasto de Caja Chica del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2015
MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES
DIFERENCIA
Hecho por:
Fecha:
Revisado:
IJOS
Pal Cuentas
7/10/2015
Armando Aliaga
A-4
SEGN AUDITORA
1,100.00
1,400.00
250.00
4,000.00
2,500.00
160.00
580.00
1,700.00
1,800.00
950.00
450.00
2,000.00
16,890.00
DIFERENCIAS
100.00
1,000.00
190.00
1,290.00
PRECOR S.A
Auditora al 31 de Diciembre del 2015
FONDOS FIJOS
Detalle
Anlisis de Cuenta
DETALLE
Segn Libros y registros
Segn Auditora
Diferencias
Hecho por:
Fecha:
Revisado:
Pal Cuentas
7/10/2015
Armando Aliaga
IJOS
A-5
IMPORTE
15,600.00
16,890.00
1,290.00
PRECOR S.A
Auditora al 31 de Diciembre del 2015
CUENTAS CORRIENTES
BANCO CONTINENTAL
DETALLE
3,500,000.00
-989,600.00
2,510,400.00
NOTA:
Hecho por:
Fecha:
Revisado:
RRIENTES
Pal Cuentas
7/10/2015
Armando Aliaga
A-6
SEGN AUDITORA
DIFERENCIAS
3,550,000.00
-990,000.00
2,560,000.00
50,000.00
-400.00
49,600.00
PRECOR S.A
Auditora al 31 de Diciembre del 2015
RESUMEN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuenta
101
102
104
Detalle
Caja
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes
54,000.00
15,600.00
2,510,400.00
2,580,000.00
Hecho por:
Fecha:
Revisado:
Pal Cuentas
7/10/2015
Armando Aliaga
A-7
SALDOS SEGN
AUDITORA
DIFERENCIAS
57,320.00
14,310.00
2,560,000.00
3,320.00
-1,290.00
49,600.00
2,631,630.00
51,630.00
Marcas
Significado
Hecho por
Pal Cuentas
Pal Cuentas
Pal Cuentas
Pal Cuentas
Pal Cuentas
Pal Cuentas
Pal Cuentas