Agraria de

la Selva Tingo Mara

Universidad Nacional

ESCUELA DE POS GRADO

MAESTRA EN CIENCIAS ECONMICAS
MENSIN EN FINANZAS

PROYECTO DE TSIS

"Anlisis de la Morosidad Crediticia en las Mypes de Tingo Mara"

AUTOR :
ASESOR:

PEREZ PEREZ , Jun

Dr. Eladio Montero Vlchez

Tingo Mara Per

1

Ao 2014

I. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

.1

EL PROBLEMA DE INVESTIGACIN
1.1.1 EL CONTEXTO
El financiamiento consiste en la provisin de recursos monetarios,
financieros con el cual se lleva a cabo una actividad econmica,
tratndose de las sumas totales en prstamos que se podr otorgar a
personas de bajos recursos econmicos que no tienen acceso a la oferta
de la banca comercial, el monto estar determinando a la capacidad de
pago del prestatario, los prestamos generalmente estn orientados al
desarrollo de capacidades de emprendimiento empresarial. (CASTILLO
TORRES, 2005)

Entre las instituciones financieras reguladas y especializadas en micro

finanzas en el Per se incluyen, segn informacin de la SBS: 13 Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC), 10 Cajas Rurales de Ahorro y
Crdito (CRAC), 10 Entidades de Desarrollo de la Pequea y Micro
Empresa (EDPYME), Mi banco, CrediScotia Financiera (Banco del
Trabajo), Financiera TFC y Financiera Universal. Se entiende por
microcrdito a la operacin financiera que desarrollan este tipo de
empresas, cuyas caractersticas son distintas de los crditos comerciales
predominantes en sus pares bancarias. Caracteriza al microcrdito su
pequeo tamao y gran nmero, su mbito de accin es
fundamentalmente regional y sectorial y una mayor volatilidad en su
morosidad entre todos los entes que conforman el sistema micro
financiero. (REGALADO HERNNDEZ, 2007).

De acuerdo a la SBS, se puede apreciar que la entidad que tiene menor

morosidad en comparacin a las dems CMAC viene hacer la caja
municipal de ahorro y crdito Huancayo con el 3.42% de morosidad
seguida del 4.01% la CMAC cusco, y en proporciones del rango del 5%
a 6% la CMAC PIURA, CMAC Sullana, CMAC Tacna, CMAC Trujillo y
mientras que la CMAC que tiene mayor morosidad viene hacer la CMAC
2

Santa con 17.05%, seguida de la CMAC Lima. La morosidad del CMAC

Arequipa tiene una morosidad del 6.36%, CMAC Ica tiene una
morosidad del 8.21%, CMAC Maynas tiene una morosidad del 7.21%,
CMAC Paita tiene una morosidad del 10.20%, CMAC pisco tiene una
morosidad del 10.37%, CMAC Sullana tiene una morosidad del 8.10%,
CMAC Tacna tiene una morosidad del 5.91%, CMAC Trujillo tiene una
morosidad del 6.56%.

1.1.2 DESCRIPCIN
Las microempresas abarcan de 1 trabajador hasta 10 trabajadores, con
un nivel de ventas anuales hasta un monto mximo de 150 UIT, estas
empresas tienen como finalidad obtener

prstamos de los sistemas

financieros ya mencionados obteniendo un capital para llevar a cabo sus

actividades econmicas bajo los principios de responsabilidad, a fin de
contribuir con el desarrollo socio econmico, este hecho de otorgar
prstamos a las MYPES implica tambin asumir riesgo de cobrabilidad ,
llamado morosidad (COMEXPERU.ORG.PE, 2014).
En la ciudad de Tingo Mara las MYPES cumplen un papel importante en
la actividad econmica, siendo su principal objetivo generar ganancias,
para desarrollar sus actividades recurren al uso del crdito financiero
aprovechando la oferta de capital de las Micro financieras. Sin embargo
la mayora de las MYPES

incurren en morosidad crediticia lo que

perjudica tanto a las mismas MYPES , as como a las Micro financieras.

1.1.3 EXPLICACIN
Segn el anlisis de los informes Las MYPES han teniendo un rcord de
morosidad extraordinario, pero la crisis financiera probablemente las ha
golpeado. Los bancos, sobre todo los que prestan dinero a las MYPES,
han visto un incremento del riesgo financiero, coment: la Agencia
Andina, se recalc que la cartera morosa de las MYPES en diciembre
del 2008 era de 3.7% y hoy es de 5.23%, 1.53% ms sin embargo en el
ao 2009 la morosidad nuevamente se increment en el ao 2010, la
morosidad de los prstamos otorgados a las MYPES se elev a 8.6%.
3

Los estados financieros de las MYPES reportaron una cada en las

ventas en 30% a mayo del 2009. (COMEXPERU.ORG.PE, 2014).
Este hecho explica la mala inversin que hacen los clientes al solicitar
financiamiento a las cajas municipales, al no saber administrar desde un
principio su capital, o tambin por el incremento de la tasa de inters
adems porque muchos de los clientes sacan un crdito para drselos a
terceros, es entonces por ello que incumplen en sus pagos por que
estas personas a las que prestan se desinteresan en devolverlo. Un
incremento de morosidad generara mayores gastos para el monitoreo y
seguimiento de los crditos que reportan atraso en sus pagos lo que
puede terminar afectando la liquidez de las cajas municipales. Por otro
lado, el no pago de los crditos generara una prdida en la ganancia del
capital (ASBANC, 2014).
Este problema, lo podemos caracterizar bajo la incidencia de factores
internos a la entidad tales como: una poltica de crditos deficientes;
representado por un mal manejo de riesgo y la seleccin de crditos as
como tambin procedimientos de cobranza ineficaces, a este se suma el
nivel

de

solvencia

que

presenta

las

cajas

municipales

(COMEXPERU.ORG.PE, 2014).
En Tingo Mara la morosidad se debe posiblemente a la deficiente
gestin de los recursos financieros y a la poca cultura de pago por parte
de los microempresarios

1.2 INTERROGANTES
1.2.1 INTERROGANTE GENERAL
Cules son los factores principales que determinan la morosidad
crediticia en las MYPES de Tingo mara?

1.2.2 INTERROGANTES ESPECFICOS

a. De qu manera influye la deficiente gestin de los recursos

financieros en la morosidad crediticia en las MYPES en Tingo
Mara?
b. En qu medida la baja cultura de pago influye en la tasa de
morosidad de las MYPES?
c. Qu medidas se debera tomar para mejorar el nivel de
morosidad en las MYPES de Tingo Mara?
II. JUSTIFICACIN
2.1 Terica:
Al Identificar los principales factores que determinan la morosidad
crediticia en las MYPES de Tingo Mara, despus de someter a prueba
la hiptesis correspondiente, sus resultados se pueden generalizar y de
esta manera contribuir con las teoras relacionados a la

adecuada

gestin de las colocaciones.

2.2 Prctica:
El presente trabajo de Investigacin se justifica debido a la gran
importancia del Crecimiento de la Economa a travs de los crditos
otorgados a las MYPES y el efecto que tiene la morosidad en la Gestin
de los recursos financieros.
De acuerdo con los objetivos generales, los resultados de esta
investigacin permitirn conocer las principales causas que influyen en
el incremento de la morosidad y cmo esta afecta a la vida econmica
de las MYPES en Tingo Mara. De esta manera las recomendaciones
que se presentan a travs de este trabajo de investigacin contribuirn a
solucionar de algn modo el problema.

III. OBJETIVOS
5

III.1

OBJETIVO GENERAL
Identificar los principales factores que determinan la morosidad
crediticia en las MYPES de Tingo Mara

III.2

OBJETIVOS ESPECFICOS
a. Evaluar el nivel de influencia de la deficiente gestin de los
recursos financieros en la morosidad crediticia en las MYPES de
Tingo Mara.
b. Estudiar el efecto de la baja cultura de pago en la

morosidad

crediticia en la MYPES.
c. Proponer alternativas para mejorar el nivel de morosidad en las
MYPES de Tingo Mara.
IV . ANTECEDENTES
4.1 ANTECEDENTES NACIONALES
CHUNGA Vctor, Las MYPES (2011).Expres Que La hiptesis
cientfica son factores fundamentales para las micro y pequeas
empresas llego a la conclusin que la crisis financiera mundial ha
afectado ms a las MYPES, especialmente en sus ventas por que las
grandes potencias protegen a sus industrias, trayendo consigo las bajas
exportaciones de rubro textil. La problemtica de las MYPES se centra
en el financiamiento, debido a que las entidades financieras consideran
un riesgo invertir en este tipo de empresas toda vez que ellas no les
brindan las garantas necesarias para asegurar la devolucin de su
capital, se ha determinado que una caracterstica particular de las
MYPES es su alto nivel de informalidad que llegan a 72.62% a nivel
nacional , no se formalizan porque hay muchos requisitos y gastos de
constitucin que no estn al alcance delos microempresarios.
Aguilar, Giovanna y Gonzalo Camargo, Gonzalo (2003). Anlisis de
la Morosidad de las Instituciones Microfinnacieras (imf) en el Per
(Pg. 26)
Trabajo que constata y explica entre las teoras de la morosidad y la
morosidad de las Instituciones Micro financieras en el Per, concluye
6

que: Entre los factores agregados que tienen mayor importancia en la

determinacin de la tasa de morosidad se encuentran la tasa de
crecimiento basada en la actividad econmica, las restricciones de
liquidez y el nivel de endeudamiento de los agentes. Por otro lado, la
calidad de la cartera de una institucin crediticia ser funcin directa de
la poltica de colocaciones que esta siga. Entre los factores especficos
destacan la tasa de crecimiento de las colocaciones, el margen de
intermediacin financiera, el monto colocado por analista, el nivel de
endeudamiento de los clientes, la gestin y eficiencia operativas de la
entidad, su nivel de solvencia, la diversificacin sectorial y geogrfica de
sus activos, las garantas y la composicin de sus activos.
4.2 ANTECEDENTES LOCALES
Pinedo Retegui Natalia: La morosidad en los crditos MYPES de la
cooperativa de ahorro y crdito san francisco Ltda. agencia Tingo
Mara, (2011). (Pag.36) concluy que: el elevado nivel de morosidad en
los crditos MYPE, se debe principalmente al uso de una metodologa
de anlisis y evaluacin de los crditos.
La valoracin de los elementos cualitativos (voluntad de pago) y
cuantitativos (capacidad de pago), se realiza muy superficial, sin tener
en cuenta el peso que significa cada uno en la recuperacin de un
financiamiento otorgado
FURO ROSA (1999): Cito

la hiptesis cientfica: Que los reducidos

patrimonios, la falta de garantas son factores fundamentales que limitan

el financiamiento para la implementacin de pequeas y microempresas
comercializadoras de repuestos. Lleg a la conclusin que un alto
porcentaje (53.4%) de PYMES en la ciudad de Tingo Mara, con
capitales propios, los cuales les impiden aprovechar todos los recursos y
conocimientos tcnicos y capacidades instaladas. Estas cifras nfimas
les impiden competir con las empresas del entorno y desarrollar una
relevante gestin empresarial con proyectos de inversin a mediano y
largo plazo.

TUPA, DIANA (2007-2009) Expres que uno de los factores que

determina la morosidad de los crditos se da por el sobreendeudamiento
de los clientes que son las MYPES y esto a su vez representa un 32%,
seguido por la mala inversin con un 23% ya que estos clientes muchas
veces se emocionan por invertir que al final no les da buen resultado
porque en un inicio no miden el riesgo.
Otro de los factores que determinan la morosidad es una mala
evaluacin en el proceso de otorgamientos de crditos por parte del
Analista, conlleva a que los clientes caigan en mora, ya que muchas
veces por falta de tiempo no logran hacer una evaluacin completa.
En algunos meses el incremento del ndice de mora se debe al poco
seguimiento de la recuperacin (monitoreo) de crditos.
SOTO, Hugo (2006). La Morosidad en la Cooperativa de Ahorro y
Crdito en la Provincia de Tocache Tesis para optar el grado de
maestro en ciencias econmicas, sustenta que las determinantes
microeconmicas de la morosidad son: la expansin crediticia, el tipo de
diversificacin sectorial, los incentivos y nivel de eficiencia de la
empresa, la presencia de garantas, el poder de mercado y la solvencia
de las entidades son importantes en la determinacin de la tasa de
morosidad observadas por una institucin crediticia.
El elevado ndice de la mora en la Cooperativa San Francisco se debe
en parte al poco seguimiento de la recuperacin de la cartera.
La ausencia del apoyo del gobierno nacional a las cooperativas con la
inestabilidad econmica y laboral, incurrieron en huelgas y protestas. No
pudiendo desarrollarse las cooperativas en total normatividad
Pas: Las diferentes actividades constituyen un importante eslabn para
conseguir el desarrollo a corto, mediano y largo plazo de las
comunidades organizadas.

V.

MARCO TERICO Y CONCEPTUAL

V.1TEORAS

V.2 ENFOQUES TERICOS

Desde sus orgenes a comienzos del siglo XX, el desarrollo del
conocimiento financiero, se ha caracterizado por cambios radicales en
su objeto de estudio desde su aparicin hasta nuestros das,
evolucionando desde una esfera descriptiva que se centr en los
aspectos legales de las fusiones, consolidaciones, formacin de nuevas
empresas y emisin de valores, as como en aspectos netamente
operativos y de rutina, Ejercidos comnmente por el tesorero de la
organizacin; pasando por el enfoque tradicional, donde el centro de
atencin fue la quiebra y reorganizacin
Empresarial, la liquidez corporativa, el presupuesto de capital, el
financiamiento (FLORES RIOS, 2008).
Las MYPES se encuentran expuestas al problema del riesgo crediticio,
los mercados de crdito, en general, son ineficientes debido al problema
de informacin asimtrica que en ellos existe Como se ha mencionado,
los problemas de morosidad se convierten en problemas de liquidez en
el corto plazo y, si no se cuentan con lneas de crdito contingentes
(STIGLIZ, JOSEPH, & WEISS, 2004).
En primer lugar, las MYPES enfrentan riesgos de retrasos en los pagos.
Por ello, conocer qu determina ese riesgo permite estar ms alerta ante
posibles eventos no deseados. Asimismo, promover el slido desarrollo
de las MYPES a travs de un mejor manejo de su morosidad permitir
un mayor desarrollo para las pequeas y microempresas, toda vez que
9

los crditos de dichas MYPES constituyen su principal fuente de

financiamiento (GESTIOPOLIS, 2013).
Los factores internos estn relacionados a poltica de otorgamiento de
crditos, seguidos por la eficiencia productiva y finalmente los de
conducta tomada de riesgo, cuanto mayor sea el valor de este indicador,
mayor ser el deterioro de la cartera crediticio en el mbito de una
entidad financiera en particular y del sistema como un todo, entre los
factores individuales o microeconmicos que afectan la morosidad de las
entidades financieras se tiene: el crecimiento de crdito, la eficiencia en
la gestin, presencia de garantas y el grado de diversificacin de la
cartera crediticia (SAURINA & JESS, 2002).
Los niveles de mora se deben a las dificultades de comercializacin, a
las condiciones climticas y a las demoras en la tramitacin para la
aprobacin y efectivizaran de las solicitudes de crdito.
En la actualidad los crditos a pequeas empresas la morosidad trep
0.18 puntos en comparacin con el mes anterior a un 5.42%, en las
medianas subi 0.11 puntos a un 2.63% y en las grandes 0.02 puntos a
un 0.45%.Detall ASBANC.
El presidente de la Comisin de Produccin, MYPE y Cooperativas
del Congreso, ngel Neira, (2012): inform que se prepara una
nueva Ley para las Micro y Pequeas Empresas (MYPE) que contempla
incentivos tributarios y acceso a crdito por reinversin. Para quienes
por falta de incentivos no se integraron a la formalidad.
Este anlisis es relevante pues las Pequeas y Microempresas,
usualmente llamada Pymes, dan empleo al 73% de la Poblacin
Econmicamente Activa (PEA), Contribuyendo con un 43% al PBI. Slo
el 50 por ciento de las micro y pequeas empresas (MYPES) tienen
acceso a crditos en el sistema financiero peruano, por lo que se ha
vuelto un reto darles la oportunidad de acceder a prstamos adecuados
a la otra mitad de estas empresas en el Pas.

10

En la ciudad de Tingo

Mara las micro-empresas cumplen un papel

importante en la actividad econmica, muchas de estas micro-empresas

generan puestos de trabajo, en muchos casos estos empleos han sido
temporales debido a que estas micro-empresa, con los mltiples
problemas que enfrentan, tuvieron que cerrar sus puertas por que
estaban en prdidas, sus ingresos eran menores que sus gastos, por lo
tanto no podan seguir operando y a esto se le suma las medidas que
adopta el gobierno que no son favorables para las microempresas. En
Tingo Mara existen 623 Microempresas formales, inscriptas en la
Municipalidad de Tingo Mara, teniendo en cuenta que existen tambin
muchas empresas informales (RUIZ CONDEZO, 2014).
Segn fuentes del INEI el Per est conformado por lo siguiente: el
45.3% son Microempresas, el 27.0% son pequea y medianas empresas
(PYMES comerciales), y el 27.7% son grandes empresas (INSTITUTO
NACIONAL DE ESTADISTICA E INFORMATICA - INEI, 2014).
A lo largo de las dos ltimas dcadas, el pas ha sido testigo de un
crecimiento acelerado del nmero de micro y pequeas empresas
conducidas por un nuevo tipo de empresario emergente. Este
segmento de empresas concentra casi la totalidad del crecimiento del
empleo reciente (MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCION DEL
EMPLEO, 2014). El problema de las microempresas comerciales en la ciudad
de Tingo Mara es la baja rentabilidad empresarial. Dentro la poltica
econmica, adoptada por el gobierno de turno es la reduccin del dficit fiscal
del 3.2% al 0.9% del PBI del 2000 al 2005, sumado a esto las innumerables
presiones sociales, bsicamente del sector estatal en busca de mejoras
salariales; el gobierno ha credo por conveniente elevar el impuesto general a
las ventas(IGV) del 18% al 19%, que indudablemente repercute negativamente
en las utilidades de las empresas en general, especialmente en las utilidades
de las empresas comerciales que se encuentran asentados en la ciudad de
Tingo Mara (MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LEONCIO PRADO , 2013).

En la ciudad de tingo Mara especficamente en la caja Huancayo existe

529 clientes mayor de 30 a 60 das de atraso en mora que esto equivale
a un monto total de 793,357 nuevos soles, de los cuales se tiene 78
11

casos judiciales, como tambin en la caja MAYNAS que equivale a 150

clientes morosos segn el pronstico de la informacin a un monto
equivalente a 218,170 nuevos soles. En la COOPAC Tocache segn la
informacin brindada se tiene 108 clientes en mora equivalente a
63,861.54.

Esta morosidad se debe a que las personas desde un

principio no saben invertir bien su capital, se sobre endeudan con otras

entidades financieras, tienen problemas de salud, inestabilidad laboral,
desastres naturales, o por el alza de la tasa de inters, poca cultura de
pago. La mejor manera de evitar esta morosidad es que las mismas
microempresas sepan organizarse desde un inicio y saber invertir bien
su capital que las cajas les brindan como poyo para que saquen
adelante sus empresas comerciales (MINISTERIO DE TRABAJO Y
PROMOCION DEL EMPLEO, 2014).
5.3 MARCO CONCEPTUAL
Gestin de los Recursos Financieros:
Los recursos financieros son el efectivo y el conjunto de activos
financieros que tienen un grado de liquidez. Es decir, que los recursos
financieros pueden estar compuestos por: Dinero en efectivo, prstamos
a terceros, depsitos en entidades financieras, tenencias de bonos y
acciones, tenencias de divisas. La administracin de los recursos
financieros debe planificar el flujo de fondos de modo que se eviten
situaciones en las que no se puedan financiar las actividades
productivas, asegurndose de que los egresos de fondos puedan ser
financiados, y que se eviten elevados costos de financiamiento. El
control de presupuesto es fundamental en este aspecto, dado que
permite tener una idea de las entradas y salidas de efectivo en un
perodo futuro, y al finalizar el perodo poder realizar u control sobre el
mismo:
Microcrdito: Programas de concesin de pequeos crditos a los ms
necesitados de entre los pobres para que estos puedan poner en
marcha pequeos negocios que generen ingresos con los que mejoren
su nivel de vida el de sus familias (FRANCOISECLEMENTI.COM, 2012).
12

Morosidad: La morosidad se define como el retraso en el cumplimiento

de un pago. La morosidad se concepta como la imposibilidad de
cumplir con lo exigido por la ley o con una obligacin contrada
previamente este trmino se usa cuando el deudor no paga el inters o
el principal de su deuda o incumple otras obligaciones financieras a su
vencimiento, La morosidad en las pymes se refleja por varias causas
:flexibles polticas de crdito ,falta de capacidad de pago ,falta de
experiencia del propietario en el negocio ,el destino incorrecto del
crdito, sobreendeudamiento del cliente. Entre Otros, trayendo consigo
problemas en las instituciones micro financieras como son la morosidad
y sus respectivas provisiones por crditos vencidos. La poltica de
crditos actualmente por la competencia de instituciones micro
financieras hace que la evaluacin de crditos sea ms flexible. Adems
antes las ofertas de bajas tasas de inters de crdito el cliente es atrado
por

ms

de

una

institucin

Micro-financiera

sin

proveer

su

sobreendeudamiento futuro cayendo as en el problema de pago. No

descartemos que la situacin financiera del pas incluye tambin en
dicho problema, debido a los constantes cambios econmicos del pas y
que algunas empresas. No estn preparadas para asimilar dichos
cambios fracasan y tiene que desaparecer del mercado incumpliendo as
con sus Compromisos crediticios (JERRY & EDMUNDO, 2008).
Riesgo crediticio: Se define como riesgo, la posibilidad de que se sufra
un perjuicio de carcter Econmico, ocasionado por la incertidumbre en
el comportamiento de variables econmicas a futuro, no solo se limita a
ser determinado, sino que se extiende a la medicin, evaluacin,
cuantificacin, prediccin y control de actividades y comportamiento de
factores que afecten el entorno en el cual opera un ente econmico. El
riesgo a su vez se define en trminos de probabilidad que una variable
se comporte de manera distinta a como inicialmente se haba planeado y
que esto implique que ocurra una desviacin de los rendimientos futuros
esperados. Sin embargo, el riesgo es parte inevitable en los procesos de
toma de decisiones en general y en los procesos de inversin en
particular (BODIE & MERTON, 2005).
13

La evaluacin de riesgo: Consiste en la identificacin y anlisis de los

factores que podran afectar la consecucin de los objetivos previstos; se
refiere al proceso y la metodologa a travs de la cual la empresa
identifica las reas de ms inseguridad, que ameritan la mayor atencin
y la asignacin de recursos para la aplicacin de medidas de control.
Para evitar la ocurrencia de un riesgo es necesario poner en prctica
una serie de tcnicas que permitan valorarlo y determinar hasta qu
lmites se puede asumir. Estas tcnicas son:

Identificacin y anlisis del objeto de riesgo.

Seleccin del conjunto de medidas de carcter tcnico adoptadas.

Evaluacin del proceso mediante el que se establece la

probabilidad del riesgo.

La conducta frente al riesgo implica la prevencin del mismo. La

prevencin procura la adopcin de las medidas de precaucin
adecuadas

especialmente

en

riesgos

de

naturaleza

financiera

(RODRIGUEZ, 2009).
MYPES: MYPE es una sigla de micro y pequea empresa. MYPE es una
entidad econmica constituida por una persona natural o jurdica,
organizada bajo cualquier modalidad empresarial que contempla la ley
(pueden ser personas jurdicas individuales o colectivas) tal como
expres el autor: CHUNGA Vctor, Las MYPES (2011).
Intermediacin financiera: Se entiende por intermediacin financiera el
servicio que se hace para contactar a los poseedores de recursos
financieros (dinero, bienes de capital, captacin de recursos, etc.), con
aquellas personas fsicas o jurdicas que necesitan dichos recursos
financieros (prestamos) para utilizarlos y genera utilidades tal como
expres el autor: Roxana Escoto Leiva (2001) Banca Comercial
pag.32.

14

Micro finanzas: Son operaciones y servicios financieros de pequeo

monto como microcrditos, ahorros, seguros, remesas, transferencias,
tarjetas de crdito/debito orientados fundamentalmente a personas con
negocios propios establecidos de pequea escala (ECONOMIA UMICH,
2007).
VI.

HIPTESIS Y MODELO
Cules son las principales causas que impiden la bancarizacin en
las zonas rurales?
6.1 HIPTESIS
LAS PRINCIPALES CAUSAS QUE IMPIDEN LA BANCARIZACIN EN
LAS ZONAS RURALES DE LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO,
SON; LA INFORMALIDAD DE LOS MICROEMPRESARIOS Y EL NIVEL
DE EDUCACION FINANCIERA.
6.2 VARIABLES E INDICADORES .- OPERACIONALIZACIN
VARIABLE DEPENDIENTE (CIBZR)
Causa que impiden la bancarizacin en zonas rurales
Indicadores: (PARA ELABORACIN DE LA ENCUESTA)

Alta informalidad de las empresas

Conformismo econmico

Evasin de impuesto

VARIABLE INDEPENDIENTE(

GRFi

Educacin financiera.
Indicadores:

Control financiero

15

Planificacin del negocio

Coordinacin bancaria

Asesora empresarial

VARIABLE INDEPENDIENTE (

CPi

Cultura bancaria.
Indicadores:

Educacin Financiera

Capacitacin Financiera

Minimizacin de riesgo bancario

1.6.2 MODELO

j 0,1, 2, 3, 4

= Bancarizacin en zonas rurales.

X 2i

X 3i

= coordinacin bancaria.
= educacin financiera.

= Estimador del parmetro

. Coeficiente. independiente

del modelo.

VII.

METODOLOGA
VII.1

CLASE DE INVESTIGACIN
16

La investigacin es fctica y aplicada

VII.2

TIPO DE IINVESTIGACIN

La investigacin es transversal
VII.3

NIVEL DE INVESTIGACIN

Por la naturaleza a la investigacin es de nivel Explicativo

VII.4

POBLACIN

La poblacin est constituido por 6 municipalidades ubicadas en la

provincia de Leoncio Prado.
Delimitaciones
Terica:
El presente trabajo de investigacin requiri del manejo de informacin
de primer y segundo nivel; por lo que se obtendr informacin de las
municipalidades la provincia de Leoncio Prado.
Espacial:
El mbito de estudio de la tesis se desarroll en las municipalidades,
de la provincia de Leoncio Prado departamento de Hunuco.
Poblacin: Por la complejidad del estudio, la poblacin a estudiar la
bancarizacin en las zonas rural, de la provincia de Leoncio prado del
cual se obtuvo el presente dato.

7.5 MUESTRA
7.5.1 DETERMINACION DE LA MUESTRA DE LA POBLACION:

Muestra preliminar (

n0

n0

p (1 p )
e2

Donde:
17

P = probabilidad de xito.
e = error estndar.
Para: p = 0.7
e = 0,05

n0

0.80(1 0.20)
12.09 ; 12
0.1152

Muestra corregida (

n0
n
1 0
N

Donde:
N = Tamao de la poblacin.
N = 13 entidades financieras

12
6.24 6.00
12
1
13

7.5.2 DETERMINACION DE LA MUESTRA DE POBLACION:

Dnde:
N

Tamao de la Poblacin.

Tamao de la muestra.

Error de la muestra.

Probabilidad de xito.

Probabilidad de Fracaso.

Coeficiente de confianza.

Z 2 PQN
n0 = 2
e ( N - 1) + Z 2 PQ

18

= 300

= 90%

= 10%

= Z(95%) = 1.96

= Nivel de error = 0.5%

= Muestra = 94

n = Redondeando el Tamao Muestra se obtiene 94 personas.

De los resultados obtenidos podemos decir que se investigaron a 94
personas de la provincia de Leoncio Prado.
Tamao:
El tamao de la muestra ser 94 personas de la provincia.
Distribucin:
La poblacin de la encuesta se distribuir con 80 muestra para la
municipalidad provincial de Leoncio prado, 25 para la municipalidad de
hermilio valdizan, 25 municipalidad de luyando, 50 daniel alomias
robles, 50 municipalidad de mariano damaso beraun y 70 jose crespo
castillo dentro de la provincia de leoncio prado .
CUADRO 08. DISTRIBUCION DE LA MUESTRA
Lugar
Municipalidad de
Leoncio prado
Municipalidad distrital
de Hermilio Valdizan
Municipalidad de
Luyando
Municipalidad Daniel
Alomias robles

80

40,0%

32

25

25,0%

25

25,0%

50

26,0%

13

19

Municipalidad de
mariano damaso
beraun
Municipalidad jose
crespo castillo
TOTAL

50

24,0%

12

70

36,0%

25

300

100%

94

Fuente: Elaboracin Propia Superintendencia de Banca y Seguros (SBS)

7.6 MTODOS
Histrico: Este mtodo permite conocer la evolucin de la educacin
de bancaria que la Provincia de Leoncio Prado tiene desde el 2013.
Dialctico: Este mtodo nos sirve para describir y explicar las teoras
que tratan la informalidad y la educacin que afecta a la bancarizacin
en la provincia de Leoncio Prado.
Comparativo:

travs

de

este

mtodo,

estudiaremos

el

comportamiento del nivel de informalidad y educacin bancaria de la

provincia de Leoncio prado.
Inferenciales: Servir para estudiar, a travs de la induccin y la
deduccin, las variables expuestas en la hiptesis central para
determinar las posibles causas y consecuencias del fenmeno.

7.7 TCNICAS
Encuesta
La encuesta es la principal tcnica que se empleo para poder realizar el
trabajo ya que se tiene como objeto el estudio la informalidad y
educacin financiera que contempla la provincia de Leoncio Prado.

20

Entrevistas : se realizaran entrevistas

a informantes claves ,

personales que laboran en las municipalidades de las provincias.

Sistematizacin Bibliogrfica
Se utiliza la bibliografa mas actualizada posible que comprenda libros,
publicaciones peridicas, Internet, trabajo de investigacin, se utilizarn
fichas bibliogrficas y fichas.
Anlisis estadstico
Nos permiti ordenar, tabular, presentar la informacin en cuadros y
grficos para analizar el comportamiento de las variables en estudio.

VIII.

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
VIII.1 Cronograma

ACTIVIDADES

ELABORACION DEL PROYECTO DE TESIS

2 PRESENTACION DEL PROYECTO

3 EVALUACION DEL PROYECTO POR EL JURADO
4 APROBACION DEL PROYECTO

OCTUB
RE

2016
NOVIEMBR DICIEMBR
E
EE

X
X
X
X

5 EJECUCION DEL PROYECTO DE TESIS

6 ANALISIS Y PRESENTACION DE LOS RESULTADOS

APLICACIN DEL ESTADIGRAGO PROBAR LA
7 HIPOTESIS

X
X

8 PRESENTACION DEL BORRADOR DE TESIS

9 SUSTENTACION DE LA TESIS

VIII.2 PRESUPUESTO
21

CONCEPTO
UNIDAD
UTILES DE ESCRITORIO

C.U

varios

varios

COMPRA DE LIBROS

50

COMPRA DE REVISTAS

10

15

40

COMPRA DE PERIODICOS
USB
COSTO DE INTERNET

varios

PAGO A ENCUESTADORES
PASAJES

varios
6

varios

50
varios

ENCUADERNADOS DE LOS PROYECTOS

20

ENCUADERNADOS DE LA TESIS

50

TOTAL

IX.

ESQUEMA TENTATIVO

ESQUEMA DEL INFORME FINAL

(SEGN ANEXO 3 DEL REGLAMENTO)
(SEGN ANEXO 4 DEL REGLAMENTO)
I.

INTRODUCCIN

1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

JUSTIFICACIN
OBJETIVOS
HIPTESIS

1.2.
1.3.
1.4.
II.

METODOLOGA
II.1 POBLACIN Y MUESTRA
II.2 MTODOS Y TCNICAS

III.

REVISIN DE LITERASTURA
22

III.1
III.2

VARIABLES DE LA INVESTIGACIN
RELACIN ENTRE ESTAS VARIABLES (EN LA TEORA)

IV.

RESULTADOS
IV.1
RESULTADOS DESCRIPTIVOS
IV.2
VERIFICACIN DE LA HIPTESIS

V.

DISCUSIN
V.1 RELACIN ENTRE VARIABLES (SEGN RESULTADOS)
V.2 CONCORDANCIA CON OTROS RESULTADOS

VI.
VII.
VIII.

X.

CONCUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
ANEXOS

BIBLIOGRAFA

1.

ASBANC. (05 de JULIO de 2014). WWW.ASBANC.ORG.PER. Recuperado

el
03
de
JULIO
de
2014,
de
MOROSIDAD
BANCARIA:
FILE://MOSROSIDAD%20BANCARIA.HTM

2.

BODIE, & MERTON. (2005). FINANZAS. FINANZAS, 256.

3.

CASTILLO TORRES, M. (2005). EVOLUCION, PERSPECTIVA Y DISEO DE

POLITICAS SOBRE LA BANCA. EVOLUCION, PERSPECTIVA Y DISEO DE
POLITICAS SOBRE LA BANCA, 110.

4.

COMEXPERU.ORG.PE.
(08
de
AGOSTO
de
2014).
WWW.COMEXPERU.ORG.PE. Recuperado el 08 de AGOSTO de 2014,
de
WWW.COMEXPERU.ORG.PE/ARCHIVO%5CREVISTA
%5CAGOSTO08%5CESPECIALMYPES_138.PDF:
HTTP://WWW.COMEXPERU.ORG.PE/ARCHIVO%5CREVISTA
%5CAGOSTO08%5CESPECIALMYPES_138.PDF

5.

ECONOMIA
UMICH.
(17
de
SETIEMBRE
de
2007).
WWW.ECONOMIA.UMICH.MX. Recuperado el 12 de MAYO de 2014, de
WWW.ECONOMIA.UMICH.MX:
HTTP://WWW.ECONOMIA.UMICH.MX/ECONOMIA_OLDSITE/PUBLICACIO
NES/REAECONOM/RE17_07.HTML

23

6.

FLORES RIOS, S. (2008). EVOLUCION DE LA TEORIA FINANCIERA.

EVOLUCION DE LA TEORIA FINANCIERA, 145.

7.

FRANCOISECLEMENTI.COM.
(7
de
AGOSTO
de
2012).
WWW.BLOG.FRANCOISECLEMENTI.COM. Recuperado el 12 de MAYO
de
2014,
de
FRACOISCLEMENTI:
HTTP://BLOG.FRANCOISECLEMENTI/2012/DEFINICIONES-DELMICROCREDITO/

8.

GESTIOPOLIS. (10 de DICIEMBRE de 2013). WWW.GESTIOPOLIS.COM.

Recuperado el 08 de ABRIL de 2014, de GESTIOPOLIS:
HTTP://WWW.GESTIOPOLIS.COM/

9.

GOBIERNO REGIONAL DE HUANUCO. (05 de JULIO de 2013). WEB

HUANUCO. Recuperado el 03 de JULIO de 2014, de PYMES LEONCIO
PRADO: HTTP://WWW.WEBHUANUCO.COM/PLEONCIOPRADO.HTM

10.

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA E INFORMATICA - INEI. (2014).

REPORTE ESTADITICO DE LAS MYPES. LAS MYPES EN EL PERU.

11.

JERRY, R., & EDMUNDO, M. (2008). DETERMINANTES DE

MOROSIDAD EN LAS MYPES. LA MOROSIDAD EN LAS MYPES, 271.

12.

LONGENECKER, J. C. (2007). ADMINISTRACION DE LAS MYPES.

ADMINISTRACION DE LAS MYPES, 18.

13.

MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCION DEL EMPLEO. (22 de ABRIL de

2014). WWW.MINTRA.GOB.PE. Recuperado el 6 de MAYO de 2014, de
DIRECCION
DE
ESTADISTICAS
E
INFORMATICA:
HTTP://WWW.MINTRA.GOB.PE-ESTADISTICA-DIRECCION
DE
ESTADISTICA E INFORMATICA

14.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LEONCIO PRADO . (20 de NOVIEMBRE

de 2013). LAS MYPES EN LEONCIO PRADO. ANALISIS DE LAS MYPES
EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO. TINGO MARIA, LEONCIO
PRADO, PERU: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LEONCIO PRADO.

15.

REGALADO HERNNDEZ, R. (2007). LAS MYPES EN LATINO AMERICA.

LAS MYPES EN LATINO AMERICA, 245.

16.

RODRIGUEZ, G. (2009). MINIMIZAR RIESGOS CREDITICIOS. RIESGOS

CREDITICIOS.

17.

RUIZ CONDEZO, K. M. (2014). ACCESO A LA FORMALIZACION DE LAS

MYPES EN LA SUBGERENCIA DE COMERCIALIZACION Y DEFENZA AL
CONSUMIDOR DE LA MPLP. ACCESO A LA FORMALIZACION DE LAS
MYPES EN LA SUBGERENCIA DE COMERCIALIZACION Y DEFENZA AL
CONSUMIDOR DE LA MPLP.

18.

SAURINA, & JESS. (2002). DETERMINANTES DE LAS CAJAS DE

AHORRO. DETERMINANTES DE LAS CAJAS DE AHORRO, 393 - 426.

LA

24

19.

STIGLIZ, JOSEPH, & WEISS, A. (2004). CREDIT RATIONING IN MARKET

WITH INPERFECT INFORMATION. CREDIT RATIONING IN MARKET WITH
INPERFECT INFORMATION, 393-410.

25

ANEXO

26

ENCUESTA A LAS MYPES

Estimado seor (a): solicitamos su colaboracin respondiendo la siguiente
encuesta sobre la morosidad en las MYPES de Tingo Mara, marcando con una
(x) la alternativa que considere adecuada.
I.DATOS DE LA SITUACIN ECONMICA Y SOCIAL DE LAS FAMILIAS
1.

Sexo:

2.

Estado civil:
a). Soltero

Edad:

b). Conviviente. C. Casado d). Divorciado e). Viudo

27

3.

Grado de instruccin:

4.

Nmero de miembros de su familia:

5.

Ingreso familiar:

6.

Ud. Alguna vez no ha pagado su deuda (entidad financiera) por

qu?
a) Si

b) no

Por qu? .
A.
7.

GESTION DE RECUROS FINANCIERO:

Control Financiero: Ud., lleva un control financiero (Ingresos y
egresos), por da?
a. Si

b. No

Si marc si Cmo lleva dicho control?

a. En un cuaderno
b. En un registro
c. Mentalmente
d. Lo lleva mi contador
8.

Planificacin de negocio: Conoce Ud., una planificacin de

negocio?
a).Si

9.

b).No

Si respondi s. Trabaja Ud., con una planificacin de negocio?

a).Si

b).No

10. Organizacin de negocio: Ha recibido el apoyo de algn profesional

para la organizacin de su negocio?
a. Si

b. No

Si respondi s: Cul es el efecto de dicha organizacin?

a. Excelente
b. Buena
28

c. Regular
d. Psima.
12. Asesora empresarial: Ud. Ha recibido apoyo de algn profesional
sobre asesora empresarial?
a.

Si

b. No

Si respondi s: Cul es el efecto de dicha asesora empresarial?

13.

a.

Excelente

b. Buena

c.

Regular

d. Psima.

El dinero que Ud. Obtiene prestado de una entidad financiera lo

destina a?:
a. Todo el negocio
b. Una parte al negocio y otra para mis gastos personales
c. Todo para mis gastos personales

14. Sabe Ud. cuanto debe vender en promedio mensualmente para

obtener ms ganancia mnima?
a. Si
b. No
c. No sabe, no opina

15. Sabe Ud. cunto gana o pierde mensualmente producto de su

negocio?
a. Si
b. No
c. No sabe , no opina
29

16. Conoce Ud. cuanto es el monto mximo que debe gastar

mensualmente en su negocio?
a. Si
b. No
c. No sabe. no opina

17. Conoce Ud. Cuanto es el monto mximo que debe tomar de su

negocio para su gastos personales?
a. Si
b. No
c. No sabe, no opina
B.

CULTURA DE PAGO

18. Nivel de responsabilidad: Ud. Paga sus amortizaciones (pagos):

a) Antes de la fecha de vencimiento
b) El mismo da del vencimiento
c) Despus de la fecha de vencimiento
d) No pago varias amortizaciones
19. Riesgo crediticio: Ud., tiene crditos con:
a) Una entidad financiera
b) Dos entidades financieras
c) Ms de dos entidades financieras

30

ENTREVISTA A LOS ADMINISTRADORES DE LAS FINANCIERAS

A. MOROSIDAD CREDITICIA
1. Diga Ud., los dos principales riesgos que afecta o puede afectar sus
colocaciones:
a) La irresponsabilidad de los clientes
b) La mala situacin econmica de los clientes
c) La situacin econmica de la localidad
2. Diga Ud., Cul es el nivel de cumplimiento de pago de sus clientes
en promedio en el ao 2013?
a) 100%
b) Del 80 al 100%
c) Del 60 al 80%
d) Del 0 al 60%
3. Cunto Cartera Atrasada tiene la entidad financiera que Ud.,
representa en relacin al total de sus colocaciones en el ao 2013?

a)

Menos del 5%.

b)

Del 5% Al 6%.

c)

Del 6% Al 8%.

d)

Ms del 8%.

4. Qu porcentaje de su cartera pesada se encuentra en proceso

judicial?
a) 100%
b) Del 80 al 100%
c) Del 60 al 80%
31

d) Del 0 al 60%

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46