Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de
Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro
"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar los
siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.
Empresa:
Principio de auditora

1. Integridad

2. Presentacin ecunime

Cmo se evidenciara la
aplicacin de ste principio
en una auditora liderada
por usted?
Haciendo el trabajo con
honestidad,
diligencia
y
responsabilidad. Observar y
cumplir con los requisitos
legales aplicables.
Expresando la comunicacin
de forma sincera, exacta
objetiva, clara y completa.
Los hallazgos, conclusiones
e informes de la auditora
reflejan sinceramente y con
exactitud sus actividades.
Informar
obstculos
y
opiniones divergentes.

3. Debido cuidado profesional

4. Confidencialidad

5. Independencia

6. Enfoque basado en la evidencia

Ejecutando los trabajos y la

emisin de los informes con
el
debido
cuidado
profesional.
Garantizando la seguridad y
las condiciones necesarias
que deben presentar los
informes
y
registros,
obtenidas en el proceso de la
auditoria.
Manteniendo una posicin
objetiva
total
e
independiente, ms que nada
ante
la
estructura
administrativa.
Obteniendo
una
mezcla
apropiada de pruebas de
control y de procedimientos
sustantivos.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de auditora
a ejecutar

1. Auditoria de
cumplimiento

Aspectos
Objetivo de la
auditora
Determinar si los
procedimientos
utilizados y las
medidas de control
interno estn de
acuerdo con las
normas que le son
aplicables y si
dichos
procedimientos
estn operando de
manera efectiva y
son adecuados para
el ligro de los
objetivos de la
entidad.

Alcance de la
auditora

Criterios de
auditora

Equipo
auditor

Revisin de
documentos que
soportan legal,
tcnica, financiera y
contablemente las
operaciones.

La evaluacin de
control interno tiene
como objetivo
primordial evaluar
el sistema de
control interno, su
aplicabilidad y su
funcionalidad.

Deben ser
realizadas por
entidades
especializadas
que cuenten
con la
autorizacin
de la autoridad
de la empresa.

2. Auditoria legal

3. Auditora de
Cerficicacin

Planificacin de las
actividades
preventivas y la
organizacin de los
recursos necesarios
para realizar estas
actividades.

Se audita el
cumplimiento de las
obligaciones
impuestas por la
Ley de prevensin
de Riesgos
Laborales.

Debe considerarse
la posibilidad de que
una empresa quiera
ir ms all del mero
cumplimiento de los
requisitos legales y
decida implantar un
sistema de
prevencin que se
ajuste a los
requisitos
establecidos en una
determinada norma
u otra especificain
tcnica de
referencia.

Deben distinguir
claramente entre el
cumplimiento o
incumplimiento de
los requisitos
legales t el de
aquellos que otros
requisitos que la
empresa,
voluntariamente, s
autoipone.

Se audita el
cumplimiento de las
obligaciones
impuestas por la
Ley de
Prevencinde
Riesgos Laborales.

Deber ser
realizada por
entidades
especializadas
que cuentes
con la
autorizacin
de la Autoridad
laboral
competente
del lugar.

A conformidad del
sist3ema a dicha
norma o
especificacin.

Deber ser
realizada por
entidades
especializadas
que cuentes
con la
autorizacin
de la Autoridad
laboral
competente
del lugar.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Respuesta:
La auditoria interna es de gran importancia para todas las empresas e
industrias, ya que nos permite conocer nuestros errores y a la vez nos ayuda a
corregirlos de forma inmediata.
Teniendo en cuenta que se deben buscar a personas capacitadas, integras,
profesionales, que cumplan con las normas que exige la norma de calidad.
Garantizando que se lleve a cabo cada uno de los principios muy
profesionalmente.
Es importante recalcar, que es muy importante que se lleve a cabo auditorias en
tiempos determinados a lo largo del ao para as garantizar una calidad efectiva.

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y
tipos de auditoras.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.

Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales ejecutables
en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.