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LA FELICIDAD, S.A. DE CV.

Entidad Salvadorea
LIBRO DIARIO
1- El 01/09/15, Se Inicia la sociedad La Felicidad, S.A. de C.V., con $500,000.00 en efectivo en banco agrcola,
$700,000.00 en mercancas, y bienes muebles (mobiliario y equipos propios) para la entidad por un valor de $ 10,000.00. Se
adeuda nuestros proveedores la suma de 500,000.00, determine el capital de la entidad?
FECHA

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 1

01/09/2015
1101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS

110103

EFECTIVO EN BANCO

11010301

CUENTAS CORRIENTES

1101030101

BANCO AGRICOLA

1107

INVENTARIOS

110701

INVENTARIOS EN BODEGA AL COSTO

11070101

EQUIPOS

1107010101

COMPUTADORAS

1201

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

120101

ACTIVO FIJO AL COSTO O VALUACION

12010104

MOBILIARIO Y EQUIPO

1201010401

MOBILIARIO Y EQUIPO PROPIOS

2102

CUENTA POR PAGAR

210201

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

21020101

PROVEEDORES LOCALES

3101

CAPITAL SOCIAL

310101

CAPITAL SOCIAL MINIMO

31010101

CAPITAL SOCIAL MINIMO PAGADO

500,000.00

700,000.00

10,000.00

500,000.00

700,000.00

10,000.00
$

500,000.00

710,000.00

500,000.00

710,000.00

V/ PARA REGISTRAR EL BALANCE INICIAL


DE LA EMPRESA LA FELICIDAD, S.A. DE C.V.

TOTALES

$ 1210,000.00 $ 1210,000.00
______________________

Hecho Por

Revisado Por

Aprobado por:

2- El 05/09/15, Vendimos mercancas por $600,000.00, la cual incluye IVA, de los cuales nos pagan el 50% en efectivo con
cheque del banco agrcola y lo dems lo entregamos al crdito a nuestros clientes xxx.
FECHA

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 2

05/09/2015
1101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS

110103

EFECTIVO EN BANCO

11010301

CUENTAS CORRIENTES

1101030101

BANCO AGRICOLA

1103

CUENTAS POR COBRAR

110301

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

11030101

DOCUMENTOS Y CUENTAS DE CLIENTES

1106

IVA CREDITO FISCAL

110604

IVA RETENCION 1%

5101

VENTA DE BIENES

510101

VENTA DE EQUIPOS

51010101

COMPUTADORAS

2106

IVA DEBITO FISCAL

210601

VENTAS A CONTRIBUYENTES

297,345.14

297,345.13

5,309.73

297,345.14

297,345.13

5,309.73

530,973.45

69,026.55

530,973.45

69,026.55

600,000.00 $

600,000.00

V/ PARA REGISTRAR LAS VENTAS


DE ESTE DIA

TOTALES

______________________

Hecho Por

Revisado Por

Aprobado por:

LA FELICIDAD, S.A. DE CV.


Entidad Salvadorea
LIBRO DIARIO
El 10/09/15, Compramos mercaderas por la suma de $40,000.00, la cual incluye IVA; que cancelamos en efectivo el 50% con
cheque del banco agrcola y el resto lo tomamos al crdito con nuestro proveedor.

FECHA

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 3

10/09/2015
4101

COMPRAS

410101

COMPRAS INTERNAS

1106

IVA CREDITO FISCAL

110601

POR COMPRAS LOCALES

1106

IVA CREDITO FISCAL

110603

IVA PERCEPCION 1%

1101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS

110103

EFECTIVO EN BANCO

11010301

CUENTAS CORRIENTES

1101030101

BANCO AGRICOLA

2102

CUENTAS POR PAGAR

210201

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

21020101

PROVEEDORES LOCALES

35,398.23

4,601.77

353.98

35,398.23

4,601.77

353.98
$

20,176.99

20,176.99

40,353.98 $

40,353.98

20,176.99

20,176.99

V/ PARA REGISTRAR LAS COMPRAS


DE ESTE DIA

TOTALES

______________________

Hecho Por

Revisado Por

Aprobado por:

4- El 13/09/15, Nuestro cliente nos cancela con cheque de banco agrcola $ 100,000.00 de la deuda contrada con nosotros
en das anteriores.
FECHA

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 4

13/09/2015
1101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS

110103

EFECTIVO EN BANCO

11010301

CUENTAS CORRIENTES

1101030101

BANCO AGRICOLA

1103

CUENTAS POR COBRAR

110301

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

11030101

DOCUMENTOS Y CUENTAS DE CLIENTES

100,000.00

100,000.00
$

100,000.00

100,000.00 $

100,000.00

100,000.00

V/ PARA REGISTRAR LOS PAGOS


DE ESTE DIA

TOTALES

______________________

Hecho Por

Revisado Por

Aprobado por:

LA FELICIDAD, S.A. DE CV.


Entidad Salvadorea
LIBRO DIARIO
5- El 16/09/15, Compramos al crdito a nuestro proveedor mercancas por el valor de $300,000.00, IVA incluido.
FECHA

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 5

16/09/2015
4101

COMPRAS

410101

COMPRAS INTERNAS

1106

IVA CREDITO FISCAL

110601

POR COMPRAS LOCALES

1106

IVA CREDITO FISCAL

110603

IVA PERCEPCION 1%

2102

CUENTAS POR PAGAR

210201

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

21020101

PROVEEDORES LOCALES

265,486.73

34,513.27

2,654.87

265,486.73

34,513.27

2,654.87
$

302,654.87

302,654.87 $

302,654.87

302,654.87

V/ PARA REGISTRAR COMPRAS AL CREDITO


DE ESTE DIA

TOTALES

______________________

Hecho Por

Revisado Por

Aprobado por:

6- El 18/09/15, Las compras anteriores ocasionaron gastos de transporte por el valor de $10,000.00, que cancelamos con
cheque de banco agrcola. (No Aplicar IVA)
FECHA

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 6

18/09/2015
4101

GASTO SOBRE COMPRAS

410103

GASTOS SOBRE COMPRAS

1101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS

110103

EFECTIVO EN BANCO

11010301

CUENTAS CORRIENTES

1101030101

BANCO AGRICOLA

$
$

10,000.00

10,000.00
$

10,000.00

10,000.00 $

10,000.00

10,000.00

V/ PARA REGISTRAR PAGOS


DE ESTE DIA

TOTALES

______________________

Hecho Por

Revisado Por

Aprobado por:

7- El 21/09/15, Cancelamos a nuestro proveedor la mitad de nuestra deuda con cheque del banco agrcola (establezca el
saldo de stos).
FECHA

CODIGO

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 7

21/09/2015
2102

CUENTAS POR PAGAR

210201

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

21020101

PROVEEDORES LOCALES

1101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS

110103

EFECTIVO EN BANCO

11010301

CUENTAS CORRIENTES

1101030101

BANCO AGRICOLA

$
$

411,415.93

411,415.93
$

411,415.93

411,415.93 $

411,415.93

411,415.93

PARA REGISTRAR EL ABONO DE EL 50% DE LA DEUDA


DE ESTE DA

TOTALES

LA FELICIDAD, S.A. DE CV.


Entidad Salvadorea
LIBRO DIARIO
______________________

Hecho Por

Revisado Por

Aprobado por:

8- El 25/09/15, Nuestro cliente nos cancelan su saldo total con cheque del banco agrcola (establezca el saldo de stos).

FECHA

CODIGO

CONCEPTO

25/09/2015

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 8
1101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS

110103

EFECTIVO EN BANCO

11010301

CUENTAS CORRIENTES

1101030101

BANCO AGRICOLA

1103

CUENTAS POR COBRAR

110301

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

11030101

DOCUMENTOS Y CUENTAS DE CLIENTES

197,345.13

197,345.13
$

197,345.13

197,345.13 $

197,345.13

197,345.13

V/ PARA REGISTRAR EL PAGO DE LOS CLIENTES


DE ESTE DIA

TOTALES

______________________

Hecho Por

Aprobado por:

Revisado Por

9- El 29/09/15, Los gastos de operacin (Ventas) ascienden a $ 25,000.00, Sueldos y Salario 15 mil, Papelera 5 mil, Energa
Elctrica 5 mil, que se cancelan al contado con cheque del banco agrcola.
FECHA

CODIGO

CONCEPTO

29/09/2015

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 9
4102

GASTOS DE DPTO. DE OPERACIONES

410201

SUELDOS Y PRESTACIONES LABORALES

41020101

SUELDOS Y SALARIOS

410202

MATERIALES Y SUMINISTROS

41020201

PAPELERA Y UTILES

410203

SERVICIOS BSICOS

41020302

ENERGA ELCTRICA

1101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS

110103

EFECTIVO EN BANCO

11010301

CUENTAS CORRIENTES

1101030101

BANCO AGRICOLA

15,000.00

5,000.00

5,000.00

25,000.00

25,000.00

25,000.00 $

25,000.00

25,000.00

V/ PARA REGISTRAR LOS GASTOS DE OPERACIN


DEL MES DE SEPTIEMBRE

TOTALES

______________________

Hecho Por

Revisado Por

Aprobado por:

10- El 30/09/15, A uno de los dueos (accionistas) de la empresa decide retirar $ 1,000.00 con cheque del banco agrcola en
concepto de prstamo.

FECHA

CODIGO

CONCEPTO

30/09/2015

PARCIAL

DEBE

HABER

PARTIDA No 10
1104

ACCIONISTAS

110402

PRESTAMOS

1101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS

110103

EFECTIVO EN BANCO

11010301

CUENTAS CORRIENTES

1101030101

BANCO AGRICOLA

$
$

1,000.00

1,000.00
$

1,000.00

1,000.00 $

1,000.00

1,000.00

V/ PARA REGISTRAR PRESTAMO DE DIVIDENDOS


DE ESTE DA

TOTALES

______________________

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