VIII.

FINANCIAMIENTO
8.1. FINANCIAMIENTO PROPIO O EXTERNO
A. Financiamiento propio
Aporte de los cinco socios a la empresa : $ 50000

8.2. FINANCIAMIENTO EXTERNO PRESTAMOS -CREDITOS

INVERSION=
PRESTAMO=
TASA INTERES=
PLAZO DE PAGO=
N SOCIOS=
APORTE SOCIO=

2000000
750000
5%
5
5
50000

FORMULA: R=Px(1+i)t* i /(1+i)t-1

Donde:

R=CUOTA DE PAGO
P=MONTO DE PRESTAMO
FRC=FACTOR DE RECUPERACION DEL CAPITAL :i(1+i)t /
(1+i)t -1
PARA ELABORAR EL CUADRO DE PAGO SE TIENE:
T =periodo de operacin
K =importe del capital destinado a la amortizacin
PN =importe neto del capital recibido
N =nmero de cuotas de amortizacin
It =cuota de inters del periodo t
Rt =deuda residual en el periodo t
i =tasa de inters
St =servicio de la deuda

CUADRO DE PAGOS DE DEUDA: PRESTAMO

t
1
2
3
4

Rt=PN-Kt
750000.00
614268.90
471751.25
322107.71

k=PN/n
135731.10
142517.65
149643.54
157125.71

It=Rt-1*i
37500.00
30713.45
23587.56
16105.39

S=K+It
173231.10
173231.10
173231.10
173231.10

164982.00

164982.00

TOTAL

750000

8249.10
173231.10
116155.49
3
866155.493
t

R=

R=

P(1+i) i
(1+i)t 1

750000(1+0.05)50.05
(1+ 0.05)51

R= 173231.10

IX. ESTRUCTURA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

9.1. TIPO DE COSTOS: FIJOS Y VARIABLES
A.COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DIRECTOS
MATERIALE
S
DIRECTOS

VAL
OR

MANO DE
OBRA
DIRECTA

VAL
OR

MANO DE OBRA
INDIRECTA

VAL
OR

MATERI VAL
ALES
OR
INDIRE
CTOS

alimentacin
Transporte

100
00
700
0

honorarios
profesionales
sueldos DE
ADMINISTRACIO
N

148
800
960
00

SUELDO DE
ADMINISTRACION
AUXILIAR,LIMPIEZA,PORT
ERO,OTROS

960 Agua
00
480 LUZ
0

250
0
200
0

combus
400
tibles
0
repuest
400
os
0
utiles
350
de
limpieza
150
internet 0
B.GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS
LABORALES

GASTOS GENERALES Y DE
ADMINISTRACION

VALOR
ANUAL $

Sueldos
PERSONAL
SUELDO
AUXILIAR,PORTER
O,OTROS

VALOR
ANUAL

148800

MATERIALES Y UTILES DE
OFICINA

10000

4800

MAQUINA,MUEBLES

68400

PUBLICIDAD

14400

Transportes :

7000

SUMINISTRO Y
SERVICIOS

11500

ALIMENTACION

10000

PRESUPUESTO DE COSTOS PROYECTADOS

CONCEPTO
2017

2018

COSTOS DIRECTOS:TOTAL
Mano de obra directa

850200

MATERIALES DIRECTOS
costo indirecto
combustible,repuesto,luz,internet

11500

GASTOS DE VENTAS
SUELDO DEL PERSONAL

19200

PUBLICIDAD
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE ADMINISTRACION
TRANSPORTE

127200

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA

COSTO TOTAL (C.PRODUCCION + G.DE OPERACIN) =551 050

soles

1. PRESUPUESTOS DE OPERACIONES:
1.1. COSTOS DE OPERACIN:
Los costos de operacin estn conformados por costos directos e
indirectos.
1.1.1.

COSTO DE OPERACIN DIRECTOS

Dentro de los costos directos tenemos (honorarios profesionales, sueldos

y salarios, beneficios sociales del personal especializado en brindar
servicios de atencin a los ancianos, alimentacin y trasporte de los
mismos) de igual manera conforma los gastos en la alimentacin y
transporte que se brinda a los clientes.

Detalle

N 2017

N 2018

N 2019

N
2020

N 2021

Medico geritrico
Enfermera
Psiclogo
geritrico
Fisioterapista
Trabajadora
social
Nutricionista
Tcnico
de
enfermera
Terapeuta
ocupacional
TOTAL

2
2
1

2
2
1

2
2
2

3
3
2

3
3
2

1
1

1
1

2
1

2
1

2
1

1
1

1
1

1
2

1
2

1
2

10

10

14

16

17

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA (EN MILES DE SOLES)

Para la mano de obra se ha considerado la siguiente tabla:
CONCEPTO

MANO DE OBRA
DIRECTA
Medico geritrico(2)

SUELDOS
COSTO
Y
ANUAL
SALARIOS
MENSUAL,
POR CADA
UNO

2000,00

48000

Enfermera (2)
Psiclogo geritrico (1)

1000,00
1500,00

24000
18000

Fisioterapista (1)
Trabajadora social(1)
Terapeuta
ocupacional(1)
Nutricionista (1)
Tcnico (1)
TOTAL

1000,00
850,00
850,00

12 000
10200
10200

1500,00
850,00
9550,00

18000
8 400
148
800

1200,00
850,00
850,00
1200,00
4100

24000
10 200
10200
24000
68400

SUELDOS DE
ADMINISTRACION
Director/gerente(1)
RECEPCION (1)
VENDEDOR (1)
SEGURIDAD(1)
TOTAL

COSTOS DE SERVICIOS DIRECTOS

Dentro de los costos directos se ha propuesto el valor de alimentacin
(desayuno, almuerzo, cena y 2 refrigerios entre cada comida) y
transporte.
PRODUCTOS

COSTOS DIRECTOS
2017

2018

201

10 000

15 000

20 0

HABITACION INDIVIDUAL
Alimentacin

transporte

7 000

TOTAL

1.1.2.

17000

12 000

18 0

27000

380

COSTO DE OPERACIN INDIRECTOS

Dentro de este costo se considera

al personal encargado de
mantenimiento tanto de la infraestructura como del vehiculo.los costos
de operacin indirecto estn conformadas tambin por los materiales y
equipos necesarios para el mantenimiento de las instalaciones del
centro geritrico. Adicionalmente se consideran a los servicios de
energa elctrica, internet, combustible, entre otros.

COSTOS DE SERVICIOS INDIRECTOS

Para este rubro se ha considerado los servicios bsicos de acuerdo al
siguiente detalle:
PRODUCTOS
CONBUSTIBLE
,REPUESTOS
LUZ
INTERNET
TOTAL

SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA

2017
2018
2019
2020
2021
8 000

12 000

15 000

19 000

22 000

2 000

2500

3000

3800

4000

1500

1 600

2000

2300

2800

11 500

16 100

20 000

25 100

28 800

1.2. GASTOS DE ADMINISTRACION

DETALLE

Costo por mes

Costo anual

Sueldos de
administracin
Transporte
Papelera y tiles de
oficina
TOTAL

8 000

9 6000

2 000
6 000

2 4000
7 200

3 400

1 27200

1.3. OTROS COSTOS Y GASTOS

GASTOS DE
VENTAS
Sueldo del
personal
Publicidad
TOTAL

Costo
mensual
S/.
400

Costo
anual

1 200

14 400

1600

19200

4 800

A CONTINUACION SE PRESENTA EL RESUMEN DE COSTOS Y GASTOS

ANUALES PROYECTADOS:
DETALLE
MANO DE OBRA
DIRECTA
ALIMENTACION
TRANSPORTE
SUMINISTROS Y
SERVICIOS
total costo de
ventas
PERSONAL

COSTO
ANUAL
148 800,00
10 000,00
7000,00
11500,00
177300

68400,00

ADMINISTRATIVO
SUELDO DEL
PERSONAL
PUBLICIDAD

4800,00
14400,00

INGRESOS PROYECTADOS
El flujo de caja es positivo para todos los aos de operacin del
proyecto, lo que garantiza que las ventas generadas van a cubrir los
costos y gastos operativos y que la empresa no presentar problemas
de liquidez.
CONCEPTO
N de clientes del C. Geritrico
Valor ANUAL por cliente(2000)
VALOR MENSUAL POR SERVICIO DE
TRANSPORTE
OTROS INGRESOS(curaciones,etc
TOTAL DE INGRESOS

2017
400
800 000
6000

2018

24000
830 000

EN CONCLUSION SE OBSERVA QUE LOS INGRESOS SON MAYORES QUE

LOS COSTOS Y GASTOS TOTALES.
INGRESOS ($ 830 000)

>

COSTOS Y GASTOS TOTALES ($ 551 050)

9.3. ANALISIS DE COSTO VOLUMEN UTILIDAD

Se realiz un trabajo para conocer los costos de la atencin geritrica,
en los aos comprendidos 2017 al 2021, para lo cual nos apoyamos en
el INEI, en los valores de salida de los almacenes, pedidos de sala de la
farmacia y en el salario del personal de salud;. As mismo se analiz la
cantidad de servicios, el costo unitario o costo por das paciente y el
total de gastos.
Entonces Al prestar el servicio a 400 pacientes al mes con un costo de
2000 soles por paciente, tendremos una ganancia de 800 000 soles al
ao.
El total de gastos en mano de obra es ms elevado en medicina por
contar esta especialidad con el mayor nmero de salas, mayor cantidad
de pacientes a atender y por ende cuenta con gran cantidad de
trabajadores, tanto profesionales, tcnicos como de servicios,
encaminados a la atencin integral de los pacientes.

9.4 ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es el anlisis que se realiza entre los ingresos o
ventas y los costos operativos (costos fijos y costos variables) y atraves
de este se determina los servicios prestados y en soles para cubrir lo
que es los costos y llegar a no generar perdidas.para el caso del centro
geritrico se procedi a identificar los costos fijos y los costos
variables .para calcular el punto de equilibrio se utiliza la siguiente
formula:

Punto de equilibrio =costos fijos totales (276 150)

1 Costo variable total (261 800) /ventas totales (400)

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
CAJAMARCA
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE
ENFERMERIA

Proyecto de instalacin y puesta en

funcionamiento de un centro geritrico en
Cajamarca
ASIGNATURA
: Elaboracin de
proyectos de Desarrollo
DOCENTE
: Eco. Jess Coronel
Salirrosas
ALUMNA
: ACEIJAS
GUTIERREZ REINY
Alvarado
Gutirrez
Marelys
Prez delgado Alicia
Meja
Vlchez
Lennan
Corazn
Vsquez Uriarte Karina
Cajamarca, julio del
2016