COMERCIALIZADORA ALFA LTDA.

Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de:
2013

2014

2015

Ventas

957,500,000

1,067,500,000

1,133,503,000

Costo de ventas

768,000,000

874,800,000

950,300,000

59,370,000

65,800,000

78,500,000

774,430,000

887,500,000

959,000,000

65,800,000

78,500,000

87,200,000

189,500,000

192,700,000

183,203,000

96,000,000

118,000,000

135,900,000

Arrendamientos

16,800,000

18,200,000

21,000,000

Sueldos de admon

36,600,000

48,450,000

56,900,000

Deprec. muebles y ens.

3,000,000

3,000,000

3,000,000

Gastos de admon

2,900,000

2,800,000

2,800,000

Sueldos de ventas

27,600,000

36,550,000

42,900,000

9,100,000
93,500,000
21,000,000
8,160,000
106,340,000
19,140,000
87,200,000

9,000,000
74,700,000
14,000,000
9,000,000
79,700,000
14,350,000
65,350,000

9,300,000
47,303,000
9,500,000
13,103,000
43,700,000
7,870,000
35,830,000

Inventario inicial
Ms: Compras
Menos: Inventario final
Utilidad Op. bruta
Gastos de adm. y ventas

Public. y otros gastos

Utilidad operacional
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad antes de imp.
Provisin Imp. de Renta
Utilidad del ejercicio

Total M.P. a consumir

Ms:
I.F. (1 mes) de M.P.
Menos: I.I. de M.P.
Compras necesarias de M.P.

4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Ao 1
Ao 2
415,172,389
455,786,379
34,597,699
37,982,198
0
34,597,699
449,770,089
459,170,878

Servicios pblicos
Mantenimiento maquinaria
Depreciacin
Impuestos diferentes a renta
Gastos varios
Total

6. PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Ao 1
Ao 2
27,000,000
28,080,000
30,000,000
31,200,000
38,000,000
38,000,000
15,000,000
15,600,000
13,000,000
13,520,000
123,000,000
126,400,000

Arrendamientos
Sueldos de admon
Deprec.mueb. y ens
Gastos gener. de admon
Sueldos de ventas
Provisin para deudas
Publicidad y otros
Total

7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMON Y VENTAS

Ao 1
Ao 2
21,840,000
22,713,600
59,176,000
61,543,040
3,000,000
3,000,000
2,912,000
3,028,480
44,616,000
46,400,640
0
620,213
9,672,000
10,058,880
141,216,000
147,364,853

8. PLAN DE INVERSION FIJA Y SU FINANCIACION

FINANCIACION
Credito de
Venta de
Aportes de

INVERSION

largo plazo
Terreno
Edificio
Maquinaria
Total

bonos

0
79,000,000
230,000,000
309,000,000

0
71,000,000
0
71,000,000

capital
30,000,000
0
0
30,000,000

9. PLAN DE AMORTIZACION DEL CREDITO DE LARGO PLAZO

Condiciones:

Perodo (sem)
0
1
2
3
4
5
6

Monto: $309,000,000,oo
Perodo de gracia:

un semestre

Plazo: 3 aos
PAGO (A)

Intereses

85,719,607
85,719,607
85,719,607
85,719,607
85,719,607

37,080,000
37,080,000
31,243,247
24,706,084
17,384,461
9,184,244

Tasa de inters: 24% C.S

Amortizacin: Semestral

Abono a capital

48,639,607
54,476,360
61,013,523
68,335,146
76,535,364

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Del 1 de enero al 31 de diciembre del:

Ventas
(-) Descuentos
Ventas netas
(-) Costo de ventas
Inventario inicial P.T.
(+) Costo de produccin
(-) Inventario final de P.T.
Utilidad Oper. bruta
(-) Gastos de admon y ventas
Arrendamientos
Sueldos de administracin
Depreciacin de muebles y enseres
Gastos de administracin
Sueldos de ventas
Provisin deudas malas
Publicidad y otros gastos
Utilidad operacional
(+) Otros ingresos
(-) Otros gastos
Utilidad antes de impuestos
(-) Provisin Imp. de Renta
Utilidad Neta

Ao 1
1,214,208,414
0
1,214,208,414
912,556,924
87,200,000
888,728,932
63,372,009
301,651,490
141,216,000

Ao 2
1,319,601,704
15,835,220
1,303,766,483
955,639,654
63,372,009
958,631,510
66,363,865
348,126,830
147,364,853

Ao 3
1,441,005,061
17,292,061
1,423,713,000
1,015,226,253
66,363,865
1,019,364,211
70,501,823
408,486,747
216,112,997

160,435,490
0
81,310,000
79,125,490
26,111,412
53,014,078

200,761,977

192,373,750

PRESUPUESTO DE CAJA
Del 1 de enero al 31 de diciembre del:

Ao 1

Ao 2

INGRESOS:
Ventas del perodo
Recuperacin de cartera (per.ant.)
Incremento de capital
Prstamos de largo plazo
Prstamos de corto plazo
Venta de bonos
Otros ingresos
Total ingresos
EGRESOS:
Compra de materias primas
Pagos a proveedores
Mano de obra (sin cesantas)
C.I.F. (menos depreciacin)
Arrendamientos
Sueldos de admn (sin cesant.)
Gastos generales de administracin
Sueldos de ventas (sin cesantas)
Propaganda y otros
Cesantas, traslado Fondo.
Gastos financieros
Compra de edificio y maquinaria
Pago de obligaciones bancarias
Pago de impuestos de renta
Pago de dividendos
Inversiones temporales
Total egresos
Flujo neto del perodo
(+) Saldo inicial de caja
Saldo final de caja

1,214,208,414
30,000,000
309,000,000
13,500,000
71,000,000
410,000,000

0
1,227,708,414
412,289,248
55,000,000
343,800,000
85,000,000
21,840,000
55,862,144
2,912,000
42,117,504
9,672,000
25,236,323
81,310,000

ACTIVO

Total Activo
PASIVO Y PATRIMONIO

Oblig. bancarias
Porcin cte. de obl.a L.P.
Proveedores

37,480,841

55,949,331

410,000,000
92,339,607
7,870,000
0
410,000,000
-30,000,000
-30,000,000

1,235,248,826
-7,540,412
37,600,000
30,059,588

BALAN C E

Caja y bancos
Inversiones tempor.
Cuentas por cobrar
(-) Provisin deudas
Inventarios de M.P.
Inventario de P.P.
Inventario de P.T.
Total Activo cte.
Terrenos
Edificios
Maquinaria
Muebles y enseres
(-) Depreciac. acum.
Total Activo Fijo

1,272,755,843

Ao 1

G E N E RAL

A 31 de diciembre de:
Ao 2

Ao 3

30,059,588
0
0
0
34,597,699
12,343,457
63,372,009
140,372,753
30,000,000
150,000,000
230,000,000
30,000,000

-59,000,000
381,000,000
521,372,753
Ao 1
13,500,000
115,489,883
37,480,841

Ao 2

Ao 3

Impuesto renta x pagar

Cesantas
Obligaciones b/co a L.P.
Total pasivo
Capital social
Reserva legal
Utilidades retenidas
Utilidad del ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrim.

26,111,412
2,076,029
144,870,510
339,528,675
60,000,000
18,583,000
50,247,000
53,014,078
181,844,078
521,372,753

LIZADORA ALFA LTDA.

Balance General
A 31 de diciembre de:
ACTIVO

2013

Ao
2014

2015

Efectivo

42,000,000

48,000,000

37,600,000

Inversiones temporales

50,000,000

42,000,000

21,000,000

Inventarios

65,800,000

78,500,000

87,200,000

Inversione f/ras (bonos)

73,260,000

51,950,000

50,000,000

Muebles y enseres

30,000,000

30,000,000

30,000,000

(-) Depreciacin Acumul.

-12,000,000

-15,000,000

-18,000,000

Total Activo

249,060,000

235,450,000

207,800,000

PASIVO Y PATRIMONIO

2013

2014

27,000,000

30,000,000

43,700,000

Proveedores

48,200,000

55,950,000

55,000,000

Impuesto renta x pagar

19,140,000

14,350,000

7,870,000

Cesants

11,320,000

12,800,000

2,400,000

105,660,000
30,000,000
15,000,000
11,200,000
87,200,000
143,400,000
249,060,000

113,100,000
30,000,000
15,000,000
12,000,000
65,350,000
122,350,000
235,450,000

108,970,000
30,000,000
15,000,000
18,000,000
35,830,000
98,830,000
207,800,000

Ao 4
543,550,650
45,295,888
41,479,923
547,366,614

Ao 5
593,557,310
49,463,109
45,295,888
597,724,531

Ao 4
30,371,328
33,745,920
38,000,000
16,872,960
14,623,232
133,613,440

Ao 5
31,586,181
35,095,757
38,000,000
17,547,878
15,208,161
137,437,978

Total Pasivo

Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrim.

PRA DE MATERIA PRIMA

Ao 3
497,759,081
41,479,923
37,982,198
501,256,806

IRECTOS DE FABRICACION
Ao 3
29,203,200
32,448,000
38,000,000
16,224,000
14,060,800
129,936,000

2015

Oblig. bancarias

Capital social
Reserva legal
Utilidades retenidas
Utilidad del ejercicio

Ao

OS DE ADMON Y VENTAS
Ao 3
23,622,144
64,004,762
3,000,000
3,149,619
11,772,800
677,272
109,886,400
216,112,997

Ao 4
24,567,030
66,564,952
3,000,000
3,275,604
12,243,712
739,581
114,281,856
224,672,735

Ao 5
25,549,711
69,227,550
3,000,000
3,406,628
2,496,000
807,623
113,328,800
217,816,312

2
3
4
5

CION
Total
30,000,000
150,000,000
230,000,000
410,000,000

GO PLAZO

inters: 24% C.S

acin: Semestral

Saldo
309,000,000
309,000,000
260,360,393
205,884,033
144,870,510
76,535,364
0

YECTADO

del:

Ao 4
1,573,577,526
18,882,930
1,554,694,596
1,079,976,409
70,501,823
1,084,472,948
74,998,362
474,718,187
224,672,735

Ao 5
1,718,346,659
20,620,160
1,697,726,499
1,149,720,163
74,998,362
1,154,563,479
79,841,678
548,006,336
217,816,312

250,045,452

330,190,024

O DE CAJA

e diciembre del:

Ao 3

Ao 4

Ao 5

AL
Ao 4

Ao 5

Ao 4

Ao 5

1. PRESUPUESTO DE VENTAS
Producto

Unidades

$ / Udd.

Camisas
Pantalones

18,274
14,007

36,050
39,655

Camisas
Pantalones

19,096
14,637

37,492
41,241

Camisas
Pantalones

20,051
15,369

38,992
42,891

Camisas
Pantalones

21,054
16,137

40,551
44,606

Camisas
Pantalones

22,106
16,944

42,173
46,391

Unidades a vender
Ms: IFPT
Menos: IIPT; (mas inv. inicisl de producc .t
Unidades a producir

Ao 1
Camisas
Pantalones
18,274
14,007
1269
973
1,624
1,255
17,919
13,724

Ao 1
Unidades a producir

Camisas
17,919

Pantalones
13,724

Ms: IFPP (5 das)

Menos: IIPP (5 das)
Udds que requieren MP
(x): Costo de MP/Udd
(=): Costo total de MP
Total costo de M.P.

249
191
0
0
18,168
13,915
11,080
15,370
201,298,445
213,873,945
415,172,389

Valor total

658,771,932
555,436,482
1,214,208,414
715,953,336
603,648,368
1,319,601,704
781,821,043
659,184,018
1,441,005,061
853,748,578
719,828,948
1,573,577,526
932,293,448
786,053,211
1,718,346,659
2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Ao 2
Camisas
19,096
1326
1,269
19,153

3. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MA
Ao 2
Camisas
19,153
266
249
19,170
11,523
220,904,505
455,786,379

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Cargo
Jefe de planta
Supervisores
Operarios
Operarios de mantenim.

Total
Total
Total
Total
Total

Cantidad

1
1
20
1

Salario bsico ao

33,600,000
18,000,000
168,000,000
9,600,000
229,200,000
238,368,000
247,902,720
257,818,829
268,131,582

Prestaciones*

16,800,000
9,000,000
84,000,000
4,800,000
114,600,000
119,184,000
123,951,360
128,909,414
134,065,791

10. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION PROYECTADO

Ao 1
Inventario inicial de materia prima
(+) Compras de materia prima
(-) Inventario final de materia prima

Costo de materia prima utilizada

(+) Costo de mano de obra directa
(+) Costos indirectos de fabricacin:
Servicios pblicos
Mantenimiento de maquinaria
Depreciacin edificio y maquin.
Impuestos diferentes a los de renta
Costos varios
(+) Inv. inicial de productos en proceso

Costo de fabricacin
(-) Inv. final de productos en proceso
Costo de produccin

0
449,770,089
34,597,699
415,172,389
362,900,000
123,000,000

Ao 2
34,597,699
459,170,878
37,982,198
455,786,379
377,416,000
126,400,000

Ao 3
37,982,198
501,256,806
41,479,923
497,759,081
392,512,640
129,936,000

0
901,072,389
12,343,457
888,728,932

12,343,457
971,945,837
13,314,327
958,631,510

13,314,327
1,033,522,047
14,157,836
1,019,364,211

1055681363.1204
263920340.7801 248085120.33329 217074480.29
15835220.446806 31010640.042

6202128.00833226

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION (Unidades)

Ao 2
Ao 3
Pantalones
Camisas
Pantalones
14,637
20,051
15,369
1016
1392
1067
973
1,326
1,016
14,681
20,117
15,420

Ao 4
Camisas
Pantalones
21,054
16,137
1462
1121
1,392
1,067
21,123
16,191

Ao 5
Camisas
22,106
1535
1,462
22,179

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Ao 2
Ao 3
Pantalones
Camisas
Pantalones
14,681
20,117
15,420

Ao 4
Camisas
Pantalones
21,123
16,191

Ao 5
Camisas
22,179

204
191
14,694
15,985
234,881,874
455,786,379

Cesantas**

2,800,000
1,500,000
14,000,000
800,000
19,100,000
19,864,000
20,658,560
21,484,902
22,344,298

279
214
266
204
20,131
15,430
11,984
16,624
241,248,479 256,510,602
497,759,081

Total
53,200,000
28,500,000
266,000,000
15,200,000
362,900,000
377,416,000
392,512,640
408,213,146
424,541,671

293
225
279
214
21,137
16,201
12,463
17,289
263,442,241 280,108,409
543,550,650

308
293
22,194
12,962
287,678,927
593,557,310

ROYECTADO
Ao 4
41,479,923
547,366,614
45,295,888
543,550,650
408,213,146
133,613,440

Ao 5
45,295,888
597,724,531
49,463,109
593,557,310
424,541,671
137,437,978

14,157,836
1,099,535,072
15,062,124
1,084,472,948

15,062,124
1,170,599,083
16,035,604
1,154,563,479

Pantalones
16,944
1177
1,121
17,000

Pantalones
17,000
236
225
17,011
17,981
305,878,383
593,557,310

1.76234168 0.56742686 -0.56742686

0.43257314
3.6047762
85719607.2

20572705.7 intereses
65146901.4 Capital