Tesis Financiamiento de Las Mypes para Responsabilidad Social

TESIS UNITRU
Biblioteca Digital. Direccin de Sistemas de Informtica y Comunicacin
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
EL FINANCIAMIENTO A LAS MICRO Y PEQUEAS

EMPRESAS COMERCIALES DE CHEPEN PARA
PROMOVER SU DESARROLLO SOSTENIBLE CON
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
TESIS
PARA
OPTAR EL
DE CONTADOR
TITULO
PBLICO
ASESOR:
Ms. CPCC WINSTON MIGUEL RUIZ CERDAN
PROMOCIN: V PROMOCION DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
SEDE VALLE JEQUETEPEQUE UNT
JESUS RUBI VIZCONDE CARMEN

BACHILLER EN CIENCIAS ECONOMICAS
TRUJILLO
PERU
DEDICATORIA
2015
i
Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma
licencia 2.5 Per. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/
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DEDICATORIA
A DIOS
POR PROTEGERME, Y GUA
CADA INSTANTE DE MI VIDA
Y HACER POSIBLE EL LOGRO
DE MI CARRERA PROFESIONAL.
DEDICO ESTE TRABAJO A MI ESPOSO,

POR SU APOYO Y NIMO QUE ME
BRINDA DA CON DA
PARA ALCANZAR NUEVAS METAS, TANTO PROFESIONALES

COMO PERSONALES Y FAMILARES PRESENTES.
ii
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AGRADECIMIENTO
Agradezco en primer lugar a DIOS,

Y a mi amado esposo por su apoyo incondicional.
A los Profesores de la Escuela de

Contabilidad y Finanzas por su gran
labor en mi formacin profesional.
iii
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iv
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v
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PRESENTACION
De conformidad con las disposiciones del Reglamento de Grados y Ttulos de
la Universidad Nacional de Trujillo, me es grato dirigirme a ustedes en su
calidad de Jurado de Sustentacin; para poner a vuestra consideracin y
criterio la presente tesis intitulada: EL FINANCIAMIENTO A LAS MICRO Y
PEQUEAS EMPRESAS COMERCIALES DE CHEPEN PARA PROMOVER
SU DESARROLLO SOSTENIBLE CON RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL. con el propsito de obtener el Ttulo Profesional de Contador
Pblico.
Agradezco desde ya la atencin y la crtica que se sirvan dispensar al

contenido de este trabajo, y expreso mi reconocimiento pleno a todos mis
maestros, as como amigos y compaeros de trabajo por sus inquietudes y
apoyo fraterno.
Trujillo, 12 de Octubre del 2015
LA AUTORA
vi
TESIS UNITRU
NDICE
TRABAJO DE INVESTIGACION
DEDICATORIA................................................................................................. ii
AGRADECIMIENTO ....................................................................................... iii
RESOLUCION QUE APROBO PROYECTO DE TESIS.
iv
RESOLUCION NOMBRAMIENTO DE JURADO.. v

PRESENTACIN .......................................................................................... vi
NDICE ........................................................................................................... vii
RESUMEN ...................................................................................................... ix
ABSTRACT .................................................................................................... xii
CAPTULO I INTRODUCCIN.1
1. REALIDAD PROBLEMTICA Y ANTECEDENTES 1
1.1. Realidad Problemtica............................................................................. 1
1.2. Antecedentes........................................................................................... 5
2. Justificacin ............................................................................................. 11
3. Alcances y Limitaciones ........................................................................... 12
4. Formulacin del Problema ............................................................................. 13
5. Variables e Indicadores ............................................................................ 13
6. Objetivos .......................................................................................................... 14
6.1.1.Objetivos Generales............................................................................ 14
6.1.2.Objetivos Especficos .......................................................................... 14
7. Marco Terico.................................................................................................. 15
7.1. Marco Conceptual.................................................................................. 36
7.2. Marco Legal ........................................................................................... 41
8. Lnea de Investigacin................................................................................... 43
9, Formulacin de la Hiptesis............................................................................. 43
CAPTULO II MATERIALES Y METODOS44
2.1. Material de Estudio ................................................................................ 44
2.1.1. Poblacin ............................................................................................. 44
vii
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2.1.2.
Muestra ............................................................................................. 45
2.2. Mtodos y Tcnicas ............................................................................... 46

2.2.1.
Mtodos ........................................................................................... .46
2.2.2.
Diseo de la Investigacin ................................................................ 46
2.2.3.Tcnicas de Tratamiento y Anlisis de Datos ....................................... 46

2.2.4.
Procesamiento de Datos ................................................................. 47
CAPTULO III RESULTADOS ........................................................................ 49

CAPTULO IV: CONTRASTACION DE HIPOTESIS ..................................... 82
CAPITULO V DISCUSIN ............................................................................. 85
CAPTULO VI CONCLUSIONES ................................................................... 87
CAPTULO VII RECOMENDACIONES .......................................................... 89
CAPTULO VIII REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS ...................................... 90
ANEXOS
viii
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RESUMEN
El presente trabajo es una investigacin que sistematiza el conocimiento en la
implementacin de sistemas de gestin para MYPES interesadas en hacer de
la Responsabilidad Social Empresarial (RSE), parte de su gestin. convencida
de que la tica y las buenas prcticas, corresponde a todo tipo de empresas,
sin importar su tamao, se convierte para las MYPES en una oportunidad, a la
que se puede acceder con iniciativa y creatividad, ms que con recursos.
Las MYPES constituyen un sector fundamental de nuestra economa y su labor

en materia de responsabilidad social no slo genera beneficios para su gestin,
sino que constituye tambin un aporte para toda la sociedad.
De todas las actividades de un negocio, la de reunir el capital es de las ms

importantes. La forma de conseguir ese capital, es a lo que se llama
financiamiento. A travs de los financiamientos, se le brinda la posibilidad a las
empresas, de mantener una economa estable y eficiente, as como tambin
de seguir sus actividades comerciales; esto trae como consecuencia, otorgar
un mayor aporte al sector econmico al cual participan.
Para la mayora de los negocios, la principal fuente de capital, proviene de

ahorros y otras formas de recursos personales. Frecuentemente, tambin se
suelen utilizar los activos financieros de crdito que brindan las Entidades
Bancarias y No Bancarias; para financiar las necesidades de los negocios.
Los amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los amigos y la familia,
son otra opcin de conseguir dinero, ste se presta sin intereses o a una tasa
de inters baja, lo cual es muy benfico para iniciar las operaciones
en las micro y pequeas empresas (MYPES): Las fuentes ms comunes de
ix
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financiamiento son los bancos y las micro financieras. Tales instituciones

proporcionarn el prstamo, solo si el solicitante demuestra que su solicitud
est bien justificada.
El propsito del estudio fue abordar el concepto de Responsabilidad Social
Empresarial (RSE), aplicado en la prctica de la Micro y Pequea Empresa
(MYPE), a la luz de los avances y limitaciones de las prcticas empresariales
responsables y determinar su particular vinculacin con el desarrollo
sostenible.
De la revisin bibliogrfica referida al anlisis y evaluacin de RSE que

diversas instituciones, empresas y universidades han venido realizando sobre
el comportamiento socialmente responsable de las empresas en el Per, se ha
llegado a la constatacin en el distrito de Chepn que la prctica de la
Responsabilidad Social Empresarial (RSE) es an una prctica incipiente en el
accionar de las empresas en general, cualquiera sea su tamao y naturaleza.
La legislacin laboral es una de las ms lesivas en relacin a los convenios y
acuerdos internacionales; los derechos laborales no estn garantizados en la
prctica empresarial MYPES).
En relacin a la legislacin sobre el medio ambiente, sta se aplica

especialmente en la mediana y gran empresa como autorregulacin, con
cdigos de conducta empresarial especficos y cuyos sistemas de monitoreo
no siempre se encuentran disponibles o actualizados. Por parte de la
poblacin, tampoco hay una conciencia colectiva de consumo que ejerce
presin social o con poder de negociacin por el cumplimiento de compromisos
de la Responsabilidad Social Empresarial (RSE).
Considerando que en nuestro pas, y en el caso especfico el distrito de

Chepn; las MYPE son el principal motor de la economa al crear las
condiciones de empleo e ingresos para amplios sectores de la poblacin,
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especialmente los ms pobres, y se constituyen como agentes del cambio

social en los procesos participativos, se ha constatado que los aspectos
fundamentales de la Responsabilidad Social Empresarial (RSE) como
desempeo medioambiental, cumplimiento de estndares sociales, imagen
frente a la comunidad, vinculacin empresa comunidad, no tienen ninguna
incidencia en las estructuras de gestin de las MYPE: lo que debe innovarse
en una buena prctica y de cumplimiento mutuo de los fundamentos de la
Responsabilidad Social Empresarial (RSE) entre las MYPES solicitantes de
financiamiento y las Entidades Otorgantes de dicho financiamiento
Palabras Clave: El Financiamiento; Micro y Pequea Empresa (MYPE).
Promover su desarrollo sostenible; Responsabilidad social empresarial.
xi
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ABSTRACT
His work is an investigation which organizes knowledge in implementing
management systems for MSEs interested in making Corporate Social
Responsibility (CSR), part of its management. He believes that ethics and good
practices, it is for all types of businesses, regardless of size, to MSEs becomes
an opportunity, which can be accessed with initiative and creativity, rather than
resources.
MSEs are a key sector of our economy and its work on social responsibility not
only generates profits for its management, but also constitutes a contribution to
the whole society.
Of all the activities of a business, to raise capital it is the most important. The
way to get that capital is what is called financing. Through the funding, you are
given the possibility to companies to maintain a stable and efficient economy,
as well as to continue its business; this results, provide a greater contribution
to economic sector to which they participate.
For most businesses, the main source of capital comes from savings and other
forms of personal resources. Often, they also often use the financial assets of
credit offered by banks and non-banking; to finance the needs of business.
Friends and relatives: Private sources like friends and family, are another option
to get money, it is loaned interest free or low interest rate, which is very
beneficial to start operations in the micro and small enterprises (MSE): The
most common sources of funding, banks and microfinance. Such institutions
provide a loan only if the applicant can demonstrate that their proposal is sound.
xii
TESIS UNITRU
The purpose of the study was to address the concept of Corporate Social
Responsibility (CSR), applied in the practice of the Micro and Small Enterprises
(MSEs), in the light of the progress and limitations of responsible business
practices and determine its close links with sustainable development.
From the literature review referred to the analysis and evaluation of CSR
various institutions, companies and universities have been making about
socially responsible behavior of companies in Peru, has come to the realization
in the district of Chepn that the practice of Liability Social (CSR) is still an
emerging practice in the activities of companies in general, whatever its size
and nature. The labor law is one of the most damaging in relation to
international conventions and agreements; labor rights are not guaranteed in
business practice MSEs).
With regard to legislation on the environment, this applies especially in medium

and large enterprises as self-regulation, with specific codes of business conduct
and monitoring systems which are not always available or updated. For part of
the population, there is no collective consumer consciousness that exerts social
bargaining power or the fulfillment of commitments to Corporate Social
Responsibility (CSR) pressure.
Whereas in our country, and in the specific case Chepn district; MSEs are the
main engine of the economy to create the conditions of employment and
income for large sections of the, especially the poorest population, and are
constituted as agents of social change in participatory processes, it was found
that the fundamental aspects of Corporate Social Responsibility (CSR) and
environmental performance, compliance with social standards, image to the
community, linking business community, have no impact on the management
structures MSE: what to innovate on good practice and compliance mutual
fundamentals of Corporate Social Responsibility (CSR) among applicants
xiii
TESIS UNITRU
MYPES financing and licensing bodies for such financing
Keywords: Financing; Micro and Small Enterprises (MSEs).

Promote sustainable development; Corporate social responsibility.
xiv
TESIS UNITRU
CAPTULO I INTRODUCCION
1. REALIDAD PROBLEMTICA Y ANTECEDENTES
1.1. REALIDAD
El termino MYPES hace referencia a las micro y pequeas empresas y muchos
expertos opinan que la Responsabilidad Social Empresarial (RSE) slo puede
ser llevada adelante por stas y no slo por las grandes empresas. No
obstante, el impacto local, la relacin cotidiana y personal con sus pblicos
interesados, sumado a la flexibilidad ante los cambios y la menor burocracia,
hace que las MYPES puedan estar preparadas para adaptarse a esta nueva
filosofa de hacer negocios desde un punto de partida diferente al de las
grandes empresas. En la encuesta realizada a 1,330 MYPES en 8 pases,
como parte de los resultados del estudio Responsabilidad Social de la
Empresa en las MYPES de Latinoamrica, se seala que ms del 72% de las
MYPES consideran que la sociedad demanda cada vez ms a las empresas
un comportamiento social y medioambiental responsable. Asimismo, el 42%
cree que las mayores presiones provienen de los clientes y consumidores, el
36% de los trabajadores y el 30% de los proveedores. De otro lado, este mismo
estudio seala que las principales razones de las MYPES para realizar
actividades de Responsabilidad Social Empresarial de tipo interno (dirigidas a
trabajadores, clientes, proveedores) y de tipo ambiental son econmicas
(aumentar ingresos o disminuir costos), mientras que las motivaciones para
realizar actividades de tipo externo (relaciones con la comunidad) son de
ndole tico-religiosa. En general, el argumento tico religioso es el aducido en
la MYPES con grados de implantacin de la Responsabilidad Social
Empresarial, es medio o bajo, mientras que las MYPES que realizan
actividades ms vinculadas a la estrategia de la organizacin tienen una visin
ms pragmtica de las oportunidades y generalmente buscan mejorar su
productividad o reputacin. En otro estudio similar, denominado La
Responsabilidad
Social
Medioambiental
Latinoamrica, se revela que
una
gran
de
la
mayora
Microempresa
de las
en
MYPES
1
TESIS UNITRU
latinoamericanas
realizan
acciones
actividades
ligadas
con
la
Responsabilidad Social Empresarial, a pesar de su desconocimiento formal

del concepto en muchos casos. Atendiendo los resultados de este estudio de
cada 10 microempresas que realiza acciones relacionadas con la
Responsabilidad Social Empresarial en un grado bajo y 3 de cada 10 en grado
medio. En nuestro pas son las grandes empresas quienes llevan la batuta,
porque han comprendido que si adems de actuar con responsabilidad, lo
demuestran, su buena reputacin va en aumento. Por su parte, en el caso de
muchas MYPES, su compromiso social proviene de los valores personales de
los propietarios y no de la vinculacin a una estrategia previamente diseada.
La falta de recursos influye mucho en la realizacin o no de prcticas
socialmente responsables, puesto que a menudo una misma persona es la
que adems de realizar sus funciones habituales, debe impulsar los temas de
RSE.
Nuestra Constitucin consagra una Economa Social de Mercado que como

subraya el Tribunal Constitucional, es una condicin importante del Estado
Social y Democrtico de Derecho que debe ser ejercida con responsabilidad
sobre la base de los valores constitucionales de libertad y justicia.
En este contexto, le corresponde al Estado ejercer su rol promotor del empleo
respetando el Principio de Igualdad conforme al cual todos tienen derecho al
trabajo.
Las Micros y Pequeas Empresas, constituyen uno de los pilares de la

economa nacional porque adems de generar el autoempleo, promueven la
competitividad y formalizacin de la economa, redundando en el crecimiento
y desarrollo del pas; de ah el inters del Estado de promover a estas
pequeas unidades econmicas con capitales pequeos dedicadas a la
extraccin, transformacin, produccin o comercializacin para que se
desarrollen.
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La evolucin de las micro y pequeas empresas en el Per encuentra su

gnesis en dos hechos importantes: el primero de ellos se refiere a los ciclos
evolutivos por los que naturalmente va atravesando la economa nacional,
tanto en los perodos de reactivacin (69-74, 79-82, 85-87, aos en los que la
poblacin tena mayores ingresos por lo que buscaban invertir el excedente en
sectores rentables); como a los de recesin (76-78, 83-84, 88-90, pocas de
cierre de empresas y despidos laborales intempestivos, por lo que se
"inventaban" puestos de trabajo temporales mientras iban buscando otro
empleo).
Es indudable el aporte de las MYPES, ste sector es estratgico para los

creadores de empresas, porque no requirieron de mucha inversin y tampoco
de una gran calificacin de la mano de obra para iniciarse.
La participacin de los Intermediarios Financieros en el sector comercial o

productivo es estratgica y de suma importancia para que un Pas, una
Regin, una Provincia, Un Distrito o una MYPES o micro, pequeas empresas
naturales jurdicas; puedan lograr un crecimiento sano y sostenido; en ese
sentido esas instituciones deben centrar su funcin en el financiamiento de
proyectos que conlleven a la consolidacin productiva de toda empresa; ya
que es uno de los medios que puedan obtener ventajas competitivas, que lo
conlleven a operar con xito. Sin duda, si las empresas crecen, tambin lo
hace el Pas en sentido genrico y sentido especifico cada uno de las
empresas
naturales
jurdicas.
para
el
logro
de
resultados
macroeconmicos es necesaria la participacin de las entidades bancarias y

no bancarias segn la Ley de Bancos vigente.
Teniendo en cuenta que las PYMES constituyen un importante eje de
desarrollo en nuestro pas, tal como sucede en otros pases que hoy en da se
han convertido en pases modernos y de gran xito, desde hace ms de 2
dcadas, este sector se viene convirtiendo en una alternativa para todas las
personas que no tienen acceso a un puesto de trabajo, globalizacin de la
3
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economa y las nuevas condiciones macroeconmicas obligan al Estado a

continuar con el impulso de este importante y amplio sector a fin de lograr en
un mediano o largo plazo su desarrollo integral y sostenible.
Las MYPES no disponen de una adecuada estructura del capital financiero, es

decir del pasivo y patrimonio; lo que hace que no disponga de los recursos
financieros necesarios para financiar las inversiones que necesitan para
concretar el desarrollo empresarial. Las MYPES, no disponen de una
adecuada estructura de inversiones, es decir de activos; se ha determinado la
existencia de demasiados activos fijos ociosos que no contribuyen a generar
rentas a las empresas.
En ocasiones la empresa tiene deficiencias en el capital de trabajo financiero,

es decir en el activo corriente, ya sea por la falta de disponibilidad de ingresos
de efectivo o equivalentes de efectivo, de mercaderas para atender a los
clientes y otras deficiencias en este rubro del balance general. Igual situacin
pasa con el capital de trabajo contable, es decir el activo corriente menos el
pasivo corriente, no es suficiente para atender las obligaciones de la entidad.
1.2. ANTECEDENTES
Actualmente, no cabe la incertidumbre que la Responsabilidad Social

Empresarial es un aspecto de la gestin que ha dejado de pertenecer slo a
las transnacionales y grandes empresas, extendiendo su horizonte a todo tipo
de empresas. Sin embargo, aun cuando existe un amplio consenso de que
ste es un tema prioritario para el entorno econmico y la generacin de un
desarrollo sostenible en nuestro pas, nos encontramos con que la gran
mayora de las empresas, micro y las pequeas empresas (MYPES)
especficamente, an no han desarrollado una estrategia clara para la
implementacin en sus organizaciones.
TESIS UNITRU
Este trabajo est estructurado e identifica el concepto de la Responsabilidad

Social Empresarial
relacionado a las MYPES, analizando su entorno
econmico, fortalezas, dificultades y ventajas frente a su relacin con la

Responsabilidad
Social
Empresarial.
Presentndose
una
propuesta
metodolgica para la implementacin de una gestin adecuada a las MYPES.
La escasa capacidad financiera de las pequeas y medianas empresas es

tambin un tema importante. Probablemente, la gran variedad de
programas para la financiacin para las pequeas y medianas empresas. Se
distingui entre acceso a financiacin del circulante y acceso a financiacin
para bienes de inversin. Con respecto al primer tema de capital de trabajo,
las pequeas empresas insisten en que la prctica de pago aplazado a ms
de ciento veinte das de algunas grandes empresas, adems de generar
ahogos financieros a las pequeas y medianas empresas, acaba encareciendo
el producto final. Si se tiene en cuenta que la diferencia de tipos de inters
para la financiacin del circulante entre las grandes y las pequeas empresas
puede ser superior a 1500 puntos bsico, la realizacin de pagos de las
grandes empresas a sus proveedores, en fechas fijas, mejorara la capacidad
financiera de las pequeas sin encarecer, e incluso abaratando, los costes de
las compras.
En cuanto a la obtencin de financiacin a largo plazo se ha visto que un

obstculo para obtener financiacin a largo plazo para la compra de equipos,
se deriva de la dificultad de preparar y verificar la informacin que demandan
las instituciones financieras para otorgar esta financiacin.
Dicha informacin, que es un requerimiento de las autoridades de supervisin,

es necesaria para evaluar correctamente los riesgos. Hay acuerdo acerca de
la conveniencia de que la gran empresa financiera apoye a las empresas ms
pequeas de la cadena en la preparacin de la documentacin financiera,
ofrecindole modelos de viabilidad financiera adecuados a sus necesidades.
5
TESIS UNITRU
La gran
empresa podra contribuir a una reduccin de los costos
de
financiacin de las ms pequeas ofreciendo a la banca garantas parciales a

los prstamos concedidos a sus proveedores, que a su vez estaran
soportadas por compromisos de compras. El impedimento para la
generalizacin de esquemas de este tipo es, a veces, la falta de confianza
entre la gran empresa y los eslabones de su cadena de valor en la
supervivencia a medio plazo de la empresa.
Tambin hay otra alternativa, la generalizacin, extensin y abaratamiento de

los esquemas de factoraje. Como quiera que los costes de poner en marcha
los esquemas de factoraje sean altos, esquemas para aprovechar los
rendimientos de escala, son una opcin apropiada.
La escasez de financiacin a largo plazo para la inversin y correspondientes

implicaciones sobre la productividad es probablemente la razn por la cual la
mayora de las empresas han tenido o piensan realizar programas o
intervenciones para apoyar a sus cadenas de valor en el acceso a la
financiacin a largo plazo. En este aspecto, las pequeas empresas se quejan
de la falta de productos integrales apropiados a sus necesidades, es decir,
productos que incluyan no slo los equipos sino tambin los programas, el
mantenimiento y sus correspondientes actualizaciones.
La escasa diferenciacin competitiva de las pequeas y medianas empresas

constituye un problema en algunos de los pases con mayor potencial
exportador.
Hoy en da, los empresarios estn cada vez ms convencidos de que el xito
comercial y los beneficios duraderos para sus propietarios o accionistas no se
obtienen nicamente con una maximizacin de los beneficios a corto plazo,
sino con un comportamiento orientado por el mercado, pero responsable. As
pues, las empresas son conscientes de que pueden contribuir al desarrollo
6
TESIS UNITRU
sostenible orientando sus operaciones a fin de favorecer el crecimiento

econmico y aumentar su competitividad, al tiempo que garantizan la
proteccin del medio ambiente y fomentan la responsabilidad social, incluidos
los intereses de los consumidores.
Las micro finanzas en el Per son consideradas como un ejemplo de acceso

crediticio para las pequeas y medianas empresas (pyme) a escala
internacional. Sin embargo, solo un 20% de estas unidades productivas en
nuestro pas puede acceder a un financiamiento formal, por lo que es
necesario trabajar ms profundamente en esta cobertura.
En esta investigacin vamos a hablar acerca de lo que son las estrategias

financieras en la pequea y mediana empresa (PYME), y del cmo puede
ayudar su aplicacin al desempeo de la empresa, ello lleva consigo una serie
de factores que investigaremos para determinar la mejor manera de gestionar
las MYPES comerciales para generar su desarrollo con Responsabilidad
Social en Chepn.
1.2.1. ANTECEDENTE DE INVESTIGACIN:
Se han determinado trabajos de investigacin relacionados a la investigacin

materia de actuados, realizados en
Universidades de Lima y Trujillo;
indicndose las siguientes:
TITULO:
EL
ANLISIS
LA
PLANIFICACIN
ESTRATGICA-
FINANCIERA COMO INSTRUMENTOS DE GESTIN PARA EL LOGRO DE

EFICIENCIA Y COMPETITIVIDAD EN UNA INSTITUCIN DE SERVICIOS
FINANCIEROS A LA MICRO Y PEQUEA EMPRESA.
AUTOR: Roncal Morales, Ana Mara del Pilar
AO: 2012
INSTITUCION: UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO- Trujillo
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TESIS UNITRU
CONCLUSIONES:
El problema que aborda el presente trabajo trata sobre el uso de herramientas
de anlisis y planificacin para lograr la eficiencia y competitividad de la
institucin que presta servicios a la micro y pequea empresa, se ha analizado
no slo los estados financieros bsicos de la entidad, sino del comportamiento
que han tenido las colocaciones, usuarios y n de crditos otorgados a los
sectores, no slo a nivel de la entidad, sino a nivel de las principales entidades
existentes en el sector. Se ha analizado la legislacin vigente en el sector,
puntualizndose las caractersticas que presentan la micro y pequea
empresa, hemos utilizado informacin estadstica de INEI, para precisar datos
que repercuten en el mercado de servicios a la microempresa: La poblacin
econmicamente activa, datos sobre densidad poblacional, y sobre los
sectores en que ubican las micro y pequeas empresas. Otro de los puntos
es el mercado de servicios a la micro y pequea empresa a nivel de la ciudad
de Trujillo, existiendo en la actualidad un mercado muy competitivo, donde se
encuentran varias ONG'S e incluso la banca de consumo y financieras
pertenecientes a los principales bancos comerciales que ven en la prestacin
de servicios financieros a la micro y pequea empresa un importante mercado.
- TITULO: ENTORNO MACROECONMICO Y SU INCIDENCIA EN EL
CRECIMIENTO DE LAS MICROFINANZAS EN EL PER: 2005 2010.
AUTOR: DIANA ALVARADO CHACN
AO: 2011
INSTITUCIN: Universidad Nacional de Trujillo.
METODOLOGA: Investigacin Descriptiva
Describe y analiza la relacin entre el entorno macroeconmico y el
crecimiento del sector de las micro finanzas en el Per.
CONCLUSIONES:
-
Se ha determinado que durante el periodo 2005 2010 la variable

macroeconoma que tiene mayor incidencia en el crecimiento de las
micro finanzas es el PBI.
8
TESIS UNITRU
Existen otros factores macroeconmicos, que segn la revisin terica,

podran incidir en el crecimiento de las micro finanzas: ndice de precios
al consumidor, tasa de inters y tipo de cambio; sin embargo durante el
periodo estudiado estas variables no son relevantes.
Cabe destacar que durante el periodo analizado 2005 2010, las micro
finanzas han mantenido su crecimiento a un ritmo estable y que la crisis
econmica no tuvo mucha incidencia, lo que permiti que pueda
registrar un crecimiento estable.
- TITULO: LAS MICROFINANZAS EN EL PER 2005 2009:

EVOLUCIN, ALCANCE Y DESEMPEO
AUTOR : MARCO ANTONIO ARROYO VENEGAS
AO: 2013
INSTITUCIN: Universidad Nacional de Trujillo
Describe e interpreta las relaciones entre las variables del Sistema Financiero
en el Per y su relacin con las micro finanzas.
CONCLUSIONES:
-
Las PIMFs en el Sistema Financiero, debe evaluar la incorporacin de

socios estratgicos para fortalecer el patrimonio.
Modular el crecimiento en las colocaciones, midiendo los riesgos en que

se incurre al colocar con mayor agresividad.
- TITULO PRINCIPALES IMPACTOS EN MUJERES MICROEMPRESARIAS

QUE TRABAJAN CON BANCOS COMUNALES EN LA CIUDAD DE LIMA.
AUTOR (A): RIVASPLATA ZEVALLOS SANDRA MARA
AO: 2012
TESIS UNITRU
Describe e interpreta los impactos de los prstamos otorgados a mujeres

microempresarias que trabajan con Bancos Comunales en la ciudad de Lima.
CONCLUSIONES:
-
El impacto de las micro finanzas a travs de las ONG es positivo, ya

que a travs de stas las mujeres microempresarias pueden
desarrollarse no solo econmicamente si no de manera integral, pues
ellas en sus negocios y a travs de la ayuda de estas entidades
desarrollan todo su potencial, llegando as a cambiar su vida y las de su
familia.
- TITULO: LA INFLUENCIA DE LOS MICROCRDITOS DE LA ONG

MOVIMIENTO MANUELA RAMOS EN EL NIVEL DE VIDA DE SUS
CLIENTES DEL DISTRITO DEL PORVENIR 2007 2010.
AUTOR (A): Karina Elizabeth Carranza Vargas.
AO: 2013
INSTITUCIN: ONG MANUELA RAMOS
METODOLOGA: Investigacin Descriptiva.
Describe y resalta la influencia de los microcrditos de la ONG MOVIMIENTO
MANUELA RAMOS en el nivel de vida de las clientes de esta ONG.
CONCLUSIONES:
-
La influencia de los microcrditos en el nivel de vida de los clientes de

la ONG MOVIMIENTO MANUELA RAMOS es positiva ya que ayuda a
las mujeres a su mejora constante no solo empresarialmente, sino
tambin, a travs de su estima y valora.
-TITULO :ANLISIS, CRDITOS Y RECUPERACIONES DE UNA ONG AL

SECTOR DE LA PEQUEA Y MEDIANA EMPRESA EN LA CIUDAD DE
TRUJILLO 2009
AUTOR (A): Margarita Benites Vega.
AO: 2012
10
TESIS UNITRU
METODOLOGA: Mtodo Descriptivo

Describe, analiza y resalta las colocaciones realizadas por una ONG y el
beneficio que stas contribuyen a las pequeas y medianas empresas.
CONCLUSIN:
- Las ONGs contribuyen al desarrollo de las microempresas a travs
de las colocaciones que stas realizan en forma de microcrditos.
2. JUSTIFICACIN:
La investigacin que se propone desarrollar tiene una importancia de carcter

del financiamiento, desarrollo sostenido y responsabilidad social empresarial,
por cuanto la base de la pirmide social tiene como componente a la mayor
poblacin cuyos hogares sobreviven con niveles de ingreso que en promedio
de S/. 2.00 diario por persona que difcilmente pueden acceder a los bienes
bsicos de una canasta familiar, menos pensar en una mejora de su nivel de
vida; por ello buscamos establecer la influencia que tienen los microcrditos
que se destina a estos sectores sociales.
Desde el punto de vista cientfico el estudio se sustenta en las teoras y

conceptos sistematizados sobre una de las formas del mercado financiero que
se ha estructurado por la presencia de la realidad socioeconmica de
importantes sectores sociales de nuestra regin y pas. As tambin
encontramos que el problema de investigacin tiene como variable
fundamental el anlisis socioeconmico y antropolgico del nivel de vida de
los hogares de bajos ingresos en el Distrito de Chepn. Quienes deben asumir
el compromiso y actitudes de responsabilidad social al igual que las micro
financieras, financieras y bancos, para garantizar un buen uso productivo de
los recursos obtenidos.
La investigacin tiene plena justificacin cientfica porque la metodologa que

se proyecta utilizar para resolver el problema y contrastar la hiptesis se
11
TESIS UNITRU
sustenta en los mtodos cientficos del anlisis y la sntesis; as como de la

induccin y deduccin, apoyados por la historia que registra el comportamiento
tendencial de las variables que estructuran e! problema de la presente
investigacin.
3. ALCANCES Y LIMITACIONES:
La presente investigacin es determinar el nivel de financiamiento de las

entidades Bancarias y No Bancarias para las Micro y Pequeas (MYPES) de
Comerciantes del Distrito de Chepn para mejorar su Capital de Trabajo, su
Activo Fijo con una adecuada gestin de sus propietarios (personas naturales)
o personas jurdicas logren una desarrollo sostenido con Responsabilidad
Social; de tal manera que esta ltima consecuencia sea el compromiso mutuo
entre el sector de intermediacin financiera indirecta y el sector real o
productivo del distrito de Chepn.
3.1.
ALCANCES:
El rango de la presente investigacin se orienta al estudio en comportamiento

tanto del sector intermediacin financiero y del comerciante en el Distrito de
Chepn.
3.2.
LIMITACIONES:
Limitacin de Acceso a la Informacin

Por parte de las organizaciones e instituciones relacionadas a este sector.
Comercial y al sector de intermediacin financiera.
Limitacin Geogrfica
El lugar para tal estudio, es el distrito de Chepn
12
TESIS UNITRU
4. FORMULACION DEL PROBLEMA:
En qu medida el
financiamiento a las micro y pequeas
comerciales de Chepn promueve
empresas
su Desarrollo Sostenible con la
Responsabilidad Social Empresarial?

5. VARIABLES E INDICADORES
5.1.
VARIABLE INDEPENDIENTE: El Financiamiento
Indicadores
Nivel de la Responsabilidad Social Empresarial en el financiamiento
Control del Riesgo Crediticio mediante la gestin de la

Responsabilidad Social Empresarial para mejorar el desarrollo
Fuente y Uso del financiamiento y pago
5.2.
VARIABLE DEPENDIENTE: Promueve su desarrollo sostenible con

Responsabilidad Social Empresarial.
Indicadores
Cumplimiento y aplicacin del financiamiento para mejora de las

MYPES
Diagnstico de los aspectos que condicionan el buen uso del

financiamiento y sus resultados tanto para los colocaron el crdito
(Entidades Bancarias y Micro financieras) como para los solicitantes
del crdito (MYPES)
13
TESIS UNITRU
6.
OBJETIVOS:
6.1.
OBJETIVO GENERAL:
Determinar qu con el
empresas comerciales de Chepn se promueve su Desarrollo Sostenible con

Responsabilidad Social Empresarial
6.2.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Proveer a las Micro y Pequeas Empresas Comerciales de Chepn
hacia el financiamiento ofertado por las entidades bancarias y no bancarias;

de modo de facilitar su acceso al financiamiento con Responsabilidad Social
Empresarial.
-
Ubicar el nivel de financiamiento que brinda la intermediacin financiera
indirecta a las micro y pequeas empresas de Chepn.

-
Determinar el grado de Responsabilidad Social Empresarial asumida
tanto por las entidades financieras y las micro y pequeas empresas de

Chepn.
7.
MARCO TEORICO:
A.
EL SISTEMA FINANCIERO
El Sistema Financiero es el conjunto de mercados donde se transa dinero y

activos financieros (acciones, bonos, etc.). En ste se dan encuentro personas
y empresas que tienen excedentes de dinero (ofertantes) con aquellas que
necesitan dinero (demandantes).En otras palabras, el Sistema Financiero es
el mercado en el cual el bien que se comercializa es el dinero.
14
TESIS UNITRU
En consecuencia se define al Sistema de Intermediacin Financiera a un

conjunto de procedimientos al cual debern sujetarse los entes conformantes
y participes en el Mercado de Valores y el Mercado de Capitales, logrndose
la canalizacin y dinamizacin de los recursos financieros, entre los sectores
con saldos superavitarios hacia aquellos sectores deficitarios, constituyndose
en un mecanismo ampliamente regulado para el mejor uso de estos recursos.
La Intermediacin Financiera tiene la funcin de identificar una necesidad de

que los recursos financieros excedentes intervengan en el proceso productivo
que busca generar mayor riqueza a la sociedad.
La Intermediacin Financiera se realiza a travs de la participacin de

instituciones especializadas que canalizan los ttulos valores y el dinero de
forma directa e indirecta.
a.
SISTEMA DE INTERMEDIACIN FINANCIERA DIRECTA
Es aquel donde se canaliza recursos en forma directa, a travs de la emisin

de los valores mobiliarios para ofertarlos al pblico en general o a un sector
determinado de este. Permitindose una intermediacin de un sector
deficitario en recursos financieros (emisor) con el sector superavitarios en
recursos financieros (inversionistas).
Los valores mobiliarios que pueden ser emitidos, se constituyen por acciones
representativas de Capital Social de una sociedad y por ttulos representativos
de deuda (Bonos, etc.).
Cuando los agentes superavitarios (inversionistas) asumen la responsabilidad

de otorgar recursos financieros (lquidos) a los agentes deficitarios; a la vez
los inversionistas asumen el riesgo en lo que respecta al recupero de los
recursos financieros tratando de mantener una liquidez, conseguir un beneficio
15
TESIS UNITRU
y rentabilidad. Es decir el emisor de los ttulos valores no tendr la necesidad

de prendar o garantizar a travs de sus activos para obtener recursos. Al
Sistema de Intermediacin Directa tambin se le conoce como Mercado de
Valores o Mercado de Largo Plazo y se subdivide en:
1. MERCADO PRIMARIO
Denominado como mercado de emisiones, por el segmento del mercado de

valores en donde se realiza la primera colocacin de los valores mobiliarios,
que permite que la empresa del sector real (emisor), captar recursos
financieros para constituir un nuevo ente o para realizar inversiones,
ampliaciones y cumplimiento de obligaciones.
Se denomina mercado primario por cuando los compradores y el emisor se

contactan directamente o a travs de agentes intermediarios financieros:
-
En el primer caso se conoce como Mercado Primario Privado.
Y en el segundo caso se conoce como Mercado Primario Pblico; ya

sea en la compra - venta de valores de renta fija o renta variable;
Esto genera una Oferta Privada (Mercado Primario Privado) y una Oferta
Pblica (Mercado Primario Pblico);
En la Oferta Privada se da un proceso selectivo del inversionista y por lo

general se tiene un conocimiento a travs de informacin simtrica.
2. MERCADO SECUNDARIO
Llamado tambin Mercado de Transacciones, en el cual se hacen

negociaciones y transferencias de valores emitidos ya colocado, tambin se
le conoce como Mercado de Liquidez, es decir se negocian los valores
emitidos primariamente (dan liquidez).
16
TESIS UNITRU
La funcin principal de este mercado es la de proporcionar liquidez a los ttulos

valores emitidos en el mercado primario y de facilitar su suscripcin por parte
del pblico, inversionista, al hacer ms atractivo la inversin.
Dentro del mercado secundario existen dos mercados:
a.
MERCADO BURSTIL.Es aquel en que los valores se transan previo registro en la Bolsa de
Valores del Pas.
b.
Mercado Extra Burstil.Es aquel que se realiza fuera de la Bolsa de Valores.
b. SISTEMAS DE INTERMEDIACIN FINANCIERA INDIRECTA
Es aquel que moviliza recursos o dineros a travs de las instituciones

bancarias y no bancarias que sirven de intermediarios entre los otorgantes de
recursos y aquellos que han de utilizarlos.
Este sistema se divide en:

1.
SISTEMA FINANCIERO BANCARIO.Comprende a todos los Bancos que operan en el Pas; y estn
obligados a colocar el 9% sobre las operaciones pasivas o captaciones

recibidas, ante el Banco Central de Reserva del Per, constituyendo cada
banco su respectivo Encaje Legal. Y pueden realizar todas las operaciones
fijadas por el art.221 excepto las indicadas en los numerales 16 y 42, para lo
cual debern contar con autorizacin de la Superintendencia, con opinin
previa del Banco Central.(Art.283 de la Ley de Bancos).
17
TESIS UNITRU
2.
SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO.Son instituciones financieras no bancarias, que participan en la
captacin y
canalizacin de recursos; no estn obligadas a colocar ningn
porcentaje sobre las operaciones pasivas o captaciones recibidas ante el

Banco Central de Reserva del Per.
Segn la Ley de Bancos art.144 se establece la constitucin de una
persona jurdica denominada Fondo de Seguros de Depsitos, que tienen por
objeto proteger a quienes realicen depsitos en las empresas del sistema
financiero y acorde con las excepciones del art.152.
As mismo el art.141 de la Ley de Bancos establece que son miembros
del Fondo de Seguros de Depsitos las empresas del sistema financiero a que
expresa el literal A del art. 16 del mismo cuerpo jurdico, y el monto de la prima
se fija en funcin a la clasificacin de riesgos que deben contar todas las
empresas del sistema financiero de por lo menos dos Empresas Clasificadoras
de Riesgos, cada 6 meses. Y de existir dos clasificaciones diferentes
prevalecer la ms baja. Partiendo de una base mnima de 0.65% y con un
diferencial entre categoras de 0.20%.
Estos coeficientes podrn ser variados por la Superintendencia previa
opinin del Banco Central.
B.
FINANCIAMIENTO EN EL PER
La crisis financiera internacional, que venimos atravesando desde mediados

del 2008, ha trado como consecuencia trascendental un cambio en la manera
de entender el mundo.
Se ha evidenciado cmo los negocios, sean grandes o pequeos, inciden en

el modo de vivir de las personas. Analistas de todo el orbe han elaborado
diversas explicaciones y muchos de ellos- predicciones respecto a todos los
alcances de la crisis, pero muy pocos han mencionado que esta coyuntura ha
18
TESIS UNITRU
permitido renovar y fomentar un inters por la base econmica que sostiene

nuestras vidas.
Es necesario que entendamos que las crisis, ms all de los temores e

incertidumbres que inspiran,
tambin
son importantes para
brindar
oportunidades. Lo hemos ya vivido en pocas pasadas en el Per: ante una

poltica macroeconmica desgastada, un poco obligado por las circunstancias,
el peruano empez a darle forma a negocios propios, independientes,
pequeos al principio pero que hoy en mucho de los casos- son ya una
realidad bastante cimentada, y con posibilidades propicias para el futuro. Esta
es, a grandes rasgos, la historia de los pequeos y medianos empresarios en
el Per.
Las pymes y mypes en el Per se estima que son ms del 95% de las unidades
econmicas, contribuyen con el 42% del PBI, representan ms del 75% del
empleo privado, dinamizan la cadena productiva y permiten dar rienda suelta
a una creatividad que no ha encontrado lmites en nuestro medio. Sin
embargo, ante el panorama financiero actual, vuelven a surgirles interrogantes
sobre cmo encarar las necesidades ms elementales:
Qu nuevas alternativas tiene el mediano, pequeo y microempresario ante

la ineludible necesidad de financiar sus operaciones?
Cmo salvar las vallas que presupone nuestro Sistema Financiero y que,
ante escenarios de crisis financiera internacional, ofrece respuestas no
necesariamente favorables a las pymes y mypes?
Fondo de Inversin para PYMES, es precisamente una de las mejores
formas de diversificar las alternativas de financiamiento para las medianas,
pequeas
microempresas.
Ms
an,
stos
permiten
reducir
significativamente los costos de financiamiento en pocas como las actuales,

19
TESIS UNITRU
de restriccin del crdito y de condiciones menos favorables por parte de los

bancos.
El Fondo MYPES fue diseado para solucionar la paradoja que exista en

nuestro mercado de capitales: la gran masa de dinero para invertir de los
grandes inversionistas (AFPs y otros) no llegaba a quienes ms lo
necesitaban: las pymes y mypes.
Especficamente, nuestro Fondo PYMES provee de capital de trabajo a los

proveedores de bienes y servicios de las empresas grandes y corporativas (en
su gran mayora pymes y mypes), y que generalmente venden al crdito, a
travs de la adquisicin de sus acreencias que mantengan con estas ltimas.
Nuestro inters en que el mercado de capitales se dinamice forma parte de

nuestra apuesta por un pas desarrollado, en el que valoramos el papel de los
pequeos y medianos empresarios, verdaderos generadores de empleo, de
crecimiento econmico y de bienestar social.
La mayora de empresarios de la micro y pequea empresa (MYPE), considera

que uno de los problemas principales que tiene que enfrentar es el
financiamiento, ya sea para iniciar un negocio, superar situaciones de dficit
en su flujo de caja, o expandir sus actividades. En cualquiera de estos casos,
tienen dificultades para conseguir dinero.
Aunque en sus campaas publicitarias pareciera que las entidades financieras

les dijeran a los emprendedores, pasa por caja a recoger el dinero, la verdad
es que nadie les dar efectivo as no ms tendrn que cumplir con una serie
de exigencias dependiendo de la envergadura de su negocio.
En muchos casos, ser necesario presentar garantas para respaldar una lnea
de crdito, tambin pueden exigirle el aval de un tercero. Debemos sealar
20
TESIS UNITRU
que en el campo de las micro finanzas existen crditos que se otorgan sin
respaldo de una garanta tradicional por montos muy pequeos; sin embargo,
el tipo de garanta que se solicita es de carcter solidario por parte de sus
vecinos o conocidos del solicitante.
En el sistema financiero es importante que el prestatario demuestre que est

en capacidad de pagar puntualmente el prstamo solicitado. Esta capacidad
de cumplimiento se sustenta en la viabilidad del proyecto o negocio, para cuyo
financiamiento solicita el dinero. Ser sujeto de crdito, es decir, tener historial
de cumplidor de sus compromisos, es un requisito que cada da se hace ms
indispensable. Los pagos a tiempo reflejan una administracin financiera
responsable y abre el camino a otras y mayores lneas de financiamiento en el
futuro. Actualmente, este tipo de informacin es compartida por todas las
entidades financieras, gracias a las centrales de riesgo. A los morosos se le
cierran todas las puertas y para los puntuales, llueven ofertas de crditos.
Cuando se cierran las puertas por ser morosos, lo que nico que queda es
recurrir a los prestamistas informales o usureros, quienes otorgan prstamos
con intereses muy elevados. A ello debemos
agregar el riesgo de
encontrarnos con algn inescrupuloso que con artimaas se puede apoderar

de nuestra casa u otros bienes. Nuestra imagen crediticia se cuida tambin
cuando al tener algn incumplimiento en el pago de nuestras deudas acudimos
inmediatamente a la entidad financiera y exponemos nuestro problema.
Debemos dar muestras de responsabilidad, desde la solicitud del crdito hasta
su cancelacin total. Tanto para evitar situaciones problemticas en el manejo
econmico de la empresa, como para acceder a los diversos productos
financieros que el mercado formal ofrece para los empresarios de la micro y
pequea empresa, este libro presenta valiosa orientacin que permite
optimizar el proceso de toma de decisiones en dichos mbitos. Squele los
mejores dividendos!
21
TESIS UNITRU
C.
LAS FINANZAS Y LAS NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cuando hablamos de apoyo financiero, automticamente entendemos que

estamos refirindonos a solicitar dinero. Por otro lado, al tratar las Finanzas
sobre dinero, consideramos que debemos partir definindolas y describiendo
cmo pueden ayudarnos en nuestro da a da empresarial.
-
QU SON LAS FINANZAS?
Cuando alguien establece un negocio lo hace con la finalidad de ganar dinero,

es decir, hacerse ms rico.
En otras palabras, una empresa tiene como objetivo generar ganancias para
sus accionistas. La generacin de ganancias es un concepto que tiene que ver
con el dinero. Una empresa que genera ms dinero en efectivo que otra similar
que se desarrolla en el mismo sector, es claramente superior, en hacer ms
ricos a sus accionistas que las otras empresas, la riqueza de los accionistas
depende, entonces, directamente de la cantidad de dinero que la empresa
genere por sus operaciones. Es aqu donde las Finanzas cumplen un papel
clave, pues colaboran decisivamente a que la empresa genere valor para sus
accionistas, o lo que es lo mismo, los haga ms ricos.
Es por esto que se dice que las Finanzas tienen que ver con el manejo eficiente
del dinero de la empresa. Si bien esta definicin es cierta, est incompleta,
pues falta agregarle dos factores adicionales: tiempo y riesgo.
El primer factor, tiempo, est siempre presente, ya que las decisiones que
tienen que ver con la administracin del efectivo de la empresa se hacen
pensando en el futuro. por ejemplo, si contamos con una pequea fbrica y
quisiramos ampliar su capacidad de produccin, debemos tomar hoy la
decisin de hacerlo o no; sin embargo, los ingresos, costos y beneficios
resultantes aparecern recin en los prximos aos.
22
TESIS UNITRU
Por otro lado, y siguiendo con el mismo ejemplo, si finalmente nos decidimos
y tomamos hoy la decisin de comprar la maquinaria para ampliar la
produccin, ser necesario que calculemos hoy si esta inversin ser rentable.
En otras palabras, debemos determinar hoy si el beneficio futuro ser mayor

que el costo de dicha ampliacin. para poder determinarlo, es necesario
proyectar hoy situaciones (o escenarios) que se darn en el futuro. No
obstante, la posibilidad que no se cumpla lo que estimamos, siempre estar
presente. a esto se le conoce como riesgo y es algo que existe cuando
tomamos decisiones en todos los aspectos de la vida. Ahora s, tenemos la
definicin completa de lo que son las Finanzas:
Las Finanzas, son el conjunto de actividades que ayudan al manejo eficiente

del dinero, a lo largo del tiempo y en condiciones de riesgo, con el fin ltimo
de generar valor para los accionistas.
Formas de satisfacer necesidades de financiamiento ahora que sabemos que

una empresa necesita invertir en activos y capital de trabajo, es momento de
regresar al primer recipiente, de los dos en que dividimos a la empresa, y al
que denominamos Fuentes.
Visto de otra manera, ahora revisaremos la manera en que la empresa reunir

los fondos necesarios para financiar la adquisicin de activos y dotarse de
capital de trabajo .la figura siguiente muestra en forma esquemtica las 3
maneras en que una empresa puede generar recursos:
La primera, se origina por los fondos que la empresa genera producto
de sus operaciones, como las utilidades que se retienen;

-
La segunda, proviene de los fondos adicionales que se piden a los
accionistas; y
23
TESIS UNITRU
La tercera se deriva del dinero que se puede obtener de terceros, en
este caso proveedores, familia, agiotistas e instituciones financieras.

Investigaciones empricas
muestran que la rentabilidad que exigen los
accionistas es siempre mayor que la que los bancos requieren y de ah el dicho

popular: ms vale trabajar con plata ajena que con plata propia; sin embargo,
lo que no le dice es que si trabaja 100% con plata ajena, entonces los
acreedores al percibir mayor riesgo elevarn de manera significativa la tasa de
inters que cobran, hasta niveles que harn imposible que se puedan generar
ingresos para hacer frente a la devolucin del prstamo ms los
correspondientes intereses. En realidad, es mejor trabajar con una mezcla de
recursos propios (aporte de los accionistas) y deudas.
Esto es as puesto que en caso de quiebra los accionistas deben esperar que
primero se pague a los acreedores y luego cobrarn ellos; esta situacin hace
que los accionistas al percibir mayor riesgo exijan mayor rentabilidad frente a
los que cobran primero .la tasa de inters es un concepto con el que cualquier
empresario est familiarizado. Simplemente representa el precio del dinero y
est expresada en forma de porcentaje (%). por ejemplo, si alguien le presta
S/.100 a un mes y le cobra un inters del 10% mensual, significa que al cabo
de 30 das usted tendr que devolverle los S/.100 que le prestaron ms un
adicional de S/.10. Esta suma es el inters que le han cobrado por permitirle
utilizar dinero que no es suyo.
- FORMAS DE SATISFACER NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO EN
LAS EMPRESAS:
RECURSOS GENERADOS INTERNAMENTE
Utilidades
Retenidas
APORTE ACCIONISTAS
Capital adicional
24
TESIS UNITRU
DEUDA DE TERCEROS INTERNAMENTE

Proveedores
Familia
Agiotistas
Sistema Financiero
D.
MICRO FINANZAS.-
Las micro finanzas son un conjunto de actividades orientadas a la prestacin

de servicios financieros. Enfocadas en atender
la poblacin excluida del
sistema financiero tradicional.
Las micro finanzas se definen como el conjunto de servicios, destinados a un

pblico especfico, constituido fundamentalmente por poblaciones que se
encuentran en situacin de pobreza. Comprenden diversos productos o
servicios financieros (tales como: microcrditos pequeos prstamos, ahorros,
facilidades de pagos), los cuales son aplicados a crear o sostener
microempresas y, en consecuencia, aumentar los ingresos.
EL ORIGEN Y EVOLUCIN DE LAS MICRO FINANZAS.
Las micro finanzas surgieron paralelamente en Asia y Latinoamrica. Sin duda,

la experiencia ms conocida es la de Grameen Bank, en Bangladesh, pero
ms por las energas que ha dedicado Mohamed Yunus (Premio Nobel de la
Paz en 2006) en difundirla que porque haya sido la primera experiencia en
este campo. Como quiera que sea, el nacimiento de las micro finanzas est
asociado en Asia a Grameen Bank y en Latinoamrica a los programas de
microcrdito impulsado por la organizacin estadounidense ACCION
Internacional. Ambas entidades compartieron la creencia de que la pobreza no
es sinnimo de insolvencia y de que, para dar acceso a los pobres a los
servicios financieros, el principal escollo que hay que resolver es tecnolgico.
Simplemente, la tecnologa de la banca convencional no se ajusta a las
25
TESIS UNITRU
necesidades de esta poblacin (o mejor: de estos clientes). Sin embargo, y en

realidad, los intentos de facilitar financiacin a los pobres siempre han existido,
sobre todo, en el sector rural. En los aos sesenta y setenta del siglo XX
surgieron muchos bancos pblicos y cooperativas con esa finalidad, aunque
con un enfoque equivocado, ya que se trabaj bajo la figura del subsidio, lo
que hizo econmicamente inviables a las instituciones prestamistas. El gran
acierto de las instituciones micro financieras fue creer que los pobres podan
ser excelentes clientes. Esa conviccin les hizo desarrollar una tecnologa
crediticia basada no en las garantas monetarias, sino en la informacin del
negocio del microempresario, informacin que es levantada por los oficiales
de crdito mediante visitas, y analizada en comits de crdito donde se
examina la voluntad y capacidad de pago de los prestatarios. Uno de los
secretos de las micro finanzas es no sobre endeudar a los clientes, por lo que
se analiza exhaustivamente su capacidad de pago y se va aumentando la
cuota progresivamente. Tambin resulta importante con vistas a la
sostenibilidad de las instituciones conseguir escala, un volumen de clientes
importante.
A partir de estas innovaciones, en los aos ochenta, estas instituciones fueron

creciendo y especializndose. Iniciaron procesos de profesionalizacin de su
personal, desarrollaron mecanismos propios de evaluacin de riesgo para esta
clientela, sistemas de informacin propios y, sobre todo, ampliaron la oferta de
nuevos productos. Ya no se limitaban a ofrecer prstamos productivos, sino
crditos para vivienda, educacin, micro leasing, seguros, remesas y
productos de ahorro.
Por ltimo, a finales de los aos noventa, una serie de organizaciones decidi
regularizarse, es decir, convertirse en bancos. Dos motivos impulsaron esta
decisin. El primero fue la necesidad de acceder a los grandes mercados de
capitales, deseo que slo se poda hacer efectivo si estas instituciones se
sometan a un marco legal; si bien adaptado a las condiciones y necesidades
26
TESIS UNITRU
de sus clientes; y a la supervisin de las autoridades monetarias. El segundo

fue su deseo de captar depsitos del pblico (ahorro) tanto para ampliar la
oferta de sus productos como para financiar su crecimiento.
En la actualidad se puede hablar de una autntica industria de las micro
finanzas, con multitud de instituciones que operan en diversas escalas y con
la banca convencional, que empieza a mirar con mucho inters este mercado.
Las micro finanzas tienen una larga trayectoria en Per, aproximadamente 25

aos. As tenemos que las micro finanzas se han desarrollado con mucho xito
en las ciudades al interior del pas, que es donde estn los sectores ms
pobres de la poblacin y los que tienen menos acceso al sector bancario
tradicional. Recin en lo ltimos aos, debido a su consolidacin, las entidades
de micro finanzas entran a competir con fuerza en las principales ciudades del
Per, especialmente en Lima, la capital del pas.
Per es un pas donde tres de cada cuatro personas que trabajan pertenecen
al sector micro empresarial, las instituciones micro financieras (IMF) han
encontrado un nicho perfecto para desarrollarse. Las microempresas
requieren as de acceso al financiamiento en condiciones apropiadas a sus
especiales circunstancias y caractersticas. La promocin del microcrdito
ocupa un lugar destacado, ya que el acceso al financiamiento puede
incrementar la productividad, el volumen de produccin y/o ventas y la
inversin, fomentando as una mejora de los ingresos familiares y la creacin
de nuevos puestos de trabajo
Las micro finanzas en Per se han desarrollado a partir del trabajo realizado
por las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMACs). Estas entidades son
entidades de los gobiernos locales, pueden captar recursos del pblico y se
han especializado en el desarrollo de operaciones de financiamiento,
preferentemente a las pequeas y micro empresas y al pblico en general.
27
TESIS UNITRU
Sin embargo, las CMACs no son las nicas entidades que han colaborado con
el desarrollo de este sector. Tambin estn otras entidades, como son las
Entidades de Promocin de las Pequeas y Microempresas (EDPYMEs), que
se crearon originalmente sobre la base de ONGs que desarrollaban proyectos
de financiamiento mediante otorgamiento de crditos revolventes u otras
modalidades.
-
LAS MICRO FINANCIERAS EN LA ECONOMA PERUANA DE 2014
Las micro financieras en el Per tienen un desafo. Si quieren sobrevivir en el

dinmico mercado peruano del prximo 2012, tendrn que innovar estrategias
que les permitan competir al ritmo de las microempresas productivas. Las
oportunidades de competitividad que se avecinan tienen su pro y su contra.
Las Micro financieras que no logren alinearse con el entorno, perdern su
posicin en el mercado. Es hora de prevenir para no lamentar.
El Gobierno impulsar la competitividad, para reordenar los programas de

apoyo a la micro y pequea empresa, Se aplicarn estrategias que emitan la
innovacin tecnolgica complementadas con la gestin, asociatividad,
cadenas productivas; acceso a mercados y adecuados servicios financieros.
Este modelo puede servir de ejemplo para otros pases.
-
MRKETING PARA MICRO FINANCIERAS
La estrategia diseada destaca el papel decisivo que deben cumplir las micro
financieras que trabajan con los sectores ms pobres de la poblacin. Uno de
los problemas que debern resolver las MFs es el costo del crdito. A stas le
cuesta ms que a las financieras tradicionales, otorgar pequeos crditos a
plazos cortos. Esto las obliga a mantener una tasa elevada, que no es
adecuada a la economa de sus clientes, ubicados en los niveles
28
TESIS UNITRU
socioeconmicos D y E. Algunos elementos claves de la estrategia competitiva

de las MFs para el 2012 son los siguientes:
a)
Se debe segmentar los clientes, para distinguir los tipos de
crditos.
Desechar la cmoda frmula de exigir garanta de una casa para un prstamo
de 500 soles, que ms bien puede ser avalado por la actividad comercial
continuada y comprobada, o por el factoring (Ley 29623, sobre facturas
negociables y comprobantes por honorarios profesionales). La deficiente
titulacin de la propiedad en el Per justifica recurrir ms a la produccin que
a la propiedad.
Tambin se tiene que clasificar adecuadamente lo que es microempresa y
pequea empresa; as como la finalidad: de consumo, hipotecarios, o para
vivienda. Determinar los productos: capital de trabajo, descuento por planilla,
activo fijo, leasing, entre otros. Asimismo, fijar el corto, mediano y largo plazos.
Es saludable que las MFs cuenten slo con un portafolio de productos que
realmente puedan atender con eficiencia. Simplificar la cartera para simplificar
los problemas.
b)
Establecer los valores competitivos.
Caractersticas particulares de los productos y servicios que se ofrecern para

satisfacer las necesidades de los clientes. La herramienta clave es la
innovacin. Aqu tiene que combinarse los valores financieros (entre ellos el
precio) y no financieros (CRM, cobertura, imagen y solidez, relacin, rapidez y
buen trato en la atencin, entre otros valores). Una tctica competitiva es el
trmite a sola firma y la aprobacin de la solicitud con el documento de
identidad y el recibo de servicios. Nada ms para iniciar la relacin.
29
TESIS UNITRU
c)
Se tiene que alinear la organizacin con la estrategia para hacer
realidad los valores competitivos.

Tiene que haber coherencia entre lo que la gente hace y lo que se propone
lograr la empresa. Se trata de mejorar los procesos de crdito, la divisin de
roles y responsabilidad de los diferentes puestos de trabajo, la estructura
organizativa, entre otros factores. Nunca digamos que somos rpidos si
sabemos que andamos a paso de tortuga.
Este defecto lo tienen inclusive los bancos tradicionales en el Per.
El marketing tiene que ser incluyente y no excluyente. No miremos a la gente
que ingresa a nuestra oficina como si fueran clientes, sino como seres
humanos que necesitan ayuda tcnica y moral. El mrketing relacional
comienza con la solicitud y desarrolla un proceso de asistencia, y
asesoramiento continuo durante la vigencia del crdito, incluyendo la
educacin financiera. Suben los costos relativos, pero cumplimos la funcin
social de miles de micro financieras en el Per y el mundo. El objetivo es ser
amigo de los pobres; y los pobres sern amigos de la MF. De este modo
salvamos los excesos del capitalismo. El prstamo es un valor agregado.
Las estadsticas revelan la importancia de la microempresa, y por ello, la

gravitacin de la micro financiera en el Per. Segn datos del Ministerio de la
Produccin, la realidad actual de las Mypes en el Per, es la siguiente:
Microempresas: (3171,469), Pequeas Empresas: (51,262) Microempresas
Formales:(846,517) Pequeas Empresas Formales:(34,466), Microempresas
Informales: (2324,943), Pequeas Empresas Informales: (16,796).
Se puede apreciar el alto grado de informalidad de las microempresas. Por

ello, el Congreso peruano anuncia la exoneracin de impuestos por tres aos
a las Mypes, que busca reducir la informalidad en el sector.
30
TESIS UNITRU
La competitividad es la herramienta fundamental y decisiva para que las

Mypes alcancen su desarrollo y las micro financieras tienen que alinearse con
el entorno para elevar los ndices de su cartera de negocios y servir mejor a la
comunidad. Tienen que ser competitivas para afrontar la competitividad.
a)
CARACTERSTICAS DE LAS MICRO FINANZAS.Dispersin del riesgo, colocacin masiva.-
A diferencia de la cartera bancaria, se caracteriza por la atomizacin del riesgo

en miles de operaciones, por lo que difcilmente se produce una concentracin
de riesgos en pocos prestatarios.
b)
Informalidad del negocio
La informacin financiera base, para determinar la capacidad de pago y

endeudamiento de los prestatarios, es construida por la propia entidad en
funcin al revelamiento formal de la actividad o negocio del cliente, sin que
existan documentos respaldatorios (estados financieros auditados, avalos de
inventarios, etc.).
c)
El
Volatilidad del negocio.ndice
de
rotacin
de
las
operaciones
micro
crediticias
es
considerablemente superior al de la banca comercial, por lo que el deterioro

de sus carteras puede llegar a ser ms acelerado, pudiendo en lapsos de
tiempo cortos pasar de una posicin solvente a la de alto riesgo, inclusive de
quiebra.
d)
Concentracin en clientes con caractersticas homogneas.-
El negocio de micro finanzas es por una parte, masivo en nmero de

prestatarios y de pequea escala y por otra, involucra operaciones muy
homogneas entre s.
31
TESIS UNITRU
Descentralizacin de operaciones. Para la aplicacin de las tecnologas

crediticias, las entidades micro financieras requieren de estructuras
administrativas descentralizadas que cuenten con sistemas de control interno
adecuados a los riesgos asumidos.
e)
Capacidad de adaptacin a otra actividad.-
Los microempresarios poseen gran capacidad de adaptacin a nuevas

actividades.
Dadas estas caractersticas as como otros factores tcnicos y operativos, es

necesario agregar que el marco regulatorio de las instituciones de micro
financiamiento es favorable pero hay que incrementar los capitales mnimos,
adoptar normas de provisiones ms estrictas y un mayor esfuerzo de
supervisin de las mismas.
E. NIVEL DE VIDA:
El nivel de vida, en esencia, es el bienestar que un individuo, como integrante

de un grupo, aspira o puede llegar a aspirar. Para ello no solamente nos
centramos en los bienes materiales que dicho individuo acapara a lo largo de
su vida, sino tambin en los bienes y servicios pblicos que provee el estado,
como gestor de la circunscripcin administrativa dnde este resida.
El Estado en su objetivo de persecucin de un buen nivel de vida para sus
conciudadanos, al menos en teora, debera velar por la calidad de vida, las
oportunidades, as como el bienestar de los habitantes de un territorio aumente
con el paso del tiempo. Cuidando que las diferencias de renta no se
acrecienten, es decir, evitando que los ricos sean cada vez ms ricos, y que
aqullos poseen menos recursos sean cada vez ms pobres.
32
TESIS UNITRU
El nivel de vida se ha ido desarrollando en la medida que el "Estado de

Bienestar" se ha ido implementando en los distintos pases. Y en este proceso
se han ido cubriendo necesidades personales que tienen los habitantes de un
pas por parte del Estado, que se convirti en un padre' protector de sus
conciudadanos.
En este orden de cosas, surgi desde muy antiguo la defensa nacional,
posteriormente la provisin de infraestructuras, la sanidad, la educacin,
etctera. Constituyendo todos estos elementos, medios materiales y/o
intangibles que posibilitan una mejora de la calidad de vida y el pleno desarrollo
humano.
Por ejemplo, pensemos en la importancia de un sistema educativo pblico. Si

este existe en un pas, sus ciudadanos tendrn la opcin de formarse y
acceder al mercado laboral con unos conocimientos y una formacin que le
permitirn, en teora, acceder a un mejor puesto de trabajo y a una mayor
remuneracin. Adems de los beneficios en trminos de competitividad para
el propio pas., que realimentar el proceso anterior.
CMO SE MIDE EL NIVEL DE VIDA?
El Programa de las Naciones Unidas para el desarrollo (PNUD), establece

diversas mtricas para evaluar el nivel de vida de los habitantes de un territorio,
las ms importantes son:
ndice de desarrollo humano
Es un indicador social y estadstico que se basa en el anlisis de
tres parmetros:
-
Una vida larga y saludable, midiendo la esperanza de vida al nacer.
Nivel educativo, estudiando la tasa de alfabetizacin de los adultos, y la
tasa de matriculacin en las distintas etapas del sistema educativo (primaria,

secundaria y educacin superior).
33
TESIS UNITRU
Cuantificacin de un nivel de vida digno, medido a travs del Producto
interior Bruto (PIB), o en trminos de la Paridad del Poder
Adquisitivo,
en
dlares estadounidenses, para as poder establecer comparaciones.

ndice de pobreza multidimensional:
Que desde este ao sustituye al ndice de pobreza humana, y que analiza la
ponderacin de 10 aspectos que envuelven a tres importantes facetas del ser
humano, como son: La educacin, la asistencia sanitaria, y la calidad de vida
La
disponibilidad
de
servicios
mdicos
por
habitante,
como
aproximacin de qu nivel de acceso tiene la poblacin a este tipo de servicios

'bsicos'
Abastecimiento de agua y calidad del medio ambiente medido como la
disponibilidad de estos recursos en calidad y cantidad suficientes.
Coeficiente de Gini para medir las diferencias en el reparto de la riqueza
dentro de un pas.
Producto Interior Bruto (PIB), algunos consideran a a produccin
nacional como una de las mtricas ms importantes, aunque si analizamos las
anteriores podemos entender que tiene muchas carencias.
F.
PORQUE
CMO
LAS
MYPES
DEBEN
INVERTIR
EN

Enfocar el tema de Responsabilidad Social Empresarial en algunas entidades
se transforma en una contradiccin con los intereses de las MYPES por una
mala apreciacin. Ante ste fundamento es que se debe entender la diferencia
entre lo que es inversin y de lo que mal denominan un gasto al momento
de hablar del tema de Responsabilidad Social Empresarial, dado que es poco
probable que una organizacin asuma una poltica que vaya en contra de sus
intereses econmicos. No podemos desconocer que en el lenguaje
empresarial todo se mide en costos de inversin que produce retornos en
utilidades. De otro lado, si tenemos en cuenta que bajo la perspectiva actual,
los objetivos empresariales estn enfocados a lograr mayor competitividad y
34
TESIS UNITRU
productividad; la Responsabilidad Social Empresarial debe comprender

aspectos internos y externos. Los primeros estn orientados a los
trabajadores, sus asociados y accionistas; y los segundos, a clientes,
proveedores, familia de los trabajadores y el entorno social donde acta. Los
conceptos de productividad y competitividad se constituyen en la razn que
lleva a que las decisiones gerenciales se hagan valorando el costo beneficio,
desde una perspectiva del largo plazo que no ponga en riesgo el futuro de la
empresa misma. As, la empresa puede asumir su rol social de muchas
maneras sin perder de vista su funcin econmica y que le otorguen mejor
posicin competitiva y gerencial y le asegure sostenibilidad y presencia actual
y futura. De las experiencias internacionales y nacionales registradas, se
generan una serie de alternativas para las MYPES que le permiten internalizar
su responsabilidad social desde una perspectiva de colaboracin. Dichas
opciones pueden ser asumidas por la empresa dependiendo de su dimensin
y del contexto socio-cultural en el que se desarrollan. Es decir usando sus
recursos humanos y materiales para maximizar sus utilidades en una tica de
transparencia, y la debida observancia de la ley. Definir y establecer polticas,
valores y normas de actuacin interna. Realizar inversiones socialmente
responsables con respeto a la conservacin del medio ambiente y contribuir
a su desarrollo sostenible. Apoyando labores planificadas del Estado en la
implementacin de sus polticas pblicas. Realizar alianzas estratgicas con
la comunidad para buscar objetivos comunes. Generacin de empleo y el
bienestar de la comunidad. Bsqueda de la innovacin y adaptacin de
tecnologas productivas. Estructuracin en redes y/o cadenas productivas para
el ciclo completo produccin-comercializacin.
35
TESIS UNITRU
7.1.
MARCO CONCEPTUAL
Ahorro
Es la accin de ahorrar, guardar dinero para el futuro, reservar parte del gasto
ordinario o evitar un gasto o consumo mayor y lo que se ahorra. El ahorro, por
lo tanto, es la diferencia que existe en el ingreso disponible y el gasto
efectuado.
Bienestar Social.
Por Bienestar Social se designa al conjunto de factores o elementos que
participan a la hora de determinar la calidad de vida de una persona y que en
definitivas cuentas son tambin los que le permitirn a estas gozar y mantener
una existencia tranquila, sin privaciones y con un constante en el tiempo
estado de satisfaccin.
Cajas Rurales
Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en
otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequea y micro
empresa del mbito rural.
Calidad de Vida.
El concepto de calidad de vida es aquel que se utiliza para determinar el nivel
de ingresos y de comodidades que una persona, un grupo familiar o una
comunidad poseen en un momento y espacio especficos. As, el concepto
tiene que ver en un sentido con cuestiones estadsticas (es decir, establecer
el nivel de calidad de vida de las poblaciones a travs de la observacin de
datos especficos y cuantificables) as como tambin con una cuestin
espiritual o emotiva que se establece a partir de la actitud que cada persona o
cada comunidad tiene para enfrentar el fenmeno de la vida.
Desarrollo
36
TESIS UNITRU
El desarrollo es la condicin de evolucin que siempre tiene una connotacin

positiva ya que implica un crecimiento o paso hacia etapas o estadios
superiores.
El desarrollo se mide en trminos cuantitativos al mismo tiempo que
cualitativos ya que entran en la imagen elementos tales como la cantidad de
habitantes de un espacio, la calidad de vida de esas personas, el modo en que
el ser humano se ha integrado al medio ambiente, las diferentes invenciones,
entre muchas otras. Aqu es donde entra la idea de pases desarrollados frente
a pases subdesarrollados (aquellos que todava no cuentan con todos los
elementos considerados esenciales para el buen vivir de los habitantes).
Entidad De Desarrollo A La Pequea Y Micro Empresa Edpyme
Es
aquella
cuya
especialidad
consiste
en
otorgar
financiamiento
preferentemente a los empresarios de la pequea y micro empresa.

Las EDPYMES no estn autorizadas a captar recursos del pblico mediante
depsitos u otra modalidad contractual.
Financiamiento
Se designa con el trmino de Financiamiento al conjunto de recursos
monetarios financieros que se destinarn a para llevar a cabo una determinada
actividad o proyecto econmico.
La principal particularidad es que estos recursos financieros son generalmente
sumas de dinero que llegan a manos de las empresas, o bien de algunas
gestiones de gobierno, gracias a un prstamo y sirven para complementar los
recursos propios. En tanto, en el caso de los gobiernos, una determinada
gestin puede solicitarla ante un organismo financiero internacional para poder
hacer frente a un dficit presupuestario grave.
Institucin Financiera
Entidad que interviene y median en el mercado de recursos financieros.
Podemos hablar de institucin financiera de carcter social, sin nimo de lucro,
37
TESIS UNITRU
dedicadas a la captacin, la administracin y la inversin de recursos, y que

estn al servicio de los impositores y del desarrollo econmico de su mbito
territorial de actuacin.
Impacto
Cambios en algunas de las variables de estudio debido a un determinado
programa o proyecto y si dicho cambio es atribuible a la intervencin del
programa o a otros factores externos al programa que estn correlacionados
son os resultados sin ser causados por el programa mismo.
Inversin
Es un trmino econmico que hace referencia a la colocacin de capital en
una operacin, proyecto o iniciativa empresarial con el fin de recuperarlo con
intereses en caso de que el mismo genere ganancias.
Para la economa y las finanzas las inversiones tienen que ver tanto con el
ahorro, como con la ubicacin del capital y aspectos vinculados al consumo.
Una inversin es tpicamente un monto de dinero que se pone a disposicin

de terceros, de una empresa o de un conjunto de acciones con el fin de que el
mismo se incremente producto de las ganancias que genere ese fondo o
proyecto empresarial.
Toda inversin implica tanto un riesgo como una oportunidad. Un riesgo en la
medida en que la devolucin del dinero invertido no est garantizada, como
tampoco las ganancias. Una oportunidad en tanto el xito de la inversin
puede implicar la multiplicacin del dinero colocado
Microcrdito
Es uno de los instrumentos ms conocido de las micro finanzas, es decir
aquellas actividades que procuran ofrecer financiamiento de muy bajo monto
y posibilidades de ahorro a segmentos de bajos recursos.
38
TESIS UNITRU
Micro finanzas
Es el conjunto de actividades financieras y bancarias, tales como crdito,
ahorro, seguros, dirigidas a personas de escasos recursos y a las que es
imposible el acceso a los servicios financieros, con el objetivo de salir del
estado de precariedad en el que se encuentran mediante la realizacin y
ejercicio de una pequea actividad empresarial.
Negocio.
Consiste en una actividad, sistema, mtodo o forma de obtener dinero, a
cambio de ofrecer alguna forma de beneficio a otras personas.
Riesgo
El riesgo que soporta el microcrdito tiene una doble vertiente; por una parte,
al ser los microcrditos prstamos ms fraccionados, el riesgo es menor, pero
por otra, al tener una rotacin elevada, el riesgo crecer paulatinamente. No
obstante, el riesgo asociado a los microcrditos es mayor, con lo que las tasas
de morosidad suelen ser ms oscilantes y presentar una mayor volatilidad.
ONG
Es la sigla de Organizacin No Gubernamental. Se trata de entidades de
iniciativa social y fines humanitarios, que son independientes de la
administracin pblica y que no tienen afn lucrativo.
Una ONG puede tener diversas formas jurdicas: asociacin, fundacin,

cooperativa, etc. Lo importante es que nunca buscan las ganancias
econmicas, sino que son entidades de la sociedad civil que se basan en el
voluntariado y que intentan mejorar algn aspecto de la sociedad.
39
TESIS UNITRU
Pobreza.
La pobreza es una situacin social y econmica caracterizada por una
carencia marcada en la satisfaccin de las necesidades bsicas. Las
circunstancias para especificar la calidad de vida y determinar a si un grupo
en particular se cataloga como empobrecido suelen ser el acceso a recursos
como la educacin, la vivienda, el agua potable, la asistencia mdica, etc.;
asimismo, suelen considerarse como importantes para efectuar esta
clasificacin las circunstancias laborales y el nivel de ingresos
Sinergia.
Es la integracin de elementos que da como resultado algo ms grande que
la simple suma de stos, es decir, cuando dos o ms elementos se unen
sinrgicamente crean un resultado que aprovecha y maximiza las cualidades
de cada uno de los elementos. El trabajo en la ONG Sinergia es proporcionar
a las mujeres de nuestra comunidad peruana la oportunidad de crear una
mejor forma de vida para s y para sus familias.
40
TESIS UNITRU
7.2.
MARCO LEGAL:
Las pymes en el Per (incluyendo a las microempresas) conforman el grueso

del tejido empresarial. Incluso si nos enfocamos solamente en su segmento
formal, representan ms del 95 por ciento de las unidades empresariales. El
fortalecimiento de este sector es, pues, crtico, para que el crecimiento
econmico se difunda. Para esto, el acceso de las MYPES a mercados de
crdito es un factor crucial.
MARCO LEGAL DE LA POLITICAS DE FINANCIAMIENTO A
MYPES.
La regulacin y la supervisin de las entidades de micro finanzas en el Per

estn a cargo de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
de Fondo de Pensiones (SBS). Entre las principales actividades de la SBS
est la supervisin y la evaluacin de riesgos crediticios, de mercado, de
liquidez, operacional y legal del sistema financiero del pas.
El sistema financiero se rige de acuerdo a lo establecido por la Ley No. 26702,

posteriores modificaciones y sus normas reglamentarias. Bajo lo establecido
en esta normativa, en el sistema operan en la actualidad, adems de la banca
comercial o banca mltiple, tres tipos de instituciones orientadas a las micro
finanzas (IMFs): las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMACs), las Cajas
Rurales de Ahorro y Crdito (CRACs) y las Entidades de Desarrollo de la
Pequea Empresa y Microempresa (EDPYMEs).
La Ley No. 26702 estableci cuatro tipos de crdito: comercial, de consumo,

hipotecario y crdito a microempresas (MEs). Paralelamente flexibiliz las
condiciones de participacin y desarrollo de las CMACs, CRACs y las
EDPYMEs en el mercado de las microfinanzas, posibilitando as un mayor
nivel de competencia en dicho mercado. En esta direccin, una de las
innovaciones introducidas ms importantes es aqulla, contenida en el Artculo
41
TESIS UNITRU
222, que estableci que la evaluacin para la aprobacin de los crditos

estuviera en funcin de la capacidad de pago del deudor dejando as a un rol
subsidiario a las garantas- lo cual favoreci una mayor inclusin de las pymes
en la oferta crediticia formal. Otra innovacin importante es la creacin de
mdulos de operaciones, que son conjuntos de operaciones a los que las IMFs
pueden acceder segn cumplan con ciertos requisitos de capital social,
sistemas administrativos y de control interno de las operaciones involucradas,
y calificacin de la empresa financiera. Este sistema de graduacin buscaba
promover una mayor participacin en el sistema de las entidades financieras
no bancarias y posibilit a las IMF ampliar progresivamente la gama de
servicios que podan ofrecer a sus clientes.
LA CONSTITUCIN POLTICA HA CERCA DE FINANCIAMIENTO

MENCIONA LO SIGUIENTE:
Artculo 22.- El Estado a travs de la Corporacin Financiera de Desarrollo COFIDE - promueve el mercado del crdito a las MYPEs, mediante la
formulacin de proyectos que permitan la bsqueda de fuentes de
financiamiento con el objeto de ampliar la oferta del crdito hacia este sector.
Asimismo, el Estado impulsar el sistema de Fondo de Garanta con el fin de

ampliar su cobertura en beneficio de las MYPES
Artculo 23.- El Banco de Materiales realiza actividades de promocin,

ejecucin y financiamiento de la infraestructura productiva y de servicios, as
como el aprovisionamiento de materiales y el equipamiento de las
microempresas en todos los sectores productivo
42
TESIS UNITRU
8.
LINEA DE INVESTIGACION
Finanzas y Lnea de ayuda social al sector comercial

9.
HIPTESIS
El Financiamiento a las Micro y Pequeas Empresas Comerciales de Chepn

si promueve su Desarrollo Sostenible con la Responsabilidad Social
Empresarial
43
TESIS UNITRU
CAPTULO II MATERIALES Y MTODOS

2.1 MATERIAL DE ESTUDIO
La presente investigacin tiene como propsito, realizar un anlisis de los

causales del financiamiento, con el objeto de promover su desarrollo
sostenible
con
Responsabilidad
Social Empresarial,
reflejndose
en
rentabilidad y liquidez positivo del sector comercial del distrito de Chepn.
El estudio se basa en una investigacin de campo no experimental, y de

acuerdo al tiempo de observacin se clasifica en una investigacin de corte
transversal
2.1.1. POBLACION O UNIVERSO ( U)
El universo est conformado:
-
Entidades Financieras localizadas en Chepn
1.
Empresa Financiera EDYFICAR S.A.
2.
CMAC Paita
3.
CMAC Piura
4.
CMAC Trujillo
5.
CAC Len XIII Trujillo
6.
Banco de Crdito del Per
7.
Banco Continental
8.
Banco Interbank
9.
Banco Azteca
10.
Banco Financiero
Pequeas y Medianas Empresas localizados en Chepn:
Son 64 contribuyentes dedicados a actividades de la pequea y medianas

empresas en el Distrito de Chepn entre los aos 2014 y el 2015.
44
TESIS UNITRU
2.1.2 MUESTRA:
-
De las Micro financieras:

Se tom la misma poblacin 10 financieras:
EDYFICAR
CMAC PAITA
CMAC PIURA
CMAC TRUJILLO
CAC LEON XIII
B. C. P.
BCO CONTINENTAL
BCO INTERBANK
BCO AZTECA
BCO FINANCIERO
De las Pequeas y Medianos Empresarios
El tamao de la muestra es el 50% (32) de la Poblacin.

Para la determinacin de la muestra se opt por efectuar una distribucin
proporcional, quedando conformado de la siguiente manera:
ESTRATO POBLACION
MUESTRA
16
25
14
22
18
28
16
25
TOTAL
64
32
100
Estrato 1 MYPES ubicadas en la Avda Exequiel Gonzales Caceda

Estrato 2 MYPES ubicadas en la Calle San Pedro
Estrato 3 MYPES ubicadas en la Calle Trujillo
Estrato 4 MYPES ubicadas en la Calle Lima
45
TESIS UNITRU
2.2
MTODOS Y TCNICAS.
2.2.1. MTODO:
Analtico - Descriptivo, Puesto que en primer lugar se precisarn las

caractersticas objetivas y subjetivas del movimiento econmico de los
contribuyentes y la actitud de ellos frente a las obligaciones tributarias, para
que posteriormente precisar los elementos y factores componentes y las
respectivas correlaciones que llevan a establecer la incorreccin de la actitud
y prctica tributaria de los contribuyentes en estudio.
2.2.2. DISEO DE INVESTIGACIN:
Diseo de correlacionar porque el estudio se har con un solo grupo de
contribuyentes que usan el financiamiento para MYPES, buscndose los
factores que la generan.
Diagrama:
M _______________ O
Dnde:
M: representa la muestra
O: representa lo que observamos
2.2.3. TCNICA DE TRATAMIENTO Y ANALISIS DE DATOS:
Las tcnicas que ayudaron a obtener los datos fue: la observacin, entrevistas,
aplicacin de encuestas, cuadros estadsticos y anlisis documentarios
En lo referente a las encuestas, stas se prepararon adecuadamente a efecto

de que su anlisis resultara sencillo y se cumpliera con los objetivos. Dicha
46
TESIS UNITRU
encuesta constaba de preguntas bsicas, y con las caractersticas de

conocimiento y criterio.
La Observacin como tcnica de investigacin por Excelencia, se utiliz

durante todo el proceso, especialmente a travs de experiencias en la
actividad profesional y acadmica del investigador.
2.2.4. PROCESAMIENTO DE DATOS
Las Encuestas aplicadas se codificaron y tabularon otorgndole la misma
ponderacin a cada pregunta.
El anlisis de los datos se efecto en funcin a la Hiptesis planteada y de
acuerdo al inters cientfico del investigador.
El
procedimiento
para
recoger
los
datos,
segn
los
indicadores
correspondientes, es el siguiente:
Primero:
Se elabor los instrumentos de investigacin, como el cuestionario, en funcin
de los indicadores, as como fotocopiado de estos instrumentos en la cantidad
requerida.
Segundo:
Se distribuyeron los cuestionarios de preguntas a los pequeos y medianos
empresarios de comerciantes y restaurantes, etc. Para que lo puedan rellenar
en el lapso de cuatro das.
Tercero:
Se recogi los cuestionarios y absolvieron las consultas para finalizar llenado.
Cuarto:
Se procesaron los datos segn la escala de valores que se emplea para
evaluar los elementos que ms adelante se mostrara.Para procesar los datos
47
TESIS UNITRU
se utilizara el programa de Excel el cual servir especficamente para tabular

los datos.
Se realizara un anlisis categrico, de tablas y grficos para la contrastacin

de hiptesis se empleara la prueba de anlisis con un nivel de significacin
95% de nivel de confianza y un margen de error 5%.
48
TESIS UNITRU
CAPTULO III RESULTADOS

Los datos obtenidos se presentan en las formas que a continuacin se
Describen:
3. ENCUESTA REALIZADA EN CHEPEN:
3.1. ENCUESTA REALIZADA A LAS MYPES COMERCIALES DE
CHEPEN:
La encuesta fue aplicada a un conjunto de 32 micro empresas el carcter
de la informacin obtenida de la encuesta es bsicamente cualitativo, es
importante considerar que la informacin que se obtiene mediante esta
metodologa corresponde a la percepcin del individuo encuestado. As,
se constituye en un buen indicador de la opinin de las empresas
comerciales sobre la calidad de los servicios de financiamiento a los que
acceden para mejorar su capital de trabajo.
CARACTERSTICAS GENERALES:
DESCRIPCIN:
En cuanto a la antigedad de las empresas encuestadas, dado que el
marco muestral se construy en base a informacin de empresas
existentes entre el ao 2007 al 2014, existen micro y pequeas empresas
con menos de 4 aos, que incluye a un 23% de la muestra, empresas que
tienen entre cuatro y seis aos a un 22% de la muestra y empresas con
ms de seis aos en el mercado, que son el 55% de la muestra.
Sin embrago, juzgamos que la encuesta es razonablemente representativa
del tipo de empresas que son el objeto de este estudio: MYPES que ya
han mostrado cierto grado de xito mediante la sobrevivencia y que por
ello se estima se encontraran en condiciones de generar excedentes y
conformar un capital de trabajo adecuado a su nivel de comercializacin
demandada en Pacasmayo y cuentan con la oferta de los servicios
financieros de Bancos y Entidades No Bancarias.
49
TESIS UNITRU
CUADRO DE RESULTADOS POR ESTRATOS EN

CANTIDADES Y EN PORCENTAJES
PREGUNTA N01 LAS MYPES COMERCIALES DE CHEPEN TIENEN
CONOCIMIENTO DE LA GESTION DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL?
CUADRO N 01
MIPES COMERCIALES DE CHEPEN QUE TIENEN CONOCIMIENTO DE
LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
1Las
Mypes ESTRATO
Comerciales
de
Chepn
tienen
conocimiento de la
gestin
de
la
1
Responsabilidad
Social
Empresarial?
ALTERN/
CANT %
RESPTAS
ESTRATO
ESTRATO
CANT
ESTRATO
CANT
CANT
TOTAL
CANT
SI
05
15.62%
04
12.5
05
15.5
04
12.5
18
56.12
NO
03
9.38
03
9.5
04
12.5
04
12.5
14
43.88
TOTAL
08
25%
07
22%
09
28% 08
25%
32
100%
Fuente: Microempresarios
Elaboracin: Propia
50
TESIS UNITRU
FIGURA N01
MIPES COMERCIALES DE CHEPEN QUE TIENEN CONOCIMIENTO DE
LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
18.00%
16.00%
15.62% 15.50%
14.00%
12.50% 12.50%
12.50%
12.50%
12.00%
9.50%
9.38%
10.00%
Estrato 1
Estrato 2
Estrato 3
8.00%
Estrato 4
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
Si
NO
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
Segn el Cuadro N01 se determina que de la muestra de 32 micro
empresarios de sector comercial de Chepn 18 (56.12%) si tienen
conocimiento sobre gestin de la Responsabilidad Social Empresarial y 14
(43.88%) No tiene pleno conocimiento sobre la gestin de la Responsabilidad
Social Empresarial.
51
TESIS UNITRU
PREGUNTA N02 Conoce Usted si el Crdito de Financiamiento

obtenido de las Entidades Financieras y Bancarias para mejorar su
Capital de Trabajo de su negocio fue con Polticas de Responsabilidad
Social de la Empresa?
CUADRO N 02
EMPRESAS QUE RECIBIERON FINANCIAMIENTO EN EL AO 2014
PARA MEJORAR SU DESARROLLO CON POLITICAS DE
RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA
Elaboracin: Propia
OTORGADO
N DE EMPRESAS
PORCENTAJE
SI
NO
TOTAL
21
11
32
65.63%
34.37%
100%
FIGURA N 02
Credito para generar su desarollo con

Politicas de RPS
34.37%
SI
65.63%
NO
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
Las empresas encuestadas nos informan que en el ao 2014 el 65.63%
de ellas (21) recibieron un
tipo de financiamiento y les pusieron en
conocimiento para que las MYPES (ambos) asuman el compromiso de

cumplir con las Polticas de la Responsabilidad Social y un 34.37%
contesto que no obtuvieron un financiamiento y que en ningn momento
conocieron de las Polticas de Responsabilidad Social de la Empresa.
52
TESIS UNITRU
PREGUNTA N03 De dnde solicito el Financiamiento para mejorar su

Capital de Trabajo o Activo Fijo de su negocio?
CUADRO N 03
USO DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO
FUENTES FINANCIAMIENTO
CANT
Bancos
12
38%
Cooperativas, cajas municipales,
20
62%
32
100%
Edpymes
TOTAL
Elaboracin: Propia
FIGURA N 03
De donde obtuvo Financiamiento para el

Capital de Trabajo o Activo Fijo
38%
62%
Bancos
Coop. CMAC
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
Los Comerciantes de MYPES Comerciales de Chepen respondieron que
su fuente de financiamiento de prstamos para su Capital de Trabajo, el
32% lo hicieron de instituciones bancarias, el 68% de las instituciones no
Bancarias, como son Cooperativas, cajas municipales, Edpymes cuyos
crditos son fciles de obtenerse pero a un costo menor en relacin al
sistema bancario, Ver cuadro siguiente
53
TESIS UNITRU
PREGUNTA N04 Conoci la Existencia de Prestamos Financieros

de las Entidades Bancarias y No Bancarias con polticas de
Responsabilidad Social por parte de estas entidades?
CUADRO N 04
EXISTENCIA DE PRSTAMOS A LAS MYPES COMERCIALES DE
CHEPEN CON POLITICAS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LOS
BANCOS Y ENTIDADES NO BANCARIAS
ALTERNATIVAS
Si
CANTIDAD
22
No
TOTAL
10
32
PORCENTAJE
69%
31%
100%
Elaboracin: Propia
FIGURA N 04
EXISTENCIAS DE PRESTAMOS A LAS MYPES

COMERCIALES DE CHEPEN CON POLITICAS RSE DE
LOS BANCOS Y ENTIDADES NO BANCARIAS
31%
SI
69%
NO
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
De conformidad a lo expuesto por los usuarios entrevistados se detalla en
el cuadro que un 70% de ellos tiene conocimiento de las existencias de
polticas de crdito
de ayuda y atencin a los usuarios, y un 30%
manifestaron que no fueron orientados por su analistas a obtener crditos

con los requisitos y documentos para obtener sus crditos.
54
TESIS UNITRU
PREGUNTA N05 El Prstamo de las entidades financieras fue para

mejorar su Capital de Trabajo o el Activo de su MYPE Comercial de
Chepn?
CUADRO N 05
Prstamo para mejorar el:
CANTIDAD
PORCENTAJE
Capital de Trabajo
Activo Fijo
24
08
75%
25%
TOTAL
32
100%
Elaboracin: Propia
FIGURA N 05
El Financiamiento fue para el Capital de

Trabajo o para el Activo Fijo de su MYPE
25%
Capital de Trabajo
75%
Activo Fijo
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
De la muestra de 32 MYPES de Chepn 24 contestaron que el
Financiamiento lo usaran para el Capital de trabajo y 8 contestaron que
para mejorar sus Activo Fijo.
55
TESIS UNITRU
PREGUNTA N06 Tuvo dificultades o no para obtencin de

prstamos para su Capital de Trabajo de su negocio?
CUADRO N 06
DIFICULTAD EN LA OBTENCIN DEL PRSTAMO
DIFICULTAD
CANTIDAD
PORCENTAJE
Sin dificultad
Con dificultad
11
21
34%
66%
No solicito Prstamo
00
---
TOTAL
32
100%
Elaboracin: Propia
FIGURA N 06
Tuvo Dificultades para su prestamo

0%
34%
Sin dificuktad
Con dificultad
66%
No solicito prestamo
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
Las 32 Mypes segn la muestra
respondieron que en un nmero de 11 no
tuvieron dificultades para solicitar su prstamo (34%) y 21 dijeron que s

tuvieron dificultades (66%) para obtener un tipo de financiamiento.
56
TESIS UNITRU
PREGUNTA N07 Cules dificultades sealadas en el Cuadro N07

tuvo para aprobar un prstamos de financiamiento para su negocio?
CUADRO N 07
LAS DIFICULTADES MS IMPORTANTES PARA SOLICITAR
PRESTAMO PARA SU NEGOCIO
DIFICULTAD
CANTIDAD
PORCENTAJE
Tasas de inters muy elevada
13
40%
Falta de documentacin
08
26%
Garantas solicitadas
11
34%
TOTAL
32
100%
Elaboracin: Propia
FIGURA N 07
LAS DIFICULTADES MS IMPORTANTES PARA

SOLICITAR PRESTAMO
34%
40%

26%
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
Se muestran las dificultades ms importantes que se han presentado para
adquirir un financiamiento en las Mypes tenemos segn la encuesta
realizada que el 26% nos dice que es muy complicado completar la
documentacin necesaria, el 34 % no cuenta con las garantas solicitadas,
el 40% considera que la tasa de inters es muy elevada.
57
TESIS UNITRU
PREGUNTA N08 Cules fueron las razones ms importantes para

solicitar prstamos para de su negocio?
CUADRO N 08
RAZONES MS IMPORTANTES PARA SOLICITAR PRESTAMO
DETALLE
CANTIDAD
PORCENTAJE
Un plan de inversin previamente

establecido
10
31%
Una mejora con polticas de

Responsabilidad Social de la
Empresa
Para Situaciones Imprevistas
14
44%
25%
TOTAL
32
100%
Elaboracin: Propia
FIGURA N 08
RAZONES MAS IMPORTANTE PARA SOLICITAR

PRESTAMO
25%
31%
Un plan de inversin
previamente establecido
Una mejora con politicas de RSE
44%
Para situaciones imprevistas
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
Se obtuvo que el 31% de los micro empresarios realiza un financiamiento
de acuerdo a un plan de inversin previamente establecido sin
Responsabilidad Social Empresarial, un 44% para una mejora con
Polticas de Responsabilidad Social y un 25% respondi que lo realiza
para situaciones imprevistas.
58
TESIS UNITRU
PREGUNTA N09 CONOCIO DE FACTORES O TASAS PARA

DETERMINAR EL MONTO DEL PRESTAMO PARA SU
FINANCIAMIENTO?
CUADRO N 09
CONOCIO DE FACTORES O TASAS PARA DETERMINAR EL MONTO
DEL PRESTAMO PARA SU FINANCIAMIENTO
DETALLE
CANTIDAD
PORCENTAJE
Si conoci de factores o tasas que le
ayudo a determinar el monto
No conoci de factores o tasas que
le ayuden a determinar el monto
TOTAL
22
69%
10
31%
32
100%
Elaboracin: Propia
FIGURA N 09
CONOCIO DE FACTORES PARA

DETERMINAR EL MONTO DEL PRESTAMO
PARA SU FINANCIAMIENTO?
31%
Si conoci de factores que le

69%
No conoci de factores que le

Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
Segn la encuesta realizada tenemos que el 69% de las MYPES al
momento de solicitar un determinado crdito se basan en algn factor o
tasa activa que le ayuda a determinar el monto o cantidad necesaria que
su empresa debe solicitar y el 31% responde que ellos solicitaron sin
conocer ningn factor o tasa activa y lo hicieron a su parecer personal.
59
TESIS UNITRU
PREGUNTA N10 LA SITUACION DE SU NEGOCIO MEJORO CON UN

PRESTAMO FINANCIERO?
CUADRO N 10
LA SITUACION DE SU NEGOCIO MEJORO CON UN PRESTAMO PARA
SU CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION
CANTIDAD
PORCENTAJE
Mejoro su Empresa
18
56%
Se mantuvo igual
10
31%
Se empeoro
04
13%
TOTAL
32
100%
Elaboracin: Propia
FIGURA N 10
LA SITUACION DE SU NEGOCIO MEJORO

CON UN PRESTAMO FINANCIERO?
13%
31%
Mejoro su Empresa
56%
Se mantuvo igua{
Se empeoro
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
De las MYPES encuestados que tuvieron la oportunidad de acceder al
crdito el 56% dicen que su Empresa mejoro, un 31% manifest que se
mantuvo igual y un 13% manifest que empeoro.
60
TESIS UNITRU
PREGUNTA N11 QUE FACTOR DEL PRESTAMO FINANCIERO

LIMITO EL DESARROLLO DE LAS MYPES CON RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL?
CUADRO N 11
QUE FACTOR DEL PRESTAMO FINANCIERO LIMITO EL DESARROLLO
DE LAS MYPES CON RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
DIFICULTAD
CANTIDAD
PORCENTAJE
18
57%
Plazo del prstamo es muy corto
07
22%
Mala administracin del

financiamiento
07
23%
TOTAL
32
100%
Elaboracin: Propia
FIGURA N11
QUE FACTOR DEL PRESTAMO FINANCIERO

LIMITO EL DESARROLLO DE LAS MYPES CON
23%
22%
57%
Plazo del prstamo es muy

corto
Mala administracin del
financiamiento
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
Segn la encuesta realizada a las Mypes tenemos qu el factor que ms
afecta y limito el desarrollo de las mismas son las Elevadas tasas de
inters 57% de las empresas encuestadas y un 22% responde que el
plazo del prstamo fue muy corto para el ciclo del negocio y un 23% indico
a la mala administracin del financiamiento.
61
TESIS UNITRU
PREGUNTA N12EN QUE ENTIDAD SOLICITO SU PRESTAMO PARA

SU NEGOCIO?
CUADRO N 12
ENTIDAD DONDE SOLICITO SU PRESTAMO PARA SU NEGOCIO
ENTIDAD
Monto
Prestado
S/.5,000
Monto
Prestado
S/.10,000
Monto
Prestado
S/.15,000
EDYFICAR
03
09%
CMAC PAITA
04
13%
CMAC PIURA
03
09%
CMAC TRUJILLO
06
19%
CAC LEON XIII
06
19%
B. C. P.
04
13%
BCO CONTINENTAL
02
06%
02
06%
BCO AZTECA
01
03%
BCO FINANCIERO
01
03%
17
32
100%
BCO INTERBANK
TOTAL MYPES
CANT
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
Segn la encuesta realizada a las 32 Mypes segn la Muestra establecida
tenemos que el financiamiento lo han solicitado en primer lugar a la CMAC
TRUJILLO y CAC Len XIII en un orden del 19%, en segundo en un orden
con 13% se ubica CMAC Paita y Banco de Crdito del Per con 13%, en
tercer lugar se ubica Edyficar y la CMAC PIURA con 13%, en cuarto lugar
con el 6% lo ocupan los Bancos Continental e Interbank; y en quinto lugar
el Banco Azteca y Banco Financiero con 3% cada uno;. Dando un
acumulado de 31% corresponde de las Entidades Bancarias y con el 69%
son financiamiento obtenido de las Entidades No Bancarias.
Nota: Los cuadros de los prstamos solicitados con su respetivo tasa de
inters se han colocado en la parte de ANEXOS (VEASE ANEXO N02
62
TESIS UNITRU
PREGUNTA N13EN QUE ENTIDAD LE DIERON MAS RAPIDO SU

PRESTAMO PARA SU NEGOCIO Y LA TASA ES ALTA O BAJA?
CUADRO N 13
ENTIDAD QUE LE DIERON MAS RAPIDO SU PRESTAMO PARA SU
NEGOCIO Y LA TASA FUE ALTA O BAJA
ENTIDADES
BANCARIAS Y NO
BANCARIAS
RAPIDO Y
TASA
ALTA
CANT.
EDYFICAR
CMAC PAITA
RAPIDO Y
TASA
BAJA
CANT.
CANT.
CMAC PIURA
CMAC TRUJILLO
13
2
6
CAC LEON XIII
%.
LENTO Y
TASA
ALTA
LENTO Y
TASA
BAJA
CANT
TOTALES
CANT.
09
13
09
19
19
19
B. C. P.
13
BCO CONTINENTAL
06
BCO INTERBANK
06
03
03
BCO AZTECA
BCO FINANCIERO
TOTAL
16
49
22
29
00
32
100
MYPES
CANT
CANT
CANT
CANT
CANT
Elaboracin: Propia
COMENTARIO:
El Resultado del Cuadro N13 permite demostrar que de los 32 MYPES
Comerciales de Chepn respondieron de que de las 10 entidades
Bancarias y Micro financieras; sobre qu entidad otorgan el crdito ms
rpido o lenta y si la tasa es alta o baja. 16 MYPES contestaron que el
prstamo les dieron rpido pero la tasa alta lo que representa 49% y 7
MYPES contestaron que les dieron rpido pero la tasa baja lo que viene
hacer un 9% de las muestra, y 9 MYPES contestaron que el prstamo
les dieron lento y la tasa alta lo que viene hacer un 29% de la muestra.
63
TESIS UNITRU
PREGUNTA N14SU NEGOCIO CONOCE LOS ASPECTOS

CONFORMANTES DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL Y
HACIA CUAL DE LAS PARTES INTERESADAS LOS APLICA?
CUADRO N 14
ASPECTOS DE RSE QUE CONOCEN LAS MYPES Y HACIA CUAL DE
LAS PARTES INTERESADAS LOS APLICA
Estrato 1: MYPES ubicadas en la Avda. Exequiel Gonzales Caceda 8
MYPE COMERCIAL OCHO (8)
3 ASPECTOS X 8 = 24 TOTAL MAXIMO
SEGMENTO 1
AVDA. EXCEQUIEL GONZALES CACEDA
STAKEHOLDERS:
LAS PARTES
INTERESADAS
Econmico
Medioambiental
Social
Todas
Ninguno
TOTAL
MAXIMO
SI
NO
SI
NO
SI
NO
TRABAJADORES
CLIENTES
PROPIETARIOS
PROVEEDORES
NATURALEZA
COMUNIDAD
SECTOR
SI
NO
SI
NO
SI
NO
16
16
17
07
17
07
13
11
19
05
16
08
12
12
PUBLICO
COMPETIDORES
Elaboracin: Propia
Comentario:
Se han puesto tres aspectos que involucra la Responsabilidad Social
Empresarial (RSE): Econmico; Medio Ambiente y Social que deben
implementar cada; MYPE por ante las partes interesadas que la empresa
tendr que inter relacionarse durante su vida til; en ese sentido segn la
muestra son 32 Mypes agrupadas por segmento a la calle donde se
encuentran ubicadas en Chepn en este caso se trata del Segmento N1
64
TESIS UNITRU
con 8 MYPES dndose 8 votos(partes interesadas) por cada aspecto

cada uno de los 3 aspectos (Econmico. Medio Ambiente y Social) total
24 que corresponde a sumar la alternativa si y la alternativa no.
Dando como resultado que:
-
En el elemento Trabajadores = Si 8 y No 16 concluyendo que las

MYPES no cumplen con la RSE para En el elemento con sus
trabajadores.
En el elemento Clientes = Si 8 y No 16 concluyendo que las MYPES

no cumplen con la RSE para ese elemento con sus trabajadores.
En el elemento Propietarios = Si 17y No 7 concluyendo que las

MYPES si cumplen con la RSE para ese elemento.
En el elemento Proveedores = Si 17 y No 7 concluyendo en que las

MYPES si cumplen con la RSE para con sus proveedores.
En el elemento Naturaleza = Si 13 y No 11 concluyendo en que las

MYPES si cumplen con la RSE para con la naturaleza y uso de la
contabilidad ambiental.
En el elemento Comunidad = Si 19 y No 5 concluyendo en que las

MYPES no cumplen con la RSE para con la comunidad de Chepn.
En el elemento Sector Publico = Si 16 y No 8 concluyendo en que las

MYPES si cumplen con la RSE.
En el elemento Competidores = Si 12 y No 12 concluyendo en que

mitad de las MYPES cumplen con la RSE
65
TESIS UNITRU
CUADRO N 15
Estrato 2: MYPES ubicadas Calle San Pedro 7
SEGMENTO 2
CALLE San Pedro
STAKEHOLDERS:
LAS PARTES
INTERESADAS
Econmico
Medioambiental
Social
Todas
Ninguno
TOTAL
MAXIMO
SI
NO
SI
NO
SI
NO
TRABAJADORES
CLIENTES
PROPIETARIOS
PROVEEDORES
NATURALEZA
COMUNIDAD
SECTOR
SI
NO
SI
NO
SI
NO
11
10
13
08
12
09
20
01
09
12
12
09
05
16
12
09
PUBLICO
COMPETIDORES
Elaboracin: Propia
Comentario:
cada uno de los 3 aspectos (econmico. Medio Ambiente y Social) total
66
TESIS UNITRU

-

MYPES si cumplen con la RSE para En el elemento con sus
trabajadores.
En el elemento Clientes = Si 13 y No 8 concluyendo que las MYPES si

cumplen con la RSE para ese elemento con sus trabajadores.
En el elemento Propietarios = Si 12 y No 9 concluyendo que las MYPES

si cumplen con la RSE para ese elemento.

MYPES no cumplen con la RSE para con sus proveedores.

MYPES ms de la mitad no cumplen con la RSE para con la naturaleza y
uso de la contabilidad ambiental.

MYPES ms de la mitad si cumplen con la RSE para con la comunidad
de Chepn.

MYPES no cumplen con la RSE.
En el elemento Competidores = Si 12 y No 9 concluyendo en que las

67
TESIS UNITRU
CUADRO N 16
Estrato 3: MYPES Calle Trujillo 8
MYPE COMERCIAL NUEVE (9)
SEGMENTO 3
CALLE TRUJILLO
STAKEHOLDERS:
LAS PARTES
INTERESADAS
Econmico
Medioambiental
Social
Todas
Ninguno
TOTAL
MAXIMO
SI
NO
SI
NO
SI
NO
TRABAJADORES
CLIENTES
PROPIETARIOS
PROVEEDORES
NATURALEZA
COMUNIDAD
SI
NO
10
17
15
12
20
07
13
14
08
19
15
12
SECTOR
PUBLICO
17
10
COMPETIDORES
14
13
SI
NO
SI
NO
Elaboracin: Propia
Comentario:
68
TESIS UNITRU

-

MYPES no cumplen con la RSE para En el elemento con sus
trabajadores.
En el elemento Clientes = Si 15 y No 12 concluyendo que las MYPES si


si cumplen con la RSE para ese elemento.

MYPES cumplen cerca del 50% con la RSE para con sus proveedores.

MYPES no cumplen con la RSE para con la naturaleza y uso de la

MYPES si cumplen con la RSE para con la comunidad de Chepn.


69
TESIS UNITRU
CUADRO N 17
Estrato 4: Calle Lima 8
SEGMENTO 4
CALLE LIMA
STAKEHOLDERS:
LAS PARTES
INTERESADAS
Econmico
Medioambiental
Social
Todas
Ninguno
TOTAL
MAXIMO
SI
NO
SI
NO
SI
NO
TRABAJADORES
CLIENTES
PROPIETARIOS
PROVEEDORES
NATURALEZA
COMUNIDAD
SECTOR
SI
NO
SI
NO
SI
NO
16
16
17
07
17
07
13
11
19
05
16
08
12
12
PUBLICO
COMPETIDORES
Elaboracin: Propia
Comentario:
70
TESIS UNITRU

-

MYPES si cumplen con la RSE para En el elemento con sus
trabajadores.
En el elemento Clientes = Si 8 y No 16 concluyendo que las MYPES no


no cumplen con la RSE para ese elemento.
En el elemento Proveedores = Si17 y No 7 concluyendo en que las

MYPES no cumplen con la RSE para con sus proveedores.

MYPES no cumplen con la RSE para con la naturaleza y uso de la

MYPES si cumplen con la RSE para con la comunidad de Chepn.
En el elemento Sector Publico = Si 16y No 8 concluyendo en que las

MYPES no cumplen con la RSE.

MYPES un 50% cumplen con la RSE.
71
TESIS UNITRU
3.2. ENCUESTA REALIZADA A LAS ENTIDADES QUE DAN

FINANCIAMIENTO SEGN LA MUESTRA EN CHEPEN:
PREGUNTA N 1 PUEDE SU ENTIDAD FINANCIERA HACER USO DE LA
RESPONSABILIDAD
SOCIAL
EMPRESARIAL
PARA
EXPLICAR
CONTOLAR EL RIESGO CREDITICIO?

CUADRO N 18
ENTIDADES BANCARIAS Y MICRO FINANCIERAS QUE OTORGAN
CREDITOS FINANCIEROS CON POLITICAS DE RESPONSABILIDAD
SOCIAL HA LAS MYPES SOLICITANTES DEL PRESTAMO
ENTIDADES
BANCARIAS Y NO
BANCARIAS
RIESGO DEL
CREDITO SIN
POLITICAS DE RSE
CANT.
%
RIESGO DE
CREDITO CON
POLITICAS DE RSE
CANT
%
EDYFICAR
01
10
CMAC PAITA
01
10
CMAC PIURA
01
10
CMAC TRUJILLO
01
10
CAC LEON XIII
01
10
B. C. P.
01
10
BCO CONTINENTAL
01
10
BCO INTERBANK
01
10
BCO AZTECA
01
10
BCO FINANCIERO
01
10
10
100%
TOTAL ENTIDADES
Fuente: Bancos y Micro financieros en Chepen
Elaboracin: Propia
Comentario:
Del Cuadro N18 y conforme a la muestra establecida de 10 Entidades
ubicadas en Chepn se determin que todas las entidades que otorgan
prstamos a las MYPES aplican Polticas de Responsabilidad Social
Empresarial.
72
TESIS UNITRU
PREGUNTA N 2 PORQUE HA DE SER RESPONSABLE UNA EMPRESA,

CUAL ES EL CONTENIDO DE ESA RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL
(CORPORATIVA)
CUALES
SON
LAS
RESPONSABILIDADES SOCIALES DE LAS EMPRESAS FINANCIERAS?

CUADRO N 19
ENTIDADES BANCARIAS Y MICRO FINANCIERAS QUE SABEN CUAL
ES EL CONTENIDO Y APLICACIN DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL
HACIA LAS MYPES SOLICITANTES DEL PRESTAMO
ENTIDADES
RSE ES LA
RESPONSABILIDAD
MORAL Y ETICA
BANCARIAS Y NO
BANCARIAS
APLICA
EDYFICAR
10
CMAC PAITA
10
CMAC PIURA
10
CMAC TRUJILLO
10
CAC LEON XIII
10
B. C. P.
10
BCO CONTINENTAL
10
BCO INTERBANK
10
BCO AZTECA
10
BCO FINANCIERO
10
10
100%
TOTAL ENTIDADES
RSE NO ES LA
RESPONSABILIDAD
MORAL Y ETIC A
RSE NO ES LA
RESPONSABILIDAD
MORAL Y ETIC A
Elaboracin: Propia
Comentario:
El Cuadro 19 y las 10 Entidades Bancarias y Micro financieras segn la
muestra
ubicadas
en
Chepen
manifestaron
que
para
aplicar
la
Responsabilidad Social Empresarial se debe entender que significa la palabra

Responsabilidad para incluir en lo Social, en ese sentido conocen que deben
adoptar polticas transparentes al otorgar los crditos con criterios de tica y
Moral.
73
TESIS UNITRU
PREGUNTA
CMO
PERSONAL
RESPONSABLE
EN
LA
COLOCACION DE CREDITO A LAS MYPES, PUDO DARSE CUENTA DE

LA EXISTENCIA DE UNA CRISIS MORAL Y ETICA POR PARTE DE SU
ENTIDAD
FINANCIERA
POR
PARTE
DE
LAS
MYPES
SOLICITANTES(RSE)?
EXISTE CRISIS MORAL Y ETICA POR PARTE DEL OTORGANTE O PO
PARTE DE LA MYPE SOLICITANTE DEL CREDITO (RSE):
CUADRO N20
SEGN EL PERSONAL DE LOS BANCOS Y MICROFINANCIERAS
ENTIDADES
BANCARIAS Y NO
BANCARIAS
CRISIS MORAL Y ETICA POR

LOS OTORGANTES DEL
CREDITO(RSE)
SI HAY
HAY UN
POCO

LOS SOLICITANTES DEL
CREDITO (RSE)
NO
HAY
SI HAY
EDYFICAR
CMAC PAITA
CMAC PIURA
CMAC TRUJILLO
CAC LEON XIII
B. C. P.
BCO CONTINENTAL
BCO INTERBANK
BCO AZTECA
BCO FINANCIERO
TOTAL ENTIDADES
10
HAY UN
POCO
NO
HAY
Elaboracin: Propia
Comentario:
Segn el Cuadro 20 segn el Personal de las Entidades que otorgan crditos
respondieron de que ellos no tienen crisis moral y tica en la colocacin y
administracin de los crditos (RSE) y refirieron que por parte de los sujetos
de crdito de las 10 entidades encuestadas 4 respondieron que si hay crisis, 6
que hay un poco de crisis moral y tico en el recupero de los crditos
otorgados.
74
TESIS UNITRU
CUADRO N21
SEGN LAS MYPES SOLICITANTES DE CREDITOS A LOS BANCOS Y
MICROFINANCIERAS
ENTIDADES
BANCARIAS Y NO
BANCARIAS

LOS OTORGANTES DEL
CREDITO(RSE)
SI HAY
HAY UN
POCO
EDYFICAR
CMAC PAITA
CMAC PIURA
CMAC TRUJILLO
CAC LEON XIII
NO
HAY

CREDITO (RSE)
SI HAY
HAY UN
POCO
NO
HAY
1
1
B. C. P.
BCO CONTINENTAL
BCO INTERBANK
BCO AZTECA
BCO FINANCIERO
TOTAL MYPES
TOTAL GENERAL
1
11
13
1
8
32 MYPES
12
18
32 MYPES
Elaboracin: Propia
Comentario:
Segn el Cuadro 21 segn las 32 MYPES que solicitaron crditos
respondieron: 18 que tienen crisis moral y tica producido por las altas tasas
de inters lo que genera una mala administracin de los crditos (RSE) y su
cumplimiento de pago. 12 MYPES dijeron que hay un poco de crisis moral y
tica (RSE) producido por las tasa de inters altas y el pago de impuestos al
estado y la baja de sus ventas por la competencia del Mega mercado Tootus
y 2 respondieron que si hay crisis moral y tica producto a lo antes expuesto y
al
no
haberse
asesorado
convenientemente
por
algn
Profesional
independiente.
75
TESIS UNITRU
PREGUNTA N 4 SI HUBIERAN SIDO CAPACITADOS EN EL PLENO

CONOCIMIENTO DE LO QUE SIGNIFICA RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL SE EVITARIAN LOS RIESGOS DE INCUMPLIMIENTO DE
CREDITOS Y TANTO EL SECTOR FINANCIERO Y LAS MYPES
MEJORARIAN EN SU DESARROLLO?
CUADRO N22
ENTIDADES
ALTERNATIVAS =
EDYFICAR
CAPACITACION PLENA Y
CONOCIMIENTO DE RSE DE
LOS OTORGANTES DEL
CREDITO
SI
MEJORA
x
NO
MEJORA
CAPACITACION PLENA Y
CONOCIMIENTO DE RSE DE
CREDITO
SI
MEJORA
3
CMAC PAITA
CMAC PIURA
CMAC TRUJILLO
CAC LEON XIII
B. C. P.
BCO CONTINENTAL
BCO INTERBANK
BCO AZTECA
BCO FINANCIERO
TOTAL MYPES
TOTAL GENERAL
10
00
10
32
NO
MEJORA
00
32 MYPES
Fuente: Bancos Micro financieras y MYPES de Chepen

Elaboracin: Propia
Comentario:
Segn el Cuadro 22 ante la pregunta planteada sobre haber sido Capacitados
y con el conocimiento de la RSE por ambas partes el personal a cargo de la
colocacin de los crditos y por parte de los propietarios de las MYPES
Comerciales de Chepen se obtuvo por ambas partes la confirmacin de que
con la RSE debidamente aplicada mejoraran el desarrollo en ambas partes.
76
TESIS UNITRU
3.3. PROPUESTA DE UN MODELO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL PARA

MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DE CHEPEN
39 INDICADORES CLAVES DE RSE PARA

LAS MYPES DE CHEPEN DIVIDIDOS POR SU
TIPO DE IMPACTO
Stakeholders:
Trabajadores
Clientes
Accionistas
Proveedores
Medio
ambiente
Comunidad
Sector
pblico
Competidores
Social
Fase
Econmico
1
2
Medioambiental
12
indicadores
10
indicadores
3
15
indicadores
Stakeholders: Las partes interesadas

Es decir, el modelo propone identificar los principales factores clave de la RSE
para las Mypes mediante el uso de 39 indicadores: divididos en impactos
sociales, medioambientales y econmicos para cada uno de los ocho grupos
de stakeholders clave de la empresa.
Finalmente, recomienda medir y gestionar estos 39 indicadores o mediante un

total de 37 indicadores especficos divididos en tres fases secuenciales de
acuerdo con el grado de desarrollo de la RSE en cada uno de los 39
indicadores.
77
TESIS UNITRU
OBJETIVOS DEL MODELO DE RSE PARA MYPES
La aplicacin del modelo de RSE en las Mypes pretende facilitar a las micro y
pequeas empresas chepenanas la consecucin de cuatro grandes objetivos:
1. Entender qu mbitos o temas de la RSE tienen ms impacto en la micro y
pequea empresa en general.
2. Valorar cules de estos mbitos o temas tienen mayor relevancia dentro de
una empresa en particular: las Mypes de Chepn.
3. Analizar cules de estos mbitos o temas de impacto afectan a cada
stakeholder (las partes interesadas) de la empresa.
4. Proponer un mecanismo que permita a la empresa informar externamente
de las polticas de RSE y gestionar internamente su desarrollo.
El modelo propone un marco para la gestin de la RSE basado en el
contexto delimitado de las Mypes en forma de indicadores
o e
indicadores especficos que permiten a la empresa establecer una

estrategia concreta de RSE y analizar sus resultados.
CMO UTILIZAR ESTA GUA
Esta gua pretende facilitar la comprensin y la aplicacin del modelo de la

Red para la responsabilidad social en las Mypes. En este sentido no realiza
una exposicin exhaustiva del modelo, sino que presenta descripciones y
ejemplos de algunas de sus partes, de modo que cualquier empresa pueda
afrontar su aplicacin de la manera ms prctica y con la mayor facilidad
posible. De todos modos, antes de iniciar la aplicacin del modelo, la empresa
debera efectuar una primera reflexin general como punto de partida. Esta
reflexin tendra que hacerse preferentemente en un grupo en el que
estuvieran representados los principales mbitos de responsabilidad de la
empresa (departamentos, unidades, etc.).
78
TESIS UNITRU
El objetivo clave de esta reflexin inicial es averiguar qu impacto o influencia

se produce o se puede producir entre la empresa y los stakeholders (las partes
interesadas). Llevar a cabo esta primera reflexin es importante para la
empresa (Mypes) porque le permite precisar cules son los stakholders de
ms impacto o riesgo para ella y cules no le afectan. Ms adelante, esta
informacin le permitir descartar determinados indicadores e identificar
aquellos que debe afrontar con especial atencin.
Stakeholder
Trabajadores
Proveedores
Factor clave (indicadores

0)
Impacto
en la
empresa
Se
gestiona en
la
actualidad?
Objetivo
de la
empresa
en este
mbito
-Valor econmico generado

--Remuneracin a los trabajadores
-Condiciones ambientales en el lugar de
trabajo
-Evaluacin
de
resultados
y
competencias del trabajador
-Absentismo laboral
-Perfil de la plantilla de trabajadores
--Formacin de los trabajadores
-Rotacin de la plantilla
--Conciliacin de la vida laboral, familiar
y personal
-Formacin de los trabajadores
-Derechos humanos
-Programas
de
igualdad
de
oportunidades
-Residuos producidos
-Verificacin
ambiental
externa
independiente
-Reciclaje
-Accidentes laborales y enfermedades
-Representacin
formal
de
los
trabajadores en la gestin
-Representacin sindical o colectiva
-Poltica de salud y seguridad en el
trabajo Trabajadores
-Acoso y abuso
-Condiciones y media de tiempo de

pago
-Formacin de los trabajadores
-Derechos humanos
-Buenas
prcticas
con
los
proveedores locales
- Seleccin, evaluacin y asociacin
con proveedores
-Satisfaccin del cliente
-Derechos humanos
-Responsabilidad
sobre
los
productos
-Retencin y fidelizacin del cliente
-Reclamacin de productos
79
TESIS UNITRU
Cliente
Sector pblico
Comunidad
Competidores
Accionistas
Medio
ambiente
-Impacto por mrketing social Sistema de gestin ambiental Privacidad del cliente
-Responsabilidad comunicativa del
producto- Clientes
-Seleccin, evaluacin y asociacin
con proveedores
-Valor
econmico
generado
Inversiones
y
servicios
que
proporcionen un beneficio social
-Relaciones con los poderes
polticos y de lobby
-Ayudas del gobierno
-Derechos humanos
--Relacin con la comunidad
-Premios
y
distinciones
por
actuacin responsable
-Inversiones y servicios que
proporcionen un beneficio pblico
-Responsabilidad comunicativa del
producto
--Privacidad del cliente
--Responsabilidad comunicativa del
producto
---Seleccin,evaluacin y asociacin
con proveedores
- Consumos de energa y agua
-Condiciones ambientales en el
lugar de trabajo
-Verificacin ambiental externa
independiente
--Reciclaje
-Sistema de gestin medioambiental
-Emisiones de gases
-Medio ambiente-Biodiversidad
Comentario:
No hay ninguna empresa que empiece desde cero en la aplicacin de la RSE,
ya que todas, de uno u otro modo, ya gestionan algunos de estos mbitos
identificados por los indicadores 0. Por lo tanto, se trata de que la empresa
empiece por
1) Analizar cules de estos temas clave de la RSE tienen mayor impacto;
2) Cules ya gestiona actualmente, y
3) Hacia dnde querra avanzar con vistas al futuro.
80
TESIS UNITRU
Una vez que la empresa es capaz de valorar sus impactos en cada stakeholder
y cada indicador 0, as como qu polticas y prcticas de RSE desarrolla
actualmente y cules son sus objetivos en el campo de la RSE, puede definir
y aplicar un plan de accin a corto, medio y largo plazo, en el que los
indicadores especficos pueden servir para gestionar su aplicacin y medicin.
81
TESIS UNITRU
C APITULO IV: CONTRASTACION DE HIPOTESIS

HIPTESIS GENERAL
La hiptesis planteada para la investigacin es la siguiente:
El Financiamiento a las Micro y Pequeas Empresas Comerciales de
Chepn si promueve su Desarrollo Sostenible con la Responsabilidad
Social Empresarial
Y teniendo en cuenta a los Objetivos planteados de investigacin
derivados de la hiptesis:
Se cumple los Objetivo General y los Objetivos Especficos de
Investigacin e de Resultados:
OBJETIVO GENERAL:
-
Determinar qu con el
empresas comerciales de Chepn se promueve
su Desarrollo
Sostenible con Responsabilidad Social Empresarial

OBJETIVOS ESPECFICOS:
-
Proveer a las Micro y Pequeas Empresas Comerciales de Chepn

hacia el Financiamiento ofertado por las Entidades Bancarias y No
Bancarias; de modo de facilitar su acceso al financiamiento con
Responsabilidad Social Empresarial.
Ubicar el nivel de financiamiento que brinda la intermediacin financiera

indirecta a las micro y pequeas empresas de Chepn.
Determinar el grado de Responsabilidad Social Empresarial asumida

tanto por las entidades financieras y las micro y pequeas empresas de
Chepn.
82
TESIS UNITRU
Los resultados comprenden lo siguiente:
DESCRIPCIN
Al terminar el mejor desarrollo de los Resultados de la investigacin
referido al financiamiento crediticio a las MYPES comerciales en la ciudad
de Chepn para promover su desarrollo pero el sentido de la investigacin
se incluy a diez (10) Entidades Financieras ubicadas en dicha ciudad, por
cuanto el alcance de la Responsabilidad Social Empresarial abarca a
ambos actuantes; por un lado las MYPES solicitante del Crdito y los
otorgantes(entidades financieras) donde se exige por ambas partes asumir
y cumplir el verdadero significado de Responsabilidad Social ms que un
valor solidario se constituye en una tica y Moral de todos aquellos que
son propietarios y dirigen a todo tipo de empresas en nuestro caso las
MYPES de Chepn y las Entidades Financieras localizadas en dicha
ciudad.
En la parte III Resultados en el punto 3.1. Encuestas realizadas a las
MYPES Comerciales de Chepn se formularon 17 Preguntas (Pg.49
a la Pag.71)
teniendo en cuenta tanto al Objetivo General de
Investigacin y los Objetivos Especficos:
La Pregunta 1 nos permiti saber si las MYPES Comerciales de Chepn

tienen conocimiento de la Gestin de la Responsabilidad Social en su
negocio dando como resultado que un 56.12% que si conocan y un
43.88% que no lo que permiti contrastar nuestra hiptesis y cumplir con
el Objetivo General de Investigacin.
La Pregunta 2 se plante para saber por parte de las MYPES si las

entidades financieras al darles crdito tuvieron en cuenta las Polticas de
Responsabilidad Social Empresarial, determinndose que el 65.63% dijo
83
TESIS UNITRU
que si y un 34.33% dijo que no. Con lo que se cumpli con el primer
objetivo especfico de investigacin.
Las Preguntas 3 a la 13 se formul para dar cumplimiento al segundo y

tercer objetivo especfico de investigacin: Promover que las MYPES de
Chepn hacia el financiamiento y ubicar su nivel de financiamiento. Siendo
sus resultados favorables.
En la parte III Resultados en el punto 3.2. Encuestas realizadas a las
Entidades que dan financiamiento (10 ubicadas en Chepn) se
formularon 4 Preguntas (Pg.72 a la Pg.76) teniendo en cuenta tanto
al Objetivo General de Investigacin y los Objetivos Especficos:
Con la Pregunta 1 y su cuadro N14 se comprob que las 10 entidades
financieras segn la muestra de investigacin y ubicadas en Chepn su
personal han sido capacitados para que en la colocacin de los crditos
financieros a las MYPES solicitantes se les analice su crdito con gestin
de polticas de Responsabilidad Social Empresarial, manifestando que
tanto las MYPES y las Entidades Prestadoras de Financiamiento al cumplir
con la Responsabilidad Social Empresarial se logra el crecimiento de
ambas entidades, tanto la MYPE con de las Entidades Financieras.
Dndose cumplimiento a los Objetivos Generales y Especficos de la
presente investigacin.
84
TESIS UNITRU
CAPITULO V: DISCUSION
La RSE (Responsabilidad Social de la Empresa) tiene una dimensin

especial en la intermediacin financiera indirecta (Bancos y Entidades No
Bancarias) que est ms presente que en el sector comercial o productivo;
sin embargo tambin es cierto que toda empresa en general: Micro y
pequeas empresa, medianas y grandes empresas deben observar y
practicar en su gestin polticas de Responsabilidad Social Empresarial
(RSE).
En la actividad financiera que desarrollan estas empresas tiene unas

repercusiones especialmente importantes en la actividad econmica
general y en el ahorro de las personas.
Parte de la motivacin de la presente investigacin es tambin porque

existe contradicciones cuando se preguntan si la responsabilidad social
es posible en las micro y pequeas empresas pequeas. Y la respuesta
como resultado de la presente investigacin es afirmar que es mejor an
en que todas las organizaciones empresariales sin tener en cuenta su
tamao y sin distingo alguno todas deben practicar la Responsabilidad
Social Empresarial (RSE) con sentido humano y de tica y Moral, tanto en
empresas de negocios, grandes o no tan grandes, como
organizaciones
no
gubernamentales,
Administraciones
en
pblicas,
sindicatos, fundaciones, clubes, etc. Ser responsable ante la sociedad es

algo propio de cualquier organizacin humana, y de las personas que la
integran.
Y la prueba de que es posible es que todas las organizaciones humanas,

tambin las pequeas y medianas empresas, son socialmente
responsables. No hay ninguna que pueda sobrevivir si no ejerce
mnimamente esas responsabilidades.
85
TESIS UNITRU
Lo ms importante en Discusin es llegar a la conclusin importante:
Que los planteamientos de responsabilidad social deben ser siempre

asequibles, posibles, puede y deben ser exigentes, pero nunca deben
constituir una carga. Bueno, se pueden ver como una carga, del mismo
modo que una madre o un padre de familia pueden considerar una carga
el cumplir sus responsabilidades con sus hijos, o que un ciudadano puede
considerar gravoso cumplir sus deberes cvicos. Pero, si las miramos
como cargas, hemos de reconocer que son gratas de llevar. Y entender
que alguien pueda tener un punto de vista distinto, sobre todo cuando se
juzga un plan de responsabilidad social desde fuera, poniendo nfasis en
los resultados externos del plan, como hara un consultor, un sindicato,
una autoridad poltica, una organizacin no gubernamental o los medios
de comunicacin.
86
TESIS UNITRU
CAPITULO VI: CONCLUSIONES

1. El Financiamiento a las micro y pequeas empresas comerciales de
Chepn por parte de los Bancos y Micro financieras si generan
desarrollo sostenible econmico, social y ambiental mediante la
satisfaccin de necesidades, si ambas partes gestionan con criterios
de responsabilidad social empresarial como una inversin social.
2. Uno de los principales problemas que enfrentan las micro y pequeas
empresa del distrito de Chepn para ser sujeto de financiamiento son
las altas tasas y garantas que se les solicita sin criterios econmicos y
sociales tomando en cuenta los fundamentos de la Responsabilidad
Social Empresarial que contengan cumplimiento legislativo y tico,
respeto por los grupos de inters segn sus prioridades, rendicin de
cuentas y transparencia.
3. Entre otros obstculos de las Mypes Comerciales de Chepn para
acceder al crdito, adems del alto costo del crdito, es la falta de
confianza de los bancos respecto de los proyectos, el exceso de
burocracia de los intermediarios financieros, y la peticin de excesivas
garantas; lo que demuestra la falta de la prctica de las polticas de
responsabilidad social que tambin deben cumplir las entidades que
otorgan el financiamiento.
4. Entender el significado de Responsabilidad Social por ambas partes

poco a poco lo estn haciendo: Por un lado las Empresas Bancarias y
No Bancarias y por otro lado las MYPES que necesitan de un
financiamiento, de tal manera en que ambos asuman el compromiso
de la responsabilidad social en hacer buen uso de los recursos
financieros y su devolucin en los plazos planificados generando un
87
TESIS UNITRU
mejor rendimiento y desarrollo tanto del sector comercial y el sector

financiero.
5. Las instituciones financieras tienen la necesidad de adecuar parte de

su estructura administrativa con criterios de la Responsabilidad Social
Empresarial; humanos y sus procedimientos para colocar sus
prstamos con bajo riesgo crediticio.
88
TESIS UNITRU
CAPITULO VII: RECOMENDACIONES

1. Dirigir sus requerimientos de financiamiento a las Entidades No
Bancarias, observando en su trmite y cumplimiento de polticas de la
Responsabilidad Social Empresarial tanto en el aspecto econmico, del
medio ambiente y lo social. Por cuanto ambas partes aseguraran un
bienestar y desarrollo. (Para la primera conclusin)
2. Desarrollar las Polticas de Responsabilidad Social Empresarial para
solucionar los principales problemas que enfrentan el micro y la
pequea empresa del distrito de Chepn y obtengan un financiamiento
con las tasas adecuadas y trmite rpido y oportuno.(Para la segunda
y tercera conclusin)
3. Adoptar otras medidas al otorgar el crdito y no pedir a las Mypes

requisitos que no puedan cumplir asumiendo ambos el compromiso con
responsabilidad social de hacer buen uso de los recursos financieros y
su devolucin en los plazos planificados. (Para la conclusin cuarta).
4. Mejorar las instituciones financieras adecuando a la estructura del rea
de crdito con criterios de la Responsabilidad Social Empresarial; para
colocar sus prstamos con bajo riesgo crediticio y crecimiento de las
entidades financieras y de las Mypes Comerciales de Chepn.(Para la
conclusin quinta)
89
TESIS UNITRU
CAPITULO VIII: REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

LIBROS:
1. AMBROSINI, David. (2001). "Introduccin a la Banca". Segunda Edicin.
Lima, Per: Universidad del Pacfico.
2. AMORS RODRGUEZ, Eduardo Martn (2007). Determinantes del
microcrdito y perfil de los microempresarios urbanos en las ciudades de
Chiclayo y Trujillo Per. Consultado el 23 de Octubre del 2010
3. BELLIDO SNCHEZ, Pedro Alberto (1999) Administracin Financiera 2
Edic. Editorial Tcnico-Cientfica SA.
4. COLONIBOL TORRES, B Metodologa de la Investigacin Cientfica.
5. CH, Manuel. (2002). "Apuntes de Finanzas: un enfoque peruano". Lima,
Per.
6.
ESPINOZA G. Jaime. PYMES Crdito y Desarrollo. Lima Gerencia 1993
7. FALCONI Rodolfo Circuitos Productivos: la Pequea Produccin en Villa

Salvador. Lima Fundacin Friedrich Ebert 1989
8. GONZALES PASCAL, Julin (1995).Anlisis de la Empresa a travs de su
informacin econmica-financiera. Ed. Pirmide, Madrid
9. GONZALES OLARTE, Efran. 1998. El ajuste estructural peruano de los
aos noventa: crecimiento versus desarrollo En: Boletn de opinin nm.
33. Consorcio de Investigacin Econmica, Lima.
10. HERMOSILLA, ANGEL Y SOL, Joaqun. 1989. Cooperacin entre firmas.
Instituto de la pequea y mediana empresa industrial.
11. HERNNDEZ CELIS, Domingo (2007) En su trabajo de investigacin
denominado Diversificacin de la. Administracin Financiera para la
Gestin Optima de la Polica nacional del Per
12. HERRERO PALOMO,
Julin.
(1999), Administracin,
Gestin
Comercializacin en la Pequea Empresa. Editorial Paraninfo, Espaa.

13. JORG OLCESE Fernndez, (1999). Formacin y Funcionamiento de una
Entidad Financiera para la Pequea Empresa. Universidad de Lima.
90
TESIS UNITRU
14. MIRANDA CASTILLO, Robert (2005), COMPETENCIAS CLAVES PARA

LA GESTIN EMPRESARIAL DE LAS MYPES. Gestin en el Tercer
Milenio,
Revista
de
Investigacin
de
la
Facultad
de
Ciencias
Administrativas, UNMSM (Vol. 8, N 16, Lima, diciembre 2005).

15. INEI, Dinmica del desempleo, evolucin del empleo en las PYMES,
determinacin del ingreso de los jvenes, impacto en los servicios pblicos
de salud, productividad y dinmica ocupacional. Lima 1997
16. PEARANDA M. Jorge Promocin de Exportaciones y Polticas
Macroeconmicas: el caso del Per. CIUP. Lima 1998
17. SERNA Humberto. Planeacin financiera y Gestin empresarial, Legis
Editores. 1994 - 999.
18. SOCIEDAD
DE
COMERCIO
EXTERIOR
Produciremos lo suficiente para cubrir
DEL
PERU
(COMEX)
una demanda internacional
insatisfecha?, en la Revista Negocios Internacionales, Octubre de 1997.

Lima.
19. STUART, P. Servicios Financieros Alternativos para Microempresarias.
Lima. Rev. Moneda. 1996.
20. TORRES BARDALES, C. (1998). "Metodologa de la Investigacin
Cientfica". Sexta edicin. Lima, Per: Editorial San Marcos.
21. VEGA CENTENO; Mximo y REMENYL Mara Antonia La Industria de
Confecciones en el Per Edit. Economa vol XVIII PUCP, Lima 1994
22. ULLOA SICCHA, Javier L. La Planificacin Financiera y su Incidencia en
las PYMES del Distrito del Porvenir
23. URIARTE MORA, F. (1997). "El ABC de la Micro y Pequea Empresa".
Lima, Per: Editorial San Marcos.
Normas:
1. Ley N 28015 Ley de Promocin y Formalizacin de las Micro y
Pequea Empresa (Publicacin el 03/07/2003)
91
TESIS UNITRU
TESIS UNITRU
ANEXO N 1
La encuesta tiene como objetivo brindar un panorama general respecto a
la forma de financiamiento de las Mypes y a las caractersticas de
endeudamiento.
La encuesta presenta un total de 10 preguntas, de igual manera se
encuest 38 micro empresas ubicadas en diferentes lugares del distrito de
Pacasmayo dedicadas a actividades de comerciantes, para su estudio y
generar una propuesta y apoyo que contribuya a su desarrollo y
crecimiento.
Los propietarios o encargados que respondieron las preguntas en su gran
mayora de los casos han sido los administradores y gerentes generales de
estas Mypes.
Para empezar con el anlisis de los resultados presentados en la encuesta
en primera instancia se verific los datos generales de la empresa
escogiendo aleatoriamente una muestra de treinta y ocho (38) micro
empresas.
A continuacin se presenta el formulario empleado para la ejecucin de la
encuesta.
TESIS UNITRU
FORMATO DE ENCUESTA
A travs de esta encuesta se pretende conocer detalladamente la
incidencia del sistema de Intermediacin financiera indirecto (Entidades No
Bancarias) en su desarrollo de las Micro y Pequeas Empresas (MYPES),
por lo cual desde se agradece su colaboracin.
I. INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA
1. Datos Generales
Nombre del empresario:..
Razn social:..
RUC:
Productos o servicios que ofrece la empresa:.
2. La antigedad de la empresa es:

a) De 1 a 3 aos
b) De 4 a 5 aos
C) De ms de 5 a 10 aos
D) De ms de 10 a 15 aos
E) De ms de 15 a 20 aos
3. En el ao 2014 su empresa recibi algn financiamiento

a) Si
b) no
4. A qu sistema financiero ha acudido usted para dar solucin a los
problemas de financiamiento
a) Entidades No Bancarias
b) Bancos
TESIS UNITRU
PREGUNTAS:
1. Las MYPES Comerciales de Chepen tienen criterios de gestin
financiera para su crecimiento con Polticas de RSE?
Si.
No.
2. Su negocio ha usado el Crdito de Financiamiento para mejorar
su Capital de Trabajo o Activo Fijo?
A) Capital de Trabajo..
B) Activo Fijo.
C) Para Ninguno (
3. De cul Entidad No Bancaria No Bancaria solicito Financiamiento

para mejorar el crecimiento o desarrollo de su negocio, usaron
criterios de RSE?
1. Empresa Financiera EDYFICAR S.A.
2. CMAC Paita
3. CMAC Piura
4. CMAC Trujillo
5. CAC Len XIII Trujillo
4. Su Micro empresa conoci de la Existencia de Polticas

Financieras con RSE por parte de las Entidades No Bancarias en
Chepn?
- SI
- NO..
5. En el otorgamiento de su Prstamo
para su Negocio tuvo
dificultades o no. Ambas partes asumieron criterios de RSE?

a) SI
b) NO
TESIS UNITRU
6. Cules fueron las dificultades ms importantes para solicitar

financiamiento de las Entidades No Bancarias para su Negocio?
DIFICULTAD
MARQUE CON
UNA ASPA
Tasas de inters elevada

Informalidad
Total
32=100%
7. Cules fueron las razones ms importantes para
solicitar
Financiamiento de Entidades No Bancarias para su negocio?

DETALLE
MARQUE CON
UNA ASPA
Por un plan de inversin de crecimiento

Por
Campaas
Temporales
como:
Escolaridad, Fiestas Patrias, Navidad, Fiesta

Patronal del Distrito
Por situaciones imprevistas o especulativas
Total
8.
32= 100%
Conoci las tasas de Inters Activas o Simulador para

determinar el monto del prstamo para su negocio?
DETALLE
SI conoci las Tasas de Inters o
Simulador para determinar el monto
del financiamiento
NO conoci las Tasas de Inters o
Simulador para determinar el monto
del financiamiento
TOTAL
MARQUE CON
UNA ASPA
32=100%
TESIS UNITRU
9. La situacin de su negocio mejoro con el financiamiento con RSE

de las Entidades No Bancarias en Chepn?
MARQUE
CON UNA
DESCRIPCION
ASPA
SI y cumpli con su compromiso de pago

Si pero tengo retraso en mi compromiso de pago
No y cumpl con mi compromiso de pago
NO y no cumpl con mi compromiso de
pago
No Opina o No responde
Total
32=100%
10. Cundo solicito su Financiamiento para su Mype a la Entidad

No Bancaria en Chepn fue porque ambos y usaron polticas de
Responsabilidad Social Empresarial?
DIFICULTAD
SI
NO
INDIFERENTE
TOTAL
MARQUE CON
UNA ASPA
32=100%
11. Conoce de Plan Modelo de Responsabilidad Social Empresarial

(RSE) para su hacer una buena gestin de su Mype o la Entidad
Bancaria o No Bancaria lo aplica en Chepn?
DIFICULTAD
MARQUE CON
UNA ASPA
SI
NO
INDIFERENTE
TOTAL
32=100%
TESIS UNITRU
ANEXO N 2: TASAS DE INTERES DE ENTIDADES FINANCIERAS

CAJA TRUJILLO: http://www.cajatrujillo.com.pe
CAPITAL DE TRABAJO:
Capital de Trabajo Zona Centro

Sede, Zona Franca, El Porvenir, La Esperanza, Chepn, Espaa, Huamachuco, Hermelinda, Vir, Cajamarca,
Huaraz, Chocope, Otuzco, Of. Mcdo. Central, Of. Mcdo. Zonal Palermo, Of. Mcdo. Unin, Of. Mcdo.
Indoamericano, Chota, Cajabamba, Casma, Caraz, Sabogal,Real Plaza y Chimbote
Tasas de Inters Compensatorio (Ao Base 360

das)
Operaciones en Soles
Operaciones en Dlares
Tasa de Inters /
Tasa de Inters / Segn
Monto de Prstamo
Segn
destino del crdito
destino del crdito
Monto de Prstamo
Desde
Hasta
Desde
Hasta
TEA (*)
TEA
S/. 300
S/. 2,000
56.45%
$ 100
$ 999
33.55%
S/. 2,001
S/. 3,000
53.05%
$ 1,000
$ 2,999
33.55%
S/. 3,001
S/. 5,000
50.50%
$ 3,000
$ 5,999
30.45%
S/. 5,001
S/. 8,000
45.50%
$ 6,000
$ 7,499
27.42%
S/. 8,001
S/. 13,500
42.10%
$ 7,500
$ 9,999
27.42%
S/. 13,501
S/. 20,000
36.15%
$ 10,000
$ 14,999
25.93%
S/. 20,001
S/. 36,500
31.15%
$ 15,000
$ 19,999
24.46%
S/. 36,501
S/. 50,000
26.60%
$ 20,000
$ 29,999
23.00%
S/. 50,001
S/. 70,000
25.15%
$ 30,000
$ 36,999
22.28%
S/. 70,001 S/. 100,000
24.40%
$ 37,000
$ 49,999
22.28%
S/. 100,001 S/. 165,000
23.55%
$ 50,000
$ 99,999
21.56%
S/. 165,001 S/. 300,000
22.70%
$ 100,000
$ 199,999
20.84%
S/. 300,001
22.25%
$ 200,000
a ms
19.42%
a ms
Tasa de Inters Moratorio (Ao Base 360 das)

Crditos segn la forma de repago
de la deuda
SOLES
TEA
DOLARES
TEA
Crditos otorgados a una sola cuota

Crditos otorgados a ms de una
cuota
Crditos otorgados con periodo de
gracia
79.59%
51.11%
181.27%
90.12%
79.59%
51.11%
TESIS UNITRU
CAJA TRUJILLO: http://www.cajatrujillo.com.pe

ACTIVO FIJO:
Activo Fijo - Zona Centro

Sede Institucional, Zona Franca, El Porvenir, La Esperanza, Chepn, Espaa, Huamachuco, La Hermelinda,
Vir, Cajamarca, Huaraz, Chocope, Otuzco, Of. Mcdo. Central, Of. Mcdo. Palermo, Of. Mcdo. Unin, Of.
Mcdo. Indoamericano, Cajabamba, Chota, Casma, Caraz, Sabogal, Real Plaza y Chimbote
Tasas de Inters Compensatorio (Ao Base 360 das)

Operaciones en
Soles
Operaciones en Dlares
Monto de Prstamo
Tasa de Inters
Tasa de
Inters
Desde
Hasta
TEA (*)
Monto de Prstamo
Desde
Hasta
S/. 300
S/. 2,000
60.10%
$ 100
$ 999
TEA *
34.49%
S/. 2,001 S/. 3,000
58.35%
$ 1,000
$ 2,999
34.49%
S/. 3,001 S/. 5,000
56.45%
$ 3,000
$ 5,999
31.37%
S/. 5,001 S/. 8,000
53.05%
$ 6,000
$ 7,499
29.84%
S/. 8,001 S/. 13,500
45.25%
$ 7,500
$ 9,999
29.84%
S/. 13,501 S/. 20,000
42.60%
$ 10,000
$ 14,999
28.32%
S/. 20,001 S/. 36,500
35.60%
$ 15,000
$ 19,999
28.32%
S/. 36,501 S/. 50,000
33.70%
$ 20,000
$ 29,999
26.82%
S/. 50,001 S/. 70,000
31.15%
$ 30,000
$ 49,999
26.08%
S/. 70,001 S/. 100,000

S/.
S/. 165,000
100,001
S/.
S/. 300,000
165,001
S/.
a ms
300,001
28.40%
$ 50,000
$ 99,999
25.34%
$ 199,999
24.60%
a ms
23.14%
SOLES
DOLARES
TEA
TEA
Crditos otorgados a una sola cuota
79.59%
51.11%
Crditos otorgados a ms de una cuota
181.27%
90.12%
Crditos otorgados con periodo de gracia
79.59%
51.11%
27.50%
26.15%
$ 100,000
$ 200,000
25.35%
Tasa de Inters Moratorio (Ao Base 360 das)

Crditos segn la forma de repago de la deuda
TESIS UNITRU
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO DE PIURA S.A.:
TASAS DE INTERES EFECTIVAS ACTIVAS EN MONEDA

NACIONAL
(Tasa Efectiva Anual a 360 das
CREDITOS EMPRESARIALES
TIPO
CREDITO
Detalle
Hast
a
3,00
0
3001 a 5,001 a 10,001 a

5,000
10,000 15,000
15,001 a 25,001 a mayor a VIGENT

25,000 30,000 30,000
E
Anua
l%
Anua
l%
Anua
l%
Anua
l%
Anua
l%
Anua
l%
52.8
51.9
51.1
50.2
49.3
Anual
%
DESDE
Pymes
57.3
Agropecuarios
Pesqueros
57.3
52.8
51.9
51.1
50.2
49.3
45.0
21/08/1
57.3
52.8
51.9
51.1
50.2
49.3
45.0
21/08/1
79.5
79.5
21/08/1
Panderito
TIPO
CREDITO
Detalle
Microcrdito
Campaa
Capigas
Automtico
MINIMA
Anual
%
50.06
34.49
18.02
30.00
MAXIMA
45.0
21/08/1
VIGENTE
Anual
%
DESDE
79.59
79.59
26.82
79.59
21/08/12
05/08/14
21/08/12
07/01/15
TESIS UNITRU
PRODUCTOS PARA
INDEPENDIENTES
NUEVOS SOLES
TEA*
TCEA*
EDEYCAPITAL
EDYMAQUINA
EDYLOCAL
COMERCIAL
EDYDEUDA
EDYENGORDE
EDYENGORDE
ESPECIAL(a)
EDYRURAL
EDYRURAL
ESPECIAL(b)
A1 PLUS
EDYRURAL NORTE(c)
EDYCAFE(d)
EDYARROZ(d)
EDYCOMPETENCIA
FACILITO
EDYPUNTUALITO
RIESGO BAJO
EDYVIVIENDA
INDEPENDIENTE
PILOTO
EDYAGROPECUARIO(e)
EDYLIBRE
DISPONIBILIDAD
MINIMA
MWXIMA
MINIMA
MAXIMA
22.42%
79.59%
22.84%
80.25%
TARIFARIO DE CREDITOS (Desde el 09 de Octubre del 2012)
(c) El producto Edyrural Norte solo aplica en el mbito de atencin de las

sucursales de Castilla, Chulucanas, Chiclayo, Sullana, Morropn, La
unin, Tambo Grande, Chepen, Sechura, Huancabamba, Las Lomas,
Moshoqueque y Piura y las oficinas compartidas con el Banco de la
Nacin de Olmos, Motupe, Pimentel, Pomalca, Oyotun, Los rganos,
Mochumi, Morrope, Patapo, Pueblo Nuevo Coln, Cerro Mocho, Chalaco
y La Matanza.
TESIS UNITRU
CRDITO
PYME
PRODUCTO
CAPITAL
TRABAJO
ACTIVO
FIJO
CAPITAL TRABAJO
PREMIUM
ACTIVO FIJO
PREMIUM
MONYO EN SOLES
Hasta
3,001.00
5,001.00
10,001.00
15,001.00
Hasta
3,001.00
5,001.00
10,001.00
15,001.00
Hasta
3,001.00
5,001.00
10,001.00
15,001.00
3,000.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
a ms
3,000.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
a ms
3,000.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
a ms
PLAZOS
1 - 12
13 - 24
25 - 48
3.00
2.80
2.60
2.40
2.20
2.80
2.60
2.40
2.20
2.00
2.60
2.40
2.20
2.00
1.80
2.90
2.70
2.50
2.30
2.10
2.70
2.50
2.30
2.10
1.90
2.50
2.30
2.10
1.90
1.70
2.60
2.40
2.20
2.00
1.80
2.40
2.20
2.00
1.80
1.60
TESIS UNITRU
BBVA CONTINENTAL: http://www.bbvabancocontinental.com/
TESIS UNITRU
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO DE PAITA S.A.:

http://www.cajapaita.pe/
TESIS UNITRU
BANCO DE CRDITO BCP: http://www.viabcp.com/

Tasas Activas en Soles: Capital de Trabajo
1 CAPITAL DE TRABAJO
1.1 Financiamiento Inventarios
17.75%
1.2 Financiamiento Capital de Trabajo
1.2.1 Recursos BCP a Tasa Fija
20.5%
1.3 Financiamiento Agrcola
20%
1.4 Crdito al Promotor de la Construccin
20%
1.5 Autodesembolso
18.75%
TEA expresada en 360 das

Tesis Financiamiento de Las Mypes para Responsabilidad Social

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EL FINANCIAMIENTO A LAS MICRO Y PEQUEAS

JESUS RUBI VIZCONDE CARMEN

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DEDICO ESTE TRABAJO A MI ESPOSO,

PARA ALCANZAR NUEVAS METAS, TANTO PROFESIONALES

Biblioteca Digital. Direccin de Sistemas de Informtica y Comunicacin

Agradezco en primer lugar a DIOS,

A los Profesores de la Escuela de

Biblioteca Digital. Direccin de Sistemas de Informtica y Comunicacin

Biblioteca Digital. Direccin de Sistemas de Informtica y Comunicacin

Biblioteca Digital. Direccin de Sistemas de Informtica y Comunicacin

Agradezco desde ya la atencin y la crtica que se sirvan dispensar al

Trujillo, 12 de Octubre del 2015

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RESOLUCION NOMBRAMIENTO DE JURADO.. v

Biblioteca Digital. Direccin de Sistemas de Informtica y Comunicacin

2.2. Mtodos y Tcnicas ............................................................................... 46

Mtodos ........................................................................................... .46

Diseo de la Investigacin ................................................................ 46

2.2.3.Tcnicas de Tratamiento y Anlisis de Datos ....................................... 46

Procesamiento de Datos ................................................................. 47

CAPTULO III RESULTADOS ........................................................................ 49

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Para la mayora de los negocios, la principal fuente de capital, proviene de

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financiamiento son los bancos y las micro financieras. Tales instituciones

De la revisin bibliogrfica referida al anlisis y evaluacin de RSE que

En relacin a la legislacin sobre el medio ambiente, sta se aplica

Considerando que en nuestro pas, y en el caso especfico el distrito de

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especialmente los ms pobres, y se constituyen como agentes del cambio

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econmico, fortalezas, dificultades y ventajas frente a su relacin con la

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