Dr. Huaman Monografia Empresa Carsa

1
OP.1
14
142
50
180,000.00
501
180,000.00
x/x Para Registrar la suscripcion de aportes de los accionistas
2
10
101
95,000.00
201
15,000.00
335
14
70,000.00
20
33
142
x/x Para Registrar los aportes suscritos de las accionistas
3
OP.2
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
104
10
101
95,000.00
95,000.00
x/x Para Registrar el cobro en efectivo de los socios pedro y marcos

4
OP.3
60
6031
40
4011
42
421
COMPRAS
Mercaderias
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
Impuesto General a la Ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
x/x Para registrar la compra de mercaderias mas igv
5
3,000.00
540.00
3,540.00
25
251
61
3,000.00
611
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderias
x/x para registrar el destino de las mercaderias adquiridas a nuestro
proveedor
6
3,000.00
42
421
10
3,540.00
104
3,540.00
x/x Para registrar la cancelacion de la compra de mercaderias
OP.4
60
6031
42
421
COMPRAS
Mercaderias
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
x/x Para registrar la compra de mercaderias exonerado el igv
7
30,000.00
30,000.00
20
201
61
30,000.00
611
OP.5
62
Mercaderias
x/x para registrar el destino de las mercaderias adquiridas a nuestro
proveedor
8
30,000.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

6211
6227
40
7,000.00
630.00
4031
4032
41
630.00
910.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
6,090.00
Para registrar la planilla de sueldos
9
94
941
4,578.00
951
79
3,052.00
95
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
791
7,630.00
Para registrar el destino para los gastos de la planilla
10
40
4031
4032
630.00
910.00
41

411
10
6,090.00
104
7,630.00
para registrar el pago neto de la planilla de sueldos asi como los tributos
11
OP.6
63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

alquileres
635
10
104
4,500.00
4,500.00
x/x para registracion el pago de alquileres con cheque a nombre maria

perez
12
94
941
95
951
79
791
OP.7
12
121
70
701
GASTOS DE ADMINSTRACION
Administracion
GASTOS DE VENTAS
Ventas
Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos
x/x para registrar el destino de gastos de los alquileres
13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar
VENTAS
Mercaderias
2,700.00
1,800.00
4,500.00
70,800.00
60,000.00

IGV
x/x para registrar la venta de mercaderia a credito
14
40
4011
OP.8
10,800.00
42
421
67
30,000.00
675
3,000.00
10
104
27,000.00
x/x para registrar la cancelacion de la fact. 5600 con giro de cheque con el
descuento de 10%
15
40
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
OP.9
4017
10
3,200.00
104

Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
3,200.00
x/x para registrar el pago de impuesto a la renta con giro de cheque

16
OP.10
33
335
12,600.00
40
4011
2,268.00
42
421
14,868.00
x/x para registrar la compra de inmuebles y enseres al credito
17
OP.11
42
421
10
2,360.00
104
2,360.00
Para registrar la cancelacion de la factura 8355 por servicio prestado de
transporte de inmuelbes
18
OP.12
39
3913
68
8,260.00
6813
8,260.00
Para registrar depreciacion de activos fijos
19
94
941
4,130.00
95
GASTOS DE VENTAS
951
79
4,130.00
791
8,260.00
para registrar el asiento de destino por la depreciacion de activos fijos
20
OP.13
69
COSTO DE VENTAS
691
28,000.00
20
MERCADERIAS
201
28,000.00
Para registrar el costo de ventas de las mercaderias vendidos segn detalle
21
OP.14
94
941
1,140.00
95
GASTOS DE VENTAS
951
79
760.00
791
1,900.00
para registrar el asiento de destino por la depreciacion de activos fijos
180,000.00
180,000.00
95,000.00
15,000.00
70,000.00
180,000.00
95,000.00
95,000.00
3,000.00
540.00
3,540.00
3,000.00
3,000.00
3,540.00
3,540.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
7,630.00
1,540.00
6,090.00
4,578.00
3,052.00
7,630.00
1,540.00
6,090.00
7,630.00
4,500.00
4,500.00
2,700.00
1,800.00
4,500.00
70,800.00
60,000.00
10,800.00
30,000.00
3,000.00
27,000.00
3,200.00
3,200.00
12,600.00
2,268.00
14,868.00
2,360.00
2,360.00
8,260.00
8,260.00
4,130.00
4,130.00
8,260.00
28,000.00
28,000.00
1,140.00
760.00
1,900.00
724,618.00
724,618.00
10
10
10
10
10
10
10
10

12
14
20
20
20
25
33
33
33
39
40
40
40
40
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRE
41
42
42
42
42
50
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRE
60
60
60
COMPRAS
COMPRAS
COMPRAS
61
61
61
62
63
67
68
69
69
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
70
70
VENTAS
VENTAS
79
79
79
79
79

94
94
94
94
94
95
95
95
95
95
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
95,000.00
95,000.00
95,000.00
3,540.00
7,630.00
4,500.00
27,000.00
3,200.00
2,360.00
190,000.00
143,230.00
70,800.00
180,000.00
180,000.00
15,000.00
30,000.00
28,000.00
45,000.00
28,000.00
3,000.00
70,000.00
12,600.00
82,600.00
8,260.00
540.00
1,540.00
1,540.00
3,200.00
2,268.00
10,800.00
7,548.00
12,340.00
6,090.00
6,090.00
3,540.00
30,000.00
2,360.00
35,900.00
3,540.00
30,000.00
14,868.00
48,408.00
180,000.00
3,000.00
30,000.00
33,000.00
3,000.00
30,000.00
33,000.00
7,630.00
4,500.00
3,000.00
8,260.00
28,000.00
28,000.00
-
60,000.00
60,000.00
7,630.00
4,500.00
8,260.00
1,900.00
22,290.00
4,578.00
2,700.00
4,130.00
1,140.00
12,548.00
3,052.00
1,800.00
4,130.00
760.00
9,742.00
724,618.00
724,618.00
COD.
CUENTAS
10
12
14
20
25
33
39
40
41
42
EFECTIVO Y EQUI
CUENTAS POR CO
DEBE
SUMAS DEL MAYOR

HABER
###
70,800.00
180,000.00
180,000.00
45,000.00
3,000.00
82,600.00
CUENTAS POR COB 7,548.00
REMUNERACIONES
6,090.00
35,900.00
COMPRAS
33,000.00
GASTOS DE PERSO
7,630.00
GASTOS DE SERVI
4,500.00
68
69
70
77
79
94
95
28,000.00
1900
-
8,260.00
50
60
61
62
63
DEUDOR
###
SALDOS
ACREEDOR
46,770.00
70,800.00
17,000.00
1,100.00
82,600.00
8,260.00
12,340.00
6,090.00
48,408.00
180,000.00
33,000.00
33,000.00
33,000.00
7,630.00
4,500.00
8,260.00
8,260.00
COSTO DE VENTA 29,900.00
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE
GASTOS DE ADMIN
12,548.00
9,742.00
GASTOS DE VENT
###
4,792.00
12,508.00
180,000.00
60,000.00
3,000.00
22,290.00
-
###
29,900.00
60,000.00
3,000.00
22,290.00
12,548.00
9,742.00
###
###
DEUDOR
AJUSTES
ACREEDOR
CUENTAS DE BALANCE
ACTIVO
PASIVO
46,770.00
70,800.00
17,000.00
1,100.00
82,600.00
8,260.00
29,900.00
RES. POR NATURALEZA

PRDIDAS
33,000.00
7,630.00
4,500.00
29,900.00
-
29,900.00
GANANCIAS
4,792.00
12,508.00
180,000.00
33,000.00
8,260.00
60,000.00
3,000.00
22,290.00
52,190.00
12,548.00
9,742.00
52,190.00
###
226,530.00
### 75,030.00
29,230.00
29,230.00
226,530.00
###
RES. POR FUNCION

PRDIDAS
GANANCIAS
60,000.00
3,000.00
12,548.00
9,742.00
22,290.00
40,710.00
63,000.00
11,480.00
29,192.80
10
10
10
10
10
10
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
12
12
12

14
14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SO

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SO
16
16
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

19
19
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

20
20
20
MERCADERIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
27
27
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

31
31
INVERSIONES INMOBILIARIAS
100,000.00
100,000.00
33
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS

470,000.00
470,000.00
39
39
39
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUM

2,000.00
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUM
2,000.00
40
40
40
40
40
40
Y
Y
Y
Y
Y
Y
EQUIVALENTE
EQUIVALENTE
EQUIVALENTE
EQUIVALENTE
EQUIVALENTE
EQUIVALENTE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

25,000.00
18,000.00
4,000.00
47,000.00
35,000.00
84,960.00
119,960.00
2,500.00
2,500.00
10,000.00
10,000.00
0
20,000.00
10,000.00
30,000.00
5,000.00
5,000.00
1,800.00
18,000.00
2,200.00
3,500.00
540.00
26,040.00
41
41

42
42
42
42
CUENTAS
CUENTAS
CUENTAS
CUENTAS
44
44
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
46
46
46
46
CUENTAS
CUENTAS
CUENTAS
CUENTAS
50
50
CAPITAL
CAPITAL
59
59
RESULTADOS ACUMULADOS
16,000.00
16,000.00
60
60
60
COMPRAS
COMPRAS
COMPRAS
10,000.00
3,000.00
13,000.00
61
61
62
62

63
63

2,000.00
2,000.00
67
67
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
2,000.00
2,000.00
68
68
VALUACION Y DETERIRORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

7,000.00
7,000.00
69
69
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
POR
POR
POR
POR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
COMERCIALESCOMERCIALESCOMERCIALESCOMERCIALES-
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
POR
POR
POR
POR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
DIVERSAS
DIVERSAS
DIVERSAS
DIVERSAS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
7,000.00
7,000.00
16,000.00
16,000.00
500.00
500.00
10,900.00
10,900.00
18,000.00
18,000.00
70
70
VENTAS
VENTAS
79
79
79
79
79
CARGAS
CARGAS
CARGAS
CARGAS
94
94
94
94
94
GASTOS
GASTOS
GASTOS
GASTOS
GASTOS
DE
DE
DE
DE
DE
ADMINSTRACION
ADMINSTRACION
ADMINSTRACION
ADMINSTRACION
ADMINSTRACION
1,000.00
1,800.00
3,500.00
5,450.00
11,750.00
95
95
95
95
95
GASTOS
GASTOS
GASTOS
GASTOS
GASTOS
DE
DE
DE
DE
DE
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
1,000.00
1,200.00
3,500.00
5,450.00
11,150.00
IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES
A
A
A
A
CUENTA
CUENTA
CUENTA
CUENTA
DE
DE
DE
DE
COSTOS
COSTOS
COSTOS
COSTOS
Y
Y
Y
Y
GASTOS
GASTOS
GASTOS
GASTOS
16,000.00
2,500.00
9,700.00
3,500.00
3,540.00
35,240.00
20,000.00
20,000.00
1,200.00
1,200.00
3,000.00
3,000.00
2,000.00
2,000.00
18,000.00
18,000.00
2,000.00
2,000.00
5,000.00
5,000.00
94,000.00
5,000.00
99,000.00
200.00
12,960.00
2,200.00
15,360.00
7,000.00
7,000.00
70,000.00
11,800.00
1,800.00
83,600.00
16,000.00
16,000.00
118,000.00
500.00
1,000.00
119,500.00
380,000.00
380,000.00
16,000.00
16,000.00
10,000.00
10,000.00
72,000.00
72,000.00
2,000.00
10,900.00
3,000.00
7,000.00
22,900.00
LIBRO MAYOR
CLUDY ROSMERY LAGUNA CCAPA
COD.
10
12
CUENTAS
14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
16
19
20
27
31
33
39
40
41

MERCADERIAS
69
70
79
94
95
119,960.00
20,000.00
99,960.00
99,960.00
2,500.00
1,200.00
1,300.00
1,300.00
10,000.00
3,000.00
7,000.00
7,000.00
2,000.00
30,000.00
18,000.00
5,000.00
2,000.00
2,000.00
99,000.00

26,040.00
15,360.00
7,000.00
7,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
68
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
46
50
59
60
61
62
CAPITAL
2,000.00
12,000.00
2,000.00
12,000.00
3,000.00
3,000.00
100,000.00
100,000.00
465,000.00
465,000.00
97,000.00
10,680.00
10,680.00
83,600.00
83,600.00
83,600.00
500.00
119,500.00
119,000.00
119,000.00
380,000.00
380,000.00
380,000.00
16,000.00
COMPRAS
13,000.00
-
16,000.00
-
16,000.00
97,000.00
16,000.00
PRDIDAS
11,760.00
5,000.00
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES

Y GERENTES
RES. POR NATURALEZA
11,760.00
470,000.00
44
CUENTAS DE BALANCE
ACTIVO
PASIVO
35,240.00
AJUSTES
DEUDOR
ACREEDOR
47,000.00
100,000.00
67
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
42
63
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
13,000.00
10,000.00
18000
13,000.00
10,000.00
10,900.00
10,900.00
10,900.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
GASTOS FINANCIEROS
2,000.00
2,000.00
2,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
18,000.00
18,000.00
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS
72,000.00
22,900.00
18000
72,000.00
22,900.00
22900
11,750.00
11,750.00
11,750.00
GASTOS DE VENTAS
11,150.00
11,150.00
11,150.00
TOTALES
927,800.00
927,800.00
18,000.00
786,500.00
786,500.00
40,900.00
40,900.00
710,700.00
681,600.00
52,900.00
29,100.00
29,100.00
710,700.00
710,700.00
82,000.00
ATURALEZA
RES. POR FUNCION
GANANCIAS
PRDIDAS
GANANCIAS
10,000.00
-
2,000.00
72,000.00
18,000.00
-
72,000.00
82,000.00
11,750.00
11,150.00
42,900.00
29,100.00
72,000.00
82,000.00
72,000.00
72,000.00

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EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

x/x Para Registrar el cobro en efectivo de los socios pedro y marcos

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

x/x para registracion el pago de alquileres con cheque a nombre maria

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

x/x para registrar el pago de impuesto a la renta con giro de cheque

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRE

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

SUMAS DEL MAYOR

RES. POR NATURALEZA

RES. POR FUNCION

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SO

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUM

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

VALUACION Y DETERIRORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

CLUDY ROSMERY LAGUNA CCAPA

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES

RES. POR NATURALEZA

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS

SUMAS DEL MAYOR

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

VALUACION Y DETERIRORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

RES. POR FUNCION

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