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UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA
ELABORADO POR:
ING. LIZ ELIETTE GMEZ CISNEROS
Managua, Nicaragua
Mayo, 2012
INDICE
CAPITULO
PAGINA
I.
RESUMEN EJECUTIVO..
II.
INTRODUCCIN .
III.
ANALISIS MACROAMBIENTAL...........
10
10
21
21
22
22
22
23
23
V.
24
VI.
26
27
31
40
50
52
57
IV.
VII.
CONCLUSIONES
58
VIII. RECOMENDACIONES..
59
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
60
ANEXOS...
63
iv
INDICE DE FIGURAS
FIGURA
PAGINA
4.1:
13
4.2:
24
6.1:
39
6.2:
40
6.3:
46
6.4:
GRFICO DE ARAA
56
v
NDICE DE CUADROS
CUADRO
PAGINA
3.1:
DATOS ECONMICOS
3.2:
3.3:
4.1:
CLASIFICACIN DE EMPRESAS
12
6.1:
FUTUROS PRODUCTOS
31
6.2:
PREVISIONES DE VENTA
34
6.3:
36
6.4:
CAPACIDAD DE PRODUCCIN
47
6.5:
49
6.6:
PERIODO DE RECUPERACIN
54
6.7:
PUNTO DE EQUILIBRIO
54
6.8:
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
55
6.9:
SUPUESTOS
58
1
I. RESUMEN EJECUTIVO
II. INTRODUCCIN
y la imagen de
en la
En su primer captulo este trabajo plantea un resumen ejecutivo que hace una
sntesis de todo el documento, presentando los principales hallazgos de la
investigacin, incluyendo las conclusiones y recomendaciones.
El segundo captulo, presenta a Introduccin del documento, donde se expone el
objetivo del trabajo desarrollado, la justificacin, el alcancel del proyecto, la
metodologa utilizada, y las limitaciones encontradas para crear la empresa.
El tercer captulo describe todos los factores macro ambientales, desglosndolos en
aspectos econmicos, polticos, tecnolgicos y demogrficos que impactan directa o
indirectamente a la industria de las confecciones textiles.
El Cuarto captulo presenta una caracterizacin general de la industria, incluyendo
las condiciones bsicas, estructura, conducta y ejecutoria, mostrando la manera en
que estos cuatro factores afectan la competitividad de la industria.
Seguidamente se describen los grupos estratgico y se ubica a Lauras Creaciones
en uno de ellos, para analizar las cinco fuerzas competitivas basadas en el poder de
negociacin de los clientes, proveedores, amenaza de nuevos entrantes, amenaza
de productos sustitutos, la rivalidad entre los competidores y la rentabilidad de la
industria.
El Captulo quinto, contiene las conclusiones del anlisis externo donde se
presentan las fortalezas, debilidades amenazas y oportunidades identificadas en los
captulos anteriores.
El captulo sexto contiene lo concerniente al Plan de Empresa, donde se plasma
una breve justificacin del trabajo, definicin del producto ofrecido, el plan de
marketing, las polticas de precio, distribucin, comunicacin, poltica comercial. De
igual manera
sobre ella.
Se finaliza con las conclusiones y recomendaciones de todo el anlisis del
realizado.
Cada seccin de este trabajo, respalda consistentemente la ejecucin del proyecto
en consideracin, se ha seguido como condicin inflexible la objetividad de los
datos recopilados y la veracidad de los clculos realizados en el plan econmico
financiero.
III. ANALISIS MACROAMBIENTAL
El propsito de este anlisis es identificar los acontecimientos externos que por su
relevancia permitan ver las oportunidades y amenazas que favorezcan o puedan
afectar al sector Textil Vestuario del municipio de Managua.
El anlisis est enfocado en los aspectos que se consideran ms importantes al
analizar el negocio de confecciones textiles: Aspectos econmicos, polticos,
Demogrficos y culturales.
III.1 FACTORES ECONMICOS:
Nicaragua ha experimentado un crecimiento econmico sostenido como resultado
del manejo disciplinado de sus polticas fiscales, financieras, monetarias y
cambiarias. La legislacin y procedimientos administrativos claros relativos a
5
PIB
USD 6,551.5 millones
2
PIB Per cpita
USD 1,256.9
Crecimiento Real del PIB
3
Exportaciones Totales
3,425.3 millones
Crecimiento de las Exportaciones
4
Inversin Extranjera (IED)
Tasa de Inflacin Acumulada
USD 507.95 millones
8%
4.7%
USD
30.50%
Segn el censo del Banco Central de Nicaragua ms reciente (2000), existen unas
112,922 empresas urbanas (en los sectores industria, servicios y construccin) registradas
en Nicaragua (en 1996, ao del censo anterior, esas fueron unas 146,466 empresas). De
ellas, un 96.6% tiene menos de 10 empleados. En trminos de empleo, el sector de las
micro, pequeas y medianas empresas (definido aqu como empresas con menos de 50
empleados) provee un 74% (unas 247,660 personas) del empleo nacional urbano en
Nicaragua. (Ver cuadro 3.2)
CUADRO NO. 3.2 EMPRESAS Y PERSONAL EMPLEADO
1-3
4-9
10-20
21-50
50 +
TOTAL
ESTABLECIMIENTOS
99,202
9,903
1,976
824
395
112,301
PERSONAL
143,449
52,338
26,607
25,172
84,859
332,519
emigran de los departamentos, del campo y de las zonas agrcolas deprimidas. Las
migraciones internas son resultado de la expansin algodonera, caera, cafetalera y
ganadera en las zonas occidentales y centrales. Algunas de las estadsticas
demogrficas son: (Ver cuadro 3.3)
Estadsticas
Demogrficas
8
Poblacin Estimada
5.2 millones Tasa de crecimiento poblacional
1.20% Poblacin menor de 38 aos
78%
9
ndice de Desarrollo Humano
0.565
Esperanza de vida
72.9 aos Niveles de Alfabetizacin
96.70% Fuerza Laboral
10
2.8 millones Desempleo
7.80% Subempleo
51.30%
Fuente: INDE, Informe de Desarrollo Humano, BC
nombres
como el del poeta Rubn Daro, Salomn de la Selva, Pablo Antonio Cuadra, entre
otros que enfilan las tradiciones literarias y artsticas.
Nicaragua es un pas de artesanos, la artesana abunda en determinadas zonas, en
el archipilago de Solentiname (en el lago de Nicaragua) se cultiva un estilo propio
llamado "primitivista" en el seno de unas comunidades fundadas por el poeta y
Instituto Nicaragense
Desarrollo INDE
9
Informe de Desarrollo
Humano 2010
10
Banco Central de
Nicaragua
de
10
11
S.A., Maquiladora D&M, S.A. entre otras) quien moviliza el mayor porcentaje de las
exportaciones de zonas francas y cuenta con ms de 20 aos de laborar en el
sector industrial textil.
Cuentan con un gran capital social, gran inversin en activos y manejan contratos
de cuantiosas cantidades con clientes extranjeros.
En segundo
lugar
se
encuentran
las
medianas
empresas
(NICATEXTIL,
Estimamos por el tiempo que llevan en el mercado, los clientes corporativos rondan
entre los 10 y 25, para el caso de clientes particulares no se tienen datos
especficos. Estas empresas se encuentran constituidas como persona natural y
como sociedad annima.
En cuarto lugar se encuentran las Micro empresas y talleres en los barrios, en este
grupo se ubican los talleres muy pequeos y modistas, sastres caseros, grupo de
mujeres asociadas de los diferentes barrios de Managua que han
heredando el
Micro Empresa
Mediana Empresa
Pequea Empresa
Nmero total de
Trabajadores
De 1 5
De 6- 30
Activos totales (crdobas)
Hasta 6 millones
De 31 -100
Hasta 200.0 miles
Hasta 9 millones
Hasta 40 millones
Fuente: MIFIC
11
11
FUENTE: PROPIA
adems tengan relacin directa con clientes. Segn datos de DEUEN , existen un
universo de 3,319 empresas en Managua pero no todas ellas demandan uniformes
por la particularidad de las actividades que realizan, por tanto estimamos que el
15% (497 empresas) de estas s pueden demandar uniformes en este sector en
especfico, esta cantidad por una media de 25 empleados = 12,425 piezas, todo
esto por el beneficio que normalmente es de 3 uniformes por empleado = 32,275
uniformes.
12
Para el caso de los uniformes escolares que este sector ofrece, se estima que en
base a la poblacin estudiantil de Managua para el 2013 (161,612.19), por tanto
consideramos que este sector abarca un 20% de la poblacin existente lo que
indica que la demanda es aproximadamente de 32,322.
En cuanto a las prendas de vestir, la cantidad de poblacin urbana del municipio de
Managua es de 1,246,717
13
13
Fuente:
Direccin
Planificacin ALMA
General
de
15
idnticas, el grado de poder monopolio de cada una de las empresas depende del
xito en la diferenciacin del producto, a travs de la publicidad, distincin, etc.
Estacionalidad: La estacionalidad de ventas de uniformes ejecutivos se mantiene
constante alrededor del ao, las empresas por poltica interna, les proporcionan
uniformes a sus colaboradores cada 6 meses, lo que implica que en el ao una sola
empresa puede solicitar el servicio de confeccin en dos momentos. El mtodo de
compra es por medio de cotizaciones, escogen la mejor oferta en cuanto a (costo,
calidad y durabilidad) y firman contrato en donde se pacta los desembolsos que se
efectuarn, estos pueden ser mediante cheques dos desembolsos (50% al firmar el
contrato y 50% contra entrega).
En el caso de las prendas de vestir a la medida, existe cierta estacionalidad en los
meses de mayo, septiembre y diciembre cada uno de estos poseen una fuerte
Plan Nacional
Humano, PNDH
de
pequea empresa),
Desarrollo
17
DE
MERCADO
DE
PEQUEAS
EMPRESAS
DE
Integracin Vertical: Este sector no est integrado hacia atrs puesto que no existen
los insumos para fabricar la tela, ni tampoco importan las telas ya que el mercado
est un poco saturado por los proveedores rabes, sin embargo si se encuentran
19
IV.1.3 CONDUCTA
Estrategia de Precios: La estrategia de precios usada por este sector, va en funcin
de los costos sin dejar de monitorean los precios de la competencia de tal manera
que las ofertas se mantienen siempre en el mismo rango.
Estrategia de Produccin: La capacidad instalada es aceptable, la tecnologa esta
en continuo mejoramiento, enfocada en los sistemas de planificacin y control de la
produccin, certificaciones de buenas prcticas y medidas de desempeo en las
operaciones.
En este sector podemos diferenciar dos tipos de mquinas: las manuales y las semi
computarizadas.
Las
mquinas
manuales,
requieren
de
una
persona
industrial plana, la cual como su nombre lo dice es industrial y ayuda a elaborar con
mayor rapidez la prenda, las bordadoras que oscilan entre USD $12,000.00 (usada)
y USD $25,000.00 (nueva).
En cuanto al local donde operan algunos han adaptado sus casas de habitacin
para convertirlos en taller, de igual manera otras empresas rentan el local tal es el
caso de (Tecno Bordados, El Cacique, Tamers)
Investigacin e Innovacin: Dentro de los tipos de innovacin, existe la innovacin
al producto, que consideramos en este sector es media puesto que realizan las
mismas piezas de corte tradicional, en cuanto a la innovacin en la tecnologa y
procesos productivos, si se han realizado algunas, asistiendo a sus clientes
elaborando los diseos desde el concepto de la idea hasta el grafito digital de
bordados.
IV.1.4 EJECUTORIA
Rentabilidad: Este sector, es bastante rentable, pues el
consumo de uniformes
Calidad: La Calidad del servicio es media generalmente por el tipo de tela utilizada y
materiales de buena calidad, pero an falta que estas empresas vean detalles de
mejores puntadas de costura en las partes crticas de la pieza. Otro de los factores
que miden la calidad de la prenda de vestir radica en los tiempos de entrega con
que las empresas pueden dar respuestas a los clientes, si bien es cierto este sector
entregan a tiempo el bien, las piezas la mayora de veces tienen que ser llevadas
de regreso al taller para repararse y generalmente tardan varios das.
sector una fraccin alta sobre los costos, adicionalmente casi no existen productos
sustitutos que puedan satisfacer la demanda del producto y la amenaza fuerte de
los mismos puede afectar grandemente al sector pequea empresa textil vestuario.
Por tanto concluimos que el poder de negociacin con los proveedores es Alto.
FUENTE:
PROPIA
Cabe mencionar que es meritorio los ingentes esfuerzos que viene realizando el
gobierno por medio de instancias estatales como INPYME, MIFIC, DGI y otros que
estn contribuyendo con el sector, sin embargo se necesita que d una propuesta
sistmica que atienda el problema de la produccin como el eje transversal para
mejorar la competitividad.
26
Antecedentes Histricos:
Desde la dcada de los 80s, la Seora Laura Cisneros se ha dedicado a las
confecciones personalizadas de prendas de vestir, el pequeo taller naci en la
ciudad de Chinandega con dos mquinas de coser y una mquina industrial para
dar el acabado a las prendas, inicialmente contaba con 3 empleados, todos
formados en la misma familia y capacitados por la propietaria. La demanda de
prendas de vestir en Chinandega estaba ms orientada a mujeres y nios,
especializndose en trajes casuales y formales.
Los insumos para la elaboracin de las prendas de vestir, normalmente eran
adquiridos en la misma ciudad, y en muchas ocasiones los clientes llevaban sus
telas para la elaboracin de su vestuario, pues en ese entonces era la modalidad
que se usaba cuando se daba a hacer una prenda.
Como todo producto, el sector textil vestuario tiene sus pocas de demanda pico,
donde los principales meses son Septiembre (Desfiles de fiestas Patrias), Diciembre
(poca de Navidad), Enero (Preparacin de inicios de clases), Abril-Marzo (Semana
Santa).
A inicios del 2000, el taller se traslad a la ciudad de Nagarote, donde el giro del
negocio vino tomando otro camino diferente al inicial. Ahora la propietaria adems
de confeccionar prendas personalizadas, haba decidido incursionar en la ropa para
vestir a jvenes universitarios, trabajadores etc. confeccionando as camisas de
vestir con diseo propio las cuales eran comercializadas por medio de diferentes
vendedores en la ciudad de Chinandega, Nagarote y Managua. El capital de trabajo
con el que inici en esta nueva etapa, era propio pero muy pequeo para lograr ser
una empresa reconocida, las ganancias obtenidas eran lo suficiente para pagar al
personal y sostenerse como taller artesanal.
27
artesanal, para ahora incursionar como una pequea empresa creada como una
sociedad annima en la ciudad de Managua.
botones.
Estas
camisas
contendrn
una
etiqueta
permanente
localizada en la parte interior del cuello la cual contiene los datos de Lauras
Creaciones.
28
Pantalones estilo sastre para dama o caballero: Sern confeccionados en tela Lino
Tekiro, y necesitar de 2 yardas de 60 pulgadas para ser elaborado. Los colores
podrn variar segn la oferta del proveedor, las piezas por las que se compone un
pantaln son Pretina, bolsas, piernas, tiro, ocasionalmente carga fajos. Los
accesorios a utilizar sern zipper y botones. Estos pantalones contendrn una
etiqueta permanente localizada en la parte interior de la pretina la cual contiene los
datos de Lauras Creaciones.
Faldas estilo sastre: Sern confeccionadas con tela Lino Tekiro y necesitar de 1.5
yardas de 60 pulgadas para ser elaborada. Los colores podrn ser variables segn
la oferta del proveedor. Las piezas por las que est compuesta son (forro de la
falda, pretina, pieza de la falda, bolsas). Los accesorios sern zipper y botones.
Estas faldas contendrn una etiqueta permanente localizada en la parte interior de
VI.1.3
NIVEL
TECNOLGICA
TECNOLGICO.
PREVISIONES
DE
LA
EVOLUCIN
UNIFORMES SECTOR
SERVICIO/LIMPIEZA
HOTELES Y RESTAURANTES
Vestidos
Buzos
Manteles
Falda
Short
Sbanas
Camisetas
Servilletas
FUENTE:PROPIA
confecciones.
VI.2.2 ANALISIS DE MERCADO
a) Clientes :
El segmento de mercado al que nos estaremos dirigiendo estar ubicado
principalmente en el Municipio de Managua, ms especficamente en la zona
32
empresas, colegios,
33
b) Competencia
El segmento de confecciones, abarca una amplia gama que vara en tipos,
modelos, calidad, colores, reconocimiento de marca, etc. Al interior de la demanda
hay en realidad un gran nmero de demandas para cada producto particular, los
cambios en los gustos y preferencias del mercado podran hacer que se reemplace
la demanda de un producto especfico por la de otro.
La Competencia principal de Lauras Creaciones sern MZ Uniformes, El Cacique
S.A, Uniformes Industriales Diaz, IT Ideas Textiles, Tecno Bordados, Tamers
Confecciones, Taller de Costura Urbina, Cerafina Gutierrez, adems de otras
empresas que se ubican en otros segmentos estratgicos y que tambin atienden
este tipo de productos.
Algunas de estas empresas llevan ms de diez aos participando en el sector, lo
cual es una desventaja para Lauras Creaciones porque competir con experiencia
y posicionamiento.
Existen otras empresas en el mercado con cierto nivel de participacin, pero que se
considera como una competencia lejana a Lauras Creaciones (Ver anexo 1)
VI.2.3 POLITICA COMERCIAL
a. Objetivo comercial y previsiones de venta
Para Lauras Creaciones el objetivo principal es lograr establecerse como una
empresa competente en el sector de Confecciones Textiles en Managua que brinde
distincin en modelos propios, servicios de acabado, buen corte, calidad y durabilidad
a empresas, colegios, agrupaciones y personas en general.
Basados en lo antes mencionado, hemos establecido nuestra misin y Visin:
Misin: Ofrecer a la ciudad de Managua, una opcin diferente en prendas de vestir
que brindan distincin, calidad y pronta entrega.
34
CONCEPT O
UNIDAD DE MEDIDA
ESCOLARES
EMPRESAS PBLICAS
Y PRIVADAS
PUNT O DE VENT A
TOTAL/UND
CAMISET AS BORDADAS
3,510
Unidad de Bordados
1430
1200
880
2,728
2378
350
2,667
2447
220
TOTAL
8,905
FUENTE:
PROPIA
Lauras Creaciones, podr ofertar mensualmente un promedio que oscila entre los
227 uniformes ejecutivos, lo que representar la oferta hacia el mercado de los
consumidores de 2 a 3 empresas atendidas al mes que cuenten con un promedio
mximo de 30 trabajadores, considerando que el promedio de beneficio por trabador
ser de 3 uniformes ejecutivos (camisa, pantaln, chaqueta ejecutiva). Con estas
previsiones de venta estimamos tener una participacin del 9% en este sector y
representar para la empresa ingresos brutos equivalentes a USD 11,366.00 dlares
mensuales.
La empresa posee una lnea alternativa de produccin de bordados, la cual estima
tendr ingresos promedios de USD 2,925 mensuales, atendiendo la demanda del
mercado por estimaciones de 292 bordados mensuales ofertados a colegios en
aperturas de ao escolar, a empresas y a agrupaciones polticas o de cualquier
ndole.
35
b. Poltica de Precios
Los precios de los productos que oferta Lauras Creaciones son fijados en funcin del
costo y la calidad de la materia prima adquirida, orientado segn el segmento de
mercado al cual se va a dirigir (Colegios, Empresas privadas y pblicas con ingresos
de hasta C$ 40 millones de crdobas en ventas totales, Agrupaciones y personas en
general con poder adquisitivo medio. Cabe mencionar que adems se realizar un
monitoreo constante de los precios de la competencia, para no separarnos mucho de
la misma.
La estrategia de precio planteada busca captar un amplio segmento de la poblacin
entregando el producto a un precio que lo vale por la calidad, fiabilidad y que
36
PRECIO UNITARIO
bordados
USD
10.00
Confeccin de Uniformes
USD
USD
Pantaln
Falda
Camisa
16.00
16.00
USD
14.00
Chaqueta
USD
20.00
Confecciones al Detalle
Confeccin al detalle
USD
16.00
FUENTE: PROPIA
promocionar
sus
marcas
mediante
el
uso
de
tcnicas
de
d. Poltica de Distribucin
Lauras Creaciones vender sus productos directamente a todos sus clientes, sean
estos particulares, empresas o agrupaciones, siendo por tanto el canal de
distribucin elegido un canal directo.
En lo que se refiere al sistema de formalizacin, entrega y recogida de pedidos, el
tratamiento ser diferente segn el tipo de cliente. As, en el caso de empresas o
agrupaciones, la empresa establecer un calendario semanal para visitar a los
FUENTE: PROPIA
e. Poltica de Comunicacin
Nuestra principal estrategia de comunicacin sern primeramente las visitas
programadas a empresas, colegios o agrupaciones, en segundo lugar nuestro
punto de venta y como complemento la publicidad a travs de medios de
comunicacin directa, la cual consiste en utilizar medios publicitarios que
interactan directamente con los consumidores y que por lo general emiten una
respuesta directa.
Basado en esto, se aplicar y desarrollar como medio de publicidad, una pauta en
el medio telefnico de Publicar y pginas amarillas. Com. Para efecto de apertura y
promocin del punto de venta hemos considerado la pautacin en la revista
cinematogrfica EComerce, algunos suplementos dirigidos al mercado meta, redes
sociales como Facebook y Twitter donde se colocarn modelos de algunas prendas
confeccionadas (catlogo), informacin general de la empresa, contacto, correo
electrnico etc.
Adicionalmente se elaborarn tarjetas de presentacin las cuales se entregarn a
personas interesadas en adquirir el servicio que se brinda, estas tarjetas contendrn
de ofrecer los servicios para las distintas actividades que celebran en el ao, de
igual manera con los colegios pblicos se ofrecer para los meses de Septiembre
Como contaremos con una diseadora de modas, se piensa realizar 1 pasarela
cada ao en algn centro comercial, aqu se exhibirn algunas propuestas de
uniformes modernos, elegantes con un toque de distincin y se invitarn a
empresas reconocidas de Managua.
Para buscar el posicionamiento de la empresa en la mente del consumidor, Lauras
Creaciones contar con un Logotipo (ver figura 6.2) personalizado que estar inserto
en los medios de comunicacin antes mencionados, as mismo haremos conocer de
una manera estratgica a nuestros clientes, nuestro Objetivo como empresa el cual
ser brindar el mejor servicio con calidad y pronta entrega.
FIGURA No. 6.2 LOGO DE LA EMPRESA
FUENTE:
PROPIA
41
pero como mnimo el tamao de ser un local de 120 mts , donde las reas
necesarias sern un pequeo espacio donde se almacenen algunos insumos,
(productos terminados, acabado de la pieza planchado), el rea de ensamble costura, sanitarios, una pequea cocina y un rea de oficinas administrativas. (Ver
anexo 2, distribucin del Local)
Elaboracin de Camisas, faldas, pantalones, Chaqueta. Para cada uno de los casos
previo se deber haber escogido el diseo que tendr la prenda. Los procesos
varan de acuerdo a la prenda requerida, la capacidad y habilidad humana debern
ser monitoreadas constantemente a fin de realizar pronsticos acertados de la
c. Estrategia de Operaciones
Para lograr este propsito, Lauras Creaciones considera que es de vital
importancia la formulacin de una estrategia que le facilite el desarrollo de la
competencia distintiva y que permita enmarcar una estrategia funcional para el rea
43
estilos, procedimientos ms
Proceso Productivo:
aprovechamiento de
enfocadas
realizar
acciones
sistemticas
para
el
FUENTE:
PROPIA
Tambin contaremos con un guarda de seguridad las 12 horas del da que no sean
laborable. (Ver anexo 6 balance de personal)
e. Capacidad de Produccin
Tomando en cuenta la cantidad de operarios, y horas laborales al da, se ha
plasmado la capacidad de produccin de la empresa que a continuacin se detalla
(ver cuadro 6.4).
Es vlido tomar en cuenta que para el caso de bordados en camisetas estilo Polo,
la capacidad de los operarios es de 480 minutos al da (8 horas de trabajo x 60
minutos = 480 minutos / 5 minutos que equivale un bordado promedio de 5,000
puntadas).
8
80
160
0
TOTAL X UNIFORME
Capacidad de uniformes x dia x
Capacidad de uniformes x dia x 8
Capacidad Mensual
Capacidad Anual de uniforme
Total de Bordados al Ao
8
64
1280
8
64
1280
8
40
800
Bordados en base a
5,000 puntadas por
bordado
Chaqueta estilo
sastre
Uniform
es
Pantalones estilo
Sastre
Camisas de Vestir
480
96
1920
2.85
2.81
22.4
449.1
5389.4
2304
FUENTE: PROPIA
La empresa estar enfocada en crear sinergia en cada aspecto del giro del negocio,
de tal forma que no se establece capacidad instalada ociosa.
48
En un mundo cada vez ms dinmico y polmico regido por las nuevas tendencias
de informatizacin y consumo, donde se evidencia un crecimiento del peso de los
servicios dentro de las economas, se hace objetiva la implementacin de sistemas
de gestin, estrategias y mecanismos que permitan garantas de posicionamiento
en el camino de la calidad a la excelencia y el xito.
El cliente se ha convertido en una fuente de informacin estratgica sobre la calidad
del producto y del servicio en lugar de ser nicamente el objetivo de las campaas
publicitarias de empresas productivas y de servicios. El objetivo primordial ya no
consiste en ser mejores que la competencia, sino alcanzar la excelencia.
a.
Aprovisionamiento
PROVEEDOR
Camisa
Alejandra y Kathib
Pantaln
Alejandra y Kathib
Alejandra y Kathib
Alejandra y Kathib
Pique
Unicrece Corp.
Alejandra y Kathib
Ykk, Venado
Tienda el Ceibo
Falda
Chaqueta
Camisetas estilo Polo
Prendas de vestir a la medida
FUENTE: PROPIA
alcanzar este tipo de integracin ya que nuestros proveedores, importan las telas de
los pases donde se fabrican; en Nicaragua no contamos con una fbrica textilera
que nos provea tanto de la tela como de los hilos a utilizar, sin embargo como
empresa no descartamos a futuro y con el crecimiento que logremos obtener, poder
establecer una alianza estratgica con proveedores extranjeros de textiles.
b.
Almacenamiento
departamento estar un Director o Gerente que coordinara las tareas de los dems
conforme al objetivo de la empresa. (Ver Anexo 7) organigrama, cargos y funciones.
este hecho se comprueba cuando uno se percata de que las actividades de todo
negocio deben ser realizadas por sus empleados. El propietario de un negocio
necesita estar consciente de este asunto.
ya sea
Flujo VP Acum.
Dif. Flujos
Diferencia aos
0.51
17,627.91
3+X
23,111.00
5,483.09
28,470.39
10,842.49
6.07
FUENTE:
PROPIA
54
El anlisis del punto de equilibrio que determina el momento en el cual las ventas
cubrirn exactamente los costos para esto se han tomado en cuenta las previsiones
de ventas y precios establecidos (ver cuadro 6.7)
CUADRO 6.7 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Tablas de Punto de Equilibrio del VAN
BASE % DE REDUCCION
Camisetas bordadas
Precio
Uniformes Ejecutivos
Cantidad
Precio
Prendas al detalle
Cantidad
Precio
VALOR
1,789.3
0 5.10
351
0 10
49%
49%
2,484.0
745.53
272
8 50
9%
9%
1,899.7
211.40
266
7 16
29%
29%
FUENTE:
PROPIA
Podemos observar que de los tres productos, el ms sensible son los uniformes
ejecutivos que logra un punto de equilibrio en las 2,484.07 piezas con respecto a las
piezas base (2,728), pudiendo bajar en cantidad y precio nicamente el 9% de lo que
se ha previsto y aun la empresa se sigue manteniendo rentable. De igual manera se
ha realizado un anlisis de sensibilidad de HERTZ (ver tabla 6.8) tomando como
referencia el nivel de precio y nivel de produccin, el cual proyecta valores del VAN
para los precios y cantidades introducidos en la tabla de datos. 1) para el precio base
de 50 dlares, y una cantidad de 2484, el Van se hace cero porque esa cantidad es
mi punto de equilibrio. 2) Para una cantidad de 2728, con un precio de 45.53,
obtengo un VAN = a cero porque es el precio donde yo logro mi punto de equilibrio.
TABLA 6.8 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
$
Cantidad
es
VAN
2400
2500
2484
2800
3000
2728
3200
40
(53,175.
(45,634.
(46,835.
(23,008.
(7,925.5
(28,438.
7,157.8
45.5
(28,156.
(19,571.
(20,939.
6,180.6
23,348.9
0.00
40,517.3
Precio
s
46
(26,025.
(17,352.
(18,734.
8,666.1
26,012.0
2,421.6
43,357.9
48
(16,975.
(7,925.5
(9,367.0
19,224.5
37,324.6
12,708.5
55,424.6
50
(7,925.5
1,501.5
(0.0
29,782.9
48,637.1
22,995.
67,491.3
52
1,124.4
10,928.6
9,367.0
40,341.2
59,949.7
33,282.2
79,558.1
55
FUENTE:
PROPIA
Distribucin
Probab.
Distibucin
Uniforme
Distribucin
Tirangular
Distibucin
Uniforme
Distribucin
Triangular
Distibucin
Uniforme
Distribucin
Triangular
Normal
Mnimo
Valor Base
Mximo
2455.
2728
2 45
50
2400.
2667
314.4
16
315
3510
9 9
10
7%
8%
FUENTE:
PROPIA
3000.
8 55
2933.
717.6
3861
11
9%
56
FUENTE: PROPIA
Para realizar los supuestos con el mtodo de Monte Carlo, se han establecido
valores mnimos (10%) y mximos (10%) de los valores bases.
VI.5.4 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Para cubrir las necesidades de financiamiento del proyecto, se ha aplicado un
financiamiento mixto de capital y deuda, esto aprovechando la disposicin de ciertos
activos que poseen los 3 socios, pero rentabilizando la inversin por medio de deuda.
En el caso de aportes de los socios, el monto estimado a aportar es de UDS $
23,111.00 que corresponden a maquinaria del taller.
En el caso del financiamiento, se pretende solicitar un crdito de USD $ 54,050.93.
La deuda ha sido estimada por el mtodo simple, a una tasa de 18% en dlares.
57
Lauras Creaciones estar constituida como una Sociedad Annima formada por 3
socias, donde el Cdigo de Comercio de Nicaragua en su artculo 201 determina
que La sociedad annima es una persona jurdica formada por la reunin de un
fondo comn, suministrado por accionistas responsables slo hasta el monto de sus
respectivas acciones, administrada por mandatarios revocables, y conocida por la
designacin del objeto de la empresa. Para la Sociedad Annima no son
trascendentes las condiciones personales de los socios, sino la participacin que
cada uno tenga en la conformacin del capital social.
- Ley 743, Ley de reforma a la ley 453 Ley de equidad fiscal y sus reformas
- Cdigo del trabajo
- Se pretende que luego de 5 aos, se cree la marca Lauras Creaciones.
CONCLUSIONES
Con este plan de empresa se concluye:
- Se considera que en Managua existe un buen clima de negocios que facilita
plan
econmico
financiero,
presentan
de
manera
razonable
el
VII.
RECOMENDACIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRAFCAS
- Porter, M. (2000). Estrategia Competitiva: Tcnicas para el anlisis de los
sectores industriales y de la competencia. (Edicin Revisada). Mxico: Grupo
Editorial Patria.
- Melendez Mayda Isabel, 16 de Septiembre del 2002. Economa, Sector textil
vestuario est mal hilvanado
- Van Der Kam. Rick
PYMES competitividad y SDE en Nicaragua
1 a ed Managua, NITLAPAN-UCA, 2006
- Portocarrero Lacayo, Ana Victoria
Hoja de ruta para el sector textil y de confecciones y el desarrollo sostenible
Anexo 1
Pequea Empresa Textil y Empresas
NOMBRE DE LA EMPRESA
SERVICIOS
AL DETALLE
Confecciones Mayra
Confecciones Profesionales Alfreds
Confecciones Rayo
Globatex
Moda y estilo Ordez
Modas Campo Amor
Soluciones en costura
Taller de Costura Urbina
Tamers Confecciones
Moda confecciones Marys
Top Model Comercial
Confeccin al detalle
Trajes, ropa a la medida e industrial
Reparaciones, alta costura con servicio express
Confeccin de prendas
Confeccin de prendas
Confeccin de prendas
Confeccin de prendas y reparaciones
Confeccin de prendas y reparaciones
Confeccin de prendas y reparaciones
Confeccin de prendas y reparaciones
Diseo del buen vestir
UNIFORMES
Klasico
Tecno Bordados
Nadiesha Bordados
Vindell Industrial
Uniformes
Uniformes, Gorras, Serigrafa, bordado
Uniformes, Gorras, Serigrafa, bordado
Uniformes
64
Anexo No.2
Cocina
Sanitarios
Almacn de Materiales
Ofcina Administrativa
Area de ensamble,
costura
rea de
Estacionamiento
Salida
Entrada
65
Anexo 3
Maquinaria Necesaria
MAQUINAS
Vehiculo
Mquina Bordadora
Maquina de Coser Portatil SINGER
Maquina de coser industrial Plana
Maquina OVERLOCK Industrial SIRUBA
Plancha Elctrica de Vapor
Plancha Elctrica Manual
CANTIDAD
1
1
3
3
2
1
1
Armario Metlico
Percheros
Planchador de ropa
Espejo Grande
Sillas Fijas
Silla Giratoria
Silla de Espera
Mueble Librero de Madera
Mesa Cuadrada
Varios (Regla, Tijeras, etc.)
Telefax PANASONIC
Abanico Lakewood
Escritorio para Computadora
Computadora de Escritorio LG
Impresora Scanner HP PSC 1210
Accesorios Varios de Computadora
1
1
2
1
8
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Anexo 4
Necesidades de Capacitacin
Competencias
Bsicas
Proceso Productivo
Operacin de mquinas de coser
Desarrollo
Complementarias
Administracin del
Trabajo.
Sistema de
Supervisin.
Sistema de compra
Mantenimiento Preventivo y correctivo
Corte y confeccin
Operacin de planchas manuales,
elctricas (Industriales a futuro)
Multihabilidades
-
Control de
Calidad
Control de costos
y gastos.
Sistema mtrico
66
Anexo 5
Proceso Productivo
Compra a Proveedores
Diseo y Trazo
Corte
Ensamblado
de
Prenda
s
Pegado de etiqueta
Botones, Bastilla,Planchado
Almacn Producto Terminado
Arreglos?
Entrega al Cliente
67
No.
Pasos
Se pega el cuello
Se plancha
Tiempo Estimado
Elaboracin de Falda
No.
Pasos
Se cierra la falda
Se pega la Pretina
Se plancha
Tiempo Estimado
68
Elaboracin de Pantaln:
No.
Pasos
Se pega el Zipper
Se pega pretina
Tiempo Estimado
1 Hora Aproximadamente
Elaboracin de Chaqueta:
No.
Pasos
Tiempo Estimado
10
11
69
Elaboracin de bordados:
No.
Pasos
Se borda la camiseta
Tiempo Estimado
Anexo 6
Balance de Personal
BALANCE DE PERSONAL LAURAS CREACIONES
REMUNERACION MENSUAL
6%
6%
6%
CARGO
6%
Gerente Propietario
Responsable de Corte y Calidad
Asesor de Modas
$
$
$
500.00
300.00
230.00
NUMERO DE PUESTOS
1
1
1
$
$
$
500.00
300.00
230.00
$ 6,000.00
$ 3,600.00
$ 2,760.00
$
$
$
6,360.00
3,816.00
2,925.60
$
$
$
6,741.60
4,044.96
3,101.14
$ 7,146.10
$ 4,287.66
$ 3,287.20
$
$
$
7,574.86
4,544.92
3,484.44
Operaria
$
120.00 $
840.00
$ 10,080.00 $
10,684.80
$ 11,325.89
$ 12,005.44
$ 12,725.77
Encargado de Producto Terminado
Conserje
Vigilante
1
1
1
UNITARIO ($)
TOTAL ($)
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$
110.00
$
110.00
$
200.00
110.00
110.00
200.00
$ 1,320.00 $
$ 1,320.00 $
$ 2,400.00 $
1,399.20
1,399.20
2,544.00
$ 1,483.15
$ 1,483.15
$ 2,696.64
$ 1,572.14
$ 1,572.14
$ 2,858.44
$ 1,666.47
$ 1,666.47
$ 3,029.94
$
$
$
TOTAL
1,570.00
13
2,290.00
$27,480.00
29,128.80
$ 30,876.53
$32,729.12
$34,692.87
TOTAL MENSUAL POR AO $ 2,290.00
2,427.40
$ 2,573.04
$ 2,727.43
$ 2,891.07
70
Anexo 7
Estructura Organizativa de Lauras Creaciones
71
Gerente Propietario
Ninguno
Carga de Personal
Funciones
Asesor de Modas
Responsable de corte e inspeccin de calidad.
Garantizar los aspectos relacionados a ventas, operaciones, recursos humanos, contabilidad
y produccin.
Impulsar, coordinar y vigilar las acciones de cada miembro que integra la empresa
Comunicar al personal los objetivos de la empresa, as como el Cdigo de conducta y su
cumplimiento.
Velar por el suministro de materiales a la empresa y empleados.
Cargo
Asesor de Modas
Responsable Inmediato
Gerente Propietario
Carga de Personal
Ninguna
Funciones
Cargo
Responsable Inmediato
Carga de Personal
Funciones
Garantizar el cumplimiento de los procesos productivos una vez realizados los cortes de las
prendas segn los estndares de calidad.
Cargo
Operaria
Operarias de Maquinas
Operaria / Planchadora
Dar el acabado a cada prenda de vestir en lo que se refiere a quitar hilos sobrantes, pegar
botones, hacer ruedos.
72
Anexo 8
Inversiones
BALANCE DE MAQUINARIA , EQUIPOS Y TECNOLOGA
MAQUINAS
CANTIDAD
Vehiculo
Mquina Bordadora
Maquina de Coser Portatil SINGER
Maquina de coser industrial Plana
Maquina OVERLOCK Industrial SIRUBA
Plancha Elctrica de Vapor
Plancha Elctrica Manual
Armario Metlico
Percheros
Planchador de ropa
Espejo Grande
Sillas Fijas
Silla Giratoria
Silla de Espera
Mueble Librero de Madera
Mesa Cuadrada
Varios (Regla, Tijeras, etc.)
Telefax PANASONIC
Abanico Lakewood
Escritorio para Computadora
Computadora de Escritorio LG
Impresora Scanner HP PSC 1210
Accesorios Varios de Computadora
1
1
3
3
2
1
1
1
1
2
1
8
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
20.000,00
12.000,00
315,00
700,00
1.666,00
350,00
50,00
254,00
100,00
75,00
80,00
50,00
75,00
50,00
100,00
150,00
500,00
120,00
35,00
250,00
350,00
100,00
150,00
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
20.000,00
12.000,00
945,00
2.100,00
3.332,00
350,00
50,00
254,00
100,00
150,00
80,00
400,00
75,00
100,00
100,00
150,00
500,00
120,00
35,00
250,00
350,00
100,00
150,00
41.691,00
VIDA UTIL
(AOS)
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
DEPRECIACIN
($)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4.000,00
2.400,00
189,00
420,00
666,40
70,00
10,00
50,80
20,00
30,00
16,00
80,00
15,00
20,00
20,00
30,00
100,00
24,00
7,00
50,00
70,00
20,00
30,00
8.338,20
CANTIDAD
Capacitacin al Personal
Gastos Legales por constitucin
Compra de Software
Remodelaciones
1
1
1
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
1.000,00
2.000,00
5.000,00
5.000,00
13.000,00
1.000,00
2.000,00
5.000,00
5.000,00
73
Depreciacin de Activos
MAQUINAS
CANT IDAD
DEPRECIACIN
VALOR
($)
($)
(AOS)
AO 1 ($)
AO 2 ($)
AO 3 ($)
AO 4 ($)
AO 1 ($)
RESIDUAL
Vehiculo
Mquina Bordadora
Maquina de Coser Portatil SINGER
1
1
3
$
$
$
20,000.00
12,000.00
315.00
$
$
$
20,000.00
12,000.00
945.00
5
10
10
$
$
$
4,000.00 $
1,200.00 $
94.50 $
4,000.00
1,200.00
94.50
$
$
$
4,000.00
1,200.00
94.50
$
$
$
3
2
1
1
1
1
2
1
8
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
700.00
1,666.00
350.00
50.00
254.00
100.00
75.00
80.00
50.00
75.00
50.00
100.00
150.00
500.00
120.00
35.00
250.00
350.00
100.00
150.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,100.00
3,332.00
350.00
50.00
254.00
100.00
150.00
80.00
400.00
75.00
100.00
100.00
150.00
500.00
120.00
35.00
250.00
350.00
100.00
150.00
10
10
5
5
10
5
5
10
5
5
5
10
10
5
5
5
5
5
5
5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
210.00 $
333.20 $
70.00 $
10.00 $
25.40 $
20.00 $
30.00 $
8.00 $
80.00 $
15.00 $
20.00 $
10.00 $
15.00 $
100.00 $
24.00 $
7.00 $
50.00 $
70.00 $
20.00 $
30.00 $
210.00
333.20
70.00
10.00
25.40
20.00
30.00
8.00
80.00
15.00
20.00
10.00
15.00
100.00
24.00
7.00
50.00
70.00
20.00
30.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
210.00
333.20
70.00
10.00
25.40
20.00
30.00
8.00
80.00
15.00
20.00
10.00
15.00
100.00
24.00
7.00
50.00
70.00
20.00
30.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
41,691.00
$
6,442.10
6,442.10 $
6,442.10 $
6,442.10 $
6,442.10
$ 9,480.50
4,000.00 $
1,200.00 $
94.50 $
210.00
333.20
70.00
10.00
25.40
20.00
30.00
8.00
80.00
15.00
20.00
10.00
15.00
100.00
24.00
7.00
50.00
70.00
20.00
30.00
4,000.00
1,200.00
94.50
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
210.00
333.20
70.00
10.00
25.40
20.00
30.00
8.00
80.00
15.00
20.00
10.00
15.00
100.00
24.00
7.00
50.00
70.00
20.00
30.00
$
$
$
6,000.00
472.50
$ 1,050.00
$ 1,666.00
$
$
$
127.00
$
$
$
40.00
$
$
$
$
50.00
$
75.00
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
Anexo 9
Estado de Resultado
Estado de Resultados de LAURAS CREACIONES
para el ao que termina el 31 de
Diciembre de 2013
Ventas totales
Menos costo de ventas
Utilidad Bruta
Menos gastos operativos
$
214,172.00
119,749.62
94,422.38
$ 242,871.05
$ 141,631.36
$ 101,239.69
$ 275,415.77
$ 149,557.12
$ 125,858.64
$ 312,321.48
$ 157,713.94
$ 154,607.55
$ 348,048.26
$ 166,120.17
$ 181,928.09
74,140.22
79,292.26
84,840.64
90,816.11
97,251.83
$
$
20,282.16
10,051.41
$
$
21,947.43
8,589.84
$
$
41,018.01
6,894.42
$
$
63,791.44
4,927.73
$
$
84,676.26
2,646.37
10,230.75
13,357.59
34,123.59
58,863.71
82,029.89
3,069.23
4,007.28
10,237.08
17,659.11
24,608.97
7,161.53
9,350.31
23,886.51
41,204.60
57,420.92
67,698.12
72,850.16
78,398.54
6,442.10
-
$
$
6,442.10
-
$
$
6,442.10
-
$
$
6,442.10
-
$
$
6,442.10
-
84,374.01
90,809.73
74
Anexo 10
Flujo de Caja
Flujo Caja de LAURAS CREACIONES
para el ao que termina el 31 de
Diciembre de 2013
AO 0
AO 1
AO 5
AO 2
AO 3
AO 4
Flujo Real
$
7,161.53
6,442.10
13,603.63
9,350.31
6,442.10
15,792.41
23,886.51
6,442.10
30,328.61
41,204.60
6,442.10
47,646.70
57,420.92
6,442.10
63,863.02
2,289.23
6,969.02
$
(1,195.79)
(1,356.03)
6,229.80
35,202.38
(1,537.74)
7,422.04
53,530.99
(1,488.62)
5,721.40
68,095.81
Activos Fijo
$
(41,691.00)
Diferidos
$
(13,000.00) $
Flujo de Inversiones
$ (54,691.00) $
6,969.02
$ 15,534.67
$ 35,202.38
$ 53,530.99
938.05
15,534.67
68,095.81
Crdito
Inversiones de Capital
Flujo de Financiamiento
$
54,050.93 $
$
23,111.00 $
$
22,470.93
(26,751.37) $
$
(19,782.35)
(5,116.78) $
$
10,417.89
(6,119.91) $
$
29,082.47
(7,315.88) $
$
46,215.11
(8,746.99)
59,348.82
Caja Inicial
Caja Final de Ao
22,470.93
22,470.93
2,688.58
13,106.47
42,188.94
2,688.58
13,106.47
42,188.94
88,404.06
$
88,404.06
$
147,752.88
Anexo 11
Balance General
Balance General de LAURAS CREACIONES
para el ao que termina el 31 de
Diciembre de 2013
ACTIVOS
3
4
Total Activos Circulantes
$
22,470.93
0
5
11,612.41
$
23,226.10
53,664.60
$ 101,417.45
$ 162,254.89
Caja Y Bancos
$
22,470.93
2,688.58
13,106.47
42,188.94
88,404.06
$ 147,752.88
41,691.00
20,841.00
850.00
20,000.00
8,923.83
$
35,248.90
20,841.00
850.00
20,000.00
10,119.63
28,806.80
20,841.00
850.00
20,000.00
11,475.66
22,364.70
20,841.00
850.00
20,000.00
13,013.40
15,922.60
20,841.00
850.00
20,000.00
14,502.01
9,480.50
20,841.00
850.00
20,000.00
Depreciacin Acumulada
$
(6,442.10) $
(12,884.20) $
(19,326.30) $
(25,768.40) $
(32,210.50)
13,000.00
13,000.00
$
$
$
13,000.00
13,000.00
13,000.00
13,000.00
13,000.00
13,000.00
13,000.00
13,000.00
13,000.00
13,000.00
-
Pasivos a LP
Prestamo
impuestos por pagar IR anual
$
54,050.93
54,050.93
$
$
$
29,588.79
27,299.56
2,289.23
25,410.06
22,182.78
3,227.28
25,519.95
16,062.87
9,457.08
25,626.10
8,746.99
16,879.11
22,600.52
22,600.52
CAPITAL
$
23,111.00
30,272.53
$
39,622.84
63,509.35
$ 104,713.95
$ 162,134.87
Capital Social
Utilidad Acumulada
Utilidad del Periodo
$
23,111.00
23,111.00
$
$
$
7,161.53
23,111.00
7,161.53
9,350.31
23,111.00
16,511.84
23,886.51
23,111.00
40,398.35
41,204.60
23,111.00
81,602.95
57,420.92
77,161.93
59,861.31
$
65,032.90
89,029.30
$ 130,340.05
$ 184,735.39
75
Anexo 12
Costos Administrativos
COSTOS ADMINISTRATIVOS LAURAS CREACIONES
Insumos
Costo Mensual
Anual
0%
8.00%
Costo Ao 1
Costo Ao 2
8.00%
8.00%
Costo Ao 3
8.00%
Costo Ao 4
Costo Ao 5
Energia Elctrica
Agua Potable
Comunicaciones
Transporte
Alquiler de Inmueble
Mantenimiento y Reparacin de Equipo
Atenciones sociales
Uniformes al Personal
Empaque
Papelera y Utiles de Oficina
Formularios Varios
Servicios Profesionales
Publicidad y Propaganda
Seguros
Prestaciones a Empleados
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
375.00 $
42.00 $
79.00 $
550.00 $
350.00 $
130.00 $
83.33 $
75.00 $
833.00 $
58.33 $
8.33 $
250.00 $
1,666.66 $
41.66 $
1,099.20 $
4,500.00
504.00
948.00
6,600.00
4,200.00
1,560.00
999.96
900.00
9,996.00
699.96
99.96
3,000.00
19,999.92
499.92
13,190.40
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,500.00
504.00
948.00
6,600.00
4,200.00
1,560.00
999.96
900.00
9,996.00
699.96
99.96
3,000.00
19,999.92
499.92
13,190.40
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,860.00
544.32
1,023.84
7,128.00
4,536.00
1,684.80
1,079.96
972.00
10,795.68
755.96
107.96
3,240.00
21,599.91
539.91
13,981.82
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,248.80
587.87
1,105.75
7,698.24
4,898.88
1,819.58
1,166.35
1,049.76
11,659.33
816.43
116.59
3,499.20
23,327.91
583.11
14,820.73
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,668.70
634.89
1,194.21
8,314.10
5,290.79
1,965.15
1,259.66
1,133.74
12,592.08
881.75
125.92
3,779.14
25,194.14
629.76
15,709.98
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6,122.20
685.69
1,289.74
8,979.23
5,714.05
2,122.36
1,360.43
1,224.44
13,599.45
952.29
135.99
4,081.47
27,209.67
680.14
16,652.58
COSTOS DE ADMINISTRACION
5,641.51
67,698.12
67,698.12
72,850.16
78,398.54
84,374.01
90,809.73
87,629.19 $
32,948.35 $
37,136.39 $
91,519.10
34,504.24
40,096.83
Anexo
13
Costos de Produccin
COSTOS DE PRODUCCIN LAURAS CREACIONES
8.00%
$
$
$
5,693.72
2,014.80
2,270.62
$
$
$
68,324.58
24,177.60
27,247.44
$
$
$
68,324.58
24,177.60
27,247.44
$
$
$
TOTAL
9,979.14
119,749.62
119,749.62
187, 447. 74
187, 447. 74
8.00%
79,894.28 $
29,881.51 $
31,855.57 $
141,631.36
214, 481. 52
8.00%
83,754.61 $
31,407.81 $
34,394.70 $
149,557.12
227, 955. 66
157,713.94
8.00%
242, 087. 94
166,120.17
256,
76
Anexo 14
A O 0
A O 1
A O 2
A O 3
A O 4
A O 5
17,682.16
19,347.43
38,418.01
61,191.44
82,076.26
Impuest os 30%
5,304.65
5,804.23
11,525.40
18,357.43
24,622.88
12,377.51
13,543.20
26,892.60
42,834.01
57,453.38
9,042.10
9,042.10
9,042.10
9,042.10
9,042.10
(22,470.93)
(54,691.00)
(77,161.93)
$ 21,419.61
$ 21,419.61
$
3,275.55
22,585.30
44,004.91
35,934.70
79,939.62
$
$
$
51,876.11
131,815.72
22,470.93
9,480.50
98,446.91
230,262.64
T IR
37%
77
Anexo 15
Flujo con financiamiento
A O 0
A O 1
A O 2
A O 3
A O 4
A O 5
$
$
$
54,050.93
5,341.53
9,042.10
7,530.31
9,042.10
22,066.51
9,042.10
39,384.60
9,042.10
52,734.54
9,042.10
Amort izacin del Prst amo
Capit al de Trabajo Valor Residual INVERS IN INICIAL
$
$
(22,470.93)
(54,691.00)
(7,555.12) $
(8,915.04)
(10,519.75)
$
$
(12,413.31)
$
$
(14,647.70)
22,470.93
9,480.50
FLUJO DE FONDOS
$
(23,111.00)
6,828.51
7,657.37
20,588.86
36,013.39
79,080.37
Fact or de descuent o al 35%
1.000000
0.740741
0.548697
0.406442
0.301068
0.223014
(23,111.00)
5,058.15
4,201.57
8,368.18
10,842.49
17,635.99
FLUJO NETO DES CONTADO ACUMULADO
5,058.15
9,259.73
17,627.91
28,470.39
VAN
22,995.38
ANL S IS FINANCIERO
(23,111.00)
VAN
22,995.38
TIR
46,106.38
64.45%
78
Anexo 16
Modelo Monte Carlo
Summary:
Certainty level is
87.36%
Certainty range is from $0.00 to Infinito
Entire range is from $(30,386.17) to
$87,886.86
Base case is $22,995.38
After 5,000 trials, the std. error of the mean is
$280.97
Forecast values
Trials
4,998
Mean
65.49%
Median
64.78%
Mode
Standard Deviation
--26.33%
Variance
6.93%
Skewness
0.1364
Kurtosis
Coeff. of Variability
2.57
0.4020
Minimum
-2.29%
Maximum
154.71%
Range Width
157.00%
Summary:
Certainty level is
87.29%
Certainty range is from 35.00% to Infinito
Entire range is from -2.29% to 154.71% Base case is 64.45%
After 4,998 trials, the std. error of the mean is
0.37%
Forecast values
Trials
5,000
Mean
C$23,328.55
Median
C$23,240.41
Mode
Standard Deviation
Variance
Skewness
Kurtosis
Coeff. of Variability
Minimum
Maximum
Range Width
Mean Std. Error
--C$19,867.55
C$394719,458.49
0.0556
2.54
0.8516
C$(30,386.17)
C$87,886.86
C$118,273.03
C$280.97
79
80
Anexo No. 17
Grfica de Tornado
Variable
UNIFORMES
EJECUTIVOS Precio
CONFECCION AL
DETALLE Inflacion
Precio
CAMISETAS
BORDADAS Precio
VAN
Input
Downside
Upside
Range
Downside Upside Base Case
$ 2,421.63 $ 43,569.13 $
2,509.76 2,946.24
41,147.50
2,728.00
$ 8,779.27 $ 37,211.49 $
47.24
52.76
28,432.22
50
$ 16,600.96 $ 29,389.80 $
2453.64
2880.36
12,788.84
2667
$ 18,264.72 $ 27,461.79 $
6.97%
9.03%
9,197.06
8.00%
81
Anexo No. 18
Tabla de Amortizacin del Prstamo
IMPORTE
62,821.29
USD
AOS
5
COMISION DE APERTURA
2% INTERES NOMINAL
18%
aos
cuota
0.00
0.00
0.00 s
54050.93
1.00
7555.12
17284.29
46495.81
9729.17
7555.12
2.00
16470.17
17284.29
37580.76
8369.25
8915.04
3.00
26989.92
17284.29
27061.01
6764.54
10519.75