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Qu es una Auditora?
La auditora es el examen crtico y sistemtico que realiza una persona o grupo de
personas independientes del sistema auditado, que puede ser una persona, organizacin,
sistema, proceso, proyecto o producto.
Aunque hay muchos tipos de auditora, la expresin se utiliza generalmente para designar
a la auditora externa de estados financieros, que es una auditora realizada por un
profesional experto en contabilidad, de los libros y registros contables de una entidad,
para opinar sobre la razonabilidad de la informacin contenida en ellos y sobre el
cumplimiento de las normas contables
Fiabilidad
Desempeo
Eficacia
Rentabilidad
Seguridad
Privacidad
Proteccin y Seguridad
Visin
Organigrama
En la siguiente imagen se muestra el organigrama que PEMEX maneja dentro de su
organizacin.
AUDITORA
El motivo de la auditora es para revisar, y evaluar los equipos de cmputo que se
encuentran localizados dentro de la gasolinera Estacin de servicio 0481, con el fin de
Organigrama de la Estacin
DIRECCION
EJECUTIVA
CONTADOR
AUXILIAR
CONTABL
SECRETARI
A
INGENIERO
EN
DESPACHADOR
ES DE
GASOLINA
ENTREVISTA
Pregunta
Nombre del empresario?
Cuenta con equipos de cmputo dentro del
Respuesta
Francisco Javier Ramos.
3 equipos y 1 servidor.
departamento?
Quin es el encargado de manejar los
sistemas de cmputo?
Los empleados tienen algn tipo de acceso
Francisco Javier.
No, no se encuentran capacitados.
al equipo de cmputo?
Tiene algn tipo de vigilancia en los quipos
No.
de cmputo?
Los archivos que se encuentran dentro son
equipos de cmputo?
Existe una salida de emergencia?
Cada cunto hace el mantenimiento a los
sistemas cmputo?
Cuenta con copias de seguridad o respaldo?
El respaldo lo tiene dentro de la
pide obligatoriamente.
Si, lo hacemos cada semana.
Dentro y fuera de los sistemas de
cmputo.
almacenamiento externa?
Cuenta con alguna aplicacin que lleve el
control de la gasolinera?
Con que seguridad maneja los archivos en
su computadora?
Lleva un registro dentro dela computadora
No.
INSTALACIONES
Las instalaciones donde se encuentra la estacin son en la calle de Juan Aldama No. 128,
dentro de estas instalaciones se encuentran divididos el despacho de gasolina, el espacio
para descargar el combustible y por supuesto las oficinas de la direccin general.
EQUIPAMIENTO
Dentro de la gasolinera cuentan con 4 equipos de cmputo, 3 para llevar a cabo el control
de cuentas, inventario, etc. Estas 3 mquinas registran un horario de trabajo para los
trabajadores de la gasolinera, son 3 turnos, el primero comienza de 6:30 a.m. a 2:30 p.m.,
el segundo es de 2:30 p.m. a 10:30 p.m. y el ultimo de 10:30 p.m. a 6:30 a.m. y 1 servidor
que se encarga de controlar casi todo, es decir, es una mquina donde las ventas
automticamente se transmiten las 24 horas y cada cuatro horas se actualizan y se
envan a hacienda para registrarlas, adems de que los tanques de combustible tienen
una sonda que transmiten la cantidad de combustible que tienen al servidor.
Recursos
Marca
Mquina 1
Mquina 2
Mquina 3
Servidor
HP
Cmara de video
AVTECH
Impresora
HP Photosmart 4000
CSeries
Especificaciones
2GB RAM, 1 TB Disco duro, Unidad de
Recursos
Internet
Internet
Internet
X
X
X
Cabe destacar que las computadoras y todos los recursos utilizados por la gasolinera
deben encontrarse certificados por PEMEX como identificacin un nmero de serie que
ellos facilitan de acuerdo al proveedor con el que se maneje, de no ser as, las maquinas
o recursos utilizados automticamente estn dados de baja.
CONTROLES DE ACCESO
El acceso a el departamento es limitado, y por supuesto el acceso a las computadoras
tambin es limitado ya que el servidor es nicamente manejado por el gerente general, y
las 3 computadoras normales, solo la utilizan las personas que se encuentran ah dentro
bajo la supervisin del gerente y esto dando indicaciones de que actividad se realizara
dentro de ella. Dentro de las maquinas no existe un acceso para el contador, secretaria o
trabajadores, nicamente el gerente general tiene acceso.
PUNTOS FUERTES
Cuentan con servicio de internet, este se encuentra limitado solo para las personas que
se encuentran dentro del departamento como lo es el contador y la secretaria, claro cada
quien con su respectiva computadora.
Cuentan con un servicio de vigilancia a travs de cmaras instaladas que se encargan de
grabar los acontecimientos que pasan dentro y fuera del departamento.
Las computadoras tienen un software especializado para llevar a cabo la contadura y las
facturas que se manejan dentro de la gasolinera, como lo es Aspel SAE y egas SMART
Transaction, cada uno de ellos cuentan con licencias vigentes que se encuentran
almacenadas dentro del respaldo.
El gerente como es la nica persona que est controlando el servidor, es la capacitada
para manejar este asunto, aunque las personas que despachan la gasolina tambin se
encuentran capacitadas para poder utilizar la mquina de gasolina y que hacer en algn
caso de emergencia, as como que tipo de ropa utilizar y todo lo necesario para estar
consciente al trabajar.
PUNTOS DEBILES
Un punto dbil podra ser representado por la falta de acceso de las personas que se
encuentran dentro del departamento, adems de la capacitacin necesaria para llevar a
cabo actividades necesarias dentro de la gasolinera en cuanto a sistemas informticos.
Podemos decir tambin que la falta de una aplicacin que lleve adecuadamente el control
de ventas de la gasolinera puede ser necesaria para tener una mejor organizacin.
El mantenimiento que se delega a las computadoras no es el adecuado, porque el tiempo
es indeterminado para aplicar un mantenimiento a cada una de las computadoras.
La ruta de evacuacin es una y es por la puerta principal, adems despus de la puerta
principal se encuentran las mquinas para despachar la gasolina. Y a un lado se
encuentra la descarga del combustible.
SEGURIDAD
La seguridad que se maneja dentro de la gasolinera es una persona que es polica
encargada de vigilar y mantener seguro.
Dentro del departamento tambin existe seguridad, en caso a las computadoras cuentan
con un antivirus que protege de cualquier amenaza virtual, adems cabe mencionar que
seguridad abarca tambin la seguridad de los archivos que se manejan, estos tienen un
respaldo cada fin de semana para ser especficos los das sbado, estos son
almacenados en discos duros de 3 terabytes y por supuesto tambin se encuentran
disponibles dentro de la computadora.
Las aplicaciones que se encuentran trabajando son de amplia confianza y seguridad,
adems de tener licencias almacenadas, tambin tenemos el software necesario y original
para el manejo de la gasolinera.
Cuentan con extintores dentro del departamento en caso de que se llegase a quemar una
computadora. Para la seguridad externa como lo son las mquinas de gasolina, se
encuentra una alerta o botn de emergencia el cual desactiva las mquinas y cierra los
depsitos de gasolina para que no suceda un accidente de nivel ms grave.
APLICACIONES
Se realiz tambin una exploracin acerca de las aplicaciones que se utilizan dentro del
departamento de la gasolinera para o ms bien las que se encuentran instaladas para uso
benfico de la gasolinera. Las licencias y la versin que normalmente se encuentran
utilizando. En la siguiente tabla se muestran solo las aplicaciones que estn instaladas y
son utilizadas exclusivamente para las diferentes actividades que la gasolinera maneja.
Nombre
Versin
Licencia
Aspel SAE
Egas SMART TRANSACTION
5.0
1.0
Office
KASPERSKY ANTIVIRUS
2010
2014
INFORME FINAL
Cabe destacar cada una de las reas involucradas dentro de la presente auditoria, como
hemos mencionado solo existe un departamento en el cual se administra toda la
gasolinera, y la direccin se divide en 3 partes, direccin, descarga de combustible, y
mquinas de gasolina (despacho).
Cada una de las maquinas tiene especificaciones que son aptas para trabajar
adecuadamente dentro de la gasolinera, aunque no se encuentran conectadas entre s, es
decir, no tienen una red especifica en la cual estn conectadas e intercambien
informacin. Adems el servidor solo est encargado de llevar a cabo el control de las
Hallazgos Potenciales
Jess Alberto
Baltazar Uriostegui
CONCLUSIN
Ramos Serrano
Auditor superior
llevar
revisar y analizar detalladamente los servicios que estn fallando dentro de una
organizacin no necesariamente de equipos de cmputo, pueden ser administrativas,
contables, etc.
Bien sabemos que las auditorias se conforman obteniendo informacin y documentacin
de una determinada empresa, para despus analizar detalladamente que aspectos
debemos evaluar y de cuales carece la organizacin.
De la revisin practicada a la estacin de servicio de PEMEX no.0481, Se presentaron
diferentes tipos de decadencias o necesidades de las cuales no cuenta actualmente la
estacin de servicio.
Por otra parte, uno de los puntos de mayor importancia, es necesario capacitar a su
personal, ya que no cuentan con el acceso a los equipos de cmputo, es decir, no tienen
los conocimientos adecuados para contar con ese acceso, este tipo de problema conlleva
a realizar una auditora para identificar el problemas y proponer una alternativas
de