AO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU

Docente Tutor:
Antonio Zacaras Ramrez Garavito

Alumno:
Timana Vite Milton Eduardo

Trabajo:
Proceso Contable (Ejercicios 1, 2, 3 y 4 Monografa)

PIURA PER
2016

FORMATO: LIBRO INVENTARIOS Y

BALANCES PERODO: 02/01/2013
RUC: 20998877665
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: TIENDAS EFE
S.A.C.
DETALLE

10
101
104
12
121
123
14
141
18
182
20

33
331
334
335
336
39
39133
39134
39135
39136

40
4011
41
411
42
421
423
45
451

I.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA
2,000=
CUENTA CORRIENTE
10,000=
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DE TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS
6,000=
LETRAS POR PAGAR
8,000=
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
PRESTAMOS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS
SEGUROS
MERCADERIAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICIOS
61,000=
VECHICULOS
15,000=
MUEBLES Y ENSERES
10,000=
EQUIPO DE COMPUTO
7,000=
DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
EDIFICACION
3,600=
VECHICULOS
2,200=
MUEBLES Y ENSERES
1,500=
EQUIPO DE COMPUTO
500=
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL
ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTES POR PAGAR
IGV
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES DE TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS Y OTROS COMPROB
11,900=
LETRAS POR PAGAR
10,000=
0BLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS
TOTAL PASIVO CORRIENTE

EJERCIO 2015

12,000=

14,000=

2,300=
3,000=
35.000=
66,300=
93,000=

( 7,800= )

85,200=
151,500=

2,100=
4,000=
21,900=

13,500=
41,500=

50
501

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL

110,000=
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
PIURA 31 DICIEMBRE 2,015

CONTADOR

110,000=
151,500=

GERENTE

FORMATO: LIBRO DIARIO PERODO

: 2015
RUC: 20998877665
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: TIENDAS EFE S.A.C.
DETALLE
01
10
101
104
12
121
123
14
141
18
182
20

33
331
334
335
336
39
39133
39134
39135
39136
40
401

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CAJA
2,000=
CUENTA CORRIENTE
10,000=
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DE TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS
6,000=
LETRAS POR PAGAR
8,000=
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
PRESTAMOS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS
SEGUROS
MERCADERIAS

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

EDIFICIOS
61,000=
VECHICULOS
15,000=
MUEBLES Y ENSERES
10,000=
EQUIPO DE COMPUTO
7,000=
DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
ACUMULADO
EDIFICACION
3,600=
VECHICULOS
2,200=
MUEBLES Y ENSERES
1,500=
EQUIPO DE COMPUTO
500=
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL VENTAS

DEBE

HABER

12,000=

14,000=

2,300=
3,000=
35,000=

93,000=

7,800=

2,100=

IGV
41
411
42
421
423
45
451
50
501

12
121
40
4011
70
701
68
20

60
601
40
4011
42
421

20
69

42
421
10
104

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES DE TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS Y OTROS COMPROB
11,900=
LETRAS POR PAGAR
10,000=
0BLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
Por mi activo pasivo y capital al reiniciar mis operaciones
contables
02
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS POR COBRAR
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR
IGV
VENTAS
MERCADERIAS
03
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS
POR SALIDAD MERCADERIA ALMACEN
04
COMPRAS
MERCADERIAS
TRIBUTOS
IGV
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS POR PAGAR
POR LA PROVISION DE LA COMPRA
05
MERCADERIAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
POR LA SALIDA MERCADERIA DEL ALMACEN
06
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES
POR CANCELACION FACTURA
07

4,000=
21,900=

13,500=

110,000=

5,369=
819=
4.550=

4,550=
4,550=

3,000=
540=
3,540=

3,000=
3,000=

3,540=
3,540=

10
101
12
121

40
4011
10
104

10
104
12
121

10
102
10
101

65
654
40
42
421
42
421
10
101

94
79

63
636
40
4011
42

EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO

EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCER0
FACTURAS Y BOLETAS POR COBRAR
POR LA CANCELACION FACTURA
08
TRIBUTOS POR PAGAR
IGV
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES
POR PAGO DEL IGV
09
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERC IALES TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS POR COBRAR
POR PAGO A CUENTA 50 % FACTURA DE 6,000=
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
FONDO FIJ0
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
CAJA
POR LA APERTURA DEL FONDO FIJO
11
0TROS GASTOS DE GESTION
SUMINISTROS
TRIBUTOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS
12
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCERO
FACTURAS Y BOLETAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
CAJA
POR PAGO FACTURA
13
GASTOS ADMINSTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CUERNTA COSTO
POR EL DESTINO DEL GASTO
14
GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
SERVICIOS BASICOS
TRIBUTOS
IGV
CUENTAS POR PAGAR

5,369=
5,369=

2,100=
2,100=

3,000=
3,000=

500=
500=

800=
144=
944=

944=
944=

800=
800=

150=
27=
177=

421

FACTURAS Y BOLETAS
15

12
121
40
4011
70
701

68
20

10
104
12
121

33
335
40
4011
42
421

42
421
10
104

12
40
70
68
681
20

CUENTAS POR COBRAR

FACTURAS Y BOLETAS
TRIBUTOS
IGV
VENTAS
MERCADERIAS
POR LA PROVISION DE LA VENTA
16
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS
POR LA SALIDAD MERCADERIA
17
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS
POR PAGO FACTURA
18
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
TRIBUTOS
IGV
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
FACTURAS Y BOLETAS
POR LA COMPRA ACTIVO FIJO
19
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS Y BOLETAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES
POR EL PAGO DE LA FACTURA DEL ACTIVO FIJO
20
CUENTAS POR COBRAR
TRIBUTOS
VENTAS
22.
COSTO VENTAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS

8,500=
1,297
7,203=

7,203=
7,203=

8,500=
8,500=

2,119=
381=
2,500=

2,500=
2,500=

7,080=
1,080=
6,000=
6,000=
6,000=

201

10

POR LA SALIDAD MERCADERIA DEL ALMACEN

23
EFECTIVO EFQUIVALENTE EFECTIVO

5,664=

10L
12
121

12
123
12
121
60
601
40
4011
42
421

201
611

421
104

12
121
40
4111
70
701

10
104
12
121

68
20

63
6322

EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
FACTURAS Y BOLETAS
POR PAGO PARCIAL FACTURA DEL 80 %
24
CUENTAS POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
FACTURAS POR COBRAR
25
COMPRAS
MERCADERAS
TRIBUTOS
I.G.V.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS / BOLETAS POR PAGAR
POR LA PROVISIN DE LA COMPRA
26
MERCADERIA
VARIACIN DE EXISTENCIA
POR EL INGRESO DE LA MERCADERA AL ALMACN
27
CUENTAS POR PAGAR: FACTURAS / BOLETAS
CUENTAS CORRIENTES
POR EL PAGO DE LA FACTURA
28
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DE TERCEROS
FACTURAS / BOLETAS POR COBRAR
TRIBUTOS
I.G.V.
VENTAS
MERCADERAS
POR LA PROVISIN DE LA VENTA
29
EFECTIVO Y EFQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTA CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DE TERCEROS
FACTURAS / BOLETAS POR COBRAR
POR EL PAGO A CUENTA DE LA FACTURA DEL 20%
30
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS
POR SALIDAD MERCADERIA ALMACEN
31
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
HONORARIOS

5,664=

1,416=
1,416=

2,000=
360=
2,360=

2,000=
2,000=

2,360=
2,360=

5,000=
763
4,237=

1,000=
1,000=

4,237=
4,237=

1,748=

40
46

46
10

94
79

12
40
70

10
12

68
20

10
14

33
40
42

TRIBUTOS
40172 RENTA DE CUARTA
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
POR LA PROVISIN DE RECIBOS POR HONORARIOS
32
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EFQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
POR LA CANCELACIN DEL RECIBO POR HONORARIOS
33
GASTOS ADMINSTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CUERNTA COSTO
POR EL DESTINO DEL GASTO
34
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DE TERCEROS
121 FACTURAS / BOLETAS POR COBRAR
TRIBUTOS
4111 I.G.V.
VENTAS
701 MERCADERAS
POR LA PROVISIN DE LA VENTA
35
EFECTIVO Y EFQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTA CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DE TERCEROS
121 FACTURAS / BOLETAS POR COBRAR
POR EL PAGO A CUENTA DE LA FACTURA DEL 30%
36
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS
POR SALIDAD MERCADERIA ALMACEN
37
EFECTIVO Y EFQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
1411 PRSTAMO
POR LA CANCELACIN DEL SALDO DEL PRSTAMO
38
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
336 EQUIPO DE COMPUTO
TRIBUTOS
4011 I.G.V.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES DE TERCEROS
421 FACTURAS / BOLETAS

152=
1,900=

1,900=
1,900=

1,748=
1,748=

4,720=
720=
4,000=

1,416=
1,416=

4,000=
4,000=

2,300=
2,300=

10,000=
1,800=
11,800=

42
421
10
101

12
121
40
4111
70
701

69
20

62
621
627
40
4031
4032
407
41
411

94
95
79

41
411
10
104

68
681
39

POR LA PROVISIN DE LAS COMPRAS

39
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES DE TERCEROS
FACTURAS / BOLETAS
EFECTIVO Y EFQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA
POR EL PAGO A CUENTA DE LA FACTURA DEL 40%
40
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DE TERCEROS
FACTURAS / BOLETAS POR COBRAR
TRIBUTOS
I.G.V.
VENTAS
MERCADERAS
POR LA PROVISIN DE LA VENTA
41
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS
POR SALIDAD MERCADERIA ALMACEN
42
GASTOS DE PERSONAL
REMUNERACIONES
3,700=
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL
333=
TRIBUTOS
ES SALUD
333=
ONP
247=
AFP
210=
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
POR LA PROVISIN DE LA PLANILLA
43
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTO
POR EL DESTINO DEL GASTO DEL PERSONAL
44
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
EFECTIVO Y EFQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTA CORRIENTE
POR LA CANCELACIN DE LA PLANILLA
45
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVO Y PROVISIONES
DEPRECIACIN
DEPRECIACION AMORTIZACION
Y AGOTAMIENTOACUMULADO

4,720=
4,720=

8,260=
1,260=
7,000=

7,000=
7,000=

4,033=

790=

3,243=

1,850=
1,850=
3,700=

3,243=
3,243=

7,580=
7,580=

39133
39134
39135
39136

94
95
79

#
01
02
03
04
05
06
07
08
09

Fecha
02-01
04-01
09-01
17-01
19-01
27-01
28-01
29-01
30-01

EDIFICACION
61,000= X 3%
VECHICULOS
15,000= X 20%
MUEBLES Y ENSERES
10,000= X 10%
EQUIPO DE COMPUTO
7,000= X 25%
POR LA PROVISIN DE LA DEPRECIACIN
46
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTO
POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA PROVISIN

1,830=
3,000=
1,000=
1,750=

3,790=
3,790=

LIBRO DE CAJA DEL EFECTIVO

FORMATO 1.1. MOVIMIENTO
Descripcin
Cdigo
Denominacin
DEUDOR
ACREEDOR
SALDO
Cobro Factura
1212
Ctas por cobrar
5,369=
Pago factura
4311
Ctas por Pagar
2,950=
Pago factura
4212
Ctas por pagar
944=
Pago Factura
4212
Ctas por pagar
177=
Cobranza F/ 20%
1312
Ctas por cobrar
1,180=
Pago honorario
421
Ctas por pagar
1,710=
Cobro factura
1311
Ctas por cobrar
1,416
Cobro prstamo
1411
Ctas por cobrar
2,300
SUB TOTAL
10,265
5,781=
SALDO INICIAL
2,000
SALDO FINAL
6,484=
TOTAL
12,265
12,265=

7,580=

SALDO
2,000=
7,369=
4,419=
3,475=
3,298=
4,478=
2,768=
4,184=
6,484