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AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
Sbado 29 de octubre de 2016
Ministerio de Economa y Finanzas
PROCESO
PRESUPUESTARIO
DEL SECTOR PBLICO
Directiva N 002-2016-EF/50.01
Resolucin Directoral N 024-2016-EF/50.01
Directiva para los Programas

Presupuestales en el marco del
Presupuesto por Resultados
SEPARATA ESPECIAL
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NORMAS LEGALES
Sbado 29 de octubre de 2016 /
El Peruano
RESOLUCIN DIRECTORAL
N 024-2016-EF/50.01
Lima, 18 de octubre de 2016
CONSIDERANDO:
Que, de acuerdo a los literales a) y c) del numeral 13.2 del artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco de
la Administracin Financiera del Sector Pblico, en concordancia con los artculos 3 y 4 de la Ley N 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto, se dispone que la Direccin General de Presupuesto Pblico es el
rgano rector y constituye la ms alta autoridad tcnico-normativa del Sistema Nacional de Presupuesto, cuenta
con las atribuciones de programar, dirigir, coordinar y evaluar la gestin del proceso presupuestario, as como la
de emitir las directivas y normas complementarias pertinentes;
Que, la Direccin General de Presupuesto Pblico, en coordinacin con los Sectores, viene promoviendo
la implementacin de metodologas e instrumentos para mejorar la calidad del gasto pblico, en el marco del
Presupuesto por Resultados (PpR), lo que implica migrar de un enfoque inercial y centrado en el costeo de
insumos hacia el modelo de financiamiento que vincula los recursos asignados a las entidades pblicas con los
resultados que deben lograr en beneficio de su poblacin objetivo, haciendo uso sistemtico de la informacin de
desempeo y de las prioridades de poltica;
Que, en ese sentido, en el marco de las facultades de la Direccin General de Presupuesto Pblico,
establecidas en el artculo 4 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, referidas
a la promocin del perfeccionamiento permanente de la tcnica presupuestaria, es necesaria la definicin de
procesos y etapas, con el objeto de impulsar y apoyar en el Sistema Nacional del Presupuesto Pblico el enfoque
de financiamiento de las intervenciones pblicas en el marco del PpR, a travs de los Programas Presupuestales
como unidad de programacin, y a la vez, establecer disposiciones para la identificacin, diseo y registro de
dichos Programas Presupuestales, para las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales;
En uso de las facultades conferidas en el artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin
Financiera del Sector Pblico, los artculos 3 y 4 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto y el artculo 17 del Decreto Legislativo N 183, Ley Orgnica del Ministerio de Economa y
Finanzas;
SE RESUELVE:
Artculo 1.- Aprobar la Directiva N 002-2016-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en
el marco del Presupuesto por Resultados y sus Anexos, que forman parte de la presente resolucin, conforme
a lo siguiente:
Anexo N 1: Aspectos complementarios para la identificacin y diseo de Programas Presupuestales;

Anexo N 2: Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal;
Anexo N 3: Protocolo de verificacin de contenidos mnimos de un Programa Presupuestal;
Anexo N 4: Informe tcnico de sustento para el rediseo o la propuesta de nuevos PP;
Anexo N 5: Plan de trabajo de articulacin territorial del PP; y
Anexo N 6: Ficha de verificacin del Plan de Trabajo de Articulacin Territorial.
Artculo 2.- Disponer que la Directiva y los Anexos a los que hace referencia el artculo 1 de la presente
resolucin, se publiquen en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe.
Regstrese, comunquese y publquese.
RODOLFO ACUA NAMIHAS

Director General
Direccin General de Presupuesto Pblico
El Peruano / Sbado 29 de octubre de 2016
NORMAS LEGALES
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DIRECTIVA PARA LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES

EN EL MARCO DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1. Objetivo y Alcance
1.1 La presente Directiva establece disposiciones para la identificacin, diseo, revisin, modificacin y registro
de los Programas Presupuestales (en adelante PP).
1.2 La Directiva es de alcance a las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales,
considerando la progresividad en la implementacin de los PP.
Artculo 2. Base Legal
La presente Directiva se enmarca en lo establecido en el artculo 79 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto.
Artculo 3. Definiciones Bsicas
a)
Categora Presupuestaria: Es un criterio de clasificacin del gasto presupuestal. Las categoras
presupuestarias, como parte de la estructura programtica, son: Acciones Centrales, Asignaciones Presupuestarias que
no resultan en Productos (APNOP) y Programa Presupuestal (PP).
b)
Acciones Centrales: Categora presupuestaria que comprende a las actividades orientadas a la gestin de
los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro
de los resultados de los PP (a los que se encuentre articulada la entidad) y de otras actividades de la entidad que no
conforman los PP. Esta categora podr incluir proyectos no vinculados a los resultados de un PP.
Las actividades de la categora presupuestaria Acciones Centrales se encuentran incluidas en el Anexo N 1:
Aspectos complementarios para la identificacin y diseo de los PP, de la presente Directiva.
Aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado Especfico, y que por tanto, todas sus acciones
correspondan a un PP, no debern tener Acciones Centrales.
c)
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Producto (APNOP): Categora presupuestaria que
comprende las actividades para la atencin de una finalidad especfica de la entidad, que no resulta en la entrega de un
producto a una poblacin determinada. En el marco de la progresividad de la implementacin de los PP, esta categora
tambin podr incluir proyectos e intervenciones sobre la poblacin que an no hayan sido identificadas como parte de
un PP.
d)
Programa Presupuestal: Categora presupuestaria que constituye un instrumento del Presupuesto por
Resultados, y que es una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y
articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro
de un Resultado Final asociado a un objetivo de poltica pblica.
e)
Resultado Final: Es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una poblacin
identificada, en el entorno en el que se desenvuelve o en las organizaciones que la sirven, tanto del Sector Pblico
como Privado. Corresponde a un objetivo de poltica nacional. Podrn existir uno o ms Programas Presupuestales y/o
productos de Programas Presupuestales que compartan un mismo Resultado Final, as como, un Programa Presupuestal
que corresponde a ms de un Resultado Final.
Cabe sealar, que el logro del resultado final, si bien se asocia al avance en las metas del o los PP relacionados
al mismo, no es enteramente atribuible a estos. Asimismo, el logro del resultado final puede estar afectado por factores
externos.
La lista referencial de Resultados Finales1 se encuentra publicada en el portal institucional del Ministerio de
Economa y Finanzas:
http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/ppr/result_finales_articulados_pbicentenario.pdf
f)
Resultado especfico: Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado sobre
una poblacin objetivo, y que a su vez contribuye al logro de un resultado final. El resultado especfico no constituye un
fin en s mismo. Cabe sealar, que un programa presupuestal solo tiene un resultado especfico.
Dicha lista ha sido coordinada con CEPLAN tomando como referencia los objetivos especficos del Plan Estratgico Nacional (Plan Bicentenario El Per hacia
el 2021), en concordancia con las polticas de Estado expresadas en el Acuerdo Nacional.
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El Peruano
CAPTULO II
PROGRAMA PRESUPUESTAL
Artculo 4. Elementos que comprende el Programa Presupuestal
a)
Producto: Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la poblacin beneficiaria con el objetivo
de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las especificaciones tcnicas, las
actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.
b)
Acciones Comunes2: Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, los que adems no pueden
ser identificados en los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos. Estn comprendidos por
las acciones relacionadas a la gestin del PP y el seguimiento y monitoreo del PP.
c)
Proyecto de inversin pblica3: Constituye toda intervencin limitada en el tiempo que utiliza total o
parcialmente recursos pblicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar, o recuperar la capacidad productora o de provisin
de bienes o servicios; cuyos beneficios se generen durante la vida til del proyecto y stos sean independientes de los
de otros proyectos.
d)
Actividad: Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios
y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisin del producto. Se debe considerar que la
actividad deber ser relevante y presupuestable.
e)
Indicador: Es un enunciado que define una medida sobre el nivel de logro en el resultado, los productos y/o
actividades. Existen dos tipos de indicadores: i) indicador de produccin fsica y, ii) indicador de desempeo.
i.
ii.
Indicador de produccin fsica es la medida sobre cantidades de bienes y servicios provistos

(productos, proyectos y/o actividades), en trminos de una unidad de medida establecida.
Indicador de desempeo es la medida del logro de los resultados esperados de un PP o de la entrega
de productos acorde a determinados atributos.
f)
Meta: Es el valor numrico proyectado de los indicadores. Existen dos tipos de metas: i) meta fsica, y ii) meta
del indicador de desempeo.
i.
Meta fsica: Es el valor numrico proyectado del indicador de produccin fsica (para productos/
proyectos, y actividades/acciones de inversin y/u obras). La meta fsica tiene dos dimensiones:
Dimensin fsica: Es el valor proyectado del indicador de produccin fsica definido en la unidad
de medida establecida. Corresponde a productos/proyectos, y actividades/acciones de inversin
y/u obras.
La dimensin fsica tiene hasta tres elementos:
(i)
(ii)
(iii)
unidad de medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto, actividad/acciones

de inversin y/u obras.
valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
ubigeo: la identificacin del lugar departamento, provincia, distrito donde se realiza la
actividad, acciones de inversin y/u obras.
Los productos tendrn necesariamente los elementos unidad de medida y valor proyectado,
mientras que las actividades, acciones de inversin y/u obras debern incluir adems el ubigeo.
ii.
Dimensin financiera: Es el valor monetario de la dimensin fsica que corresponde a la meta

fsica. En el caso de las actividades/acciones de inversin y/u obras, se obtiene a partir de la
cuantificacin y valorizacin de los insumos necesarios para su realizacin. Para los productos y
proyectos, la dimensin financiera se obtiene por agregacin del valor de la dimensin financiera
de las actividades, acciones de inversin y/u obras que los componen.
Meta del indicador de desempeo: Es el valor numrico proyectado de los indicadores de desempeo
(del resultado especfico y productos del PP).
Artculo 5. Identificacin y diseo del Programa Presupuestal

5.1 El PP se genera como respuesta a un problema especfico, y consiste en una estructura articulada de
productos, diseados sobre la base de la mejor evidencia disponible4 que grafica su capacidad para resolver ese
problema. Esta estructura da origen al PP y se enmarca en los objetivos de poltica nacional (resultados finales).
2
3
4
Se diferencia de la Accin Central en el carcter exclusivo del gasto asociado a un PP. Por ejemplo: monitoreo del PP, gestin del PP, etc.
Definicin recogida del artculo 2, captulo 1, del Reglamento del Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado por el Decreto Supremo N 102-2007-EF.
Se considera la jerarquizacin de evidencias detalladas en la Nota I: presentacin de evidencias, del Anexo 2: Contenidos mnimos de un programa presupuestal
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5.2 Las temticas transversales definidas como aquellos factores que son compartidos por ms de un objetivo
de poltica pblica, no son problemas especficos, por lo que no constituirn PP (por ejemplo: gnero, primera infancia,
multiculturalidad, etc.), sino que se incorporan como parte de los diseos propuestos.
5.3 El diseo de un PP comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto
articulado de productos que posibilitan el logro de resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se
identifica un problema que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as como las alternativas para abordar el
problema. Luego se analizan estas alternativas propuestas considerando la mejor evidencia disponible4 que grafica la
capacidad de resolver el problema identificado (anlisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lgica, la que
recoge informacin fundamental del diseo del PP. La metodologa para el diseo de un PP se detalla en el Anexo N 2
Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva (en adelante Anexo N 2).
5.4
Para el proceso de diseo de nuevos PP, las entidades deben tener en cuenta lo siguiente:
a)
Para la identificacin de intervenciones que pueden constituirse en nuevas propuestas de PP la Direccin
General de Presupuesto Pblico (DGPP) toma en cuenta los siguientes criterios:
La identificacin de objetivos de poltica nacional prioritarios, que a la fecha no vienen siendo atendidos por
los PP; o,
asignaciones importantes de gasto
b)
La DGPP podr convocar a las entidades involucradas en las intervenciones que se identifiquen producto
de la aplicacin de los criterios referidos en el literal a) precedente, a fin de brindar asistencia tcnica y metodolgica
para el diseo de la propuesta de PP, con la finalidad de que dichas entidades puedan elaborarla dentro de los plazos
establecidos en el Cronograma de trabajo que para tal efecto emita la DGPP
c)
La DGPP realizar el seguimiento de los temas materia de la asistencia antes mencionada. Para este proceso,
se requiere que las entidades convocadas definan adecuadamente los actores, as como sus roles y responsabilidades
con la finalidad de asegurar un adecuado y eficiente trabajo de programacin.
d)
Las propuestas de nuevos PP que no estn comprendidas en el literal a) sern evaluadas de acuerdo a lo
establecido en el Anexo N 4: Informe tcnico de sustento para el rediseo o la propuesta de nuevos PP (en adelante
Anexo N 4); siendo un criterio relevante para su aceptacin que el PIA del ejercicio previo de las intervenciones
vinculadas no sea menor de cien millones y 00/100 soles.
e)
El Equipo Tcnico a que se refiere el literal d) del artculo 8 de la presente Directiva, en el marco del cumplimiento
de sus funciones, disea el PP con la asistencia tcnica que brinde la DGPP conforme segn el Cronograma de
trabajo que para tal efecto sta emita.
Una vez recibida la asistencia tcnica, se remitir la propuesta de diseo de PP a la DGPP, la misma que verificar
el cumplimiento de los contenidos mnimos establecidos en el Anexo N 2. Los diseos que satisfagan estos contenidos
sern incluidos, como PP para el proceso de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao
fiscal correspondiente.
f)
Aquellas propuestas de diseo presentadas que no cumplan con los contenidos mnimos establecidos en el
Anexo N 2, continan su desarrollo conforme a la presente Directiva, con la finalidad de ser incluidas en el siguiente
proceso de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico, de ser el caso. La DGPP en coordinacin
con el Responsable Tcnico del PP establecer un cronograma de trabajo destinado a mejorar los diseos propuestos.
g)
Durante la asistencia tcnica a las propuestas de PP seleccionados, el rol fundamental del diseo recaer
en el Equipo Tcnico de las entidades involucradas. El asistente tcnico de la DGPP tendr un rol facilitador de la
metodologa para la elaboracin de los contenidos mnimos para la adecuada sustentacin de la propuesta de PP.
h)
En el Cronograma de trabajo que emite la DGPP, se sealan los plazos del proceso de diseo y remisin
de propuestas de nuevos PP para el ao fiscal correspondiente.
5.5 Los Proyectos de Inversin Pblica se considerarn dentro de un PP, si luego de realizar el anlisis de
causalidad entre el producto final de los proyectos (y su respectiva tipologa)5, y el resultado especfico del PP, se encuentra
que su ejecucin es necesaria para el logro de este ltimo (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo dispuesto en
el Anexo N 2). Las entidades responsables deben garantizar que no se generen duplicidades o superposiciones entre
los productos del PP y componentes de proyectos y programas de inversin.
Artculo 6. Modificacin al diseo de los PP
Para los PP vigentes o en ejecucin, las entidades, a partir de los informes de verificacin o a iniciativa propia,
podrn realizar las siguientes acciones:
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta razn, los sectores emiten
normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento
bsico en el mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre inversin a nivel de Perfil
de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.
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El Peruano
a)
Revisar el diseo actual de sus PP, cuyos ajustes a los contenidos mnimos del Anexo N 2 no generan
modificaciones de la Estructura Funcional Programtica en ningn nivel (ajustes a los modelos operacionales,
indicadores de desempeo, actualizacin de evidencias, etc.). El cumplimiento de lo sealado es de carcter obligatorio
y condicionar la presentacin de nuevas propuestas o ajustes de sus PP, as como la consideracin de no mantener la
categora de PP para el proceso de programacin y formulacin del siguiente ao fiscal.
b)
Modificar el diseo del PP, cuyos ajustes a los contenidos mnimos del Anexo N 2 pueden generan
modificaciones de la Estructura Funcional Programtica a nivel de actividades (suprimir o incorporar nuevas actividades)
o modificaciones de forma a la denominacin de los productos y actividades.
c)
Redisear el PP, implica modificaciones integrales a los contenidos mnimos del Anexo N 2 y por lo tanto
genera modificaciones de la Estructura Funcional Programtica en cualquier nivel (reformular el problema / resultado, el
anlisis causal / de medios, el anlisis de alternativas y productos, etc.).
d)
Para la aplicacin del literal c), los responsables tcnicos de los PP debern presentar un informe tcnico
de sustento a la DGPP, dentro de los plazos establecidos en el Cronograma de trabajo que para tal efecto emita la
DGPP, debiendo justificar cada uno de los temas sealados en el Anexo N 4.
e)
En cualquiera de los tres casos mencionados, los Equipos Tcnicos elaborarn una nueva versin del diseo
del PP (Anexo N 2), que incorporar adems de las recomendaciones y observaciones de la DGPP, el Anexo N 5 Plan
de trabajo de articulacin territorial del PP (en adelante Anexo N 5), en los casos que corresponda, la programacin
multianual del PP (fsica y financiera), y la definicin de los indicadores de desempeo.
Artculo 7. Multisectorialidad de los Programas Presupuestales
Se define como la integracin de entidades pertenecientes a dos o ms sectores del Gobierno Nacional para la
provisin de los productos identificados en el diseo del PP.
Los pliegos podrn formular PP multisectoriales si se cumplen previamente los siguientes requisitos:
(i)
(ii)
Existe un problema especfico, que por su naturaleza requiere de la provisin de productos de diferentes
sectores del Gobierno Nacional.
Existe un acuerdo suscrito, por los titulares de las entidades que participan en la provisin de los productos
identificados en el diseo del PP, cuyo objetivo sea atender un problema especfico claramente identificado,
adems, de establecer al responsable de rendir cuentas sobre el logro de los resultados y de coordinar la
provisin articulada de los productos.
Artculo 8. Actores del PP en las fases del proceso presupuestario

8.1 Se requiere que las entidades rectoras6 definan adecuadamente a los actores del PP, as como sus roles
y responsabilidades con la finalidad de asegurar un adecuado y eficiente trabajo en todas las fases del proceso
presupuestario.
Los actores del proceso de diseo y gestin de un PP son:
a)
La Comisin: El titular de la entidad rectora debe constituir una Comisin, de naturaleza permanente,
mediante Resolucin y en un plazo que no exceda los siete (07) das hbiles posteriores a la publicacin de
la presente Directiva, la cual ser presidida por el titular de la entidad rectora o por quien este designe. La
comisin estar integrada por:
-
El jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, o el que haga sus veces.

El jefe de la Oficina General de Administracin, o el que haga sus veces.
El jefe de la Oficina de Infraestructura, o el que haga sus veces.
El jefe de la Oficina de Programacin e Inversiones, o el que haga sus veces.
Los jefes de las oficinas de Investigacin, Seguimiento, Evaluacin y/o Estadstica, o el que haga sus
veces.
Los jefes de las reas tcnicas encargadas de las intervenciones que correspondan.
La Comisin deber ejecutar las siguientes acciones:

-
Identificar la problemtica sobre la que se elaborarn las propuestas de nuevos PP

Elaborar las agendas de revisin del diseo de los PP incluidos en el Presupuesto del Sector Pblico del
Ao Fiscal vigente, segn corresponda
Validar los documentos que sustentan las propuestas de PP y los resultados de la revisin de los PP del
ejercicio vigente, en forma previa a su remisin a la DGPP
Definir para cada PP a los Equipos Tcnicos
Se entiende por entidad rectora al Pliego del Gobierno Nacional que rige la poltica, en el marco del problema identificado.
NORMAS LEGALES
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En el caso de propuestas de diseo de PP multisectoriales a los que hace referencia el artculo 7 de la presente
Directiva, cada entidad participante del gobierno nacional designar, mediante resolucin de su titular, a un
representante de entre los miembros de su comisin para que forme parte de la comisin multisectorial; la
cual estar integrada, adems, por todos los miembros de la comisin designada por la entidad rectora y cuya
presidencia recaer en su titular o en quien este designe.
Asimismo, en caso las entidades involucradas sean muy numerosas (ms de 10) o se tenga mltiples
entidades del mismo tipo (por ejemplo universidades o institutos de investigacin), la entidad rectora de la
poltica vinculada al PP multisectorial podr disponer la acreditacin solo de representantes de los ministerios
que lideran el sector y/o de un mximo de cinco (05) entidades representativas para que formen parte de
la comisin multisectorial. Los criterios para la seleccin de dichas entidades sern definidos por la entidad
rectora con la finalidad de garantizar la calidad tcnica y pertinencia del diseo del PP en el marco de lo
dispuesto en la presente directiva.
Si la Comisin identifica que el diseo de algn PP que es ejecutado en el ejercicio vigente merece ser
modificado sustantivamente, deber remitir un informe a la DGPP, conforme a los contenidos indicados en el
Anexo 4, justificando dicho proceso y sujetndose a los plazos establecidos en el Cronograma de Trabajo
que para tal efecto emita la DGPP
b)
Responsable del Programa Presupuestal: El responsable del PP es el titular de la entidad que tiene a cargo
la implementacin de dicho programa, quien, adems, debe dar cuenta sobre el diseo, uso de los recursos
pblicos asignados y el logro de los resultados esperados7.
En el caso de PP multisectoriales, a los que se hace referencia en el artculo 7 de la presente Directiva, el
Responsable del PP ser el Titular de la entidad que ejerce la rectora de la poltica y su designacin formar
parte del acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan del PP.
c)
Responsable Tcnico del Programa Presupuestal: Representa a la entidad que tiene a cargo el PP y
es designado por su titular mediante Resolucin, el que tiene funciones relacionadas con el diseo,
implementacin, seguimiento y evaluacin del programa. Lidera el Equipo Tcnico del PP y debe ejecutar las
siguientes acciones:
-
d)
Liderar, desde la etapa de identificacin de la problemtica, el diseo del PP, brindando asistencia
tcnica en la temtica materia del diseo del PP; as como coordinar con las dependencias de la entidad
y/o de otras entidades que participan, la programacin de los productos y actividades del PP
Coordinar con la DGPP los aspectos relacionados con el PP del cual es responsable, en las diferentes
etapas del proceso presupuestario.
Remitir a la DGPP el Anexo N 2 Contenidos Mnimos de un Programa Presupuestal de la presente
Directiva, el mismo que ser visado por la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto (o quien
haga sus veces) y el Responsable del PP. Dicha remisin se efecta conforme a los plazos establecidos
en el Cronograma de trabajo que para tal efecto emita la DGPP.
Remitir a la DGPP, en los casos que corresponda, el Anexo N 5, el mismo que ser visado por la
comisin, el responsable tcnico del programa y por el coordinador territorial. Dicha remisin se efecta
conforme a los plazos establecidos en el Cronograma de Trabajo antes referido.
Coordinar con las dependencias pertinentes y participar en las etapas de formulacin y programacin
presupuestaria en los aspectos vinculados al Programa Presupuestal respecto del cual es Responsable
Tcnico, conforme a la normatividad presupuestaria vigente.
Coordinar con la DGPP, en los casos que corresponda, la implementacin y ejecucin del Plan de
trabajo de articulacin territorial del PP, segn el Anexo N 5 de la presente Directiva.
Presentar y validar la informacin correspondiente del Programa Presupuestal del cual es responsable,
para la evaluacin presupuestal Semestral y Anual, regulada en la Directiva de Evaluacin Presupuestal
Participar en la Comisin de Programacin y Formulacin, conforme a la Directivas de Programacin y
Formulacin Anual que emita la Direccin General de Presupuesto Pblico.
Otras acciones que se consideren necesarias para el cumplimiento de sus funciones.
Equipo Tcnico: Est conformado por:

(i)
(ii)
(iii)
Los responsables directos de los servicios que presta(n) la(s) entidad(es) o quien estos designen bajo
responsabilidad del Titular de la entidad.
Los especialistas de las reas de investigacin, seguimiento, evaluacin y/o estadstica de la(s)
entidad(es).
Representantes de las reas de planeamiento y de presupuesto de dicha(s) entidad(es).
Los miembros del Equipo Tcnico son designados mediante resolucin del titular de la entidad rectora del PP,
a propuesta de la Comisin.
El equipo tcnico debe ejecutar las siguientes acciones:
Artculo 82 de la Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
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NORMAS LEGALES
-
El Peruano
Elaborar el diseo de la propuesta de PP de acuerdo a los contenidos mnimos dispuestos en el Anexo

N 2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva, y
Elaborar la informacin requerida para las diferentes etapas del proceso presupuestario, segn las
disposiciones que la Direccin General de Presupuesto Pblico emita.
Coadyuvar con el seguimiento y evaluacin del PP.
Los Equipos Tcnicos estn conformados con no menos de (07) miembros.

La Resolucin que aprueba la designacin de los miembros de los Equipos Tcnicos deber identificar a
los responsables que cumplirn los roles de Coordinador de Seguimiento y Evaluacin y de Coordinador
Territorial, en este ltimo caso de corresponder.
En el caso del diseo de PP multisectoriales, cada una de las entidades de los diferentes sectores que participan en
el PP designar a sus representantes para que formen parte del equipo tcnico, el cual debe estar integrado por los
funcionarios mencionados en los incisos (i) y (ii) del presente literal con excepcin de la entidad rectora que incluir
tambin a los representantes de las reas de planeamiento y de presupuesto. Asimismo, en el caso de entidades del
mismo tipo (por ejemplo universidades o institutos de investigacin) la entidad rectora podr disponer la acreditacin
de funcionarios de hasta un mximo de cinco (05) entidades representativas de entre las involucradas. Los criterios
para la seleccin de dichas entidades sern definidos por la entidad rectora con la finalidad de garantizar la calidad
tcnica y pertinencia del diseo del PP en el marco de lo dispuesto en la presente directiva.
e)
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP: Es parte del Equipo Tcnico y participa en las distintas
fases del proceso presupuestario. Debe cumplir con las siguientes acciones:
-
f)
Dirigir y coordinar al interior del sector el proceso de definicin de indicadores, recojo de informacin,
clculo de los indicadores y su registro, velando por la calidad de los mismos.
Coordinar el recojo y generacin de informacin de indicadores.
Coordinar el registro de las metas de los indicadores de desempeo multianualmente en los sistemas
correspondientes y verificar su consistencia.
Participar en el proceso de seleccin e implementacin de las Evaluaciones Independientes, as como
la generacin de evidencias, en el marco del Presupuesto por Resultados, segn corresponda.
Coordinador Territorial: Es parte del Equipo Tcnico, en los casos de los PP con articulacin territorial.
Participa en las distintas fases del proceso presupuestario y debe ejecutar las siguientes acciones:
-
Proponer al responsable tcnico del PP, el Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, en los
casos que corresponda, segn lo establecido en el Anexo N 5.
Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que participan en el PP a cargo de la entidad del
Gobierno Nacional, en la implementacin de los productos, actividades y proyectos inmersos en dicho PP.
Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales involucrados, las metas de indicadores de
desempeo, de produccin fsica y financieras que corresponden al pliego en el marco de sus competencias.
Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en relacin al cumplimiento de las
actividades vinculadas a los productos del PP a nivel nacional.
Coordinar con los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y la DGPP acciones de capacitacin,
asistencia tcnica y acompaamiento para mejorar la gestin del PP y garantizar los resultados del mismo.
8.2 Las resoluciones de designacin de la Comisin, Responsable Tcnico del Programa Presupuestal y Equipo
Tcnico, debern ser remitidas a la DGPP conjuntamente con el Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa
Presupuestal en la fecha establecida en el Cronograma de trabajo. Asimismo, los cambios que se efecten durante el
ao fiscal en la designacin de dichos funcionarios, debern aprobarse mediante resolucin del Titular de pliego y ser
remitidas a la DGPP a ms tardar cinco (05) das hbiles despus de su suscripcin.
En el caso de PP multisectoriales, a los que se hace referencia en el artculo 7 precedente, la definicin del
Responsable Tcnico, del Coordinador Territorial y del Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP formar parte
del acuerdo suscrito por los titulares de los distintos sectores/entidades que participan en la implementacin del PP.
Artculo 9. Registro y autorizacin del Programa Presupuestal
Las Estructuras Funcionales Programticas (EFP) de los PP vigentes que, conforme a lo establecido en la presente
directiva y en el artculo 18 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
ameriten mantener dicha categora para el siguiente ejercicio fiscal, sern registradas por la DGPP en el Sistema de Gestin
Presupuestal y en el Mdulo de Proceso Presupuestario MPP del SIAF-SP, a partir de lo cual, y conforme a lo dispuesto en el
artculo 19 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, dichos PP se considerarn autorizados para
el uso de su cadena programtica durante las fases de programacin y formulacin presupuestaria al ao fiscal correspondiente.
CAPTULO III
DE LA ARTICULACIN TERRITORIAL EN LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Artculo 10. Articulacin Territorial en los Programas Presupuestales
10.1 La articulacin territorial se define como la accin integrada de dos o ms entidades de distinto nivel
de gobierno en las fases del proceso presupuestario asociadas a un PP. Los PP, como unidad de programacin
NORMAS LEGALES
602883
de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los diferentes niveles de gobierno, segn sus
competencias, como responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de un
producto de un PP.
Dado que un PP es diseado tomando como punto de partida un Resultado Especfico, su estructura lgica puede
ser aplicable a las entidades de los tres niveles de gobierno. De esa forma, las actividades y los productos de un PP
pueden ser ejecutados tanto por entidades del Gobierno Nacional como por los Gobiernos Regionales y Locales en el
marco de sus competencias. En estos casos, el responsable de la elaboracin y remisin del Anexo N 2 Contenidos
mnimos de un Programa Presupuestal es el Gobierno Nacional. Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
participan en la programacin, formulacin y ejecucin de productos de un PP en el marco de sus competencias y
cuando corresponda.
10.2 Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, as como el Gobierno Nacional, en el mbito de sus
competencias, son responsables del logro de las metas de Productos en sus mbitos respectivos.
10.3 Los procedimientos para la articulacin territorial de los PP en las distintas fases del proceso presupuestario
se establecen en el Anexo N 5, y son de obligatorio cumplimiento para las entidades que participen en l. Las entidades
responsables de los PP con articulacin territorial tienen a su cargo la elaboracin e implementacin progresiva de dicho
plan, con la participacin de los Gobiernos Regionales y Locales, en las acciones que corresponda.
Las acciones dispuestas en el sealado Plan son secuenciales, por lo que deben cumplirse tomando en
consideracin cada una de las etapas planteadas y en el orden indicado.
La DGPP, mediante el Anexo N 6 de la presente Directiva, revisa los planes de trabajo de articulacin territorial con
el objeto de realizar el seguimiento al cumplimiento de lo establecido en el Anexo N 5 y, en caso sea necesario, coordina
con las entidades responsables los ajustes correspondientes.
10.4 Las entidades rectoras de los Programas Presupuestales articulados territorialmente debern incluir en su
proceso de programacin y formulacin de su presupuesto institucional de cada ao fiscal, los recursos necesarios
para la ejecucin de las acciones que correspondan a la implementacin progresiva del Plan de trabajo de articulacin
territorial del PP (Anexo N 5). Asimismo, de ser necesario, realizarn las modificaciones presupuestarias necesarias,
sujetndose a la normatividad vigente, para financiar la ejecucin de las acciones correspondientes del Plan de Trabajo
de Articulacin Territorial del PP del ejercicio fiscal vigente, sin demandar recursos adicionales al Tesoro Pblico.
10.5 Las entidades rectoras de los PP convocados por la DGPP para la implementacin de su Plan de articulacin
territorial del PP (Anexo N 5), que hayan cumplido con las acciones 2 y 3 (validar sus modelos operacionales de
productos y actividades, y tipologas de proyectos; as como difundirlos), debern publicar en el diario oficial El Peruano
estos contenidos, los que se aprueban mediante Resolucin de titular de la entidad rectora de las intervenciones del
referido PP, a fin de estandarizar definiciones y promover una adecuada programacin de productos, actividades e
inversiones.
Artculo 11. Actores de los PP articulados en las fases del proceso presupuestario
11.1 Coordinador Territorial: Las funciones y acciones que realiza son desarrollados en el literal f) del artculo 8
de la presente Directiva.
11.2 Coordinador Regional y Coordinador Local
a)
A nivel de los Gobiernos Regionales, la coordinacin de la entrega de los productos vinculados a los PP en los
que participan dichas entidades, recaer sobre un equipo tcnico, liderado por el Gerente de Planificacin y Presupuesto
o el que haga sus veces en el pliego, al que se le denominar Coordinador Regional. Dicho equipo tcnico estar
integrado por los funcionarios a cargo de los PP de la Gerencia de Planificacin y Presupuesto o la que haga sus veces
en el respectivo Gobierno Regional, por los responsables de las reas tcnicas relacionadas con dichos PP, por dos (02)
representantes de las unidades ejecutoras vinculadas a la ejecucin de los PP, y por el responsable de administracin y
logstica.
b)
En el caso de los Gobiernos Locales, la coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan
dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le
denominar Coordinador Local.
c)
El Coordinador Regional y el Coordinador Local de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que
participan en algn PP, sern responsables de articular con los dems niveles de gobierno, en las fases de programacin,
formulacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto.
d)
El Coordinador Regional, el equipo tcnico regional al que hace referencia el literal a) del presente artculo,
y el Coordinador Local deben ser designados mediante Resolucin del titular del Pliego, la cual deber ser remitida a
la DGPP mediante oficio suscrito por el titular del pliego respectivo en un plazo mximo de treinta (30) das calendario
posteriores a la fecha de publicacin de la presente Directiva. Asimismo, los cambios en la designacin del Coordinador
Regional o Coordinador Local, que se efecten durante el ao fiscal, deben aprobarse mediante resolucin del titular de
la entidad respectiva, comunicando a la DGPP dicho cambio en un plazo mximo de (05) das hbiles posteriores a su
aprobacin.
602884
NORMAS LEGALES
El Peruano
e)
El Coordinador Regional y el Coordinador Local, debern ejecutar las siguientes acciones:
Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de los modelos operacionales y listados de insumos de
los productos/actividades a su cargo en el mbito de sus competencias, incluyendo los requerimientos de
adecuacin de los insumos a las realidades regionales o locales, segn corresponda.
Coordinar con el Gobierno Nacional las metas de los indicadores de desempeo, de produccin fsica y
financieras que corresponden al Gobierno Regional / Gobierno Local en el marco de sus competencias.
Proponer, en coordinacin con las unidades tcnicas sectoriales de su mbito, al titular de la entidad la
priorizacin de las actividades vinculadas a los productos de cada PP para la fase de programacin y
formulacin del presupuesto.
Realizar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento de metas de los indicadores de produccin fsica
(en sus dimensiones fsica y financiera) y de desempeo, segn corresponda, de los productos, proyectos,
actividades y/o acciones de inversin y/u obras de los PP en los que participa el Gobierno Regional y/o
Gobierno Local, en el marco de la normatividad vigente.
Coordinar con las unidades tcnicas sectoriales de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn
corresponda), el cumplimiento de las metas de produccin fsica y financiera de las actividades vinculadas a
los productos de los PP en su mbito.
Elaborar la informacin correspondiente de los productos y actividades de los Programas Presupuestales en
los que participa, para la evaluacin presupuestal Semestral y Anual, regulada en la Directiva de Evaluacin
Presupuestal.
Otras acciones que se consideren necesarias para coadyuvar a la mejora de la gestin del PP.
CAPTULO IV
DISPOSICIONES ESPECIALES
Artculo 12. Verificacin de los contenidos mnimos de los PP
12.1 La DGPP desarrollar un proceso de verificacin concurrente de los contenidos mnimos de los PP que se
encuentran comprendidos en el proceso de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico de cada ao
fiscal, con la finalidad de acompaar el proceso de consolidacin del Anexo N 2 para su respectiva implementacin.
Este proceso comprende las comunicaciones por va electrnica, as como las reuniones de trabajo que se realicen,
mediante las cuales la DGPP manifieste sus observaciones y/o recomendaciones, para la consideracin del Equipo
Tcnico y la incorporacin de mejoras. Al finalizar dicho proceso, la DGPP remitir mediante un documento el informe
de verificacin conforme a lo dispuesto en el Anexo N 3.
12.2 El Informe de verificacin referido en el numeral precedente, ser remitido por la DGPP al Jefe de Oficina General
de Planificacin y Presupuesto, o quien haga sus veces, de la entidad responsable y al Responsable tcnico del PP.
Artculo 13. Los compromisos de las evaluaciones independientes en los PP
13.1 Las propuestas de nuevos PP que incluyan intervenciones pblicas que hayan sido materia de una
Evaluacin Independiente en el marco del PpR, no podrn ser registradas como Programa Presupuestal para las fases
de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal correspondiente, si a la fecha de
presentacin de dicha propuesta de PP la intervencin pblica se encuentra en las siguientes situaciones:
-
No se ha definido y validado la matriz de compromisos de mejora de desempeo de la intervencin pblica

evaluada.
No se ha cumplido con algn compromiso referido al diseo de la intervencin pblica definido en la matriz de
compromisos de mejora de desempeo. Excepcionalmente, se podrn registrar Programas Presupuestales a
pesar de encontrarse en la situacin antes mencionada, previa opinin favorable de la DGPP. Para tal fin, el
pliego, a travs de su Titular, debe solicitar el registro del Programa Presupuestal correspondiente adjuntando
un informe en el que se explique, de forma sustentada, las razones por las cuales el pliego no ha podido
cumplir con el o los compromisos antes mencionados.
13.2 Las entidades rectoras de las intervenciones pblicas que hayan sido materia de una Evaluacin Independiente
en el marco del PpR, debern incluir en el proceso de Programacin y Formulacin de su presupuesto institucional para el
ao fiscal correspondiente, los recursos necesarios para el cumplimiento de los compromisos de mejora de desempeo
acordados en la respectiva matriz.
Artculo 14. Proceso de difusin, capacitacin y asistencia tcnica
14.1 La DGPP realiza anualmente la difusin de los contenidos de la presente Directiva, as como sus
actualizaciones, conforme a lo establecido en el Cronograma de trabajo. Luego de ello, la DGPP realizar talleres
metodolgicos dirigidos a los pliegos presupuestales de Gobierno Nacional interesados en mejorar sus propuestas de
diseo de PP.
Los titulares de las entidades debern asegurarse de que todos los integrantes de sus equipos tcnicos conformados,
segn lo establecido en la presente Directiva, participen activamente en las sesiones de difusin ofrecidas por la DGPP.
14.2 Las consultas referidas a la aplicacin del presente documento, as como de sus anexos se podrn efectuar
en el siguiente correo electrnico: dgpp_calidad@mef.gob.pe.
NORMAS LEGALES
602885
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

PRIMERA.- La Direccin General de Presupuesto Pblico publica el ltimo semestre de cada ao fiscal, los
siguientes documentos: (i) la relacin de intervenciones que pueden constituirse en nuevas propuestas de PP a ser
considerados en el proceso de programacin y formulacin del ao fiscal correspondiente, teniendo en cuenta el
procedimiento establecido en el numeral 5.4 del artculo 5 de la presente Directiva, y (ii) el Cronograma de trabajo al
que se refiere la presente directiva.
SEGUNDA.- El registro correspondiente de metas fsicas y financieras de los Programas Presupuestales de los
Sectores Salud y Educacin, en el Gobierno Nacional y Regional se realizarn en el mdulo SIGA PpR.
Para tal fin, el Ministerio de Salud y el Ministerio de Educacin realizan el registro del listado de bienes y servicios
segn cartera definida en el Mdulo de Gestin de Productos.
ANEXO N 1
ASPECTOS COMPLEMENTARIOS PARA LA IDENTIFICACIN Y DISEO
DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES
I.
Estructura Programtica
Las categoras presupuestarias, como parte de la estructura programtica, son Programa Presupuestal (PP), Acciones
Centrales y Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP). Estas categoras se definen y se
ubican en la estructura programtica, tal como se muestra:
Estructura programtica
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
PRODUCTO
ACTIVIDAD
ACCIONES
COMUNES
ACTIVIDAD
PROYECTO
ACCIONES DE
INVERSIN /
OBRAS
ACCIONES
CENTRALES
ACTIVIDAD
PROYECTO
ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIAS
QUE NO RESULTAN
EN PRODUCTOS
ACCIONES DE
INVERSIN /
OBRAS
ACTIVIDAD
PROYECTO
ACCIONES DE
INVERSIN /
OBRAS
602886
II.
NORMAS LEGALES
El Peruano
Las acciones centrales
Comprenden las actividades orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que
contribuyen al logro de los resultados de sus PP (a los que se encuentre articulada la entidad) y de otras actividades de
la entidad que no conforman los PP.
La programacin financiera de las acciones centrales es similar a la de los productos de un Programa Presupuestal.
Es decir, para cada accin central se proyecta el gasto considerando las actividades y los insumos involucrados
en la ejecucin de las mismas. Los tipos de acciones centrales se muestran en la siguiente tabla:
9001. ACCIONES CENTRALES
3999999: SIN PRODUCTO
Descripcin
5000001: PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
Acciones de planeamiento, presupuesto, inversin pblica,

racionalizacin, seguimiento y evaluacin del desempeo
institucional
5000002: CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR
Acciones para coordinar, orientar y ejecutar polticas

gubernamentales en sus diferentes niveles de decisin, a
fin de asegurar el logro de los objetivos de gobierno en sus
diferentes reas de actuacin
5000003: GESTION ADMINISTRATIVA
Acciones para coordinar, supervisar, ejecutar y apoyar las

acciones necesarias para el desarrollo operativo de los
programas a cargo de la institucin
5000004: ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO
Acciones de asesoramiento tcnico y jurdico.
5000005: GESTION DE RECURSOS HUMANOS
Acciones para la gestin del personal, orientadas a

planear, organizar y controlar la fuerza de trabajo de
la organizacin. Incluye acciones para promover la
capacitacin y el perfeccionamiento del personal.
5000006: ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA
Acciones de las entidades orientadas al control

gubernamental, as como la realizacin de auditoras
y exmenes, a fin de asegurar la legalidad de la gestin
pblica
5000007: DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO
Acciones de las entidades para asegurar la defensa de los

intereses y derechos del Estado frente a las acciones que
deriven en procesos judiciales
III.
Programas Presupuestales
Se denomina PP a la categora presupuestaria que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que
es una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan
a proveer productos, para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado Final
asociado a un objetivo de poltica pblica.
Los atributos de un PP son los siguientes:
-
Refleja un Resultado Especfico (derivado de un problema observado y cuantificado sobre una poblacin
determinada), el cual se define como el cambio que se busca alcanzar sobre una poblacin objetivo, contribuyendo
de esta forma, al logro de un resultado final.
Para lograr dicho Resultado Especfico se requiere la provisin de productos entregados a la poblacin priorizada.
Cada PP se encuentra representado en una matriz lgica que incluye i) una columna con la descripcin de objetivos,
ii) una columna de indicadores para cada nivel de objetivos; iii) una columna de medios de verificacin y iv) una
columna de supuestos, cuando sea necesario.
Es importante precisar que los PP no son:

-
El registro ordenado de las actividades actuales de la entidad empleando las categoras presupuestales.
El registro de la totalidad de las competencias de la entidad, utilizando las categoras presupuestales.
El registro de la estructura organizacional de la entidad, utilizando las categoras presupuestales.
Asimismo, cabe sealar que:

-
Un PP solo tiene un resultado especfico.

El resultado especfico no constituye un fin en s mismo.
NORMAS LEGALES
602887
El logro del resultado final, si bien se asocia al avance en las metas del o los PP relacionados al mismo, no es
enteramente atribuible a estos. El logro del resultado final puede estar afectado por factores externos.
i.
Identificacin de un PP
El PP se genera como respuesta a un problema especfico, y consiste en una estructura articulada de productos,
diseados sobre la base de la mejor evidencia disponible que grafica su capacidad de resolver ese problema. Esta
estructura origina el PP, en concordancia con los objetivos de poltica nacional (resultados finales).
Cabe mencionar que un problema especfico se define como una brecha de atencin o la necesidad de una poblacin
en particular, que se espera resolver a travs de un PP. El problema deber:
Estar relacionado a la misin institucional de la entidad,

Enmarcado en un objetivo de poltica pblica (Resultado Final),
Expresado como una condicin negativa en la poblacin; el mismo es necesariamente cuantificable en trminos de
su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, mbito.
ii.
Diseo de un PP
El diseo comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto articulado de
productos que posibilitan el logro de resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se identifica un
problema especfico que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as como las alternativas para abordar el
problema. Luego se analizan estas alternativas propuestas considerando la mejor evidencia disponible que grafica la
capacidad de resolver el problema identificado (anlisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lgica, la que
recoge informacin fundamental del diseo del PP. El proceso de diseo se detalla en el Anexo N 2 de la presente
Directiva y se utilizan los conceptos de los artculos 4 y 5 de la mencionada Directiva.
El proceso de diseo, detallado en el Anexo N 2 de la Directiva, Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal,
consiste en:
Identificacin del problema especfico, caracterizacin y cuantificacin. Considerando que el problema se observa
sobre una poblacin identificada, se deber caracterizar y cuantificar, tambin, a esta poblacin.
Desarrollo del diagnstico, consiste en describir la situacin del problema arriba identificado, en los atributos de
gravedad, relevancia y persistencia.
Desarrollo del marco conceptual (rbol de problemas o modelo conceptual) que describe las relaciones de
causalidad del problema especfico identificado.
Elaboracin del diseo del PP que consiste en desarrollar un anlisis de medios, evaluando la efectividad de las
alternativas que han probado cierta eficacia para afectar las principales causas del problema especfico. El anlisis
efectuado se sistematiza en una matriz lgica.
Identificacin de los indicadores de desempeo para el seguimiento del PP propuesto.
Detalle del estado de la cuestin sobre las evaluaciones que se han hecho al PP y/o a los productos (parte o todo
de los mismos); asimismo, cuando la informacin de desempeo para justificar los productos no sea suficiente, se
considerar la generacin de dicha informacin.
Para los indicadores de desempeo se debe tener en cuenta las dimensiones de la meta a nivel de resultados, productos/
proyectos, y actividades/acciones de inversin y/u obras, tal como se muestra a continuacin:
602888
NORMAS LEGALES
Resultado
Indicador de
desempeo
- Unidad de medida
Indicador de
desempeo
- Unidad de medida
Indicador de
produccin fsica
- Unidad de medida
(Dimensin fsica)
- Valor proyectado
Indicador de
produccin fsica
- Unidad de medida
Producto
Proyecto
Actividades/
Acciones de
inversin y /u
obras
- Valor proyectado
- Valor proyectado
(Dimensin fsica)
- Valor proyectado
Indicador de
produccin fsica
- Unidad de medida
(Dimensin fsica)
- Valor proyectado
Indicador de
produccin fsica
El Peruano
- Valor monetario
(Dimensin financiera)
iii.
Lgica vertical
Consiste en verificar la consistencia vertical, es decir, la relacin causa efecto desde las actividades a los productos y de
los productos al resultado planteado, as como la contribucin al resultado final u objetivo de poltica.
iv.
Lgica horizontal
Consiste en vincular cada nivel de objetivo con la medicin de logro (indicadores y sus respectivos medios de verificacin,
as como los riesgos (supuestos) que puedan afectar su ejecucin y posterior desempeo.
IV.
Articulacin Territorial, Multisectorialidad y Temticas transversales
La articulacin territorial se refiere a la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las fases
del proceso presupuestario asociados a un PP. Para el diseo de un PP se deber considerar la informacin que provean
las entidades de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, sobre las competencias que tengan para la provisin
de productos y/o ejecucin de actividades.
Los PP, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los distintos
niveles de gobierno, como responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de
un producto del PP.
La multisectorialidad se define como la integracin de entidades de dos o ms sectores del Gobierno Nacional para la
provisin de los productos identificados en el diseo del PP, as como para el logro de su resultado especfico.
Las temticas transversales se definen como aquellos factores que son compartidos por ms de un objetivo de poltica
pblica. Las temticas transversales no son problemas especficos, por lo que no constituirn PP (por ejemplo: gnero,
primera infancia, multiculturalidad, etc.), sino que se incorporan como parte de los diseos propuestos.
La diferencia entre la articulacin territorial y la multisectoralidad est en el carcter vertical de la articulacin entre
entidades de distinto nivel de gobierno en la primera, mientras que la multisectorialidad est asociada a la responsabilidad
compartida de ms de un sector del Gobierno Nacional en la solucin de un problema o en la atencin de una necesidad.
La diferencia entre la temtica transversal y la multisectoralidad est en que la primera considera aquellos factores
asociados a ms de un objetivo de poltica pblica, mientras que la segunda considera una problemtica comn que es
abordada por ms de un sector del Gobierno Nacional.
NORMAS LEGALES
602889
ANEXO N 2
CONTENIDOS MNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL1
I.
INFORMACIN GENERAL
1.1
Nombre del Programa Presupuestal:
El nombre debe ser corto y claro, y que refleje el Resultado Especfico.
Nota: Si el programa ha sido creado por norma expresa indicar el nombre y nmero de dispositivo.
1.2
Tipo de diseo propuesto
Nueva propuesta de PP
Revisin del diseo del PP
Mejora del diseo del PP
Rediseo del PP
Sealar el ao fiscal al que corresponde la propuesta ________
Para las propuestas de PP presentadas, se entender por:

-
Revisin del diseo de PP, cuyos ajustes a los contenidos mnimos del Anexo N 2 no generan modificaciones
de la Estructura Funcional Programtica en ningn nivel (ajustes a los modelos operacionales, indicadores de
desempeo, evidencias, etc.).
Mejora del diseo, cuyos ajustes a los contenidos mnimos del Anexo N 2 pueden generan modificaciones de la
Estructura Funcional Programtica a nivel de actividades (suprimir o incorporar nuevas actividades) o modificaciones
de forma a la denominacin de los productos y actividades.
Rediseo del PP, implica modificaciones integrales a los contenidos mnimos del Anexo N 2 y por lo tanto genera
modificaciones de la Estructura Funcional Programtica en cualquier nivel (reformular el problema / resultado, el
anlisis causal / de medios, el anlisis de alternativas y productos, etc.).
Se entender como nueva propuesta de PP a aquellas que no se encuentran consideradas en la categora de programa
presupuestal en el ejercicio fiscal previo al ao para el cual se realiza el proceso de programacin y formulacin presupuestal.
1.3
Entidad Rectora del PP
Es aquella entidad responsable de la poltica en la que se encuentra enmarcado el PP y que tiene competencias para
establecer normas (estndares) tcnicas y criterios de diseo y operacin del programa.
1.4
Responsable Tcnico del PP
Sealar el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre el diseo y resultado esperado del PP.
Dicha persona gerenciar el PP, articulando productos y rindiendo cuentas sobre los resultados. Es deseable que
tenga un cargo de responsabilidad que garantice la coordinacin con los niveles directivos que provean los productos
y con la alta direccin. Debe tener suficiente conocimiento y competencias para tomar decisiones.
1.5
Coordinador territorial del PP
Cuando existan productos y/o actividades que requieran ser provistas por ms de un nivel de gobierno, definir el cargo y
nombre de la persona con responsabilidad directa sobre la articulacin territorial de los productos del PP. Considerar que
el coordinador territorial es parte del equipo tcnico de la entidad responsable.
Considerar el presente formato para la presentacin de PP como referencial. En el caso se opte por no usarlo, deber garantizar que se satisfagan todos los
contenidos requeridos y que la omisin involuntaria podr ser motivo de no pasar el proceso de verificacin.
El Anexo N 2 deber remitirse en formato fsico y en formato digital (Word), adjuntando todas las tablas y bases en formato Excel.
602890
NORMAS LEGALES
El Peruano
1.6 Coordinador de seguimiento y evaluacin del PP

Sealar el cargo y nombre de la persona.
II.
DIAGNSTICO
2.1
Identificacin del problema especfico
Un problema se define como una brecha de atencin o la necesidad de una poblacin especfica, que se espera resolver
con el PP.
Un problema debe estar expresado como una condicin negativa en la poblacin, necesariamente cuantificable en
trminos de su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, mbito.
Considerar que:
-
Los problemas de gestin y/o problemas de proceso de una entidad pblica no constituyen un problema especfico,
por lo tanto no originan un PP. Por ejemplo: reestructuraciones, modernizacin de la gestin, fortalecimiento de
capacidades no vinculadas a un producto, entre otros.
Las temticas transversales no constituyen un problema especfico, por lo tanto no originan un PP. Cuando
existan brechas asociadas a las temticas transversales de las polticas pblicas que formen parte del
diagnstico del problema especfico, stas podrn incorporarse al diseo del PP de dos formas: (i) identificarse
como supuestos en el diseo del PP (cuando no puedan ser abordadas dadas las competencias de las
entidades), o (ii) incorporarse como productos y/o actividades en el diseo del PP (cuando las competencias de
las entidades involucradas lo permitan). Por ejemplo: niez, primera infancia, gnero, adulto mayor, pobreza,
etc.
2.1.1. Enunciado del Problema Especfico
2.1.2. Competencias de la Entidad para abordar el problema

Liste las competencias con las que cuenta la entidad para abordar el problema identificado segn su Ley Orgnica o Ley
de creacin. En el caso de programas multisectoriales liste las competencias vinculadas al problema identificado de todas
las entidades participantes del Gobierno Nacional.
Seale las competencias que son exclusivas y/o compartidas, identificando en el caso de las ltimas si tiene un rol
rector.
Tabla # 1
Competencias
Exclusivas /
Compartidas
Si es compartida,
indique si tiene la
rectora
2.1.3. Datos estadsticos o cuantitativos sobre el problema identificado

Adjunte datos estadsticos y/o cuantitativos de al menos tres aos previos a la propuesta de PP, que sean suficientes
para justificar la necesidad del PP y/o magnitud del problema identificado. Relate la justificacin del problema identificado
apoyado en los datos adjuntos. Estos datos debern reflejar clara e inequvocamente la existencia de una brecha o
necesidad en la poblacin; asimismo, que otras intervenciones pblicas no atiendan la misma necesidad o cubran la
misma brecha.
De ser necesario, considere la presentacin de desagregaciones de acuerdo a los atributos pertinentes que identifique
en el problema. Por ejemplo: mbito geogrfico, gnero, cohortes, tipo de establecimiento, etc.
NORMAS LEGALES
602891
Tabla # 2
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Variable
Desagregaciones pertinentes
Notas:
(1) Generar una tabla por variable a presentar.
(2) Consignar la fuente y la fecha de la informacin.
(3) Considerar que cuando las mediciones sean no correlativas se deber registrar las tres ltimas mediciones disponibles.
2.2. Identificacin y cuantificacin de la poblacin

2.2.1. Poblacin potencial
Se define como poblacin potencial a aquella que presenta el problema y/o necesidad que justifica o da origen al programa.
Identifique a la poblacin que presenta el problema.
Ejemplo: Personas con discapacidad, Hogares sin abastecimiento de energa elctrica, etc.
2.2.2. Cuantificacin de la poblacin potencial
La poblacin que presenta el problema deber ser cuantificada, para lo que se requerir determinar la unidad de medida
de la poblacin (personas, establecimientos, familias, hogares, microempresas, etc.), as como su valor cuantitativo.
Tabla # 3
Valor
Unidad de medida
Indique fuente y fecha de la informacin.

Ejemplos:
Aproximadamente 6 millones de personas con discapacidad,
Se estiman 1.5 millones de hogares sin abastecimiento de energa elctrica,
Se identifican 7 millones de kilmetros de vas terrestres no operativas, etc.
Valor
Unidad de medida
6 millones
Personas con discapacidad
Fuente: ENAHO, 2009.

2.2.3. Criterios de focalizacin
Considerando que no toda la poblacin que presenta el problema requiere de la intervencin del Estado, los criterios de focalizacin
se definen como aquellos que establecen qu poblacin deber recibir necesariamente dicha intervencin pblica (PP).
Liste los criterios de focalizacin y justifique esta seleccin. En el caso de intervenciones universales estos criterios no se
debern considerar, debindose justificar que el problema especfico requiere este tipo de abordaje.
Criterios de focalizacin
Justificacin
Nota: los criterios de focalizacin son aplicados en esta seccin para determinar la poblacin objetivo (aquella
que necesariamente deber recibir la intervencin), mientras que los criterios de priorizacin son aplicados a
nivel de productos, en el proceso de determinacin de la poblacin que recibir el producto definido
2.2.4. Poblacin objetivo
La poblacin objetivo es aquella que cumple con los criterios de focalizacin del PP (tiene la misma unidad de medida de
la poblacin potencial). Asimismo, esta poblacin deber reflejar los atributos pertinentes identificados para la poblacin
potencial. Por ejemplo: el problema afecta diferenciadamente a hombres y mujeres o por etnia, grupo etario, ubicacin
geogrfica, etc.
602892
NORMAS LEGALES
El Peruano
En el caso de intervenciones universales, la poblacin objetivo y la poblacin potencial coinciden, por lo que no ser
necesario detallar este contenido.
Identifique a la poblacin objetivo:
Cuantifique a la poblacin objetivo, con los mismos criterios que cuantific la poblacin potencial (unidad de medida y
valor medido).
Tabla # 4
Valor
Unidad de medida

2.2.5. Atributos de la poblacin objetivo
Caracterice a la poblacin segn los atributos pertinentes que permitan su identificacin (brechas de gnero, por etnia,
grupos etarios, ubicacin geogrfica, etc.). Cuantifique dichas caractersticas.
Tabla # 5
Atributo
Valor
Unidad de medida

Elabore una tabla por cada atributo identificado.
2.3. Causas del problema identificado
En este punto (anlisis causal) se debe desarrollar un esquema estructurado de relaciones causa efecto entre
fenmenos o eventos observables que expliquen el problema. Para ello se puede optar por:
a)
b)
La identificacin (bsqueda sistemtica) y adopcin de un modelo conceptual existente2, identificando la fuente de origen.
La bsqueda sistemtica de informacin (estudios, investigaciones, etc) sobre el problema y sus factores
relacionados (fenmenos o eventos), a partir de la cual se podr identificar y sustentar sus causas, as como, las
relaciones entre stas y el problema especfico (relaciones causa efecto o de causalidad).
En ambos casos para presentar las causas y relaciones de causalidad vinculadas al problema identificado se debe utilizar un
rbol de problemas (rbol # 1), el cual necesariamente deber estar sustentado en la evidencia3 generada a partir de lo sealado
en los literales (a) o (b); as como, acompaado de una descripcin narrativa de cada una de las causas identificadas (Tabla # 6).
rbol # 1
Problema
identificado
Causas directas
Causas indirectas
* Las causas directas por lo menos deben de tener una causa indirecta; asimismo, el rbol puede tener ms desagregaciones de causas
indirectas hacia abajo.
Conjunto de conocimientos estructurados de carcter acadmico y fundamento conceptual, que identifica relaciones causales generalizables, sustentadas en
evidencia cientfica.
Se considera evidencia a la documentacin cientfica que estima el efecto de una variable sobre otra; es decir, que muestre la validez y consistencia en las
relaciones de causalidad y eficacia asociadas a las intervenciones o programas estudiados. Debe considerarse la jerarquizacin establecida en la Nota 1 del
presente documento.
NORMAS LEGALES
602893
Para la descripcin narrativa de cada causa directa e indirecta (identificada en el rbol #1), deber considerar los
siguientes contenidos:
Tabla # 6
Descripcin de la causa
Copie aqu la causa identificada en el rbol # 1
Describa la vinculacin entre la causa directa y el problema

especfico o, en general, entre la causa de nivel n-1 y la
causa de nivel n
Magnitud de la causa (datos cuantitativos)
Atributos de la causa (datos cuantitativos)
Evidencia que justifique la relacin de causalidad respectiva
(cite la evidencia de la Tabla 1.1 de la Nota 1)
III.
DISEO DEL PROGRAMA
3.1. Resultado especfico

El resultado especfico se deriva del problema identificado, y se define como un cambio, de carcter cuantificable, que
puede ser observado sobre la poblacin objetivo, en un periodo de tiempo determinado.
Tabla # 7
Problema identificado
Resultado especfico
A quines beneficiar?
(poblacin objetivo)
3.2. Anlisis de los medios

Sobre la base del problema identificado y del anlisis causal (acpite 2.3.), continuar con el anlisis de los medios para
la identificacin de posibles soluciones a las causas identificadas.
El anlisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el rbol
de problemas (rbol # 1), las cuales pasarn a ser, respectivamente, medios directos e indirectos en el rbol de medios.
Tener en cuenta la correspondencia directa entre el rbol de problemas y el rbol de medios, tal como se muestra a
continuacin:
rbol # 2: rbol de medios
Resultado
especfico
Medios directos
Medios
indirectos
*Este rbol puede tener ms desagregaciones de medios indirectas hacia abajo, en correspondencia con el rbol de causas.
602894
NORMAS LEGALES
El Peruano
Considere la priorizacin de los medios a desarrollar en la siguiente seccin sobre la base de:
La identificacin de rutas crticas de medios, que han probado ser las ms efectivas.
Las competencias de la entidad para abordar el problema.
3.3. Anlisis de alternativas

Los medios fundamentales (ya sean medios directos o indirectos) son aquellos cuya causa asociada tienen una fuerte
vinculacin4 con el problema especfico, considerando los contenidos presentados en la tabla # 6.
Para aquellos medios de menor nivel en el rbol, considerados fundamentales y que estn dentro de las competencias
de la entidad, desarrollar las alternativas de intervencin. Aquellos medios no considerados en el anlisis de alternativas,
debern ser considerados como supuestos.
El anlisis de las alternativas consiste en la identificacin de posibles y/o actuales intervenciones que permiten
viabilizar los medios desarrollados. De esta forma, por cada medio se identificarn por lo menos dos alternativas de
intervencin mutuamente excluyentes, sobre las que se analizar su efectividad para su posterior priorizacin. En los
casos excepcionales en los que slo sea posible identificar una nica alternativa o alternativas complementarias para
viabilizar el medio, se deber sustentar dicha situacin.
Tabla # 8.a
Descripcin del medio
Describa brevemente el medio del rbol # 2.
Alternativa de intervencin 1
Alternativa de intervencin n
* Considere n el nmero de alternativas para viabilizar los medios identificados como fundamentales y de su competencia.
3.3.1. Anlisis de las alternativas de intervencin
Una vez identificadas las alternativas de intervencin para cada medio, se proceder a analizar la factibilidad y efectividad
de las mismas. Es decir, se proceder a identificar aquellas que, segn este anlisis, debern ser provistas por el PP.
Tabla # 8.b
Alternativa
identificada
de
intervencin Describa la alternativa de intervencin que analizar
Descripcin breve de la alternativa de

intervencin
Identifique si esta intervencin ya viene
siendo ejecutada
Evidencia que justifique la efectividad de (cite la evidencia de la tabla 1.1 de la Nota 1 slo el nmero)
la alternativa
Para comparar alternativas, se emplearn como criterios: (i) las evidencias de la eficacia y eficiencia de las alternativas
(se privilegia la eficiencia), (ii) la viabilidad (poltica, financiera, social, cultural, etc) de implementar dichas alternativas.
Tabla # 8.c
ID
Alternativa
1 Alternativa de intervencin 1

Complementaria con
Viabilidad
En caso corresponda
se debe sealar el ID
de todas las alternativas
con las cuales tiene
complementariedad para
viabilizar el medio
Indicar (X) si la
alternativa es
viable.
Eficiencia
Eficacia
Alternativa
seleccionada
A partir de
A partir de
Indicar (X) si la
la evidencia
la evidencia
alternativa ha
disponible
disponible
sido seleccionada
clasificar a las clasificar a las
alternativas
alternativas
de ms (01) de ms (01) a
a menos
menos eficaz
eficiente (n)
(n)
Hace referencia a valores altos en los estimadores (significativos) de la relacin o al elevado nmero de evidencias que la respaldan.

ID
NORMAS LEGALES
602895
Alternativa
Complementaria con
Viabilidad
Eficiencia
Eficacia
Alternativa
seleccionada
2 Alternativa de intervencin 2

n Alternativa de intervencin n
Se debe tener en cuenta lo siguiente:

En la seleccin de alternativas se descartarn las intervenciones inviables y se seleccionar en primer trmino
aquellas ms efectivas.
A igual efectividad se seleccionarn las intervenciones ms eficientes.
En el caso de intervenciones complementarias se puede seleccionar ms de una en funcin a su efectividad y
eficiencia, as como, a su interdependencia.
3.4. Transicin de las alternativas al producto

Sobre la base de las intervenciones seleccionadas de acuerdo al anlisis de alternativas, stas se agruparn o derivarn
en productos. Se debe incluir una tabla donde se vincule los medios y las alternativas seleccionadas con los productos
del PP.
Tabla # 9
Medios fundamentales
N
Denominacin
Intervenciones seleccionadas
N
1.1
2.1
Denominacin
Productos
N
Denominacin
3.1
3.2
n.n
La vinculacin entre intervenciones y productos puede ser de uno a uno (una intervencin un producto) o de varios
a uno (varias intervenciones un producto), en ningn caso puede ser de uno a varios (una intervencin varios
productos).
El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios (entregable) que recibe la poblacin
objetivo con el fin de generar un cambio. Esta intervencin del Estado contribuye al logro del Resultado Especfico
del PP.
Sobre la poblacin objetivo definida es posible identificar criterios para priorizar la entrega de cada producto del PP, a
partir de los cuales se identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnolgicas o de oferta, y/o porque se ha
definido una estrategia de intervencin por etapas, una poblacin priorizada para cada producto.
El producto se define a partir de la poblacin priorizada asociada, pero en general se cuantifica en trminos de un
grupo poblacional que lo recibe. En otras palabras, en los casos que la poblacin priorizada reciba directamente la
provisin del producto, este podr tener como unidad de medida de produccin fsica a esta poblacin. Mientras que, en
aquellos casos en los que la poblacin priorizada recibe indirectamente la provisin del producto, la unidad de medida de
produccin fsica del mismo difiere de la unidad de medida de la poblacin priorizada y corresponde al grupo poblacional
que recibe el producto.
La descripcin del producto responder mnimamente a las siguientes cuestiones:
-
Quin recibe el producto / o sobre quin se interviene? grupo poblacional que recibe el producto.
Qu bienes y/o servicios especficos recibir dicho grupo poblacional?
Cul es la modalidad de entrega del producto a dicho grupo poblacional?
Quin realiza la entrega del producto?
Dnde se entrega el producto?
Cul es el proceso general que se requiere para la entrega del producto?
Los productos en la metodologa de marco lgico corresponden a los componentes.
602896
NORMAS LEGALES
El Peruano
Modelo Operacional
Es la especificacin de los procesos necesarios para la entrega de los productos y la ejecucin de las actividades
de un programa presupuestal; as como, de los actores involucrados, insumos necesarios, y bienes y servicios a ser
entregados. Los modelos operacionales de los Programas Presupuestales (PP) contienen informacin detallada de cada
uno de los productos y de las actividades que componen el PP.
Tabla # 10 Modelo Operacional
Denominacin del producto
La identificacin del producto deber considerar su unidad de medida.
Grupo poblacional que recibe el Corresponde a aquella poblacin a la que va dirigido el producto, es decir, aquella que recibe sus
producto
beneficios o sobre la que este acta, generando el cambio esperado.
Responsable
producto
del
diseo
del Hace referencia a la unidad orgnica de la Entidad rectora del Programa Presupuestal (PP) que tiene
bajo su responsabilidad el diseo del producto.
Responsable(s) de la entrega del Es la unidad orgnica de la entidad rectora del PP que asume la responsabilidad global del producto
producto
y que da cuenta de su implementacin, produccin fsica y desempeo; es decir, la unidad orgnica
responsable de coordinar y articular los esfuerzos de los diversos ejecutores a fin de asegurar la
correcta entrega del producto a la poblacin, teniendo en cuenta los apartados descritos en el Modelo
Operacional.
Identifique
los
niveles
de
Gobierno que participan en la GN
entrega del producto
(Marque con un aspa)
GR
GL
Indicador de produccin fsica de

producto
Indicadores de desempeo del
producto
Modelo operacional del producto

1.
Definicin operacional
2.
Organizacin para la entrega En funcin del proceso general definido en el punto anterior, se identifica las unidades orgnicas
del producto
(actores) con sus respectivos roles para la entrega del producto. Esto no est referido a listar las
funciones del ROF, MOP o documentos similares, sino a describir los roles especficos de los actores
identificados para la entrega del producto, con las diferentes interacciones que ello implique.
Si un producto es ejecutado conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y sus
respectivos roles para la entrega del producto.
3.
Criterio de programacin
Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos del producto
(bienes y servicios) entregados al grupo poblacional que recibe el producto. Deber responder a las
siguientes preguntas:
Quin recibe el producto / o sobre quin se interviene? grupo poblacional priorizado que recibe
el producto.
- Qu bienes y/o servicios especficos recibir el grupo poblacional que recibe el producto?
- Cul es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional que recibe el producto?
- Quin realiza la entrega del producto?
- Dnde se entrega el producto?
- Cul es el proceso general que se requiere para la entrega del producto?
Se define como la regla o conjunto de reglas, que aplicadas a determinadas variables, establece
cmo se determina la meta del indicador de produccin fsica del producto a ser programada para el
ejercicio; as como, las prioridades y el orden de atencin al interior del grupo poblacional que recibe
el producto. Se debe sealar la fuente de informacin empleada para obtener informacin de las
variables.
Ejemplo
Variable: nios y nias de educacin primaria
Regla de clculo: se atender al 100% de los nios de las escuelas de los distritos pertenecientes a
los quintiles 1 y 2 de pobreza
Fuente de informacin: Censo escolar del Ministerio de Educacin
Criterio de programacin: 100% de nios y nias de educacin primaria de los quintiles 1 y 2 de
pobreza
Hay que tener en cuenta que las metas de produccin fsica deben estar asociadas a una brecha
especfica que debe cerrarse con la finalidad de cumplir con los objetivos del PP. En ese sentido, los
criterios de programacin deben establecer las reglas que permitan determinar la meta fsica sobre la
base de la brecha calculada y las prioridades establecidas.
4.
Mtodo de agregacin de La realizacin del conjunto de las actividades permite obtener el producto, por lo tanto, se debe
actividades a producto
proponer un mtodo que permita obtener a partir de las metas fsicas ejecutadas de las actividades,
las metas fsicas ejecutadas de loa productos.
Se proponen como mtodos de agregacin:
La suma de las metas fsicas de las actividades (garantizando que las unidades de medida del
producto y de las actividades es la misma).
- La meta fsica de la actividad ms relevante
- La meta fsica ms alta alcanzada en las actividades
- La meta fsica ms baja alcanzada en las actividades
- Una combinacin de las anteriores
La determinacin del mtodo de agregacin deber realizarse en funcin a la naturaleza del
producto y a las caractersticas del proceso asociado a su entrega.

5.
Flujo de procesos
NORMAS LEGALES
602897
Es la representacin grfica de las actividades y procesos necesarios para llegar a la entrega

del producto; identificando sus relaciones, as como, los actores involucrados y sus roles. Para su
elaboracin se debe utilizar la nomenclatura ANSI.
Llene una tabla por cada producto identificado.
Nomenclatura para la elaboracin de diagramas de flujo (Norma ANSI):
SIMBOLO
REPRESENTA
INICIO o TERMINO: Indica el principio o el fin del flujo, puede ser
accin o lugar.
ACTIVIDAD: Describe las actividades / tareas / acciones que se ejecutan

como parte del proceso / procedimiento.
DOCUMENTO: Representa un documento en general que entra, se
utiliza, se genera o sale del proceso / procedimiento.
DECISIN O ALTERNATIVA: Indica un punto dentro del flujo en donde se
debe tomar una decisin entre dos o ms alternativas.
ARCHIVO / ALMACENAMIENTO: Indica que se guarda un documento en
forma temporal o permanente.
CONECTOR DE PGINA: indica la conexin o enlace con otra hoja
diferente en la que continua el diagrama de flujo.
CONECTOR: representa una conexin o enla ce de una parte del

diagrama de flujo con otra parte lejana del mismo.
FLUJO DIRECCIONAL: Indica el flujo del proceso o la secuencia de
realizacin de los procesos / procedimientos.
3.5. Actividades, tareas e insumos
La actividad se define como una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios
y suficientes), que en conjunto (con otras actividades) garantizan la provisin del producto. Se debe considerar que la
actividad deber ser relevante y presupuestable.
Las tareas estn referidas a las acciones que deben realizar las instituciones pblicas para asegurar el desarrollo e
implementacin de las actividades.
Por su parte, los insumos estn constituidos por los recursos fsicos, humanos y financieros; necesarios para el desarrollo
de las tareas y la ejecucin de las actividades. Los recursos materiales y humanos estn identificados en el catlogo de
bienes y servicios del MEF. Los recursos financieros podrn identificarse a travs de los mdulos del Sistema Integrado
de Administracin Financiera.
Es fundamental la participacin de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, cuando corresponda, en la identificacin
y diseo de actividades e insumos que requieren ser adaptados a las caractersticas particulares de cada regin.
Liste las actividades necesarias para proveer cada uno de los productos identificados en el numeral 3.4.:
Tabla # 11
Denominacin del producto
Copie la denominacin del producto de la tabla # 10.
Actividad 1
Actividad 2
Actividad n
Considere n el nmero de actividades necesarias para proveer el producto.

Repita esta tabla para cada producto identificado.
602898
NORMAS LEGALES
El Peruano
Tabla # 12
Denominacin de la actividad
Copie la actividad a describir de la tabla # 11.
Identifique los niveles de Gobierno

que ejecutan la actividad (Marque GN
con un aspa)
GR
GL
Unidad de medida del indicador

de produccin fsica
Modelo operacional de la actividad
1. Definicin operacional
Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describe cmo se ejecutar la actividad

(accin sobre una lista especfica de insumos).
Deber responder a las siguientes preguntas:
Qu bienes y/o servicios especficos estn comprendidos en la actividad?
- Cul es la modalidad de ejecucin?
- Quin o quines ejecutan la actividad?
- Dnde se ejecuta la actividad?
- Cul es el proceso a travs de cual se ejecuta la actividad?
2. Organizacin
para
ejecucin de la actividad
la Identifica las unidades orgnicas (actores) o entidades con sus respectivos roles en la ejecucin de
la actividad.
Si una actividad es ejecutada conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y sus
respectivos roles para la ejecucin de la actividad, as como las tareas que corresponden a cada
entidad.
3. Criterio de programacin
Se define como la regla o conjunto de reglas que, aplicadas a determinadas variables, establece
cmo se determina la meta del indicador de produccin fsica de la actividad a ser programada para
el ejercicio. Se debe sealar la fuente de informacin empleada para establecer dichos criterios.
4. Flujo de procesos
Es la representacin grfica de las tareas necesarias para ejecutar la actividad; identificando sus
relaciones, as como, los actores involucrados y sus roles. Se debe adjuntar el flujo de procesos
completo y utilizar la nomenclatura ANSI
5. Diagrama de Gantt
Es una herramienta que permite planificar y programar tareas en un horizonte temporal determinado.
De acuerdo a lo sealado en el punto previo, adjunte una tabla con la planificacin de la ejecucin de
procesos segn un Diagrama de Gantt por meses / quincenas / semanas, que contenga mnimamente
los siguientes tems:
Identificador de tarea
- Denominacin de la tarea
- Unidad de medida
- Cantidad
- Fecha de inicio
- Fecha de trmino
- Responsable
- Barra que Identifica el periodo de ejecucin
* Esta informacin ser remitida en formato electrnico.
6. Listado de insumos
Liste los procesos detallados previamente e identifique los insumos (enfatizando aquellos que
resultan crticos) para cada uno de ellos, de acuerdo a los siguientes tems:
Tarea
- Descripcin del insumo (ver Catlogo de bienes y servicios del MEF)
- Cantidad por vez
- Nmero de veces de uso
- Cantidad por caso
Adjunte una tabla que contenga mnimamente la informacin que establezca la DGPP en su portal
institucional para tal fin.
Aquellos que manejen SIGA PpR, adjuntar su reporte de insumos y/o base de datos en formato
electrnico.
* Llene una tabla por cada actividad identificada.

Para la elaboracin del listado de insumos usar como referencia el documento Gua metodolgica para la elaboracin
del listado de insumos para productos de Programas Presupuestales DGPP (2013).
3.6. Indicadores
Un indicador es una medida de cmo se viene implementando un programa o entregando un producto.
3.6.1. Indicadores de desempeo
Los niveles de resultado y producto de la matriz lgica debern contener indicadores de desempeo que permitan
verificar el avance en el logro de los objetivos respectivos del PP. Para la definicin de indicadores de desempeo, puede
referirse a la Nota 2 del presente Anexo y a la Gua metodolgica para la definicin, seguimiento y uso de indicadores
de desempeo de los Programas Presupuestales, que se publicar en el portal institucional del MEF. Esta Gua contiene
los procesos que se usan para la definicin y medicin de los indicadores de desempeo, as como referencias al uso de
estos en cada fase del proceso presupuestario.
Liste los indicadores de desempeo para cada nivel de objetivo de la matriz lgica:
NORMAS LEGALES
602899
Tabla # 13
Nivel de objetivo
Enunciado o nombre del indicador
Resultado final
Resultado especfico
Producto 1
Producto 2
Producto n
Teniendo en cuenta lo sealado en la Gua metodolgica para la definicin, seguimiento y uso de indicadores de
desempeo de los Programas Presupuestales, publicada en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas,
para cada indicador listado en la tabla #13, detalle la informacin requerida en la tabla # 14:
Tabla # 14
PROGRAMA
Nombre del indicador
mbito de control (Nivel de objetivo de la matriz lgica)
Resultado esperado del marco lgico del programa, indicando si es un resultado final, especfico o producto.
PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL
(con recursos asignados en el presupuesto para el ao fiscal correspondiente)
- Lista de pliegos
DEFINICIN
La definicin es una descripcin simple y breve del nombre del indicador, en la cual se explica algunos aspectos que sean necesarios
aclarar en los trminos empleados.
DIMENSIN DE DESEMPEO
Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economa.
VALOR DEL INDICADOR
Lnea de base y mediciones sucesivas realizadas del indicador.
JUSTIFICACIN
La justificacin del indicador es el sustento de su utilidad para el seguimiento del PP, explicando sus principales fortalezas respecto a
otras alternativas de medicin.
LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS
Los supuestos del indicador corresponden a suposiciones sobre acontecimientos, condiciones o decisiones que estn parcial o totalmente
fuera de control de la entidad y que afectan la medicin del indicador. Las limitaciones, por otro lado, representan las dificultades o
restricciones que presenta el indicador, que pueden afectar su medicin.
Las limitaciones y supuestos son identificados al comparar el indicador seleccionado con el indicador ideal para el seguimiento del PP
o del producto.
Entre las limitaciones ms comunes se encuentran los errores de medicin de los indicadores, limitaciones en torno a los costos de
contar con informacin estadstica confiable sobre el valor del indicador y los problemas asociados a la definicin del indicador. Pueden
ser: restricciones tcnicas, coberturas espaciales, series de tiempos y limitaciones en la comparabilidad.
Entre los principales supuestos empleados se encuentran aquellos relativos a la poblacin de referencia sobre la cual se relativiza el
valor del indicador y aquellos vinculados a la falta de correspondencia entre el valor del indicador y el resultado esperado.
602900
NORMAS LEGALES
El Peruano
PRECISIONES TCNICAS
Las precisiones tcnicas se refieren a la descripcin especfica de las caractersticas de las variables que componen el indicador de
desempeo.
MTODO DE CLCULO
El mtodo de clculo es la expresin matemtica que enuncia la frmula de clculo del indicador de desempeo. En el mtodo de clculo,
adems, se enuncian las variables utilizadas en la frmula de clculo en funcin del instrumento de recoleccin de los datos.
Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de manera independiente el numerador y el denominador.
PERIODICIDAD DE LAS MEDICIONES
Frecuencia de la produccin del indicador.
FUENTE DE DATOS
La fuente de datos es la entidad que recolectar la informacin para el clculo el indicador y el detalle del nombre de la encuestas de
hogares, censos, registros administrativos, evaluaciones, entre otros.
BASE DE DATOS
Bases de datos de la fuente de informacin que proporcionan el indicador: en lnea (direccin Internet), CD, uso interno por tener datos
de carcter confidencial, etc. La base de datos es el medio fsico o electrnico que contiene la informacin para calcular el indicador de
desempeo.
INSTRUMENTO DE RECOLECCIN DE INFORMACIN
Contiene las preguntas de un cuestionario o las variables de un registro administrativo, a partir de los cuales se recoge la informacin
para medir el indicador de desempeo.
Conforme lo establecido en Fuente de datos, el instrumento de recoleccin de la informacin pude ser un instrumento existente o uno
que se tiene que construir. En este ltimo caso, se puede optar por dos estrategias:
Si existe un registro o encuesta, se pueda agregar preguntas o variables para capturar la informacin requerida
Si no existe un registro o encuesta, se puede disear un nuevo instrumento (cuestionario o sistema de informacin), el cual puede ser
desarrollado como una fuente de datos interna de la Entidad o puede ser construido en coordinacin con el INEI para su aplicacin
como parte de las encuestas especializadas.
SINTAXIS
La sintaxis es el conjunto de reglas que define la secuencia correcta de un lenguaje de programacin, que refleja la frmula de clculo
para obtener el valor del indicador de desempeo.
Para mayores detalles sobre la elaboracin y contenidos de la Tabla N 14 consultar la Gua metodolgica para la
definicin, seguimiento y uso de indicadores de desempeo de los Programas Presupuestales.
Los medios de verificacin de la matriz lgica (Tabla # 18) sern los que se registren como fuentes de datos en la
tabla # 14.
3.6.2. Indicadores de produccin fsica
Cada producto deber tener un nico indicador de produccin fsica y cada actividad un nico indicador de produccin
fsica. Para cada uno de ellos deber considerar el llenado de la siguiente tabla:
Tabla # 15
Redactar el nombre del indicador de produccin fsica
Denominacin de producto / Redactar el nombre del producto/actividad tal como aparece la Matriz de Marco Lgico
actividad
Cdigo de producto / actividad
En el caso de programas antiguos, colocar el cdigo SIAF segn su estructura funcional programtica.
En el caso de programas nuevos, o productos/actividades nuevas, dejar en blanco.
Unidad de medida
Redactar la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada en la web del
MEF.
Cdigo de la unidad de medida
Consignar el cdigo de la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada

en la web del MEF.

Mtodo de medicin
NORMAS LEGALES
602901
Para productos, el mtodo de medicin del indicador de produccin fsica es igual al mtodo de
agregacin de actividades a productos.
Para actividades, describir brevemente el proceso de identificacin y conteo de las unidades de
produccin fsica; as como, las caractersticas y requisitos que debe reunir cada una de ellas para ser
consideradas en el conteo. Ejemplo:
Actividad: Capacitacin tcnica bsica para el empleo para el grupo de edad de 15 a 29 aos
Unidad de medida: Persona
Mtodo de medicin: se considera en el conteo de la actividad a aquellas personas que asistieron y
recibieron un nmero mnimo de horas de capacitacin.
Fuente de informacin de la Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se identifica el nmero de unidades de
programacin
produccin fsica que se espera atender en un periodo de tiempo determinado. Esta informacin es
generalmente utilizada en el diagnstico del diseo del PP, cuando se cuantifica la poblacin.
Ejemplos:
1. Producto: Estudiantes de EBR cuentan con materiales educativos necesarios para el logro de los
estndares de aprendizajes
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Estudiantes
Fuente de informacin para la programacin: Censo Escolar
2. Producto: Camino de herradura con mantenimiento vial
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Kilmetro
Fuente de informacin para la programacin: Inventario vial calificado
3. Producto: Atencin pre-hospitalaria mvil de la emergencia con soporte vial bsico SVB
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Paciente atendido
Fuente de informacin para la programacin: Registros histricos de atenciones pre-hospitalarias
por emergencias
Fuente de informacin para la Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se identifica el nmero de unidades de
ejecucin
produccin fsica del producto entregado / actividad ejecutada, durante el periodo programado. Esta
informacin proviene de la cuantificacin de documentos y/o registros administrativos, que sirven
como sustento de las unidades generadas. Siguiendo los ejemplos anteriores:
1. Fuente de informacin para la ejecucin: Pecosas de distribucin
2. Fuente de informacin para la ejecucin: Reportes de la Gerencia de Desarrollo Urbano del
Gobierno Local
3. Fuente de informacin para la ejecucin: SIGA PpR
Forma de recoleccin de Especificar si los datos provienen de algn sistema de informacin, aplicativo o si los datos se recogen
informacin para la ejecucin
de forma manual. Describir brevemente.
Responsable de medicin
Especificar la oficina o entidad responsable y el nombre y cargo del responsable directo.
3.7. Supuestos
Los PP pueden comprender diferentes riesgos; ambientales, financieros, institucionales, sociales, polticos, climatolgicos
u otros factores que pueden hacer que el programa no logre los productos y/o el resultado especfico. La matriz lgica
requiere la identificacin de los riesgos en cada etapa: Actividad, Producto y Resultado Especfico. El riesgo se expresa
como un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de objetivos.
El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las actividades indicadas y ciertos supuestos se cumplen, entonces
entregamos los productos indicados. Si proveemos los productos indicados y otros supuestos se cumplen, entonces
lograremos el Resultado Especfico del PP.
Cabe recordar que para que una accin / factor se constituya en un supuesto, esta deber estar fuera del mbito de
control (competencias) de la entidad / unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.
Aquellos medios identificados y no considerados en el anlisis de alternativas, debern ser incorporados como supuestos.
No constituyen supuestos:
-
La (no) asignacin de recursos financieros por parte del Estado.

Temas relacionados a la medicin de los indicadores.
Capacidad tcnica de la entidad.
Voluntad poltica.
Liste los supuestos para cada uno de los niveles de objetivo de la matriz lgica, siempre y cuando se considere que estos
representan una condicin de riesgo para la poblacin. Pueden no existir supuestos para determinados niveles de la
matriz lgica o para toda la matriz.
Tabla # 16
Nivel de objetivo
Supuestos
Resultado final
602902
NORMAS LEGALES
Resultado especfico
Producto
Actividad
El Peruano
3.8. Vinculacin del Programa Presupuestal con los objetivos de poltica nacional
El resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una poblacin identificada,
del entorno en el que se desenvuelven o de las organizaciones que la sirven, tanto del sector pblico como privado,
y corresponde a un objetivo de poltica nacional. Podrn existir uno o ms PP y/o productos de PP que compartan un
mismo resultado final, o un PP que est vinculado a ms de un resultado final.
La lista referencial de resultados finales coordinados con CEPLAN se puede encontrar en:
http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/ppr/result_finales_articulados_pbicentenario.pdf
Seale la vinculacin del Resultado Especfico del PP con uno o ms Resultados Finales (lista referencial de resultados
finales) a travs de las evidencias que justifiquen dicha relacin (Ver Nota I), de acuerdo a la siguiente tabla:
Tabla # 17
Resultado final
Refiera el eje estratgico, objetivo nacional y resultado final correspondiente.
Resultado especfico
Refirase al contenido 3.1. de este anexo.
Sustento de la relacin RF RE
Indique el numeral de evidencia de acuerdo a lo desarrollado en la nota 1.

Mximo dos (2) prrafos
* Llene una tabla por cada resultado final al que se asocie el PP.
3.9. Matriz lgica del Programa Presupuestal

Una vez desarrollados todos los contenidos del 3.1. 3.7., la informacin generada podr ser sistematizada en una
matriz lgica del PP.
Tabla # 18
Matriz lgica del Programa Presupuestal
Objetivos
Indicadores
Medios de verificacin
Supuestos importantes
Resultado final
Escriba el contenido identificado en Liste los nombres de los indicadores Extraiga los medios de Seale
los
supuestos
el contenido 3.8.
descritos en el contenido 3.6., verificacin de la tabla # 14 identificados en el contenido
sobre la base de las definiciones del contenido 3.6.
3.7.
de la Nota 2.
Resultado especfico
Escriba el resultado identificado en Liste los nombres de los indicadores
la tabla # 7, del contenido 3.1.
descritos en el contenido 3.6.,
sobre la base de las definiciones
de la Nota 2.
Extraiga los medios de Seale

los
supuestos
verificacin de la tabla identificados en el contenido
# 14 del contenido 3.6 3.7.
(corresponde a la fuente de
datos).
Productos
Liste los nombres del producto de la Para cada producto:
tabla # 10 del contenido 3.4.
Liste los nombres de los indicadores
descritos en el contenido 3.6.,
1.
sobre la base de las definiciones
de la Nota 2.
2.
3.
Extraiga los medios de Seale

los
supuestos
verificacin de la tabla identificados en el contenido
# 14 del contenido 3.6 3.7.
(corresponde a la fuente de
datos).
NORMAS LEGALES
602903
Actividades
Para cada actividad en cada Liste los indicadores de produccin
producto, identificada en la tabla fsica segn la tabla # 12
# 11 del contenido 3.5., escriba el
nombre de la actividad.
1.
a.
b.
c.
Seale
los
supuestos
identificados en el contenido
3.7.
2.
a.
b.
c.
3.
a.
b.
Se debe verificar la consistencia vertical, es decir, la relacin causa efecto desde las actividades a los productos y de los
productos al resultado planteado, as como la contribucin al resultado final u objetivo de poltica.
Asimismo, se revisar la consistencia horizontal, es decir, el principio de correspondencia de la matriz lgica propuesta.
Para esto se vincula cada nivel de objetivo con la medicin de logro (indicadores y sus respectivos medios de verificacin),
as como los riesgos (supuestos) que puedan afectar su ejecucin y posterior desempeo.
3.10. Inclusin de Proyectos de Inversin Pblica en el PP
Es importante resaltar que la Tabla # 19 es obligatoria para todos los PP que tengan proyectos de inversin pblica
vinculados al Resultado Especfico, tanto en el nivel nacional como en los niveles regionales y locales.
En el caso de los PP elaborados por el sector Salud (001, 002, 0016, 0017, 0018, 0024, 0104, 0129, 0131), la Oficina
General de Planeamiento y Presupuesto del Ministerio de Salud presentar una sola propuesta, aplicable a todos los PP,
de la Tabla # 19 Tipologa de Proyectos, Tabla # 25 Clasificacin de Proyectos y Tabla # 26 Requerimiento de Inversiones.
Para el caso de los PP que hayan presentado una Tipologa de Proyectos, debern aprobar, segn la presente Directiva,
a travs de una Resolucin de titular de pliego las tipologas validadas.
Todos los contenidos de la presente seccin son elaborados contando con la asistencia tcnica y revisin de la Oficina
de Programacin del Inversiones (OPI) del Sector y el Ministerio de Economa y Finanzas, quien verificar que se hayan
cumplido las normas del Sistema Nacional Inversin Pblica (SNIP).
Tipologa de Proyectos5.
Tabla # 19 Tipologa de Proyecto
Nombre de la
tipologa de PIP
Escriba el
nombre de
las tipologas
de PIP
Tipologa 1
Naturaleza de
la intervencin
vinculada a la
tipologa
Escriba la
naturaleza6
vinculada a la
tipologa
Servicio
vinculado a la
tipologa
Indique el
servicio
pblico al
cual est
vinculada la
tipologa
Indicador de
Desempeo
(de Resultado
Especfico o de
Producto) (*)
Identifique el indicador
de desempeo al cual
contribuye la Tipologa
(% de hogares
conectados a la
electrificacin rural, %
de hectreas cultivadas
con sistemas de riego,
etc.)
Componentes de la
tipologa de PIP
Indicador de
avance fsico del
componente
Escriba el nombre de Identifique la unidad

los componentes
de medida del
avance fsico de
cada componente
(kilmetros,
hectreas, nmero
de conexiones,
Componente 1.1.
nmero de
estudiantes, etc.)
Componente 1.2.
Consignar criterios
especficos (si
existieran) de
formulacin
y evaluacin
establecidos en el
marco del SNIP
Liste los criterios
especficos
establecidos en el
marco del SNIP
Componente 1.3.
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta razn, los sectores emiten
normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento
bsico en el mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre-inversin a nivel de Perfil
de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.
La naturaleza de intervencin puede ser: Creacin, ampliacin, mejoramiento, y recuperacin. Fuente: Anexo SNIP 09, en Compendio de Normatividad del SNIP,
recuperado de: http://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/normas/normasv/COMPENDIO/COMPENDIO_DE_NORMATIVIDAD_DEL-SNIP.pdf
602904
Nombre de la
tipologa de PIP
NORMAS LEGALES
Naturaleza de
la intervencin
vinculada a la
tipologa
Servicio
vinculado a la
tipologa
Indicador de
Desempeo
(de Resultado
Especfico o de
Producto) (*)
Componentes de la
tipologa de PIP
Tipologa 2
Indicador de
avance fsico del
componente
El Peruano
Consignar criterios
especficos (si
existieran) de
formulacin
y evaluacin
establecidos en el
marco del SNIP
Componente 2.1.
Componente 2.2.
Tipologa n
Componente n.1.
Componente n.2.
(*)Identificar uno de los Indicadores de Desempeo del PP al cual contribuye la Tipologa de Proyectos. La definicin de
Indicador de Desempeo se encuentra en la Nota 2 del presente Anexo.
Ejemplo:
Tabla #19 PP 0042 Aprovechamiento de los Recursos Hdricos para uso Agrario7
Nombre de la
Tipologa
1. Creacin,
ampliacin o
mejoramiento
del servicio
de agua para
riego y drenaje.
(tambin
aplicable PIP
del Fondo MI
RIEGO)
2. Creacin
de sistemas
de control
y medicin
de aguas
superficiales.
Naturaleza de
intervencin
vinculada a la
tipologa
Creacin,
ampliacin o
mejoramiento
Creacin
Servicio
Indicador de
vinculado a Desempeo
la tipologa (de Resultado
Especfico o
de Producto)
Servicio
de agua
para riego y
drenaje
Control y
medicin
de aguas
superficiales
% de
Hectreas
cultivadas
con Sistema
de Riego
adecuado
% de
Hectreas
con sistema
de control y
medicin
Componentes de la Tipologa
de PIP
Indicador de
avance fsico
del componente
1.1 Infraestructura (presa,

reservorio, captacin de
agua, canales de conduccin
y distribucin, obras de arte,
elementos de medicin y control y
obras de drenaje).
Nmero de
hectreas
incorporadas
bajo riego
Nmero de
hectreas bajo
riego mejoradas
1.2 Capacitacin en gestin,

organizacin y/o administracin
para el manejo eficiente de la
infraestructura.
Nmero de
personas
capacitadas
1.3 Capacitacin en manejo

eficiente del agua para la
operacin y mantenimiento de la
infraestructura.
Nmero de
personas
capacitadas
Criterios Especficos
Acreditacin de disponibilidad
de agua para riego.
Usuarios
asumen
100%
de costo de operacin y
mantenimiento.
Estudio de mercado para
productos generados (cdula
de cultivo)
Sistemas de programacin
para uso y distribucin de
agua durante la campaa
agrcola.
2.1 Infraestructura y equipamiento Nmero de

de control y medicin.
hectreas bajo
riego con sistema
de control y
medicin
2.2 Capacitacin en gestin,
Nmero de
organizacin y/o administracin de personas
los sistemas de control y medicin. capacitadas
2.3 Capacitacin en la operacin y Nmero de
mantenimiento de los equipos de personas
control y medicin.
capacitadas
IV. EVALUACIN
Indicar si el programa ha tenido evaluaciones independientes (definidas como realizadas y con recursos de organismo
externo al programa y a la institucin que lo ejecuta). De ser as, indicar:
Tabla # 20
Criterio
Tuvo una evaluacin independiente

i.
Evaluacin de diseo
Indique la metodologa de dicha evaluacin (diseo):
ii. Evaluacin de procesos

iii. Evaluacin de impacto
iv. Otro tipo de evaluacin
Explique:
Indique:
Ao de trmino
Se actualiz el nombre de la tipologa y la naturaleza de intervencin de acuerdo al Anexo SNIP 09 vigente.
No
NORMAS LEGALES
602905
Persona y/o institucin que realiz la evaluacin.

Evaluaciones PpR
No
Tuvo una evaluacin independiente en el marco de PpR

Firm Matriz de Compromisos de Mejora del Desempeo
En caso respondi s en el ltimo contenido, complete la tabla # 23 (mencione los compromisos a diciembre de 2015).
* Adjuntar: Informes finales de las evaluaciones, en el caso que no sea en el marco del PpR.
En el caso de contar con Evaluaciones Independientes en el marco del PpR a las que se refiere el artculo 81 de la Ley
N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, que hayan formalizado una matriz de compromisos de
mejora del desempeo completar la siguiente informacin:
Tabla # 21
Compromiso
Medio de verificacin
Plazo
Nivel de cumplimiento
(s cumpli, cumplimiento
parcial o no cumpli)
* Adjuntar: La matriz de compromisos firmada.

Para el caso de productos para los que no se cuenta con evidencia suficiente y de alta calidad que sustente su efectividad,
indicar las acciones que se tienen contempladas para la generacin de dicha evidencia a travs de una evaluacin de
impacto, llenando la siguiente tabla:
Tabla # 22
Programa
Presupuestal
Producto /
Proyecto /
intervencin
Pregunta
de
evaluacin
Justificacin
de la
necesidad de
la evaluacin
Indicadores
de
resultado
Estado de
implementacin del
Programa / producto /
proyecto o intervencin
a evaluar
En curso /
concluida
No inicia
an
Requiere
asistencia tcnica
para el desarrollo
de la evaluacin?
(marcar con X)
Si
Fuentes de
informacin
(opcional)
No
Las evaluaciones de impacto generan evidencia sobre los efectos causales de una intervencin, es decir, cul es el
efecto que tiene de un programa o un producto sobre la poblacin y por qu.
La evidencia sobre la efectividad de las intervenciones informar las polticas pblicas y contribuir a mejorar las
condiciones de vida de la poblacin.
Las evaluaciones utilizan metodologas rigurosas para comparar indicadores de resultado de los beneficiarios (grupo de
tratamiento) con la poblacin que no recibe la intervencin (grupo de control), y la diferencia es el impacto atribuible a la
intervencin.
Evaluacin experimental: cuando la seleccin de los beneficiarios de la intervencin es aleatoria. Evaluacin cuasi
experimental: Cuando la seleccin de los beneficiarios de la intervencin no ha sido aleatoria, se recurre a mtodos
alternativos para minimizar los sesgos entre los grupos a comparar. Dentro de los diseos cuasi experimentales, las
metodologas ms empleadas son: regresin discontinua, variables instrumentales, estimadores de diferencias en
diferencias, mtodos de emparejamiento, controles sintticos.
V. Programacin fsica y financiera
5.1. Definiciones
La programacin fsica consiste en el ejercicio de proyectar las metas de los indicadores de produccin fsica tanto a
nivel de producto como a nivel de las actividades. La programacin fsica est expresada en las unidades de medida de
los indicadores de produccin fsica respectivos.
La programacin financiera depende de la programacin fsica, es la expresin en unidades monetarias del ejercicio
de presupuestacin de las metas de los indicadores de produccin fsica proyectados.
602906
NORMAS LEGALES
El Peruano
La programacin multianual se define como el ejercicio de proyectar multianualmente las metas de los indicadores de
produccin fsica, tanto de inversiones, como de producto y de actividades, as como los recursos financieros necesarios
para las metas proyectadas.
Cabe sealar que como parte de la clasificacin programtica, en el caso de los PP, se tendr a nivel de los productos,
la opcin accin comn, la cual est referida a los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, los que adems
no podrn ser desagregados a nivel de los productos provistos por el PP.
5.2. Clculos previos
5.2.1. Cuantificacin de los grupos poblacionales que reciben los productos
Siguiendo las definiciones de la seccin 3.4., cuantifique los grupos poblacionales que reciben los productos (los
cuales pueden corresponder a la poblacin objetivo priorizada o constituirse como medios para que los beneficios de
los productos alcancen a dicha poblacin) y determine en un cuadro resumen las regiones en las que se ubica dicha
poblacin.
Tabla # 23
Regin
Ao t-3
Ao t-2
Ao t-1
Ao t8
Ao t+1
Ao t+2
* Genere una tabla por grupo poblacional que recibe cada uno de los productos que atiende el PP.
Adjuntar:
-
Padrn nominado histrico (base de datos) de la poblacin beneficiaria del PP (pueden ser individuos, comunidades,
distritos, escuelas, etc.), indicando ubicacin geogrfica (cdigo ubigeo).
Cuadro de Excel resumen de poblacin atendida por regin y ao, para cada producto del PP (considera tres aos
anteriores al ao t);
Base de datos utilizada (si es que es distinta del padrn nominado histrico arriba mencionado) y el programa de
clculo utilizado en formato Word.
La informacin del grupo poblacional que recibe el producto ser la referencia para la estimacin de la programacin de
la produccin anual.
5.2.2. Estimacin de la meta proyectada para los indicadores de desempeo del PP
Para estimar las metas de los indicadores de desempeo de un PP, es necesario contar con una serie de datos que
permita la proyeccin.
-
Proyectar el valor de los indicadores asumiendo que la tendencia observada se mantendr en el futuro y que
mnimamente se obtendrn resultados siguiendo dicha tendencia.
Proponer y presentar un mtodo para proyectar las metas de los indicadores de desempeo.
Asimismo, es importante considerar que:

-
La estimacin de las metas de produccin fsica y del presupuesto se har sobre la base del indicador proyectado
ms relevante (preferentemente indicador de cobertura).
Si existe ms de un indicador considerar que la proyeccin de metas de los dems afectar el presupuesto en
funcin a la estimacin realizada para el ms relevante.
El grupo poblacional que recibe el producto afecta tambin el presupuesto.
El ao t corresponde al ejercicio fiscal para el que se realiza el proceso de programacin y formulacin presupuestal.
NORMAS LEGALES
602907
Tabla # 24
Nivel de
objetivo
Nombre del
indicador
Resultado
especfico
Indicador 1
Valores histricos (1)

mbito
Lnea de
base
Ao t-3
Metas proyectadas (2) (3)

Ao t-2
Ao t-1
Ao t9
Ao t+1
Ao t+2
Indicador n
Producto
Producto 1
Indicador 1
Indicador n
Producto n
Indicador 1
Indicador n
(1) Valores medidos, conforme las fichas tcnicas (Tabla N 14) correspondientes. Se puede incluir valores histricos adicionales, segn
disponibilidad de informacin
(2) Proyeccin del valor que tendr el indicador (corresponde a los aos t-1 y t-2), acorde con los productos o servicios que se proveern
a la poblacin priorizada. Se considera como datos preliminares.
(3) Proyeccin de los valores de los indicadores que corresponden a los resultados deseables y acorde con las polticas que se
implementarn (corresponde a los aos t, t+1 y t+2). Se consideran como datos esperados.
5.2.3. Clculo de la meta de producto

A fin de estimar las metas de produccin fsica del producto se debe considerar:
a.
b.
c.
La magnitud del cambio deseado en los indicadores de desempeo del producto (que a su vez se derivan del
cambio deseado en el resultado especfico).
Las brechas de cobertura de producto (que se proyectan de la misma forma que las metas de los indicadores),
cuando no se cuenta con indicadores de cobertura.
El criterio de programacin contenido en el modelo operacional.
Asimismo, las metas se establecen a partir del grupo poblacional que recibe el producto y, adems, deben estar asociadas
a la estimacin de la capacidad de atencin o produccin sustentada tcnicamente, en relacin a la poblacin atendida
histricamente y al tamao de dicha poblacin.
5.2.4. Clculo de la meta de actividad
Considerar las unidades de produccin fsica requeridas en las actividades para entregar la cantidad de producto que se
espera atender, as como, el requerimiento de insumos de acuerdo al modelo operativo de las actividades. Tomar como
referencia la Gua metodolgica para la elaboracin de listado de insumos de productos y actividades disponible en el
portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas www.mef.gob.pe.
5.3. Programacin del requerimiento de inversiones
5.3.1. Brechas de inversiones10
Presentar el clculo de la brecha total fsica y financiera de cada una de las tipologas de inversiones, precisando las
brechas de inversin y sus costos unitarios por mbito geogrfico y/o otras desagregaciones consideradas en los planes
sectoriales de inversiones u otros documentos de planificacin institucionales.
5.3.2. Programacin de los proyectos de inversin
A partir de la informacin del Banco de Proyectos y del SIAF, se debe listar los Proyectos de Inversin Pblica (PIP)
correspondiente a cada tipologa (para todas las entidades que ejecutan el PP de los 3 niveles de gobierno).
Para la clasificacin de proyectos segn las Tipologas de proyectos (Tabla #19), tomar en consideracin los siguientes
puntos:
9
10
El ao t corresponde al ejercicio fiscal para el que se realiza el proceso de programacin y formulacin presupuestal
Esta seccin solo es un contenido para los PP que validaron sus tipologas hasta dos aos previos al ejercicio fiscal para el cual se estn programando los
recursos.
602908
a.
b.
El Peruano
Del total de PIP, eliminar los PIP que a la fecha ya han sido culminados (es decir, tienen un saldo por ejecutar igual a 0)
Eliminar los PIP que han perdido vigencia:
i.
ii.
c.
d.
NORMAS LEGALES
PIP cuyo Expediente Tcnico se encuentra desactualizado; es decir, cuenta con ms de tres aos registrado y
no ha iniciado ejecucin fsica.
PIP que han sido declarados viables hace ms de tres aos y no presentan ejecucin financiera (sin Expediente
Tcnico)
Depurar los PIP cuyas zonas a intervenir se encuentran duplicadas en la cartera actual del Banco de Proyectos
Verificar que los PIP sean formulados y ejecutados por las unidades que poseen responsabilidad funcional. Slo en
el caso que exista un Convenio de acuerdo al Anexo SNIP N12, para el caso de Municipalidades que an no han
estn sujetas al SNIP, la Unidad Formuladora de un distrito podr elaborar los estudios de otro distrito colindante.
La Unidad Ejecutora siempre debe ser la correspondiente a la jurisdiccin donde se realiza el PIP.
Tabla # 25 Clasificacin de Proyectos

Estado
Nombre
Cdigo Nombre
de la
unificado del PIP
Tipologa del PIP (*)
de PIP
UF
UE
Fecha de
Viabilidad
Monto de
inversin /a
(1)
Monto de
PIM
Inversin ejercicio
Ejecutado
fiscal
Acumulado vigente
al ao
previo al
ejercicio
(3)
fiscal
vigente
(2)
Saldo
(4) = (1)(2)-(3)
Fecha de
Fecha de
Inicio de
trmino de
Ejecucin Ejecucin de
de Obra /b
Obra
(mm/aaaa) (mm/aaaa)
Proyectos viables en
ejecucin (**)
Proyectos Viables sin
Ejecucin Financiera
Acumulada al 2015 y/o
PIM en el 2016
Proyectos en formulacin
en el SNIP
(*) En su defecto el cdigo SNIP

(**) Los proyectos viables en ejecucin son aquellos PIP declarados viables que se encuentran en la fase de ejecucin.
/a Monto de Inversin, corresponde al ltimo monto de inversin registrado en el Sistema Nacional de Inversin Pblica, segn sus Directivas.
/b Consignar la fecha de inicio de elaboracin del Expediente Tcnico del PIP. Sealar una fecha proyectada para el caso de los PIP viables sin ejecucin financiera
acumulada al ao previo al ejercicio fiscal vigente, y para los PIP en formulacin.
Teniendo en cuenta los criterios de programacin de proyectos en ejecucin y proyectos nuevos en las Directivas
correspondientes, se procede a incluir el requerimiento financiero de cada proyecto, teniendo en cuenta el cronograma de
ejecucin del proyecto y el saldo por ejecutar, y considerando que hacia el final del ao fiscal vigente ejecuta todo su PIM.
Tabla # 26 Requerimiento de Inversiones
Tipologa de
proyectos
Nombre Cdigo UF
del
unificado
Proyecto del PIP
(*)
UE
Fecha de Monto de Monto

PIM
Viabilidad inversin Ejecutado ejercicio
(2009 en
Acumulado fiscal
adelante. Si
al ao
vigente
no es viable
previo al
sealar
ejercicio
situacin en
fiscal
el SNIP)
vigente
(1) /a
Proyectos viables
en ejecucin
Tipologa 1
(3)
Ao t-0 Ao
(**) t+1 (**)
Ao
t+2
(**)
(4) = (1)(2)-(3)
PIP 1
PIP 2
Tipologa 2
PIP 3
Proyectos Viables Tipologa 1

sin Ejecucin
Financiera
Acumulada o PIM Tipologa 2
en el 2016
PIP 1
Proyectos en
formulacin en el
SNIP
(2)
Saldo
PIP 2
PIP 3
Tipologa 1
PIP 1
Tipologa 2
PIP 3
PIP 2
/a Debe consignar el mismo monto de inversin sealado en la Tabla #26 para proyectos viables en ejecucin.
Los Proyectos viables en ejecucin que poseen ejecucin financiera acumulada podrn ser programados en el ao fiscal correspondiente al ao en el que se implementa
el PP. Los Proyectos con viabilidad que an no cuenten con Ejecucin financiera acumulada podran programar su inicio para el ao fiscal correspondiente al ao en el
que se implementa el PP.
(*) En su defecto cdigo SNIP
(**) El requerimiento de inversiones corresponde al saldo a ejecutar, segn lo registrado en el Sistema Nacional de Inversin Pblica y lo regulado por sus Directivas.
NORMAS LEGALES
602909
5.4. Programacin de produccin anual

Se registra la unidad de produccin fsica de cada producto y sus actividades respectivas, asimismo mediante el ejercicio
anterior se estima la meta anual de produccin fsica, tanto para producto como para actividad.
Asimismo, se debe estimar los proyectos requeridos para llegar a las metas de resultado especfico del PP.
Valorice dichas metas y requerimientos.
Tabla # 27
Producto / Proyecto / Actividad
Unidad de produccin Meta de produccin fsica Recursos financieros (S/.)

fsica (unidad de medida)
(meta fsica)
Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.2.
Actividad 1.3.
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.2.
Actividad 2.3.
Actividad 2.j.
Producto n
Actividad n.1.
Actividad n.m.
Proyecto 1
Proyecto 2
Proyecto n
* Incluir los Proyectos de Inversin Pblica de la tabla # 27.
5.5. Programacin multianual

5.5.1. Concepto
El Presupuesto Multianual es un instrumento del proceso presupuestario que constituye un marco referencial, y contiene
el estimado de los recursos que las entidades proyecten programar para el cumplimiento de sus metas y objetivos
institucionales por un periodo ms all de un ao fiscal, enmarcado en el Plan Estratgico del Gobierno y el Marco Macro
Econmico Multianual.
Se toma en cuenta lo siguiente:
Ao t:
Ao t+1:
Ao t+2:
Corresponde al ao de formulacin del gasto pblico.

Corresponde al periodo posterior al Ao t.
Corresponde al ao posterior al Ao t+1.
Los PP as como los proyectos de inversin pblica se enmarcan dentro de la implementacin progresiva de la
programacin multianual del gasto.
5.5.2. Proceso de programacin multianual del PP
El pliego debe consignar la meta fsica de las inversiones, productos y actividades en cada ao (ao t, ao t+1 y ao t+2)
para el logro del resultado especfico establecido conforme al PP diseado.
La Programacin Multianual en los PP se realiza sobre la determinacin de la dimensin fsica de la meta de los productos
y actividades de cada PP y el requerimiento de inversiones en PIP. Una vez que se programa dicha meta del ao t, sobre
la base de las caractersticas y los supuestos identificados en la matriz lgica del PP respectivo, se estiman las metas en
su dimensin fsica para los siguientes aos (t+1 y t+2).
La informacin de los aos t+1 y t+2 recoge la estimacin de los gastos a realizarse en los productos para dichos aos
como parte de la programacin multianual de los PP.
602910
NORMAS LEGALES
El Peruano
La asignacin de los crditos presupuestarios para atender los gastos en productos y actividades del PP se determina
tomando en cuenta los productos priorizados por las entidades y la informacin complementaria que provea la Direccin
General de Poltica Macroeconmica y Descentralizacin Fiscal.
5.5.3. Clculo de las metas de programacin multianual de productos
Se realizar un ejercicio anlogo al realizado en los puntos 5.2 5.4, multianualmente.
Tabla # 28
Producto / Actividad
U.M.
Programacin multianual (de la meta fsica)

Ao t-3
Ao t-2
Ao t-1
Ao t
Ao t+1
Ao t+2
Accin comn 1
Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.j.
Producto n
Actividad n.1.
Actividad n.m.
Tabla # 29
Producto / Actividad
Programacin multianual (nuevos soles)

Ao t-3
Ao t-2
Ao t-1
Ao t
Ao t+1
Ao t+2
Accin comn 1
Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.j.
Producto n
Actividad n.1.
Actividad n.m.
Los pliegos a cargo de PP con articulacin territorial pueden revisar la Gua de Programacin Multianual y formulacin
anual del presupuesto para los PP con articulacin territorial, a efectos de brindar asistencia tcnica a las instancia de
gobierno subnacional.
5.6. Estructura Programtica Propuesta
De acuerdo a la matriz lgica y las acciones comunes identificadas en el PP, elabore la estructura programtica, segn
esta tabla:
NORMAS LEGALES
602911
Tabla # 30
CODIGO PROGRAMA
4 dgitos
PROGRAMA PPTO
TEXTO
CODIGO PRODUCTO
7 dgitos
PRODUCTO
TEXTO
CODIGO MEDIDA PRODUCTO
3 dgitos
UNIDAD MEDIDAPRODUCTO
TEXTO
CODIGO ACTIVIDAD
7 dgitos
ACTIVIDAD
TEXTO
CODIGO MEDIDA ACTIVIDAD
3 dgitos
UND MEDIDA ACTIVIDAD
TEXTO
COD FUNCION
2 dgitos
FUNCION
TEXTO
COD DIVISION
3 dgitos
DIVISION FUNCIONAL
TEXTO
COD GRUPO
4 dgitos
GRUPO FUNCIONAL
TEXTO
COD FINALIDAD
5 dgitos
FINALIDAD
CODIGO AMBITO
AMBITO
TEXTO
1 letra ver
cdigos */
TEXTO
Incluya los cdigos respectivos, use maysculas, sin tildes y adjunte en formato Excel (segn formato disponible en la
www.mef.gob.pe). Identifique con un color diferente si son productos o actividades nuevas o modificaciones a las ya
existentes.
En los PP, las Finalidades presupuestarias replican la categora Actividad, salvo en el caso que se requiere diferenciar
las actividades segn su dimensin fsica por diferentes ubigeo (por ejemplo: tramos de una carretera, IIEE por ubigeo,
etc.).
Nota I: Presentacin de evidencias
Se considera evidencia a la documentacin cientfica que estima el efecto de una variable sobre otra; es decir, que
muestre la validez y consistencia en las relaciones de causalidad y eficacia asociadas a las intervenciones o programas
estudiados. La calidad de la evidencia se refiere al nivel de confianza de que el estimador de dichas relaciones sea
correcto.
-
Las relaciones de causalidad se entendern como del tipo la ocurrencia de A genera la ocurrencia de B, o siempre
que ocurre A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido.
Las relaciones de asociatividad se entendern como en promedio la ocurrencia de A est asociada a la ocurrencia
de B, o siempre que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad que se haya presentado A
(factor asociado).
Es necesario documentar con evidencia los siguientes contenidos en el orden sealado:

a)
b)
c)
Vinculacin del PP con su Resultado Final (Seccin 3.8.),

Vinculacin del problema con sus causas (Seccin 2.3), y
Anlisis de alternativas (Seccin 3.3.)
Deber ser referida toda la evidencia de calidad de la que se disponga sobre la relacin abordada, no nicamente la
que soporte la hiptesis. Se realizar un anlisis sobre la evidencia disponible que permita determinar la validez de la
hiptesis de relacin planteada.
La presentacin de evidencias se har de acuerdo a una jerarquizacin de metodologas segn su capacidad para
identificar el grado de causalidad entre las variables de inters. Asimismo, es recomendable la revisin sistemtica de
varios estudios, de preferencia empleando meta-anlisis.
Nivel A. Cuando la evidencia presentada se sustenta en meta anlisis de elevada calidad metodolgica, realizados
utilizando estrategias de bsqueda detalladas; o corresponde a estudios individuales que emplean mtodos experimentales
(aleatorios).
A.1. Meta anlisis.
A.2. Revisin sistemtica.
A.3. Estudios experimentales.
602912
NORMAS LEGALES
El Peruano
Los estudios que utilizan mtodos experimentales asignan la unidad de anlisis a grupos de tratamiento y control de
forma aleatoria, eliminando el sesgo de seleccin. Es considerado como el mtodo que genera evidencia ms clara
sobre los efectos causales de una intervencin. Puede utilizar aleatorizacin pura (mayor validez interna y externa) y
aleatorizacin parcial (condiciona la seleccin de la muestra a ciertas caractersticas de la poblacin, pierde validez
externa).
Nivel B. Estudios que utilizan mtodos cuasi-experimentales y otras metodologas rigurosos de control de sesgo
Cuando los grupos de tratamiento y control se eligen de forma no aleatoria, estos estudios emplean mtodos estadsticos
y economtricos que permiten minimizar el sesgo de seleccin u otros tipos de sesgos en las relaciones entre las
variables de inters. Entre estas, segn el nivel de manejo de sesgos, se encuentran:
B.1. Regresin Discontinua: cuando un programa tiene criterios de elegibilidad que permiten hacer un corte claro entre
participantes y no participantes, este mtodo compara aquellos que estn alrededor de un punto de corte, simulando un
experimento en un mbito local.
B.2. Variables Instrumentales: necesita una variable o instrumento que se encuentre correlacionado con la participacin,
pero que no con variables no observables que afecten la variable de resultado. La ventaja es que permite el controlar el
sesgo de caractersticas observadas y no observadas en el tiempo.
B.3. Estudios que utilizan data longitudinal como doble diferencia, estimaciones de panel y estudios de cohortes11: siguen
a los mismos individuos o grupo de individuos a lo largo del tiempo. Solo permite controlar el sesgo por variables no
observables que son invariantes en el tiempo.
B.4. Tcnicas de emparejamiento: empareja aquellos individuos que participan en el programa con aquellos que no
participan en base a sus caractersticas observables. Asume que no hay diferencias en las caractersticas no observables
entre los grupos de comparacin.
B.5. Ecuaciones simultneas: cuando las variables de inters estn contenidas dentro de un sistema o conjunto de
ecuaciones relacionados mutuamente o interdependientes.
Nivel C. Estudios sin control riguroso del sesgo
Incluyen estudios no controlados o que utilizan mtodos menos estrictos en el control del sesgo, pero hacen una
evaluacin apropiada de todos los posibles factores contextuales o determinantes.
C.1. Estudios de factores asociados: trabajos de anlisis e investigacin desarrollados a partir de la interrelacin entre
resultados de pruebas e informacin recogida principalmente a travs de los cuestionarios complementarios.
C.2. Anlisis multivariado: asume que las diferencias entre tratados y controles pueden ser controladas en una regresin.
C.2. Modelos de eleccin discreta lineal: permiten la modelizacin de variables discretas, segn el nmero de alternativas
incluidas en la variable endgena. Se distinguen los modelos de respuesta dicotmica frente a los denominados modelos
de respuesta o eleccin mltiple.
C.3. Diferencia simple (antes y despus): asume que las diferencias en el tiempo se deben al programa.
C.3. Estudios de caso control y transversales para el caso de ciencias de la salud.
C.3. Correlaciones: mide la relacin entre dos o ms variables, es decir, la dependencia de una variable con respecto a
otra variable independiente.
C.4. Sistematizacin de registros administrativos empleando algn anlisis estadstico analtico.
Nivel D. Estudios que utilizan mtodos cualitativos12.
Los mtodos cualitativos sirven para generar evidencia cientfica que, en combinacin con mtodos cuantitativos, pueden
ser utilizados para explicar relaciones de causalidad. Los principales mtodos de recojo de informacin cualitativo son:
D.1. Estudios cualitativos de rigor metodolgico: estos estudios deben tener validez y fiabilidad. Validez se refiere a
que las interpretaciones de los investigadores tienen un sustento emprico. Fiabilidad es hacer explcito el origen, la
recoleccin y la sistematizacin de la informacin, permitiendo que los resultados sean corroborados.
D.2. Sistematizacin de opinin de expertos. Representa opiniones de un grupo de expertos que no implica validez, es
decir, no tiene un sustento emprico.
D.3. Anlisis de marcos tericos o conceptuales reconocidos por la comunidad acadmica internacional y/o que estn
publicadas en revistas indizadas.
No constituyen evidencias:
-
Normas, leyes o acuerdos nacionales e internacionales.

Documentos descriptivos de problemas sin rigor metodolgico.
11
Estos ltimos, empleados principalmente en el caso de estudios en ciencias sociales y ciencias de la salud. La base del anlisis de un estudio de cohorte es la
evaluacin de la ocurrencia de un evento resultante del seguimiento en el tiempo, como consecuencia de haber estado expuesto o no (grupos de comparacin)
a una determinada exposicin (factor de riesgo).
Apartado elaborado a partir de:
Flick, U. (2007). Introduccin a la investigacin cualitativa. Fundacin Madrid: Ediciones Morata.
Trochim, W. (2006). Qualitative Validity. Recuperado de: http://www.socialresearchmethods.net/kb/qualval.php
12
NORMAS LEGALES
602913
Opiniones de no expertos.
Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una sistematizacin adecuada.
En los casos en los que no se cuente con una masa crtica de evidencia cientfica de alta calidad, y en particular para
el caso de productos nuevos, se deber establecer un agenda de generacin de evidencias sustentadas en diseos
de evaluacin que permitan establecer la relacin causal entre el producto y los resultados. En concreto, esto pasa por
contar con un diseo de evaluacin de impacto prospectiva que permita generar evidencia de Tipo A.3, B.1, B.2, o B.3,
as como una agenda para la implementacin de la referida evaluacin de impacto (identificacin de grupos de control,
levantamiento de lneas de base, elaboracin de reportes de evaluacin, etc.).
Tabla # 1.1. Narrativo de evidencias
Factor
abordado
Nmero
En relacin a la tabla # 6 de la seccin 2.3. identifique una de las causas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada causa identificada.
En relacin a la tabla # 8.b de la seccin 3.3. identifique una de las alternativas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada alternativa
identificada en el diseo.
Para la relacin resultado especfico resultado final, desarrolle las evidencias.
Ttulo
Autor
Ao
Priorizacin
de
los
documentos
analizados
Ejemplo para (*) An
el caso de evaluation of
PROJOVEN the Peruvian
"Youth Labor
Training
Program"
Pro-joven.
Washington,
D.C..
Working
paper OVE/
WP-10/06
Miguel
Jaramillo
J u a n
Jos Diaz
2006
Se
evala
la
primera
segunda,
cuarta, sexta
y
octava
convocatorias
anuales (la
primera
se
realiza el ao
1996).
Fuentes de
informacin (primaria,
secundaria)
Relacin abordada
Comentarios sobre los resultados de la

evidencia
Nivel de evidencia
Referido a la base de
datos que se emplea
para el anlisis y si es
primaria o secundaria
Identifica el factor
y efecto, o los co
factores, as como la
relacin entre ellos.
Identifica los resultados (efectos positivos,

negativos, neutros, o de asociacin) de
los datos analizados en el documento de
evidencia
Identifica
los
niveles analizados
previamente (A.1.,
A.2., )
Informacin primaria,
de propio Programa
sobre
beneficiarios
y controles tanto de
lnea de base como
de evaluacin de
resultados (6, 12
y 18 meses) . Se
examina y utiliza esta
informacin de manera
crtica encontrndose
evidencia
de
informacin
perdida
o no adecuadamente
almacenada.
La
capacitacin
laboral de los jvenes
pobres
incrementa
sus
oportunidades
de insercin laboral
(empleo remunerado
y empleo formal), sus
ingresos por hora, y
sus horas de trabajo a
lo largo del tiempo (se
evala los impactos a
los 6, 12 y 18 meses).
Los resultados sugieren efectos positivos

estadsticamente significativos para todas
las convocatorias en trminos de empleo
remunerado y las probabilidades de empleo
formal, as como en trminos de ingresos
mensuales. Los patrones de impactos
sobre ingresos por hora y horas de trabajo
son menos claros, pero en general, se
encuentra efectos positivos, especialmente
para las jvenes mujeres y beneficiarios de
16 a 20 aos de edad. Adems, tambin
se encuentra que el impacto del programa
sobre los ingresos mensuales reales
disminuye desde la primera a la cuarta
convocatorias pblicas (1996-1998) y luego
rebota y crece de la sexta a octava (19992000).
Despus de listar y detallar las evidencias para cada factor desarrollado, realice un balance de las evidencias presentadas,
tal como se muestra:
Tabla # 1.2. Anlisis de evidencias
Relacin positiva y estadsticamente
significativa
(n de estudios)
Relacin estadsticamente no
significativa
(n de estudios)
Relacin negativa y
estadsticamente significativa
(n de estudios)
Ejemplo: 3 o ms estudios
Balance
(conclusiones respecto a los
estudios analizados)
Ejemplo: Relacin positiva
Ejemplo: No existe relacin

Ejemplo: Relacin negativa
Nota II: Indicadores

Definicin de indicador: es una medida cualitativa o cuantitativa observable, que permite describir caractersticas,
comportamientos o fenmenos, a travs de su comparacin con perodos anteriores o con metas o compromisos.
Requiere establecer la unidad de medida respectiva.
Tipos de indicadores:
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de indicadores:
(i)
Indicador de produccin fsica: es la medida de las cantidades de bienes y servicios provistos (productos,
proyectos y/o actividades) por una intervencin pblica.
(ii)
Indicador de desempeo: es la medida del logro de los resultados esperados de una intervencin pblica o de la
entrega de productos de acuerdo a determinados atributos.
602914
NORMAS LEGALES
El Peruano
Definicin de meta del indicador: es el valor numrico del indicador que se desea alcanzar.
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de metas:
(i)
Meta fsica: es la meta del indicador de produccin fsica del producto, proyecto, actividad, accin de inversin u
obra. La meta fsica tiene los siguientes elementos:
1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto, proyecto, actividad, accin de
inversin u obra.
2. Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
3. Ubicacin geogrfica: la identificacin del lugar (departamento, provincia, distrito) donde se desarrolla el
producto, proyecto, actividad, accin de inversin u obra.
4. Valor monetario: Es el costo de los insumos utilizados en el producto, proyecto, actividad, accin de inversin u
obra.
(ii)
Meta de desempeo: es la meta del indicador de desempeo. Tiene los siguientes elementos:
1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medir el desempeo. La ms utilizada es porcentaje.
2. Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
Caractersticas de los indicadores de desempeo:
Simple: el indicador debe ser de fcil elaboracin.

Especfico: Indica de forma especfica lo que se mide. Debe ser claro sobre qu, dnde, cundo y cmo se va a
medir.
Medible: que permita cuantificar los cambios deseados.
Apropiado o vlido: deben tener la capacidad de medir realmente el fenmeno que se quiere medir y no otros de
acuerdo a la lgica del programa.
Realista: es posible medirlo con los recursos disponibles y la experiencia tcnica de la institucin encargada.
Temporal: permite que el avance el avance en las metas se refleje en un plazo determinado.
Para que los usuarios puedan replicar los valores del indicador es necesario que las bases de datos y los procedimientos
para el clculo de los indicadores se encuentren disponibles.
Clasificacin de indicadores de desempeo:
a.
Segn la dimensin de desempeo que miden pueden ser de:

Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos planteados. Son extensiones de la eficacia: Cobertura,
Focalizacin y Capacidad para atender la demanda.
Ejemplo: Porcentaje de viviendas que tienen energa elctrica.
Porcentaje de jvenes capacitados que consiguen empleo.
Eficiencia: mide la productividad de los recursos utilizados, mide la relacin entre la produccin de un bien o
servicio y los insumos utilizados.
Ejemplo: Costo total del programa de becas/Total de beneficiarios.
Ratio de fiscalizaciones realizadas entre cantidad de fiscalizadores.
Calidad: mide la capacidad de la intervencin para responder en forma rpida y directa a las necesidades de
la poblacin objetivo. Para esta medicin se puede utilizar como referencia estndares de entrega de bienes y
servicios. Son extensiones de la calidad: oportunidad, accesibilidad, precisin y continuidad en la entrega de los
servicios, satisfaccin del usuario.
Ejemplo: Porcentaje de hogares satisfechos con el servicio de telefona fija.
Porcentaje de docentes que reciben acompaamiento pedaggico de acuerdo al protocolo.
Economa: mide la capacidad de administrar adecuadamente los recursos financieros.
Ejemplo: Gasto ejecutado/Gasto programado.
Porcentaje de ingresos propios de un municipio
b.
Segn su mbito de control pueden ser de:
Resultado final
Resultado especfico.
Producto.
NORMAS LEGALES
602915
Anexo N 3: Protocolo de verificacin de contenidos mnimos de un Programa Presupuestal

Nombre del PP
Fecha de remisin de Anexo N 2
Fecha de remisin de Anexo N 5
Ejercicio Fiscal (n)
No cumpli
I
Informacin general
El PP incorpor las observaciones y recomendaciones del ltimo

informe de verficacin que se le remiti
Nombr en los plazos previstos al responsable tcnico y equipo

tcnico
Si es rediseo o ampliacin del diseo, remiti un informe tcnico

justificando este proceso
Si es un PP articulado territorialmente, present el anexo N 5 "Plan de

trabajo de articulacin territorial del PP"
La entidad es la rectora de la poltica del PP propuesto
II
2.1.
Diagnstico
Problema especfico
El enunciado del problema es claro y est bien acotado
La magnitud, relevancia, persistencia y temporalidad del problema

especfico se sustentan en datos estadsticos confiables
En caso no se tengan datos estadsticos para cuantificar y caracterizar

el problema, se plantea que se recogern durante los ejercicios
fiscales n y n+1
2.2.
Poblacin
Se identifica claramente a la poblacin que presenta el problema

especfico (poblacin potencial) y cuantifica con una fuente de
informacin confiable
10
Se detallan y justifican los criterios de focalizacin, de ser el caso
11
En el caso de intervenciones universales, se establece por qu se

interviene en toda la poblacin
12
Se identifica y cuantifica a la poblacin objetivo con una fuente de

informacin confiable
13
Se caracteriza la poblacin objetivo
2.3.
Modelo conceptual
14
Se presenta un modelo conceptual (rbol de causas y/o modelo

conceptual existente)
15
Las causas estn bien descritas
16
La vinculacin entre las causas y el problema especfico est bien

descrita
17
Las causas son cuantificadas con estadstica confiable
18
Las relaciones causales se sustentan en la mejor evidencia disponible
III
Diseo
3.1.
Resultado especfico
19
Se define adecuadamente el resultado especfico
3.2.
Anlisis de medios
20
Se identifican los medios en correspondencia con las causas

identificadas
3.3.
Anlisis de alternativas
21
Se identifican medios fundamentales y aquellos que se encuentran

bajo las competencias de la entidad
22
Se identificaron alternativas de intervencin para los medios del punto

anterior
23
Las alternativas estn sustentadas en la mejor evidencia disponible
24
Se comparan las alternativas (tabla 8.c)
Cumpli
parcialmente
Cumpli
OBSERVACIONES
602916
25
NORMAS LEGALES
La evidencia presentada para comparar las alternativas es suficiente

para graficar su efectividad
3.4.
Transicin de las alternativas al producto
26
La identificacin de productos corresponde al anlisis de alternativas
27
La denominacin del producto incluye explcitamente su unidad de

medida
28
La definicin operacional responde a las preguntas planteadas en la

seccin 1 de la tabla 10
29
Se verifica la secuencia y lgica del proceso general planteado en la

definicin operacional; as como, los roles de los actores responsables
en la seccin correspondiente a la organizacin para la entrega del
producto
30
Los roles de los gobiernos subnacionales estn claramente

identificados en la definicin del producto, cuando corresponda
31
Los criterios de programacin son claros y cuantificables
32
El mtodo de agregacin de actividades a productos est

adecuadamente identificado
33
Los flujogramas vinculados a los productos utilizan la simbologa ANSI,

grfican la secuencia y lgica del proceso general, e identifican a los
responsables de las actividades / procesos.
3.5.
Actividades, tareas e insumos
34
La definicin operacional responde a las preguntas planteadas en la

seccin 1 de la tabla 12
35
Se verifica la secuencia y lgica del proceso planteado en la definicin

operacional; as como, los roles de los actores responsables en la
seccin correspondiente a la organizacin para la ejecucin de la
actividad
36
Los roles y funciones de los gobiernos subnacionales estn claramente

identificados para la ejecucin de la actividad, cuando corresponda
37
Los criterios de programacin son claros y cuantificables
38
Los flujogramas vinculados a las actividades utilizan la simbologa

ANSI, grfican la secuencia y lgica del proceso de ejecucin de las
actividades, e identifican a los responsables de las tareas / sub-tareas
y acciones.
39
Los Diagramas de Gantt consideran las tareas, sub-tareas y acciones

identificadas en la definicin operacional; identifican a los actores
responsables (organizacin para la ejecucin de la actividad); y
definen el despliegue temporal para su ejecucin.
40
Se identifican claramente los insumos crticos, de acuerdo al catlogo

de bienes y servicios del MEF
3.6.
Indicadores
41
Se propone al menos un indicador de desempeo asociado al

resultado especfico
42
Los indicadores de desempeo de resultado especfico propuestos

estn adecuadamente definidos (definicin y mtodo de clculo)
43
Se propone al menos un indicador de desempeo para cada uno de

los productos
44
Los indicadores de desempeo de producto propuestos estn

adecuadamente definidos (definicin y mtodo de clculo)
45
Los indicadores de desempeo propuestos para el resultado especfico

y los productos cuentan con valores histricos y proyectados
46
Se propone un nico indicador de produccin fsica para cada producto

y cada actividad
47
Para los indicadores de produccin fsica, se identifican claramente

fuentes de informacin para la programacin y ejecucin
3.8.
Vinculacin del PP con los objetivos de poltica nacional
48
El PP se asocia al menos a un resultado final vinculado a los objetivos

de poltica nacional
3.9.
Matriz lgica
49
Se verifica la lgica vertical
50
Se verifica la lgica horizontal
3.10. Inclusin de proyectos en el PP

51
En el caso de los PP intensivos en proyectos, se proponen productos

de ampliacin de la cobertura de los servicios
52
En el caso de los PP intensivos en proyectos, se propone una tipologa

de proyectos para la ampliacin de la cobertura
El Peruano

53
NORMAS LEGALES
602917
En el caso de los PP no contemplados en los numerales 49 y 50 y que

registran PIP, se cuenta con una tipologa de proyectos propuesta
IV
Seguimiento y evaluacin
54
Se presenta la matriz de informacin de los indicadores de desempeo
55
Si el PP o parte del mismo ha tenido una EDEP, verificar que se

cumplieron los compromisos referidos al diseo
56
Si se identifica que la evidencia que sustenta la efectividad de las

alternativas que componen el producto no es suficiente (criterio de
verificacin 26), verificar que se llen adecuadamente la tabla # 23
Programacin fsica y financiera
57
Se establecen metas multianuales para los indicadores de desempeo

de resultado especfico y producto
58
De acuerdo a las metas planteadas para los indicadores de resultado

especfico y producto de los PP, y la proyeccin de poblacin
priorizada, se establecen metas de los indicadores de produccin fsica
de los productos
59
Sobre la base de las metas de los indicadores de produccin fsica

de los productos, se identifica el requerimiento de ejecucin de las
actividades
60
La programacin financiera de las actividades se realiza sobre la

base del listado de insumos establecido en el modelo operativo de las
actividades
61
La programacin de las inversiones se realiza sobre las brechas

de cobertura de infraestructura, as como el requerimiento de los
proyectos para cerrar las brechas conforme a la proyeccin de metas
realizada
ANEXO N 4
INFORME TCNICO DE SUSTENTO PARA EL REDISEO O LA PROPUESTA DE NUEVOS PP
Contenidos del Informe
Descripcin de los contenidos
Observaciones
I. JUSTIFICACION DEL REDISEO DEL PP

Contenido 01: Sealar a cul de los aspectos listados
responde la propuesta de rediseo, precisando las razones
que lo justifican
1.1 Sustento de la propuesta
1. Redefinicin del problema / poblacin que se viene
abordando
2. Redefinicin del anlisis causal
3. Redefinicin del anlisis de alternativas / productos
En caso que la propuesta responda al punto 1 del contenido
01, se deber desarrollar lo siguiente:
Contenido 02: Presentar un anlisis sobre el nuevo
problema identificado:
1. Definir como una brecha de atencin
2. Expresar como una condicin negativa en la poblacin
3. Especificar si es pertinente la intervencin del Estado
para resolver este problema
Presentar informacin cuantitativa y/o cualitativa que
evidencie la magnitud de la necesidad o problema que se
quiere abordar, mostrando su gravedad, por cunto tiempo
ha existido, y su evolucin temporal.
1.2 Anlisis de la propuesta
Contenido 03: Identificar y definir la poblacin potencial.

En caso corresponda, describir y analizar los criterios de
focalizacin para definir la poblacin objetivo.
Contenido 04: Presentar un anlisis de los factores causales
vinculados al problema identificado, cuantificar cada una de
las causas identificadas y presentar la evidencia disponible
que sustente las relaciones de causalidad.
El anlisis de causalidad
Contenido 02: Presentar un anlisis de los nuevos factores debe presentarse utilizando
que causan el problema identificado, cuantificar cada una de un rbol de problemas.
las causas identificadas y presentar la evidencia disponible
que sustente las relaciones de causalidad.
602918
NORMAS LEGALES
Contenidos del Informe
Descripcin de los contenidos
El Peruano
Observaciones

Contenido 02: Presentar informacin que sustente que
las intervenciones y productos del PP no son efectivos
o que sustente la mayor eficacia y eficiencia de nuevas
intervenciones identificadas a partir de evidencia ms
reciente.
II. JUSTIFICACIN DE LA PROPUESTA DE NUEVO PP
Contenido 01: Describir la propuesta de identificacin del
problema
Contenido 02: Presentar un anlisis sobre el nuevo
problema identificado:
2.1 Justificacin del problema que se espera 1. Definir como una brecha de atencin
2. Expresar como una condicin negativa en la poblacin
resolver
3. Especificar si es pertinente la intervencin del Estado
para resolver este problema
4. Presentar informacin cuantitativa y/o cualitativa que
evidencie la necesidad o problema que se quiere
resolver con la IPE, mostrando su gravedad, por
cunto tiempo ha existido, y si ste ha mejorado o ha
empeorado.
Contenido 03: Identificar y definir la poblacin potencial.
2.2 Identificacin y cuantificacin de la
En caso corresponda, describir y analizar los criterios de
poblacin potencial y objetivo
focalizacin para definir la poblacin objetivo.
2.3 Anlisis causal del problema identificado
Contenido 04: Presentar un anlisis de los factores que

El anlisis de causalidad
causan el problema identificado, cuantificar cada una de
debe presentarse utilizando
las causas identificadas y sealar el tipo de evidencia
un rbol de problemas.
disponible que sustente las relaciones de causalidad.
2.4 Anlisis de medios
Contenido 05: Presentar el anlisis de medios e identificar Debe presentarse utilizando

intervenciones que podran resolverlos.
un rbol de medios.
2.5 Presupuesto
Contenido 06: Sealar si las intervenciones identificadas se

han venido o vienen realizando e identificar el presupuesto
asignado para las mismas en los ltimos tres ejercicios
fiscales
ANEXO N 5
PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIN TERRITORIAL DEL PP
1.
Objetivo
Establecer pautas e hitos de articulacin territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las entidades
de los tres niveles de gobierno, segn sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas e hitos
se aplican durante las distintas fases del proceso presupuestario, como estrategia de gestin pblica que permita
armonizar polticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervencin del Estado hacia el logro de
resultados.
2.
Definicin de articulacin territorial
Artculo N 10 de la Directiva.
La articulacin se define como la accin integrada de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las fases del
proceso presupuestario asociados a un PP.
3.
Pautas de articulacin territorial para la elaboracin del plan de trabajo
El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificndose acciones concretas en etapas asociadas a
las fases de dicho proceso.
En el marco de la progresividad de la reforma en la implementacin de PP articulados territorialmente, se espera que
los PP cumplan con las acciones en las diferentes etapas en una visin de generacin de sinergias en los tres niveles
de gobierno, para el logro del resultado especfico planteado por estos PP. En ese sentido, cada PP deber verificar el
cumplimiento de las condiciones previas para cada accin identificada, estimando que puede tomar ms de un ejercicio
fiscal completar las mencionadas etapas y sus respectivas acciones.
NORMAS LEGALES
602919
Proceso Presupuestario
Fases
Etapas
Diseo
del PP
Ejecucin
Formulacin
Programacin
Formulacin
del PP
Programacin
del PP
Sustentacin
del PP
Revisin
ejecucin
Seguimiento
Evaluacin
Evaluacin
En las fases del proceso presupuestario, se identifican etapas asociadas a las acciones que mnimamente se requieren
para una efectiva articulacin territorial del PP. Dichas acciones sern coordinadas con la DGPP, en el marco del
seguimiento a la gestin presupuestaria de los pliegos.
Tabla 1. Acciones a realizar en la implementacin del Plan de trabajo de articulacin territorial

Diseo, programacin y formulacin del PP
Fase del proceso
presupuestario
Etapa del PP
Acciones
Programacin ao t Diseo del PP
Difusin de la lgica del diseo del PP
Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos
Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao ____
Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por

el PP
Definicin de las metas fsicas y financieras
Formulacin del
PP
Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Sustentacin del
PP
Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en

documentos ejecutivos
Programacin
del PP
Formulacin - ao t
Nota: Ao t corresponde al ejercicio fiscal para el que se realiza el proceso de programacin

Ejecucin y seguimiento del PP
Fase del proceso
presupuestario
Ejecucin Ao t
Evaluacin Ao t-1
Etapa del PP
Revisin de
metas del
ejercicio vigente
Acciones
Revisin de la ejecucin del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente
con marco presupuestal aprobado
Seguimiento
9
ejecucin del PP
Revisin de avance ejecucin acumulada de los PP en los meses de marzo y setiembre

e identificacin de acciones correctivas y responsables de su implementacin.
Evaluacin
presupuestal
del PP
Evaluacin presupuestal semestral del ao t y anual del ao t-1 del PP
10
a.
Verificacin de las condiciones previas para realizar acciones de articulacin territorial
La DGPP verificar el cumplimiento de las condiciones previas, antes de la implementacin de cada accin y convocar a
las entidades rectoras responsables de los PP para las acciones planteadas en el Plan de trabajo de articulacin territorial
del PP. En el marco de la progresividad de la reforma, se espera que dichas acciones se cumplan de manera secuencial.
En casos excepcionales y en coordinacin con la DGPP, se considerar la implementacin de acciones prioritarias sin
seguir la secuencia sugerida.
602920
NORMAS LEGALES
El Peruano
Tabla 2. Condiciones previas a la realizacin de cada accin de articulacin territorial

Acciones
Condiciones
Denominacin de la accin
Verificacin
Cumple
Difusin de la lgica del diseo

del PP
En la estructura programtica del PP, las actividades y productos

que, segn sus competencias debieran ejecutar las entidades de
gobierno regional y/o local, estn identificadas.
Validacin de modelos
operacionales
Definiciones operativas propuestas para cada una de las

actividades y productos que son posibles de ejecutar por las
entidades de los niveles de gobierno regional y local
No cumple
Se identifican actores, roles y acciones concretas (tareas) en

la seccin organizacin para la ejecucin de la actividad en el
caso de actividades ejecutadas conjuntamente por ms de una
entidad de distinto nivel de gobierno
Se cuenta con un listado de insumos crticos segn las
definiciones operacionales de dichas actividades
Se cuenta con una ficha de indicadores de produccin fsica
que identifica claramente las fuentes de informacin para la
programacin y ejecucin
Se cuenta con criterios de programacin claros, basados en las
fuentes de informacin definidas en la ficha de los indicadores de
produccin fsica
Se cuenta con una tipologa de Proyectos de Inversin Pblica
que podrn ser incluidos en el PP, cuando corresponda
Diseo del taller de validacin
Muestra de entidades de gobierno regional y local, sustentada en
los mbitos de intervencin priorizados por el PP
Instrumentos de validacin a nivel nacional, regional y local
3
Difusin del diseo del PP

(que incluye las definiciones
operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser
considerado en la formulacin del
presupuesto del ao ____
Diseo de modelos operacionales y tipologa de proyectos

validado
Propuesta de las metas de los

indicadores de desempeo de
resultado y productos por el PP
Proyeccin de metas de indicadores de resultado y desempeo

de producto para nivel nacional y regional
Definicin de las metas fsicas y

financieras
Diseo de taller de consolidacin de metas fsicas
Ajuste de metas fsicas y

Base de datos de metas fsicas ajustadas al marco presupuestal
financieras con marco presupuestal en los tres niveles de gobierno, cuando corresponda
aprobado
Consolidacin de la formulacin
del presupuesto del PP para el
ejercicio _____ en documentos
ejecutivos
Materiales para difusin y asistencia tcnica elaborados
Propuesta de metas fsicas para alcanzar los resultados
Base de datos de metas fsicas consistente hasta especfica de

gasto en los tres niveles de gobierno, cuando corresponda
Documentos de sustentacin adecuados son socializados por el
Coordinador Territorial

Acciones
Condiciones
Revisin de metas del ejercicio

vigente
Asistencia tcnica de la DGPP y el Coordinador Territorial para

el proceso
Seguimiento ejecucin del PP
Asistencia tcnica de la DGPP y el Coordinador Territorial para

el proceso
10
Evaluacin presupuestal del PP
Registro adecuado de las metas fsicas y consistencia con

las metas financieras por las entidades de los tres niveles de
gobierno, cuando corresponda
Verificacin
Cumple
No cumple
b.
Contenido mnimo de las acciones de articulacin territorial
Se presenta por cada accin, una breve descripcin, objetivos, entregables, indicadores y sus respectivos medios de
verificacin. Asimismo, se deber garantizar que para plantear la realizacin de dicha accin en el Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP se cumplen con las condiciones previas.
NORMAS LEGALES
602921

Tabla 3.1. Difusin de la lgica del diseo del PP
Fase
Programacin
Etapa
Diseo del PP
Accin
1. Difusin de la lgica del diseo del PP
Descripcin
Se realizar en coordinacin con la DGPP una difusin de la lgica del PP a todos los niveles de
gobierno que segn diseo corresponde implementen el PP
Objetivo general
Entidades de gobierno regional y local se apropian del diseo e identifican sus roles como actores, las
especificaciones tcnicas de las actividades y productos planteados, la tipologa de proyectos; y las
entidades rectoras del PP (GN) ven fortalecido su rol rector.
Objetivos especficos
i.
Entregables
i. Instrumentos de evaluacin de la difusin recibida (encuesta)

ii. Base de datos
Indicadores o hitos
i. Proporcin de funcionarios que declara haber recibido la difusin de la lgica del diseo del PP
ii. Proporcin de funcionarios que considera que la informacin recibida en la difusin de la lgica del
diseo del PP ha sido suficiente, oportuna y adecuada
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer la lgica de diseo del PP
i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusin

ii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusin
ET regional y/o local reconocen sus competencias y funciones en la programacin, ejecucin y

evaluacin del PP
ii. ET regional y/o local conocen la tipologa de proyectos, los productos y actividades diseados por la
Entidad responsable del PP a nivel preliminar
En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos (Programas Presupuestales con articulacin territorial: Gua informativa para el proceso presupuestario,
formato de presentaciones, programa del taller de difusin) para desarrollar esta accin.
Tabla 3.2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos
Fase
Programacin
Etapa
Diseo del PP
Accin
1. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos
Descripcin
La validacin de modelos operacionales comprende dos etapas

Validacin tcnica (gobierno nacional):
Se realizar mediante un taller a cargo del equipo tcnico en el cual participarn todos los actores relevantes
de la entidad rectora: responsable tcnico del PP, coordinador de seguimiento y evaluacin, coordinador
territorial y los responsables y especialistas de las reas tcnicas involucradas. En el taller se revisarn y
validarn los modelos operacionales (definicin operacional, organizacin para la entrega del producto /
ejecucin de la actividad, criterios de programacin, listado de insumos y ficha del indicador de produccin
fsica) de los productos y actividades, as como, las tipologas de proyectos del PP segn corresponda. La
metodologa e instrumentos que se utilizarn sern proporcionadas por la DGPP-MEF.
Validacin con instancias de gobierno sub nacional:
Se realizar a travs de un taller en el que se validar con una muestra de Gobiernos Regionales y/o
Gobiernos Locales los modelos operacionales de los productos y actividades que segn diseo corresponden
con competencias de los niveles de gobierno regional y/o local, as como de la tipologa de proyectos. Este
proceso se realizar con al menos 5 Gobiernos Regionales y 20 Gobiernos Locales (municipales y distritales),
segn corresponda.
Objetivo general
Validar los modelos operacionales por un grupo representativo de Gobiernos Regionales y/o Gobiernos
Locales, segn corresponda.
i.
Entregables
i. Diseo de modelos operativos validado por las entidades de gobierno regional y local.
ii. Tipologa de proyectos validada por las entidades gobierno regional y local.
Indicadores o hitos
No aplica
i. Modelos operativos y tipologa de proyectos validados remitidos a la DGPP

ii. Informe de validacin que incluye listas de asistencia a los talleres de validacin
ET regional y/o local conocen las tipologas de proyectos, productos y actividades que sern
considerados en la formulacin del presupuesto del ao.
ii. ET de la entidad rectora incorpora actividades en el diseo del PP bajo la formulacin propuesta por los
ET regional y/o local
metodolgicos (Metodologa para el proceso de validacin, instrumentos de validacin, programa para la reunin tcnica
previa, Programa para el taller de validacin, Trminos de Referencia para la contratacin de consultores, formato para
el informe post validacin sistematizacin de aportes de los gobiernos regionales y locales) para el desarrollo de esta
accin.
602922
NORMAS LEGALES
El Peruano
Tabla 3.3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivas)
a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao t
Fase
Programacin
Etapa
Diseo del PP
Accin
1. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao
Descripcin
La entidad rectora del PP realiza una difusin de los modelos operacionales de productos y
actividades validados, as como de la tipologa de proyectos que debern de incluirse en el PP en
todas las entidades de Gobiernos Regionales y las entidades de Gobiernos Locales, que segn
diseo participan del PP.
Objetivo general
Entidades de gobierno regional y local cuentan con informacin suficiente para la programacin de sus
productos y actividades en el PP, segn las especificaciones del modelo operacional.
i.
Productos esperados
i. Guas que apoyan la difusin y asistencia tcnica

ii. Instrumentos de verificacin de la difusin recibida (encuesta)
iii. Base de datos de los objetivos de la difusin (aplicacin de la encuesta)
Indicadores o hitos
i.
i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusin

ii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusin
Entidad rectora del PP elabora materiales conteniendo las especificaciones tcnicas de los productos
y actividades, dirigido a gobiernos regionales y locales
ii. Entidades de gobierno regional y local, segn corresponda, conocen los modelos operacionales de
productos y actividades, en el marco de sus competencias
iii. Entidad rectora elabora materiales que apoyen la identificacin de proyectos en PP de acuerdo a la
tipologa
Proporcin de funcionarios que declara haber recibido la difusin sobre modelos operacionales de
productos y actividades
ii. Proporcin de funcionarios que considera que la difusin de modelos operacionales ha sido
suficiente, oportuna y adecuada
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer suficientemente los modelos operacionales
iv. Proporcin de funcionarios que recibi material conteniendo los modelos operacionales
metodolgicos (Modelos operativos de los Programas presupuestales incluye tablas 10 modelo operativo de producto,
12 modelo operativo de actividad y 19 tipologas de proyectos validadas por los gobiernos regionales y locales, formato
de presentacin, programa de del taller) para el desarrollo de esta accin.
Tabla 3.4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por el PP
Fase
Programacin
Etapa
Programacin del PP
Accin
1. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por el PP
Descripcin
La entidad rectora del PP propone en un taller de ejercicio de programacin conjunta, las metas para
los indicadores de desempeo (resultados y productos) a nivel de GR y/o GL. Asimismo, identifica las
actividades y productos de los PP que resulten, segn el diseo del PP, como ms efectivas para el
logro del resultado especfico. Se podr emplear informacin de brechas asociadas a las coberturas de
producto de un PP.
Objetivo general
Determinar metas de los indicadores de desempeo que orienten la programacin fsica y financiera del
presupuesto en los niveles de gobierno que implementan el PP.
i.
Determinar metas para los indicadores de resultado y los indicadores de desempeo de producto a
nivel nacional y regional
Entregables
i.
Los ET regionales y/o coordinadores locales conocen las metas propuestas para los indicadores de
resultado y de desempeo de producto a nivel nacional y regional
Indicadores o hitos
i.
Metas de indicadores de resultado y desempeo de productos a nivel nacional y regional para el PP,
que guardan consistencia entre s
i.
Informe conteniendo las metas de resultado y desempeo de producto propuestas
metodolgicos para el desarrollo de esta accin.
Tabla 3.5. Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos y actividades del PP
Fase
Programacin
Etapa
Programacin del PP
Accin
1. Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos y actividades del PP
NORMAS LEGALES
602923
Descripcin
La entidad rectora del PP, en un taller de trabajo conjunto con los GR y/o GL, consensua y define las
metas fsicas y financieras de los productos y actividades, as como, el requerimiento de inversiones
necesarios para alcanzar las metas de los indicadores de desempeo de los PP. Asimismo, realiza un
anlisis de la informacin producida y consolida el presupuesto del PP, el cual incluye las entidades del
gobierno nacional, regional y/o local segn corresponda.
Objetivo general
Determinar metas fsicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno
regional y local, as como para la entidad rectora del programa; y su respectivo presupuesto (que
incluye el requerimiento de inversiones a ser atendido por las entidades de los niveles de gobierno que
participan en el PP).
i.
Entregables
i. Metas fsicas de productos y actividades del PP

ii. Presupuesto del PP
iii. Requerimiento de inversiones del PP a ser atendido por proyectos
Indicadores o hitos
i.
i.
Determinar metas fsicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno
regional y local, as como para la entidad rectora
ii. Presupuestar de acuerdo a los modelos operativos los niveles de metas fsicas planteadas por los
tres niveles de gobierno (cuando corresponda) y revisar la consistencia
iii. Determinar el requerimiento de inversiones para lograr la meta de resultado y su atencin por los
tres niveles de gobierno
Proyecto de presupuesto del PP sin marco
Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de cmo de la agregacin de las
metas regionales / locales se obtiene la meta nacional
ii. Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de cmo se obtienen las
metas de actividades y requerimiento de inversiones, en funcin a las metas de los indicadores de
desempeo y resultado
metodolgicos para el desarrollo de esta accin - Gua de Programacin Multianual y Formulacin Anual del Presupuesto
de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido a los Gobiernos Regionales
Tabla 3.6. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Fase
Formulacin
Etapa
Formulacin del PP
Accin
1. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Descripcin
i.
Revisin de lo formulado por los GR y/o GL (por Unidad Ejecutora y especfica de gasto) analizando
lo programado en cada una de las actividades a nivel de meta fsica y financiera, a fin de garantizar
que la programacin responda al cumplimiento de las metas establecidas en las actividades.
ii. Revisin de si la cartera de proyectos de inversin corresponde a la tipologa, analizando su
programacin, a fin de garantizar que cumpla con las metas establecidas para las inversiones.
iii. En funcin a la revisin de lo formulado por GR y/o GL, se realizan orientaciones para las
modificaciones que deberan realizar en el SIAF SP
iv. Verificacin que los GR y/o GL han realizado las modificaciones correspondientes antes del cierre
de la formulacin en el SIAF SP
Objetivo general
Contar con un proyecto de presupuesto en genricas de gasto, de acuerdo a las actividades definidas
y sus metas
i. Minimizar el registro de presupuesto en genricas de gasto que no corresponden a las actividades

ii. Minimizar la formulacin de metas financieras con montos mnimos que no justifican la habilitacin
de la actividad porque no permite alcanzar ni una meta fsica o alguna meta fsica relevante, dado
los costos unitarios
iii. Minimizar que se formulen metas financieras de actividades con montos menores al del ao fiscal
previo que no permiten asegurar la continuidad de las acciones necesarias para el cumplimiento de
las metas fsicas
Entregables
i.
Proyecto de presupuesto ____ del PP, incorporando a los GR y GL, con metas financieras y fsicas
correctamente calculadas, y que incluye PIP con tipologa propuesta
Indicadores o hitos
i.
Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente registrado en el SIAF SP
i.
Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de metas, correctamente
determinados, incluyendo la tipologa propuesta de proyectos y su identificacin
metodolgicos para el desarrollo de esta accin - Gua de Programacin Multianual y Formulacin Anual del Presupuesto
de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido a los Gobiernos Regionales
Tabla 3.7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos ejecutivos
Fase
Formulacin
Etapa
Sustentacin del PP
602924
NORMAS LEGALES
El Peruano
Accin
1. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos

ejecutivos
Descripcin
La entidad rectora del PP consolida la informacin registrada por las entidades de gobierno regional y
local, en documentos ejecutivos (Word, Excel, Powerpoint) que permiten tanto al responsable del PP,
como a las entidades de los gobiernos regionales y locales, sustentar la formulacin del presupuesto en
trminos de metas y prioridades
Objetivo general
Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno que ejecutan actividades y
productos del PP, cuentan con documentos tcnicos que permiten una adecuada sustentacin de las
metas fsicas y financieras registradas, as como de las prioridades expresadas en el PP
i.
Entregables
i.
Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente sustentado
Indicadores o hitos
i.
Proyecto de presupuesto del pliego, sustentado en metas articuladas de productos, actividades

y requerimiento de inversiones, se basa en datos suficientemente slidos para respaldar las
recomendaciones.
Puntaje (obtenido luego de la aplicacin del instrumento de evaluacin)
1- deficiente a 6 - excelente, donde 6 responde a anlisis suficientemente slidos para respaldar las
recomendaciones.
i.
Informes y base de datos (Excel) de sustentacin de la formulacin en metas articuladas
Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno realizan una adecuada
sustentacin de los PP
ii. Los documentos tcnicos responden a un anlisis slido, que permite respaldar las asignaciones
presupuestales priorizadas

Tabla 3.8. Revisin de metas del ejercicio vigente
Fase
Ejecucin
Etapa
Revisin de las metas del ejercicio vigente
Accin
1. Revisin de metas del ejercicio vigente
Descripcin
Revisin de ejecucin y cumplimiento de las metas del ejercicio anterior, por producto y Unidad
Ejecutora.
Sobre la base de la revisin de la ejecucin del ejercicio anterior, se procede a revisar las metas
programadas para el ejercicio vigente, y, de ser necesario, realizar ajustes a lo programado
Objetivo general
Programar las metas fsicas y financieras, de manera consistente con los instrumentos de gestin de
cada pliego
i.
Entregables
i.
Indicadores o hitos
i.
i.
Evaluar la consistencia de las especficas de gasto vinculados a los productos y actividades de los
PP.
ii. Consensuar metas financieras y fsicas ejercicio fiscal vigente
iii. Determinar la base para hacer el seguimiento de las metas de algunos productos priorizados
iv. Identificacin de brechas de insumos crticos (equipos, recurso humano, otros)
Informe y base de datos de ajuste a las metas en el ejercicio vigente
Ajustes de la programacin teniendo en cuenta el ejercicio anterior (ejecucin del presupuesto de las
entidades de GR y GL con metas fsicas y financieras correctamente calculadas)
ii. Porcentaje de ejecucin financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre.
Base de datos SIAF SP
Tabla 3.9. Seguimiento de la ejecucin del PP

Fase
Ejecucin
Etapa
Seguimiento ejecucin del PP
Accin
1. Seguimiento ejecucin del PP
Descripcin
Revisin de avance de la ejecucin acumulada de los PP en los meses de marzo y setiembre e

identificacin de acciones correctivas para resolver problemas para el cumplimiento de la ejecucin de
metas fsicas y financieras y responsables de su implementacin.
Objetivo general
Retroalimentar la ejecucin presupuestal y realizar las acciones correctivas del caso
NORMAS LEGALES
602925
i. Revisar el avance en la ejecucin de metas fsicas y financieras en relacin a las metas programadas
ii. Identificar posibles problemas de ejecucin (cuellos de botella)
iii. Recoger informacin sistematizada de los registros administrativos para el ejercicio siguiente
Entregables
Informe de avance de la ejecucin acumulada que muestre las recomendaciones para subsanar las
inconsistencias encontradas.
Indicadores o hitos
i.
Porcentaje de ejecucin financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre.
i.
Base de datos SIAF SP
Tabla 3.10. Evaluacin presupuestal del PP
Fase
Evaluacin presupuestal
Etapa
Evaluacin presupuestal del PP
Accin
1. Evaluacin presupuestal del PP
Descripcin
La entidad rectora del PP realiza la consolidacin y revisa la consistencia de la informacin de los

indicadores del PP (desempeo y produccin fsica) y remite la evaluacin del PP a la DGPP, sobre la
base del registro que realizan las entidades de los niveles de gobierno nacional, regional y local
Objetivo general
Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de los PP
i. Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de cada entidad que participa en el PP

ii. Revisa la consistencia de la evaluacin presupuestal fsica y financiera del PP
Entregables
i.
Indicadores o hitos
i.
Porcentaje de registro adecuado de metas fsicas y financieras en el mdulo de evaluacin

presupuestal
ii. Porcentaje de ejecucin fsica y financiera en los productos y actividades a cargo de los niveles de
gobierno regional y local
i.
Informe de ejecucin de metas fsicas y financieras por PP y nivel de gobierno
Base SIAF SP
4.
Cronograma del Plan de articulacin territorial del PP
Dichas acciones se establecen en un cronograma que consolidar la DGPP y que tomar como referencia las fechas
propuestas a continuacin:
Tabla 4: Cronograma consolidado
Fase del proceso
Etapa del PP
presupuestario
Acciones
Programacin
Difusin de la lgica
del diseo del PP
operacionales y
tipologa de proyectos
Difusin del diseo

del PP (que incluye
las definiciones
operacionales
de productos y
actividades definitivos)
a ser considerado
en la formulacin del
presupuesto del ao
____
X
Diseo del PP
Programacin del PP 4
ENE
FEB
MAR
Propuesta de
las metas de los
indicadores de
desempeo de
resultado y productos
por el PP
Definicin de las
metas fsicas y
financieras
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
602926
NORMAS LEGALES
Fase del proceso

Etapa del PP
presupuestario
Acciones
Formulacin
Formulacin del PP
Sustentacin del PP 7
ENE
FEB
MAR
ABR
Ajuste de metas fsicas

y financieras con
marco presupuestal
aprobado
MAY
JUN
MAY
JUN
El Peruano
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
Consolidacin de
la formulacin del
presupuesto del
PP para el ejercicio
_____ en documentos
ejecutivos

Fase del proceso
Etapa del PP
presupuestario
Ejecucin
Revisin de metas
8
del ejercicio vigente
Seguimiento
trimestral del PP
Evaluacin
presupuestal
5.
Acciones
ENE
Revisin de la
ejecucin del ejercicio
anterior y ajuste
de las metas del
ejercicio vigente con
marco presupuestal
aprobado
FEB
MAR
ABR
Revisin de avance
de la ejecucin
acumulada de los
PP en los meses de
marzo y setiembre
e identificacin de
acciones correctivas
y responsables de su
implementacin
Evaluacin
Evaluacin
10
presupuestal del PP
presupuestal del PP
Presupuesto del plan de trabajo de articulacin territorial del PP
Estimar el presupuesto consolidado, incluyendo los bienes y servicios del catlogo de bienes y servicios del MEF, que
resulte necesario para la implementacin del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP. Dicho plan se financiar
con cargo al presupuesto institucional de la entidad rectora del PP, y se registrar como Acciones Comunes, Gestin del
Programa.
Asimismo, se deber remitir con la evaluacin del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, la evaluacin de
la ejecucin de este presupuesto.
Tabla 5: Presupuesto consolidado de las acciones de articulacin territorial a desarrollar
en el ejercicio fiscal 2017 (en nuevos soles)
Accin
Difusin de la lgica del

diseo del PP
operacionales y tipologa de
proyectos

operacionales de productos
y actividades definitivos)
a ser considerado en la
programacin y formulacin
del presupuesto
Propuesta de las metas de los

indicadores de desempeo de
resultado y productos del PP
Definicin de las metas fsicas

y financieras

y financieras con marco
presupuestal aprobado
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
Oct
Nov
Dic
Total Anual

Accin
Consolidacin de la
formulacin del presupuesto
del PP del siguiente ejercicio
fiscal en documentos
ejecutivos
Revisin de la ejecucin del

ejercicio anterior y ajuste de
las metas del ejercicio vigente
Revisin de avance ejecucin

acumulada de los PP en los
meses de marzo y setiembre
e identificacin de acciones
correctivas y responsables de
su implementacin
10
semestral y anual del PP
S/.
Totales
6.
Ene
NORMAS LEGALES
Feb
S/.
Mar
S/.
Abr
S/.
May
S/.
Jun
S/.
602927
Jul
S/.
Ago
S/.
Set
S/.
Oct
S/.
Nov
S/.
Dic
S/.
Total Anual
S/.
Evaluacin del plan de trabajo
La evaluacin de la implementacin del plan de trabajo, en el marco de la progresividad, se realizar conforme a los
siguientes hitos crticos / indicadores y sus respectivos medios de verificacin. El informe de evaluacin conteniendo el
anlisis de las acciones realizadas, productos, indicadores e hitos planteados, as como la informacin documentaria
que sustente la ejecucin del Plan de trabajo de articulacin territorial de cada PP deber ser remitido a la DGPP
hasta el 31 de julio del siguiente ao fiscal. Para tal fin, es el sector responsable de los PP quin remitir el respectivo
informe1.
Tabla 6: Evaluacin del plan de trabajo
Fase del
proceso
Etapa del PP
Denominacin de la
presupuestario
accin
Programacin
Diseo del
PP
Entregables
Indicadores / hitos
Proporcin de funcionarios
que declara haber recibido
la difusin de la lgica del
diseo del PP
Base de datos nominada

con cargo y datos de
contacto de funcionarios:
nombre completo, cargo,
correo electrnico,
direccin, telfono
Instrumentos de
verificacin de la
difusin recibida
(encuesta)
que considera que la
informacin recibida en
la difusin de la lgica
del diseo del PP ha sido
suficiente, oportuna y
adecuada
Base de datos de
encuesta a funcionarios
que recibieron la difusin
Base de datos de
los objetivos de la
difusin
que declara conocer la
lgica de diseo del PP
Base de datos de
encuesta a funcionarios
Difusin de la
1 lgica del diseo
del PP
Validacin
de modelos
2 operacionales
y tipologa de
proyectos
Acciones
Diseo de modelos
operativos y
tipologa de
proyectos validado
por las entidades de
gobierno regional
y local
Modelos operativos y
tipologa de proyectos
validados remitidos a la
DGPP
Informe de validacin
que incluye listas de
asistencia a los talleres de
validacin
Corresponde el informe solo a los sectores a cargo de los PP articulados territorialmente que han ejecutado la accin 2 del Anexo 5: Plan de trabajo de
articulacin territorial del Programas Presupuestal.
602928
NORMAS LEGALES
Fase del
proceso
Etapa del PP
Denominacin de la
presupuestario
accin
El Peruano
Acciones
Entregables
Indicadores / hitos
Guas que apoyan la que declara haber recibido Base de datos de
funcionarios que
difusin y asistencia la difusin sobre modelos
tcnica
operacionales de productos recibieron la difusin
y actividades
Difusin del
diseo del PP
(que incluye
las definiciones
operacionales
de productos
3
y actividades
definitivos) a ser
considerado en
la formulacin del
presupuesto del
ao ____
Programacin
del PP
Propuesta de
las metas de
los indicadores
4 de desempeo
de resultado y
productos por
el PP
Instrumentos de
verificacin de la
difusin recibida
(encuesta)
que considera que la
difusin de modelos
operacionales ha sido
suficiente, oportuna y
adecuada
Encuesta a funcionarios
Base de datos de
los objetivos de la
difusin (aplicacin
de la encuesta)
que declara conocer
suficientemente los
modelos operacionales
que recibi material
conteniendo los modelos
operacionales
Los ET regionales
y/o coordinadores
locales conocen las
metas propuestas
para los indicadores
de resultado y de
desempeo de
producto a nivel
nacional y regional
Metas de indicadores de
resultado y desempeo de
productos a nivel nacional
y regional para el PP, que
guardan consistencia
entre s
Informe conteniendo las

metas de resultado y
desempeo de producto
propuestas
Los ET regionales
y/o coordinadores
locales coordinan
con el Coordinador
Territorial las
metas fsicas
de productos y
actividades, y el
requerimiento
de inversiones
necesarios para
llegar a las metas
de los indicadores
de cobertura
de producto y
resultado
Metas de actividades,
productos y requerimiento
de inversiones
adecuadamente calculadas
segn las metas de
indicadores de desempeo
propuestas, y costeadas
segn modelo operativa
Informe conteniendo las

metas fsicas propuestas
y la validacin con los
niveles de gobierno
regional y local, segn
corresponda
Proyecto de presupuesto
del PP sin marco
Informe y base de datos

(Excel) que muestre los
anlisis y clculos de
cmo de la agregacin
de las metas nacionales
se obtiene la meta
nacional
Metas fsicas
de productos y
actividades del PP
Definicin de las
5 metas fsicas y
financieras
Presupuesto del PP
Requerimiento de
inversiones del PP
a ser atendido por
proyectos

cmo se obtienen las
metas de actividades
y requerimiento
de inversiones, en
funcin a las metas
de los indicadores de
desempeo y resultado
NORMAS LEGALES
Fase del
proceso
Etapa del PP
Denominacin de la
presupuestario
accin
Formulacin
Formulacin
del PP
Ajuste de
metas fsicas
y financieras
6
con marco
presupuestal
aprobado
Sustentacin
del PP
Consolidacin
de la formulacin
del presupuesto
7 del PP para el
ejercicio _____
en documentos
ejecutivos
602929
Acciones
Entregables
Indicadores / hitos
Proyecto de
presupuesto
____ del PP,
incorporando a los
GR y GL, con metas
financieras y fsicas
correctamente
calculadas, y que
incluye PIP con
tipologa propuesta
del PP adecuadamente
registrad
o en el SIAF SP

metas, correctamente
determinados, incluyendo
la tipologa propuesta
de proyectos y su
identificacin
Proyecto de
presupuesto
____ del PP
adecuadamente
sustentado
del pliego, sustentado
en metas articuladas de
productos, actividades
y requerimiento de
inversiones, se basa en
datos suficientemente
slidos para respaldar las
recomendaciones
Informes y base de datos

(Excel) de sustentacin
de la formulacin en
metas articuladas
Instrumento de
evaluacin de
la sustentacin
aplicado a
funcionarios de la
DGPP
Puntaje 1 - deficiente
a 6 - excelente, donde
6 responde a anlisis
suficientemente slidos
para respaldar las
recomendaciones
de la DGPP

Acciones
Fase del proceso
presupuestario
Ejecucin
Etapa del PP
Revisin de
metas del
ejercicio vigente
Denominacin de la
accin
Revisin
de
la
ejecucin del ejercicio
anterior y ajuste de
las metas del ejercicio
vigente con marco
Entregables
Indicadores / hitos
Ajustes de la
programacin teniendo en
cuenta el ejercicio anterior
Informe y base de
(ejecucin del presupuesto
datos con ajustes
Base de datos
de las entidades de GR
SIAF SP
a las metas en el
y GL con metas fsicas y
ejercicio vigente
financieras correctamente
calculadas)
Porcentaje de ejecucin
financiera en productos y
actividades de GR y GL
en cada trimestre (sobre
PCA), no presenta saldos
Seguimiento
9
ejecucin del PP
Evaluacin
presupuestal
Evaluacin
presupuestal
del PP
10
Revisin de avance
ejecucin acumulada
de los PP en los meses
de marzo y Setiembre
e identificacin de
acciones correctivas
implementacin
Evaluacin
presupuestal del PP
Medio de
verificacin
financiera en productos y
actividades de GR y GL
en cada trimestre (sobre
PCA), no presenta saldos
Informe de
ejecucin de
metas fsicas y
financieras por
PP y nivel de
gobierno
Base de datos
SIAF SP
Base de datos
SIAF SP
fsica segn evaluacin
presupuestal
Base SIAF SP
Porcentaje de registro
adecuado de metas
fsicas y financieras en
el mdulo de evaluacin
presupuestal
Base SIAF SP
fsica y financiera en los
a cargo de los niveles de
gobierno regional y local
Base SIAF SP
602930
7.
NORMAS LEGALES
El Peruano
Contenidos mnimos requeridos para la presentacin del plan de trabajo de las acciones de articulacin
territorial del PP
Tabla 7 Contenidos mnimos

1.
Informacin general del programa presupuestal
1.1
Nombre y cdigo del PP
1.2
Entidad rectora del PP
1.3
Responsable Tcnico
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin
Coordinador territorial.
Incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, nombre de la entidad

en la que labora (si es diferente a la entidad rectora), correo electrnico,
direccin y telfono.
Objetivos del plan de trabajo de articulacin

territorial del PP
Especificar los objetivos previstos por la Entidad respecto al avance de la

articulacin territorial del PP.
Verificacin de condiciones previas
El cumplimiento de las condiciones previas indicadas en la Tabla N 2,

determinar las acciones que podrn ser abordadas en el Plan de Trabajo.
Acciones de Articulacin Territorial a desarrollarse

en el Plan de Trabajo
Listar las acciones a desarrollar segn la verificacin previa y especificar

sobre qu acciones se implementar el Plan Trabajo de Articulacin
Territorial para el ejercicio. Las mismas que debern ser debidamente
desarrolladas, sustentadas y con especificacin de las tareas para cada una
de las acciones, y su respectivo diagrama de Gantt
Propuesta de priorizacin de GR y/o GL

para la implementacin del PAT 2016
Detallar si se va a trabajar con entidades de uno o ambos niveles de gobierno

(GR y GL) y en cada nivel si se va a trabajar con todas las entidades o solo
algunas de ellas, y cul fue el criterio de priorizacin.
Cronograma del Plan de Articulacin territorial
Usar la Tabla 4
Presupuesto propuesto del Plan de Trabajo de

Articulacin Territorial del PP
Usar la Tabla 5
Metas para los indicadores para la evaluacin del

Plan de Trabajo de Articulacin Territorial del PP
Tomar como referencia la informacin de las Tablas 3.1 a la 3.10
Tabla 8: Detalle de las acciones de Articulacin Territorial

Accin
Indicar el nmero y denominacin de la accin
Productos y actividades articuladas del Mencionar los productos y actividades articuladas que corresponden al PP, tener en
PP
cuenta la cadena funcional (producto y actividad respectiva)
Descripcin de la accin
Describir como se desarrollar esta accin a todos los niveles de gobierno que segn
diseo corresponde implementen el PP.
Describir los objetivos especficos a alcanzar con esta accin.
Pblico objetivo / Involucrados
Describir a quienes est dirigido esta accin / quienes participan en la ejecucin de la

accin
Explicacin de las tareas de la accin
Detallar y describir de manera ordenada y secuencial las tareas que se desarrollaran para
llevar a cabo la accin:
Tarea 1
Descripcin
Responsables e involucrados
Recursos
Tarea 2
Cronograma
Tareas
Responsables
Ao 2017/Periodos
P1
1.- Previas al desarrollo de la

Accin (condiciones previas)
2.- Al momento de la ejecucin

de la Accin
P2
P3
P4
P5
P6
P7
P8
P9
P10
P11
P12
NORMAS LEGALES
602931
Presupuesto
Tareas
tem
Descripcin de
cada tem
1.- Previas al desarrollo de la Consultoras

Accin (condiciones previas)
UM
Cantidad
Costo
unitario
Costo total
Consultora XX
Materiales y embalaje
Material XXX
Viajes y viticos
Pasaje XXX
Alquiler local y equipo
Alquiler local XX
Otros
2.- Al momento de la ejecucin Materiales y embalaje
de la Accin
Material XXX
Viajes y viticos
Pasaje XXX
Alquiler local y equipo
Alquiler local XX
Otros
Total presupuesto de la accin
Nota: Respecto a los rtulos de perodo (P1, P2, ), se debern reemplazar por la escala del tiempo a utilizar: semanas, quincenas
o meses (S,Q, M). En el caso que la escala temporal sea en semanas o quincenas debe indicarse a que mes del ao corresponden.
8.
Responsables en las acciones de articulacin territorial

Tabla 9: Responsables en las acciones de articulacin territorial
Fase del proceso

Etapa del PP
presupuestario
Programacin
Diseo del
PP
Acciones
RT
ET
CT
CR
CL
ETR
US
Difusin de la lgica del

diseo del PP
operacionales y tipologa de
proyectos

operacionales de productos
y actividades definitivos)
a ser considerado en la
del ao ____
RFP
RUE
OPI
DAPT DCGP DPSP DPT

X
Propuesta de las metas

de los indicadores de
desempeo de resultado y
productos por el PP
Definicin de las metas

fsicas y financieras
Formulacin
6
del PP

y financieras con marco
Sustentacin
7
del PP
Consolidacin de la
del PP para el ejercicio
_____ en documentos
ejecutivos
Programacin
4
del PP
Formulacin
Quines son los

responsables
(en
Quines
apoyan
las
la Entidad Rectora) Quines participan (del GR o GL, segn
acciones de articulacin en
de ejecutar las corresponda) en las acciones de articulacin?
la DGPP?
acciones
de
articulacin?
602932
NORMAS LEGALES
Fase del proceso

Etapa del PP
presupuestario
Acciones
Ejecucin
Evaluacin
presupuestal
Quines son los

responsables
(en
Quines
apoyan
las
la Entidad Rectora) Quines participan (del GR o GL, segn
acciones de articulacin en
de ejecutar las corresponda) en las acciones de articulacin?
la DGPP?
acciones
de
articulacin?
ET
CT
Revisin de la ejecucin
del ejercicio anterior y
ajuste de las metas del
ejercicio vigente con marco
Seguimiento
ejecucin
9
del PP
Revisin
de
avance
ejecucin acumulada de los
PP en los meses de marzo)
y setiembre e identificacin
de acciones correctivas
implementacin
Evaluacin
presupuestal 10
del PP
del PP
Revisin
de metas
del ejercicio
vigente
El Peruano
RT
X*
CR
CL
ETR
US
RFP
RUE
OPI
DAPT DCGP DPSP DPT
Donde:
CR
ETR
CL
US
RFP
RUE
OPI
RT
ET
CT
DAPT
DPT
DCGP
DPSP
Coordinador Regional (Jefe de OPP del GR)

Equipo Tcnico Regional
Coordinador Local (Jefe de OPP del GL)
Responsables y Equipos de Unidades tcnicas sectoriales de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn corresponda)
Responsable de la formulacin de presupuesto en el Pliego
Responsable de la formulacin de presupuesto en las Unidades Ejecutoras, en el caso de los Gobiernos Regionales
Responsable de la OPI de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn corresponda)
Responsable Tcnico del Programa Presupuestal (Entidad Rectora)
Equipo Tcnico del PP de la Entidad Rectora
Coordinador Territorial del PP de la Entidad Rectora
Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial
Direccin de Presupuesto Temtico
Direccin de Calidad del Gasto Pblico
Direccin de Programacin y Seguimiento Presupuestal
* Es el Coordinador de seguimiento y evaluacin, en coordinacin con el responsable tcnico.

Notas:
(i) Las tablas del presente Anexo estarn disponibles en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas www.mef.gob.pe.
(ii) La DGPP propondr instrumentos para la evaluacin de los indicadores.
Anexo N 6: Ficha de verificacin del Plan de trabajo de articulacin territorial
I. INFORMACIN GENERAL DEL PP

*
Nombre y cdigo del PP:
Entidad Rectora:
Responsable Tcnico del PP:
Coordinador Territorial:
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin:
Acciones de articulacin territorial consignadas en el plan:
Acciones de articulacin realizadas el ao anterior:
II. PRINCIPALES ASPECTOS DEL PLAN

TEMS
CUMPLI CON ESTE

TEM?
SI
Se han verificado las "Condiciones Previas" para realizar las

acciones de articulacin territorial (*1)
Se presenta los contenidos mnimos del Plan de Articulacin (*2)
Se especifican detalladamente las acciones del Plan (*3)
NO
OBSERVACIONES
NORMAS LEGALES
Se sealan los GR y/o GL priorizados para la articulacin

territorial.
Se consigna el cronograma del Plan de Articulacin Territorial

(*4)
Se muestra el resumen del presupuesto del plan (*5)
Se muestra el cuadro de Evaluacin del plan (*6)
602933
III. DESARROLLO DE LAS ACCIONES DE ARTICULACIN

TEMS
CUMPLI CON ESTE

TEM?
SI
OBSERVACIONES
NO
1. DIFUSIN DE LA LGICA DEL DISEO DEL PP

1.1 Se describe la accin a desarrollar y sus objetivos
1.2 Detalla el pblico objetivo al que est dirigida la actividad
1.3 Se especifican las tareas para llevar a cabo la accin
1.4 Seala los medios de verificacin que permitirn conocer los
resultados de la accin
2. VALIDACIN DE LOS MODELOS OPERACIONALES Y TIPOLOGA DE PROYECTOS

2.1 Se especifican los productos, actividades y tipologa de
proyectos a validar
2.2 Se define los criterios para la seleccin de los GR y/o GL que
participarn en la validacin
2.3 Especifica los GR y/o GL que participarn en la validacin
2.4 Se ha programa la realizacin del taller de validacin de los
productos y actividades articulados del PP
2.5 Seala la publicacin de los MO y Tipologa de Proyectos
validados en el Diario El Peruano
3. DIFUSIN DEL DISEO DEL PP A SER CONSIDERADO EN EL PRESUPUESTO DEL SIGUIENTE AO FISCAL
3.1 Se describen las actividades de difusin a desarrollar y sus
objetivos
3.2 Detalla los pblicos objetivos de la difusin
3.3 Se sealan los materiales que se desarrollarn para la difusin
3.4 Especifica los medios de verificacin que permitirn conocer los
resultados de la actividad
4. PROPUESTA DE LAS METAS DE LOS INDICADORES DE DESEMPEO DE RESULTADO Y PRODUCTOS

4.1 Plantea la realizacin de un evento (en fecha oportuna) para la
propuesta de metas de desempeo con los GR y/o GL
4.2 Prioriza los indicadores de desempeo de resultado especfico y
de producto que sern coordinados con los GR y/o GL
4.3 Seala las fuentes de informacin donde se encuentran los
datos de los indicadores de resultado a nivel nacional y sub
nacional
4.4 Especifica los GR y/o GL con los que se coordinar las metas
de los indicadores de desempeo
4.5 Establece la realizacin de un informe conteniendo las metas de
los indicadores de desempeo coordinadas con los GR y/o GL
5. DEFINICIN DE LAS METAS FSICAS Y FINANCIERAS

5.1 Especifica los GR y/o GL y plantea la realizacin de una reunin
para el consenso de las metas fsicas y financieras
602934
NORMAS LEGALES
El Peruano
5.2 Prioriza los productos y actividades cuyas metas fsicas sern

determinadas con los GR y/o GL
5.3 Seala la revisin de los proyectos de inversin pblica segn la
tipologa de proyectos del PP
5.4 Seala las fuentes de informacin para las metas fsicas de los
5.5 Establece la realizacin de un informe conteniendo las metas
fsicas consolidadas de los GR y/o GL
6. AJUSTE DE METAS FSICAS Y FINANCIERAS CON MARCO PRESUPUESTAL APROBADO

6.1 Plantea la emisin de lineamientos para el ajuste de productos,
actividades y PIP, con marco presupuestal aprobado
6.2 Programa la revisin del ajuste de las metas de indicadores
y metas fsicas y financieras, luego de conocer el marco
6.3 Plantea la revisin de los PIP formulados por los GR y/o GR en
funcin de la tipologa de proyectos
7. CONSOLIDACIN DE LA FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DEL PP PARA EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE EN

DOCUMENTOS EJECUTIVO
7.1 Especifica los documentos ejecutivo que se desarrollarn para
el sustento de la formulacin (tanto del pliego nacional, como de
los pliegos de nivel regional y local)
7.2 Programa la presentacin del presupuesto consolidado del PP
que integre los gasto de los tres niveles de gobierno
8. REVISIN DE LAS METAS DEL EJERCICIO VIGENTE

8.1 Se describen las actividades para la revisin de la ejecucin del
ejercicio anterior y metas del ejercicio vigente
8.2 Se detallan los GR y/o GL con los que se realizar esta accin
8.3 Prioriza y especifica los indicadores y metas a revisar
8.4 Se establece la realizacin de un informe que seale las
observaciones a la programacin del ejercicio vigente y se
programa la verificacin de las correcciones
9. SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIN DEL PP

9.1 Se describen las actividades para la revisin del avance de la
ejecucin del PP en los GR y/o GL
9.2 Se programa esta actividad al trmino del I y III trimestre
9.3 Se establece la realizacin de un informe que seale las
observaciones a la ejecucin y se programa la verificacin de
las correcciones
10. EVALUACIN PRESUPUESTAL DEL PP

10.1 Se describen las actividades para la evaluacin de la ejecucin
fsica y financiera del PP en los GR y/o GL
10.2 Se establece la realizacin de un informe que revise la
consistencia y consolide la informacin de los indicadores
(desempeo y produccin fsica) y su remisin a la DGPP.
OBSERVACIONES ADICIONALES:
(*1) Sealadas en el Tabla N 2 del Anexo 5 de la Directiva.

(*2) Segn la Tabla N 7 del Anexo 5 de la Directiva.
(*5) Segn las especificaciones de la Tabla N 5 del Anexo 5 de la Directiva.
1447338-1

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AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU

Sbado 29 de octubre de 2016

Ministerio de Economa y Finanzas

Directiva para los Programas

Sbado 29 de octubre de 2016 /

Anexo N 1: Aspectos complementarios para la identificacin y diseo de Programas Presupuestales;

RODOLFO ACUA NAMIHAS

El Peruano / Sbado 29 de octubre de 2016

DIRECTIVA PARA LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Sbado 29 de octubre de 2016 /

Indicador de produccin fsica es la medida sobre cantidades de bienes y servicios provistos

unidad de medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto, actividad/acciones

Dimensin financiera: Es el valor monetario de la dimensin fsica que corresponde a la meta

Artculo 5. Identificacin y diseo del Programa Presupuestal

El Peruano / Sbado 29 de octubre de 2016

Sbado 29 de octubre de 2016 /

Artculo 8. Actores del PP en las fases del proceso presupuestario

El jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, o el que haga sus veces.

La Comisin deber ejecutar las siguientes acciones:

Identificar la problemtica sobre la que se elaborarn las propuestas de nuevos PP

El Peruano / Sbado 29 de octubre de 2016

Equipo Tcnico: Est conformado por:

Artculo 82 de la Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Sbado 29 de octubre de 2016 /

Elaborar el diseo de la propuesta de PP de acuerdo a los contenidos mnimos dispuestos en el Anexo

Los Equipos Tcnicos estn conformados con no menos de (07) miembros.

El Peruano / Sbado 29 de octubre de 2016

Sbado 29 de octubre de 2016 /

El Coordinador Regional y el Coordinador Local, debern ejecutar las siguientes acciones:

No se ha definido y validado la matriz de compromisos de mejora de desempeo de la intervencin pblica

El Peruano / Sbado 29 de octubre de 2016

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

Sbado 29 de octubre de 2016 /

Las acciones centrales

5000001: PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

Acciones de planeamiento, presupuesto, inversin pblica,

5000002: CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR

Acciones para coordinar, orientar y ejecutar polticas

5000003: GESTION ADMINISTRATIVA

Acciones para coordinar, supervisar, ejecutar y apoyar las

5000004: ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO

Acciones de asesoramiento tcnico y jurdico.

5000005: GESTION DE RECURSOS HUMANOS

Acciones para la gestin del personal, orientadas a

5000006: ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA

Acciones de las entidades orientadas al control

5000007: DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO

Acciones de las entidades para asegurar la defensa de los

Es importante precisar que los PP no son:

Asimismo, cabe sealar que:

Un PP solo tiene un resultado especfico.

El Peruano / Sbado 29 de octubre de 2016

Estar relacionado a la misin institucional de la entidad,

Sbado 29 de octubre de 2016 /

Articulacin Territorial, Multisectorialidad y Temticas transversales

El Peruano / Sbado 29 de octubre de 2016

Nombre del Programa Presupuestal:

El nombre debe ser corto y claro, y que refleje el Resultado Especfico.

Tipo de diseo propuesto

Revisin del diseo del PP

Mejora del diseo del PP

Para las propuestas de PP presentadas, se entender por:

Entidad Rectora del PP