Caso Aplicativo

Trabajo Productivo
Con fecha 2 de enero del 2016 se constituye la empresa ComerSur SAC (RUC N
20100171814) con un capital de S/. 45 000,00, integrado de la siguiente forma:
Juan Prez Amanqui
Manuel Perea Apaza
Alberto Miranda Quiroz
recibidores).

S/.

30 000,00
10 000,00
5 000,00
10 000,00

en efectivo
en efectivo
en promesa de aporte en efectivo
en muebles (escritorios, sillones

5 000,00
en promesa de aporte en efectivo
El dinero fue depositado en cuenta corriente del banco de Crdito.
Las operaciones de enero y de diciembre del 2016
1. 02/01 Se realiza la legalizacin de los libros contables por el total de S/. 500,00
de la notaria SUMAN ( RUC N 20286155317 ) segn factura N 001 0102812
y se cancela con el cheque
2. 02/01 Se compra 2 computadoras valorizados en S/. 1500 cada uno de
Comercial San Antonio SAC (RUC N 20100313201) segn factura N 0020102927 al contado y se pone en funcionamiento.
3. 05/01 Compra al crdito mercaderas por valor de S/. 100 000,00 a Corporacin
Industrial Per SRL (RUC N 20447629357) segn factura N 001-500550 (S/.
10,00 C/U)
4. 06/01 se realiza la devolucin 100 unidades de mercaderas segn nota de
crdito N 001-001245 (girado por Corporacin Industrial)
5. 07/01 Compra al contado de tiles de escritorio para consumo inmediato a
Librera la Estrella (RUC N 20496257406) con la factura N 001 001212 por el
valor de S/. 1 200,00 y se cancela con el cheque
6. 08/01 Se adquiri una pliza de seguro contra incendio a la compaa de LA
POSITIVA SEGUROS Y REASEGUROS (RUC N 20100211115) la que tendr
vigencia hasta el 01 de febrero de 2015. La prima asciende a S/. 2 000,00 segn
factura N 011 001245 que se paga con cheque
7. 10/01 Se gira a la orden del administrador Eliecer Quispe Prez el cheque N
0001111104 por la suma de S/. 500,00 para habilitar Fondo Fijo.
8. 15/01 Compra de Negociaciones N K T - Procer S.A.C. (RUC N 20509901849)
uniforme para el personal de la empresa, nos emite la factura N 001 -22254 por
S/. 4 500,00 y se paga con el cheque
9. 18/01 Con cheque se paga la factura N 001 99887 de Compaa
Radiodifusora Juliaca S.A.C. (RUC N 20109072177) por servicios de publicidad,
el valor de venta es por S/. 1000,00
10. 20/01 Con factura N 001 0008 se vende al crdito al Comercial Own S.A.
(RUC N 20100313201) por el valor de S/. 4 500,00. (300 unidades)
11. 21/01 Los socios aportan el capital faltante y lo depositan en cuenta corriente.
12. 22/01 Se realiza la cancelacin del servicio de agua potable por el total de S/
250 segn recibo N 001-010101029 de SEDA JULIACA ( RUC N
20295295741)
13. Venta de mercadera al contado segn la relacin
CPCC Richard Zegarra Estrada

Caso Aplicativo
Fecha
07/01
09/01
11/01

Factura
001 - 0001
001 - 0002
001 - 0003

Unid

VALOR

20517336905 Li Zhiguang E.I.R.L.

1000

15 000,00

20519953685 Food And Service S.C.R.L.

800

12 000,00

20527112312 Casa Market S. R. L.

680

10 200,00
15 000,00

RUC

RAZON SOCIAL

15/01

001 - 0004

20527547556 La Chomba Ajha Wasi E. I. R. L.

1000

16/01

001 - 0005

20527575681 Inversiones Tursticas El Tabln S.R.L.

2000

30 000,00

20527680558 Hotel Cusco Imperial E.I.R.L.

1400

21 000,00

20527882185 Servidelisse S. R. L.

1200

18 000,00

20527916934 Grupo Estrella E. I. R. L.

680

10 200,00

18/01
20/01
25/01

001 - 0006
001 - 0007
001 - 0009

El total de la venta se cobra y luego se deposita en la cuenta corriente de la

empresa.

14. 31/01 Se liquida y paga el PDT / IGV Renta del mes de enero segn el siguiente
detalle.
CONCEPTO
Ventas
Compras

IGV
________________
________________
IGV calculado (crdito/debito)

Impuesto a la renta

BASE

________________

Se realiza el pago con posterioridad a la fecha de presentacin (20/02), origina

intereses moratorios por S/. 24,00 y se cancela con cheque .
15. 01/12 Se compra dos computadoras por un valor unitario de S/. 1 300,00 cada
uno de Distribuciones Computron RUC N 20546598262 segn factura N 001
000124, el pago se efecta dentro de 15 das con cheque, y se pone en
funcionamiento los dos equipos.
16. 02/12 Se compra mercadera por un valor de S/. 80 000,00 (S/. 10.00 C/U) a
Corporacin Industrial Per SRL (RUC N 20447629357) con la factura N 001500850 y nota de dbito N 001 - 005214. Se realiza el canje aceptando tres
letras con importes iguales a una tasa de inters del 10% mensual, y con
vencimientos a 30, 60 y 90 das. Fue condicin para obtener el crdito, la
cancelacin de la factura N 001-500550 lo que se hace con cheque.
17. 05/12 Se efecta la liquidacin de fondo fijo con los siguientes gastos:
Electro Puno (RUC 20405479592) Consumo de Energa (Rec. 001 2121452)
por un valor de S/180,00 fecha cancelacin 02/12
Ferretera Herramientas Mxico S.R.L. (RUC 20363615148) tubos
fluorescentes (Fact. 002 121455) por un valor de S/. 20,00 - fecha
cancelacin 30/12
Diarios y revistas (con boleta)
S/. 150,00 - fecha
cancelacin 30/12
El reembolso se efecta girando el cheque fecha cancelacin

CPCC Richard Zegarra Estrada

Caso Aplicativo
18. 06/12 Se paga los servicios del contador de la empresa Sr. Juan Cceres
Miranda (RUC N 10258547758) segn el recibo por honorarios N 001
00145 por el total de S/. 800,00
19. Se vende mercaderas segn relacin:
Fecha

Factura

03/12 001 0010

08/12 001 0011
09/12 001 0012
15/12 001 0013
18/12 001 0014
20/12 001 0015
21/12 001 0016

RUC

Cant

RAZON SOCIAL

VALOR

600

10 800,00

1400

25 200,00

900

16 200,00

20504952721 Vepcom E.I.R.L

1300

23 400,00

20505263643 Inversiones Tursticas Playa Hermosa S A C

1500

27 000,00

20505503971 Restaurant Trujillano El Cangrejo Reventado E I R L.

900

16 200,00

20506576637 Corporacin De Alimentos Delta S.A.C.

600

10 800,00

20503752779 Construccin Y Saneamiento

20504269559 Inst. Nac. De Des. Administrativo Y Empresarial E.
20504367135 Inversiones Mandibulin E I R L

El de las factura 001 -0010 al 001 0013 se cobra contra entrega, se cobra y se
deposita en cuenta corriente de la empresa, el restan de las facturas son al
crdito se le recarga el 15% de inters con notas de Debito (N 001 000001,
001 000002 y 001 000003) a un mes de plazo se canjean por las letras N
001112411 001112412 y 001112413.
20. 16/12 Nuestro cliente (Vepcom E.I.R.L Fact N 001 0013) nos devuelve
mercaderas por no estar de acuerdo a las especificaciones solicitadas por un
valor de S/. 1000,00 y le giramos una Nota de Crdito N 001 0001 y le
devolvemos el efectivo correspondiente segn el cheque.

El personal contratado es el siguiente y se encuentra en planilla por el periodo de un

ao.
Apellidos y Nombres
Apaza Mamani Juan
Bueno Mamani Adela
Cassa Quispe Miguel
Quispe Apaza, Alberto
Torres Miranda Anita

Cargo
Administrador
rea de ventas
Gerente General
Gerente de produccin
Asistente Produccin

Remuneracin
1200
1200
1400
1500
1200

Condicin
soltero
casada
Casado
Casado
Soltera

N de Hijos

asegurado

SNP

2 AFP Integra
-

AFP Prima

1 AFP Habitat
PRO FUTURO

Realizar los asientos contables correspondientes a los periodos enero a diciembre del 2016.
Considerar las provisiones de Vacaciones, Gratificaciones, CTS y depreciaciones.
Documentar la monografa.
Cheque al inicio de las actividades N 0001111101

Todos los pagos y cobros se efectan mediante cheques.

Realizar la declaracin anual del impuesto a la renta. (Hoja de clculo)
Llevar los diferentes libros contables en los formatos exigidos por SUNAT.
Para el caso del Siscont considere el mes de diciembre con fecha 31 de enero

CPCC Richard Zegarra Estrada