PLAN DE AUDITORIA

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL SAN ROMAN JULIACA

PERIODO FISCAL AL 01 DE ENERO DEL 2012
INFORME DEL EXAMEN ESPECIAL DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO DEL PERIODO 2012
I.

ORIGEN DEL EXAMEN

El examen especial de la Municipalidad Provincial de San Romn-Juliaca corresponde

al accin de control programada en el plan anual de control ao 2013 Aprobado
mediante resolucin de contralora N 248-2012-CG del rgano institucional OCI de la
Municipalidad Provincial de San Romn-Juliaca.
II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y ASUNTOS QUE SERAN EXAMINADOS
2.1 NORMA DE CREACION
La Municipalidad Provincial de San Romn-Juliaca, fue creada por la Ley N5463 de 24 de octubre de
1934; en la parte norte de san Romn y al lado noreste del lago Titicaca y a 35 km.de esta .el rea
geogrfica del distrito de juliaca ocupa la parte cntrica del departamento de puno y la meseta del callao
debido a su importancia geoeconmica ,1926 juliaca se integra a la provincia de san Romn como su
capital.
Limitada por el norte con el distrito de cala puja (Provincia Lampa) y caminaca (Provincia de
Azngaro),por el sur ,con los distritos de Cabana y Cara coto .por el este con los distrito de Pusi
(Provincia Huancan)y Samn (Provincia Azngaro ) por el oeste :con los Distritos de Pampa y
Cabanillas )Provincia Lampa;y una poblacin de 240,776 habitantes segn el instituto nacional de
estadstica e informtica (INEI) -2007;tiene como actividades predominantes al comercio .

2.2 NATURALEZA Y FINALIDAD DE LA ENTIDAD

L a entidad ,es un rgano de gobierno local, ubicada en la regin de puno ,se rige por los artculos 194 a
197 de la constitucin poltica del Per que regula su autonoma , funciones ,competencias y rentas y
por el articulo 199 del mismo cuerpo legal ,que seala : son fiscalizados por sus propios rganos de
fiscalizacin y por los organismos que tengan tal atribucin por mandato constitucional o legal ,y esta
sujetos al control y supervisin de la contralora general de la repblica, as como la ley Ley N
27972,ley orgnica de municipalidades siendo su finalidad de representar a la poblacin promover la
adecuada prestacin de los servicios pblicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armnico de su
circunscripcin .

FUNCIONES:

La Gerencia de Desarrollo Urbano tiene a su cargo las siguientes funciones:

a) Formular y proponer las polticas de desarrollo urbano, dentro de las
Previsiones del Plan Estratgico de Desarrollo, planes de zonificacin y
Planes de acondicionamiento territorial.
b) Formular, proponer, ejecutar y evaluar los planes de acondicionamiento
Territorial en concordancia con las necesidades del desarrollo local y
regional.
c) Proponer, ejecutar y evaluar programas de obras pblicas municipales de
Infraestructura bsica, de servicios pblicos, transporte y circulacin vial,
en concordancia con las necesidades del desarrollo.

d) Elaborar y administrar en catastro urbano y rural.

e) Velar el cumplimiento de los reglamentos y normas sobre construcciones
y edificaciones.
f) Impulsar el desarrollo urbano mediante la aprobacin, ejecucin y
control de programas y proyectos de obras, adjudicaciones de terrenos y
urbanizaciones, as como el saneamiento fsico legal de asentamientos
humanos.
g) Administrar y conservar los bienes de dominio pblico que corresponda
a la Municipalidad Provincial de Ica.
h) Proponer, ejecutar y evaluar programas integrales de desarrollo y
regulacin del transporte urbano e interurbano y circulacin vial.
i) Regular el parque automotor, especialmente las unidades de servicio
pblico, para garantizar un servicio seguro, eficiente y no contaminante.
j) Desarrollar programas de educacin vial.
2.3 SINTESIS DEL ALCANCE DEL PLAN ESTRATEGICO
MISION:
Somos un rgano de gobierno local conformado por un equipo de servidores
eficientes, emprendedores, cultores de la tica, empeados en una gestin
moderna, transparente y eficaz, dedicada a brindar servicios de calidad, a
promover el fortalecimiento de la institucionalidad democrtica, y facilitar la
inversin privada. Busca la mejora de la calidad de vida de la poblacin, en
un contexto de desarrollo humano sostenible, como base de un liderazgo
industrial, comercial y tecnolgico regional, nacional e internacional.

VISION:
La Municipalidad de San Romn Juliaca al 2014 es una institucin lder que
promueve la competitividad territorial y el posicionamiento comercial,
industrial y artesanal de Juliaca; brinda servicios de calidad. Cuenta con
personal capacitado con identidad institucional, incorporando tecnologa de
vanguardia para contar con informacin sistematizada que permita la
transparencia y eficiencia de la gestin municipal. Su poblacin es conciente
de su rol ciudadano y participa proactivamente en la gestin municipal.

OBJETIVOS ESTRATEGICOS:
la participacin ciudadana en el desarrollo de los pueblos, creando los
espacios de concertacin y las Juntas Vecinales del Distrito que
establecen la constitucin y la ley orgnica de Municipalidades
Otra manera de cumplir con el Plan de Gobierno Local, es por
medio de

gestiones, fondo de compensacin municipal, ingresos

propios, empresarios, sindicatos, centros educativos, profesionales,

ONGs,
Implementar mecanismos de control en la generacin de recursos econmicos
materiales y humanos
Brindar servicios administrativos de calidad para la poblacin
Consolidar e implementar obras para el beneficio de la poblacin

2.4 ESTRUCTURA ORGANICA:

La entidad cuenta con una estructura organica , la misma que fue aprobada
mediante ordenanzas municipales

2.5 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DEL PERIODO A AUDITAR

Da informacin obtenida del portal de transparencia econmica del ministerio
de economa y finanzas , que resumen la informacin presupuestal de obras del
ao 2012.
Cuadro N2
EJECUCION PREUSPUESTAL DE INGRESOS PERIODO 2012
Fuentes de Financiamiento

PIA
S/.

PIM
S/.

Ejecutado
S/.

Avance
%

1:Recursos Ordinarios

2,329,711,5
51
37,325,566

4:Donacion y Transferencia

78,525,480

13,057,962

17

5:Recursos Determinados
TOTALES

4,986,109,2
30
140,679,32
1
140,679,32
1
29,444,551

47

2:Recuersos Directamente Recaudados

4,923,184,44
5
120,536,270

4,119,407

14

5,122,246,1

29,444,551

2,384,214,

46

27

95

486

FUENTES: Consulta amigable portal de transparencia econmica del MEF

ELABORACION: Comisin auditoria
CUADRO N3
EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS PERIODO 2012
Genricas de Gastos

PIA S/.

PIM S/.

Ejecutado

Avanc
e%

ESTRU
C.
GASTO

1,443,202,66
3

1,461,396,
268

544,556,76
3

37

23

5-21 personal y obligaciones sociales

43,609,057

43,609,057

17,458,009

40

5-22 pensiones y otras prestaciones

sociales
5-23 bienes y servicios

2,070,516

2,259,738

674,465

30

1,396,523,090

498,159,256

36

21

5-24 otros gastos

6. GASTOS DE CAPITAL

1,000.00

1,384,399,8
38
31,127,635

28,265,032

91

3,679,043,53
2

3,773,362,
314

1,839,657,
723

49

77

6-26 adquisicin
financieros
TOTALES

3,679,043,532

3,773,362,3
14

1,839,657,7
23

49

77

5,122,246,19
5

5,234,758,
582

2,384,214,
486

46

100

5.GASTOS

CORRIENTES

de

activos

no

Fuente: consulta amigable portal de transferencia econmica del MEF

Elaboracin: comisin auditoria
2.6 Descripcin de los asuntos u operaciones a examinar
Sern evaluadas la administracin de los recursos econmicos, presupuesto
participativo del ao fiscal.

Ejecucin del presupuesto

Administracin y distribucin del presupuesto participativo

Polticas del desarrollo urbano y rural.

A continuacin se describen los asuntos u operaciones a examinar.

2.6.1 Ejecucin del presupuesto
En esta parte del examen se establecer si el presupuesto asignado para el
rea de Unidad de Planeamiento y Proyectos, fue ejecutado en
cumplimiento de los objetivos y metas del Plan del Area y Plan estratgico y
dentro del marco normativo presupuestario aplicable.

Cuadro n 4
Ejecucin presupuestal del rea de Unidad de Planeamiento y
Proyectos
Cdigo
nombre
PIA
PIM
Ejecutado
S/.
S/.
S/.
1,000.000.00
1,500.450.00
1,250,000.00
5001050
OBRA.
Complejo
deportivo
San Miguel

Avance
(%)
83.31

Fuente: consulta amigable-portal de transparencia econmica de MEF

Elaborado: comisin auditora.
Cuadro N 5
Ejecucin presupuestal del rea de Unidad de Planeamiento y
Proyectos
Cdigo

nombre

PIA
S/.

PIM
S/.

Ejecutado
S/.

5001050

OBRA.
Complejo
deportivo
San Miguel

1,000.000.00

1,500,000.00

1,700,600.00

2.6.2 Administracin del presupuesto participativo

En esta parte del examen se determinara el cumplimiento d e a normativa
de contrataciones en la adquisicin de materiales de construccin y mano de
obra para el rea de unidad de planeamiento y proyectos.
2.6.3 distribucin de los materiales de construccin y mano de obra
Se determinara si la adquisicin y su distribucin de los materiales de
construccin y mano de obra fueron distribuidas de acuerdo a las necesidades
y requerimientos para la construccin del complejo deportivo san miguel
2.6.4 denuncias ante el rgano de control institucional
No se ha concretado ninguna denuncia formal por falta de elementos en el
periodo de alcance de la presente accin de control.
2.6.5 determinacin de la muestra preliminar
En el periodo de auditoria programado se ha presentado diferentes hechos
como , descontento de otras urbanizaciones aledaas a dicho complejo que no
estn de acuerdo con la ejecucin del complejo san miguel ya que hay otras
necesidades mas importantes como desagua y alcantarillado .
2.6.6 reas criticas

Avance
(%)
85.23

Como producto de la evaluacin preliminar se ha determinado que las reas ha

ser examinadas y tomadas en cuenta para el proceso de ejecucin del examen
,son las que se detallan a continuacin :
Evaluar el rea del complejo deportivo
Realizacin de inventarios de los materiales de construccin y asistencia
de los obreros
Evaluar la calidad de los materiales de construccin y su posterior uso
2.6.7 riesgo global y enfoque de la auditoria
De la evaluacin preliminar a los antecedentes de la municipalidad distrital de
Caracoto que obran en el rgano de control institucional, como son la documentacin
e informacin remitida en cumplimiento de la normativa vigente ,se califican que la
auditoria tendr un riesgo moderado por lo cual se prev una combinacin de
enfoques de cumplimiento y sustantivos ,incidiendo en la legalidad de los actos
efectuados .
III.OBJETIVOS Y ALCANCE DEL EXAMEN
3.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar el cumplimiento de la normativa legal aplicable en la ejecucin
presupuestal y en las contrataciones de materiales de construccin para el complejo
san miguel.
3.2 objetivos especficos
3.2.1 determinar si el presupuesto asignado para la obra fue ejecutada en
cumplimiento de los objetivos y metas del rea de Unidad de Planeamiento y
Proyectos
3.2.2 establecer la distribucion de materiales de construccin que se hayan ejecutado
de acuerdo a lo requerimientos y necesidad de la poblacin.
3.3 ALCANCE
El examen espacial se efectuara de acuerdo con la normas de auditoria
gubernamental(NAGU) modificadas mediante resoluciones de contralora N 259-200CG y 399-cg de 7 de diciembre del 2000 y 29 de octubre del 2011 respectivamente.
Asi mismo el manual de auditoria gubernamental (MAGU) aprobado mediante
resolucion de contralora N 152-98-CG de 18 de diciembre 1998 ,modificado mediante
resolucin de contralora N141-99-CG de 25 de noviembre de 1999 , los causales
orientan el normal desarrollo de las labores de auditoria .
El presente examen especial comprender la revisin de los anlisis de los documentos
q obran en la entidad auditada relacionados con los asuntos q sern examinadas ,
correspondiente al periodo 01 de enero del 2012 al 31 de diciembre del 2012 ,
pudiendo incluir las regiones de operaciones anteriores y/o posteriores si las
circunstancias o ameritan
IV CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
La base legal que rige las a actividades de la entidad y los principales criteris utlizados
en el examen especial es la siguiente:
4.1 NORMAS GENERALES

 Constitucin poltica del Per de 29-12-1993

Ley orgnica de municipalidades aprobada mediante ley ,N 27972 de 27-052003
Ley de bases de la carrera administrativa y de remuneraciones del sector
publico aprobada mediante decreto legislativo N 276 de 06-03 de 1984
Reglamento de la ley de bases de la carrera administrativa uy de remuneracin
que probado mediante decreto supremo N005-90-PCM del 18 de enero 1990
Ley de procedimiento administrativo general, aprobada mediante ley N 27444
del 11-04-2001.
4.2 normas especificas
Directiva N 003-2007-EF/76.01 directiva para la ejecucin presupuestaria
Resolucin jefatural N 118-80INAP/DNA. Verificacin del estado y
utilizacin de los bienes y servicios
Norma tcnica peruana NTP/ISO IEC 27001-2008
COBIT
4.3 NORMAS DE CREACION Y FUNCIONAMIENTO
Ley N 7825 del 06-09-1926 Ley de la Municipalidad Distrital de Caracoto fue
creado por el Gran Mariscal Ramn Castilla como presidente de la
Repblica quien Promulg la Ley de Creacin de la Provincia de Puno,
el 2 de mayo de 1854.
4.4 NORMAS PRESUPUESTALES
Ley general del sistema nacional del presupuesto, aprobada mediante Ley, N28411
del 06-12 -2004
Ley de presupuesto del sector publico para el ao fiscal aprobada mediante Ley
N29812 de 08-12-2011
Dictan disposiciones referidas a la transferencia de funciones desempeadas por el
INAP, aprobadas mediante decreto supremo N 074-95 pcn del 03-01-1996.
4.5 normas sobre contrataciones
Ley de contratacin del estado aprobada mediante decreto legislativo N 1017 de
04-06-2008 y sus modificaciones
Reglamento de la ley de contrataciones del estado aprobado mediante decreto
supremo N 184-2008 EF del 31 de 12 -2008 y sus modificatorias.
4.6 NORMAS DE CONTROL
Ley orgnica del sistema nacional de control y de la contralora general de la
republica mediante Ley N 27785 23-07-2002.
Ley que modifica la Ley N 27785 Ley orgnica del sistema nacional de control y
de la contralora general de la repblica y amplia las facultades en el proceso para
sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional, aprobada
mediante Ley 29622 del 06-12-2010
Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad administrativa
funcional derivada de los informe emitidos por los organismos del sistema nacional
de control aprobada mediante DS n 023-2011-PCM de 17 de 03 -2011

 Ley N 716 del 18-04-2006 ley de control interno de las entidades del estado
Directiva n 008-2011-CG/GDES procedimiento administrativo sancionador por
responsabilidad administrativa funcional, aprobada mediante resolucin de
contralora general N 333-2011-CG del 21-11-2011
Resolucin de contralora N 320-2006-CG normas de control interno aprobada .
Resolucin de contralora N 458-2008-CG. Guia para la implementacin del
sistema nacional de control.
V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTO A EJECUTAR EN EL EXAMEN
Los procedimientos que se aplicaran durante la ejecucin del examen especial a la entidad
se han elaborado de acuerdo a la norma de auditoria gubernamental-NAGU 2.30 y se
encuentran detallados en el programa que se adjunta en el anexo N 01, debiendo precisarse
que estos pueden ser modificados de acuerdo a las circunstancias que se presente en el
trabajo de campo
VI. RECURSOS DE PERSONAL
Para la ejecucin del examen especial se ha previsto la participacin de una comisin de
auditoria conformada por el personal siguiente:
Cuadro N 6
Integrantes de la comisin auditora
Prof
.
CPC
C
CPC
C

Nombres y apellidos

Cargo

Tareas asignadas

Mery Sayda Sosa

Condori
Kelly
Yessenia
Salinas Puelles

Supervisor

Supervisor general

Auditor encargado

CPC
C

Lourdes Lopez Zela

Integrante 1

CPC
C
CPC
C

Lucy Anahua Ruelas

Integrante 2

Roxana
Mamani

Integrante 3

Jefatura
de
la
comisin,
procedimientos
generales
Objetivo general y
objetivo especfico N
1,2,3
Objetivo
especfico
1,2,3
Asesora Legal

Torres

VII. INFORMACION ADMINISTRATIVA

Cronograma de trabajo y tiempo estimado por etapas
De acuerdo al cronograma de trabajo, la accion de control se desarrollara del 01de abril al
02 de junio cuyo detalle se muestra en el anexo N 2
Horas hombre programadas (presupuesto de tiempo)
Para el cumplimiento de los objetivos propuestos se estima la utilizacin de 50 dias tiles
(1068 horas hombre) distribuidos segn el resumen que se muestra a continuacin cuyo
detalle se muestra en el anexo N 3

Cuadro N 7
Programacin de la comisin auditora
Actividad

Das
tiles

N DE
personas

Total
H/H

Planificacin
Desarrollo de procedimientos
Elaboracin, discusin y aprobacin de matriz
de hallazgo
Redaccin y comunicacin de hallazgo de
auditoria
Papeles
de
trabajo(presentacin
de
aclaraciones )
Evaluacin de comentarios y/o aclaraciones
Redaccin y supervisin de informe
Adecuacin
formatos
lineamientos
de
contralora
Sustentacin de informes al titular y la ORPU
TOTAL
El supervisin a tiempo parcial y el auditor encargado de la comisin en gabinete.
El supervisor a tiempo parcial
De ameritar de mas de un informe especial, se reprogramar la accion de control,
participando el auditor encargado, el abogado y el supervisor

COSTO DEL EXAMEN ESPECIAL

El costo estimado del examen a practicarse en la municipalidad distrital de Caracoto- Puno,
representa el importe de S/. . Cuyo detalle se muestra en el anexo N 4
INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA
Como resultado del examne especial, se emitir, el informe de auditoria de acuerdo a lo
regulado ppor la norma de auditoria gubernamental NAGU 4.40 y manual de auditoria
gubernamental- seccin 704
Por los hechos evaluados en el examen especial antes de 06 de abril del 2012 se emitir los
informes que correspondan de conformidad con las normas de auditoria gubernamentalNAGU -4.40 modificada R.C. N 259-2000-CG y de evidenciarse hechos ocurridos del 06
de abril del 2012 se emitir los informe que corresponda de conformidad con las normas de
auditoria gubernamental- NAGU 4.40
modificada por R.C. n309-2011-CG
publicada el 2 de octubre del 2011.
Asimismo si en la ejecucin del examen especial se evidencia indicios razonables de
comisin de delito o presunta responsabilidad civil se emitir los informes especiales
correspondientes de conformidad con lo establecido en la norma de auditoria gubernamental
4.50 informe especial

FORMATO TENTATIVO DEL INFORME

El formato tentativo del informe a ser emitido contendr la siguiente estructura de

conformidad a lo dispuesto en la NAGU 4.40 contenido del informe
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

INTRODUCCION
Origen del examen
Naturaleza y objetivos del examen
Alcance del examen
Antecedentes y base legal de la entidad
Comunicacin de hallazgo
Memorndum de control interno
Otros aspectos de importancia

II.

OBSERVACONES

III.

CONCLUSIONES

IV.

RECOMENDACIONES

V.

ANEXOS

FIRMA
Juliaca- marzo 2013
C.P.C.C. Kelly Yessenia Salinas Puelles
Auditor encargado
C.P.C.C N 64500

Jefe De rgano de Control Institucional

C.P.C.C. Mery Sayda Sosa Condori

Supervisor
C.P.C.C. N 1600

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
Anexo n 1
PROGRAMA
DO
NOMBRE

PROCEDIMIENTOS
H/S
PROCEDIMIENTOS DEL EXAMEN
Los
procedimientos
generales
y
especficos para el logro de los objetivos
previstos son descritos a continuacin.
Y sern aplicados durante la ejecucin del
examen,
pudiendo
adoptarse
otros
procedimientos adicionales de acuerdo a
las circunstancias.
OBJETIVO GENERAL:
DETERMINAR EL CUMPLIMIENTO DE LA
NORMATIVA LEGAL APLICABLE EN EL
PROCESO DE EJECUCION DE LA OBRA
CONSTRUCCION DE COMPLEJO DEPORTIVO
SAN MIGUEL
PROCEDIMIENTOS GENERALES
1.Presentacion e instalacin de la
comisin auditora ante el titular de
pliego de la municipalidad distrital
de Caracoto Puno dando a conocer
el inicio del examen y solicitando se
comunique a los funcionarios y
servidores del rea a examinar,
brinden las facilidades del caso a la
comisin auditora, redaccin del
plan y programa de auditoria
2.Sostenga entrevistas y/ reuniones
de trabajo con eel jefe del rea de
sistemas, afin de conocer el manejo
de los recursos. Refleje en una
cedula el resumen de los aspectos
ams importantes. Las cedulas deben
contener el nombre y cargo del
entrevistado, lugar, fecha y hora de
inicio y termino de la entrevista.
Adems tome como referencia
- Organizacin
- Adquisiciones y contrataciones
- Distribucion y seguridad para la
obra
- Supervisin y monitoreo
3.Obtenga la relacin del personal
en el ao 2012 incluyendo cargos,
periodo de gestin, documentos de
nombramiento, designacin u otra

TERMINADO
HECH
REF.P. O
T
POR
H/S

modalidad, direccin domiciliaria

actual,N de DNI, situacin laboral.
4. Solicite y evalu la informacin
necesaria para actualizar el archivo
permanente
de
la
entidad
bsicamente los siguiente.
- Norma de creacin de la entidad
- ROF Y MOF asi como manuales
normativas vigentes en el periodo
de alcance de la accin de control ,
debidamente aprobados
- Organigrama estructural aprobado
- Presupuesto institucional e informe
de ejecucin presupuestaria por el
periodo
2012
incluyendo
modificattorias
- Plan estratgico de la entidad de del
Area de Unidad de planeamiento y
Proyecto.
- Plan anual de contrataciones 2012 y
modificatorias con sus respectivos
documentos y aprobacin
- Memoria anual 2012
Adems
solicite
la
siguiente
informacin
- Los expedientes de contratacin
para la adquisicin de materiales de
construccin para la obra rea
- Copia de ordenanza municipal de
creacin la
rea de Unidad de
planeamiento y Proyectos
La relacin de directivos y
funcionarios de la municipalidad
responsable del rea de U unidad de
Planeamiento y Proyectos con
indicaciones cargos, periodos de
gestin,
documentos
de
nombramiento
y
direccin
domiciliaria
- Reglamento interno para el uso de
los materiales de construccin
formulado en la municipalidad
- Reporte de la supervisin del rea
de Unidad de Planeamiento y
Proyectos.
- Un detalle de la adquisicin
efectuada durante el periodo bajo
examen para el rea Unidad de
Planeamiento
y
Proyectos
y
dependencias de la entidad con
indicadores
de
modalidad
de
adquisicin , orden de compra,
fecha, insumo y cantidad
- Ordenes de compra de la Unidad de

planeamiento y proyectos.
Plan estratgico de la entidad y la
Unidad
de
Planeamiento
y
Proyectos.
5. aplique el cuestionario de control
interno a fin de determinar si la
administracin de los recursos del
programa se vienen ejecutando de
acuerdo a la normativa vigente y
control interno establecido.
-

6. redacte el memorndum de control

interno de conformidad a la NAGU 310
QUE
INCLUYE
Las
diferencias
detectadas y las recomendaciones a ser
implantadas.
7. supervisar el personal integrante a la
comisin en el desarrollo de cada
objetivo propuesto asi como la revisin
de
procedimientos
de
auditoria
planteada y asi determinar el hallazgo
que debe tener copia.
OBJETIVO
ESPECIFICO
N1:
DETERMINAR SI EL PRESUPUESTO
ASIGNADO PARA EL PROGRAMA FUE
EJECUTADO EN CUMPLIMIENTO DE LOS
OBJETIVOS Y META DEL AREA DE
UNIDAD
DE
PLANEAMIENTO
Y
PROYECTOS Y PLAN ESTRATEGICO DE
LA ENTIDAD EN EL MARCO DE
NORMATIVA
PRESUPUESTARIA
APLICADO.
-establezca si los materiales adquiridos se
encuentran enmarcados en el plan
estratgico
-determine
la
incidencia
de
estos
materiales con respecto a la ejecucion de
objetivos y metas
-verificar si los controles y registros que
mantiene la entidad son efectivos
-teniendo
en
cuenta
los
objetivos
especficos y sobre las bases de
procedimientos emita sus conclusiones
OBJETIVO ESPECIFICO N 2
DETERMINAR DE LA NORMATIVA DE
CONTRATACION EN LA ADQUISICION DE
MATERIALES DE CONSTRUCCION Y MANO
DE OBRA
8. solicite
la
documentacin

relacionada con el proceso de

adquisicin
9. Solicite las cartas fianzas en poder
de la entidad y verifique si esta
cuenta con la garanta que le cubra
riesgos de cumplimiento en la
entrega de fecha pactada
10.Determine si el precio del material
es razonable.
11.Establezca mecanismos de control
para evitar deficiencias