Delitos Contra el Orden Econmico y Financiero

DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO Y FINANCIERO

Bien Jurdico Tutelado
Respecto de los Delitos Contra el Orden Financiero y Monetario (Titulo X del Cdigo Penal), tenemos que el Bien Jurdico Tutelado
en estos delitos Contra el Orden Financiero (Capitulo I) es el Sistema Crediticio , cabe mencionar que Dentro del Sistema
Financiero, en general, el elemento tcnico y econmico fundamental es el ejercicio empresarial del crdito[1], adems cabe
mencionar en esta parte que al hablar del Sistema Crediticio como Bien Jurdico, hacemos referencia a un inters colectivo ya
que crea entre los clientes de la banca una comunidad de intereses, cuya tutela trasciende los limites de la accin individual
, [2] de ah que se desprende la participacin del Estado, como ente regulador de las relaciones que se originen motivo de esta
actividad bancaria.
Por otro lado tenemos que en lo referido a los Delitos Monetarios (Capitulo II), el Bien Jurdico Tutelado es, el inters del Estado
de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la sustraccin del mercado de medios
considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el bienestar de todos y cada uno de
los miembros de la colectividad. [3]
Es importante mencionar lo expresado por la Constitucin, en su Titulo III (Del Rgimen Econmico), Capitulo V (De La Moneda
y La Banca), en donde en rasgos generales se dice que la moneda es la pieza metlica acuada para facilitar los cambio y
transacciones que en forma organizada se efectan por medio de los Bancos (...)[4] siendo la nica entidad autorizada para la
emisin de billetes y monedas el Banco Central de Reserva, mientras que es la Superintendencia de Banca y Seguros quien
controla a las empresas bancarias y de seguros.
4.- El Tipo Penal
Como mencionamos lneas arriba los Delitos motivo del presente trabajo estn previstos en Titulo X del Cdigo Penal, a
continuacin realizaremos una breve revisin del tipo penal.
4.1 Capitulo I Delitos Financieros
Articulo 244 Concentracin Crediticia Ilegal.
Bien Jurdico Tutelado: Sistema Crediticio
Sujetos : Activos, son el director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de una institucin bancaria, financiera
u otra que opere con fondos del publico. Y como
sujeto Pasivo, la colectividad.
Pena : Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con trescientos sesenticinco a
setecientos treinta dias-multa.
** si como consecuencia de ello la institucin incurre en la situacin de insolvencia. Sern reprimidos con la misma pena los
beneficiarios del Crdito que hayan participado en el delito.
Articulo 245 Informacin Oculta y Falsa a Autoridad Competente.
Bien Jurdico Tutelado: Sistema Crediticio
Sujetos: Activo, El director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de una institucin bancaria, financiera u
otra que opere con fondos del publico.
El Sujeto Pasivo, La Colectividad
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a trescientos
sesenticincodias-multa.

Articulo 246 Intermediacin Financiera.

Bien Jurdico Tutelado: Sistema Crediticio
Sujetos: Activo, Todo aquel que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o indirectamente a la captacin habitual de
recursos del pblico.
El Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a trescientos
sesenticincodias-multa.
Agravante: Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicacin social, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticincodias-multa.
Articulo 247 Informacin Falsa.

Bien Jurdico Tutelado: Sistema Crediticio

Sujetos: Activo, Todo aquel usuario de una institucin bancaria, financiera u otra que opera con fondos del pblico.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos y con ciento ochenta a trescientos
sesenticincodias-multa.
Agravante: Si como consecuencia del crdito as obtenido , la Superintendencia de Banca y Seguros resuelve la intervencin o
liquidacin de la institucin financiera, ser reprimido con una pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez
aos y trescientos sesenticinco a setecientos dias-multa.
Los accionistas, asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institucin que cooperen en la ejecucin del delito, sern
reprimidos con la misma pena sealada en el prrafo anterior y, adems con inhabilitacin conforme al articulo 36 incisos 1, 2 y
4
Articulo 248 Condicionamiento Indebido de Crditos.
Bien Jurdico Tutelado: Sistema Crediticio
Sujetos: Activo, Los directores, gerentes administradores o funcionarios de las instituciones bancarias, financieras y dems que
operan con fondos del pblico.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Sern reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con noventa a ciento ochenta
dias-multa.
Articulo 249 Pnico Financiero.
Bien Jurdico Tutelado: Sistema Crediticio.
Sujetos: Activo, Todo aquel que a sabiendas produce alarma a la poblacin mediante la propalacin de noticias falsas
atribuyendo a una empresa del sistema financiero, a una empresa del sistema de seguros, a una sociedad administradora de
fondos mutuos de inversin en valores o de fondos de inversin, a una administradora privada de fondos de pensiones u otra
que opere con fondos del pblico.
El Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser reprimido con una pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenticincodias-multa.

Agravante: La pena ser no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y de trescientos sesenta a setecientos veinte dias-multa si
el agente es miembro del directorio, gerente o funcionario de una empresa del sistema financiero, de una empresa del sistema
de seguros, de una sociedad administradora de fondos mutuos de inversin en valores o de fondos de inversin, de una
administradora privada de fondos de pensiones u otra que opere con fondos del pblico, o si el miembro del directorio o gerente
de una empresa auditora, de una clasificadora de riesgo u otra que preste servicios a alguna de las empresas antes sealadas, o
si el funcionario del Ministerio de Economa y Finanzas, el Banco Central de Reserva del Per, la Superintendencia de Banca y
Seguros o la Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores.
La pena prevista en el prrafo anterior se aplica tambin a los ex funcionarios del Ministerio de Economa y Finanzas, el Banco
Central de Reserva, la Superintendencia de Banca y Seguros o la Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores, siempre
que hayan cometido delito dentro de los seis aos posteriores a la fecha de cese.
(Articulo Modificado por el ArticuloUnico de la Ley N 27914)

Articulo 250 Omisin de Provisiones Especficas Obligatorias.

Bien Juridico Tutelado: Sistema Crediticio
Sujetos: Activo, Los directores, administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o asociados de las instituciones bancarias,
financieras y dems que operan con fondos del pblico.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Sern reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con ciento ochenta a trescientos
sesenticincodias-multa.
Articulo 251 Uso Indebido del Crdito Promocional.
Bien Jurdico Tutelado: Sistema Crediticio
Sujetos: Activo, Todo aquel que aplica o desva fraudulentamente un crdito promocional hacia una finalidad distinta a la que
motivo su otorgamiento.
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos aos.

Articulo 251- A Uso Indebido de Informacin Privilegiada.

Bien Jurdico Tutelado: Sistema Crediticio
Sujetos: Activo, Todo aquel que obtiene un beneficio o se evita un perjuicio de carcter econmico en forma directa o a travs de
terceros, mediante el uso de informacin privilegiada.

Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cinco aos.
** Si el delito a que se refiere el prrafo anterior es cometido por un director, funcionario o empleado de una Bolsa de Valores,
de un agente de intermediacin, de las entidades supervisoras de los emisores, de las clasificadoras de riesgo, de las
administradoras de fondos mutuos de inversin en valores, de las administradoras de fondos de inversin, de las administradoras
de fondos de pensiones, as como de las empresas bancarias, financieras o de seguros, la pena no ser menor de cinco ni mayor
de siete aos.
(Artculo incorporado por la 9na. D.F. del Decreto Legislativo N861)

4.2 Capitulo II Delitos Monetarios.

Articulo 252 Falsificacin de Moneda.
Bien Jurdico Tutelado: El inters del Estado de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la
sustraccin del mercado de medios considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la colectividad.
Sujetos: Activo, Todo aquel que falsifique billetes o monedas.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de doce aos y con ciento veinte a trescientos
das-multa.
Atenuante: El que falsifique billetes o monedas separando el anverso y el reverso de los autnticos, superponiendo sus
fragmentos, recurriendo a aleaciones distintas valindose de cualquier otro medio que no fuere de produccin masiva, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con ciento veinte a trescientos dias-multa.
Articulo 253 Alteracin del valor de la Moneda
Bien Jurdico Tutelado: El inters del Estado de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la
sustraccin del mercado de medios considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la colectividad.
Sujetos: Activo, Todo aquel que altere los billetes o monedas, con el propsito de atribuirles un valor superior.
Sujeto Pasivo, La Colectividad
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con ciento veinte a trescientos
dias-multa
Atenuante: El que altere la moneda, aminorando su valor intrnseco, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor seis
meses ni mayor de dos aos y con treinta a noventa dias-multa.
(Articulo modificado por el Articulo 1 de la Ley 26714)

Articulo 254 Circulacin de Moneda Falsa.

Bien Jurdico Tutelado: El inters del Estado de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la
sustraccin del mercado de medios considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la colectividad.
Sujetos: Activo, Todo aquel que a sabiendas, introduce, transporta o retira del territorio de la Repblica; comercializa, distribuye
o pone en circulacin monedas o billetes falsificados o alterados.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de diez aos y con ciento ochenta a trescientos
sesenticincodias-multa
Atenuante: La pena ser de ciento ochenta a trescientos sesenticincodias-multa, si el valor nominal es menor a una
remuneracin mnima vital.
(Articulo modificado por el Articulo 1 de la Ley N 27593)
Articulo 255 Fabricacin de Instrumentos destinados a la Falsificacin

Bien Jurdico Tutelado: El inters del Estado de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la
sustraccin del mercado de medios considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la colectividad.
Sujetos: Activo, Todo aquel que fabrique, introduzca en el territorio de la Repblica o retire de l, maquinas, matrices, cuos o
cualquier otra clase de instrumentos o insumos destinados a la falsificacin de billetes o monedas o se encuentre en posesin de
uno o mas pliegos de billetes falsificados.
Sujeto Pasivo, La Colectividad
Pena: Ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de cinco ni mayor de doce aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenticincodias-multa.
(Articulo modificado por el Articulo 1 de la Ley 27593)
Articulo 256 Dao Intencional de Billetes
Bien Jurdico Tutelado: El inters del Estado de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la
sustraccin del mercado de medios considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la colectividad.
Sujetos: Activo, Todo aquel que escribe sobre billetes, imprime sellos en ellos o de cualquier manera daa intencionalmente un
billete o moneda o quien con fines de publicitarios o anlogos, reproduce o distribuye billetes o monedas.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser reprimido con pena de multa no menor de treinta ni mayor de ciento veinte dias-multa.
(Articulo modificado por el Articulo 1 de la Ley N 26714)
Articulo 257 Aplicacin a la Moneda Extranjera
Bien Jurdico Tutelado: El inters del Estado de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la
sustraccin del mercado de medios considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la colectividad.
Sujetos: Activo, Todo aquel que comete los delitos establecidos en los artculos 252, 253, 254, 255 y 257 si concurren las
agravantes.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de catorce aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenticincodias-multa.
Articulo 257-A Agravantes
1. Si el agente obra como miembro de una asociacin delictiva o en calidad de integrante de una banda.
2. Si el agente labora o ha laborado en imprentas o talleres grficos o en la industria metalmecanica y se ha valido de su
conocimiento para perpetrar el delito.
3. Si el agente labora o ha laborado en el Banco Central de Reserva del Per y se ha valido de esa circunstancia para obtener
informacin privilegiada, sobre los procesos de fabricacin y las medidas de seguridad, claves o marcas secretas de las monedas
o billetes.
4. Si para facilitar la circulacin de las monedas o billetes falsificados, el agente lo mezcla con monedas o billetes genuinos .
(Articulo incorporado por el Articulo 2 de la Ley 27593)
Articulo 258 Emisiones Ilegales

Bien Jurdico Tutelado: El inters del Estado de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la
sustraccin del mercado de medios considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la colectividad.
Sujetos: Activo, El funcionario del BCR que emita numerario en exceso de las cantidades autorizadas.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis aos e inhabilitacin de uno a cuatro aos
conforme al articulo 36 incisos 1 y 2.
(Articulo modificado por el Articulo 1 de la Ley 26714)

Articulo 259 Desvo Fraudulentos de las Divisas Asignadas por el BCR

Bien Jurdico Tutelado: El inters del Estado de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la
sustraccin del mercado de medios considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la colectividad.
Sujetos: Activo, El que destina las divisas asignadas por el BCR, a un fin distinto del sealado y autorizado.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de diez aos con ciento veinte trescientos
sesenticincodias-multa e inhabilitacin conforme al Articulo 36 incisos 1, 2 y 4.
Articulo 260 Negativa de Demora en la Entrega de Divisas
Bien Jurdico Tutelado: El inters del Estado de defender el sistema econmico de medios de pago que puede ser afectado por la
sustraccin del mercado de medios considerados indispensables para el funcionamiento del sistema con lo que se compromete el
bienestar de todos y cada uno de los miembros de la colectividad.
Sujetos: Activo, El que teniendo la obligacin de hacerlo, no entrega, indebidamente, al BCR las divisas generadas por
exportaciones o las retiene, injustificadamente, luego de vencido el plazo.
Sujeto Pasivo, La Colectividad.
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos con ciento ochenta a trescientos
sesenticincodias-multa e inhabilitacin conforme al Articulo 36, incisos 1, 2 y 4.
Concordancias
Respecto de los Delitos Contenidos en el Titulo X del Cdigo Penal, tenemos:
La Constitucin: Artculos del 39, 83 al 87, 148
Cdigo Penal: Artculos 29, 34, 41, 57, 62, 68, 92, 105, 252al 260, 319, 425, 439
Cdigo Procesal Penal: Articulo 373
Cdigo Civil: 195, 196, 197, 1853, 1854
Decreto Legislativo N 770: Artculos 73-d, 285, 369
Decreto Legislativo N 861
Ley N 26714
Ley N 27593
Ley N 27941