Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
CARLOS GOMES
ISO 19011
ESTABELECE PRINCPIOS PARA:
GESTO DE PROGRAMAS DE AUDITORIAS;
CONDUO DE AUDITORIAS;
COMPETNCIAS DOS AUDITORES;
APLICA-SE:
A AUDITORIAS A TODOS OS SISTEMAS DE GESTO.
A OUTROS TIPOS DE AUDITORIAS, DESDE QUE SALVAGUARDADA A
COMPETNCIA NECESSRIA NA EQUIPA AUDITORA;
A AUDITORIAS INTERNAS (1 PARTE) E A AUDITORIAS EXTERNAS (2
E 3 PARTES)
ISO 19011
PRINCPIOS DE AUDITORIA:
Conduta tica: base do profissionalismo - confiana,
integridade, confidencialidade e descrio
Apresentao Franca: obrigao de relatos verdadeiros
e rigorosos
Rigor Profissional Adequado: o uso de aplicao e
diligncia na auditoria
Independncia: a base da imparcialidade da auditoria e
da objectividade das concluses
AUDITORIA
Processo sistemtico, independente e documentado para obter evidncias
de auditoria e respectiva avaliao objectiva com vista a determinar em que
medida os critrios da auditoria so satisfeitos.
PROCESSO
Conjunto de actividades inter-relacionadas e inter actuantes que transformam entradas e
sadas (input em output).
EVIDNCIAS DE AUDITORIA
Registos, afirmaes factuais ou outra informao, que sejam verificveis e relevante
para os critrios da auditoria.
CRITRIOS DA AUDITORIA
Conjunto de polticas, procedimentos ou requisitos utilizados como referncia (com as quais
as evidncias de auditorias so comparadas).
EVIDNCIA OBJECTIVA
DADOS QUE SUPORTAM A EXISTNCIA OU A VERACIDADE
DE ALGO
5
TIPOS DE AUDITORIAS
AUDITORIAS INTERNAS (1 PARTE)
AUDITORIAS EXTERNAS
Cliente/ Fornecedor (2 parte)
NP EN ISO 9001
NP EN ISO 14001
OHSAS 18001 ou NP 4397
SA 8000
AUDITORIAS DE CONCESSO
10
AUDITORIAS DE ACOMPANHAMENTO
11
AUDITORIAS DE SEGUIMENTO
12
AUDITORIAS DE RENOVAO
13
MBITO DA AUDITORIA
AUDITORIAS AO SISTEMA
Permite a avaliao de cada requisito quanto sua
adequabilidade, eficcia e aplicao.
14
MBITO DA AUDITORIA
AUDITORIAS AO PROCESSO
Tm como funo a avaliao da eficcia dos elementos do
processo, quanto ao conhecimento, cumprimento e adequabilidade.
15
MBITO DA AUDITORIA
AUDITORIAS AO PRODUTO OU SERVIO
Permite efectuar a avaliao quantitativa da conformidade de um
produto ou servio com as caractersiticas que lhe so exigidas.
Especificao
Tcnica
.
.
16
MBITO DA AUDITORIA
AUDITORIAS DOCUMENTAIS
Tm como funo a avaliao da documentao de suporte ao
sistema existente.
17
EQUIPA AUDITORA
Um ou mais auditores que realizam uma auditoria, apoiados por
peritos tcnicos.
PERITOS TCNICOS
Pessoas que proporcionam conhecimentos especficos ou
especialidade equipa auditora.
18
REQUISITOS DO AUDITOR
Ter formao especializada no domnio das normas de
referncia;
Ter conhecimentos dos requisitos, processos,
procedimentos aplicveis, legislao e outros documentos
como critrios de auditoria;
Capacidade de aplicar princpios e tcnicas de auditoria;
Capacidade de planear e conduzir a auditoria de forma
eficaz;
Capacidade de discernir o que crtico, do que menor
ou apenas ocasional;
Capacidade de observao objectiva e imparcial;
19
REQUISITOS DO AUDITOR
Capacidade de anlise da informao recolhida;
Manter confidencialidade e segurana da informao;
Capacidade de comunicao oral e escrita.
Manter independncia relativamente s reas auditadas;
Possuir conhecimentos na rea a auditar;
Ser cooperante em todos os assuntos relacionados com a
auditoria;
Actuar com descrio, ser preciso e objectivo;
20
REQUISITOS DO AUDITOR
MAU AUDITOR
21
Tenaz
Directo
Analtico
Rpido
Perceptivo
Flexvel
Honesto
Amistoso
Observador
Assertivo
Auto-Confiante
Objectivo
Paciente
Persistente
tico
Esprito Aberto
Diplomata
22
Confrontativo
Desonesto
Desorganizado
Insensvel
Nervoso
Passivo
Condescendente
Arrogante
Crdulo
Argumentador
Agressivo
23
RESPONSABILIDADES DO AUDITOR
Identificar e analisar os documentos normativos e/ou
outros aplicveis;
Compilar e analisar informaes sobre a rea a auditar;
Analisar os procedimentos aplicveis;
Preparar listas de verificao;
Conduzir a auditoria de acordo com o planeado;
Confirmar a adequao e suficincia das evidncias da
auditoria para suportar as constataes e concluses da
auditoria;
Preparar o relatrio da auditoria
24
REQUISITOS DO COORDENADOR
Possuir qualidades de liderana;
Capacidade de facilitar a eficaz e eficiente conduo de
auditorias;
25
RESPONSABILIDADES DO COORDENADOR
Estabelecer o ritmo da auditoria;
Coordenar o processo da auditoria;
Ter capacidade de se adaptar rapidamente s alteraes de
planeamento;
Informar e orientar a equipa auditora;
Representar a equipa auditora nos contactos com o auditado;
Evitar e resolver conflitos;
26
Comportamento do Auditado, em
Auditoria
27
Comportamento em Auditoria
O auditado DEVE:
28
Comportamento em Auditoria
O auditado NO DEVE:
Provocar o auditor!
29
Comportamento em Auditoria
O auditado DEVE:
Ser Colaborante!
30
Comportamento em Auditoria
O auditado NO DEVE:
31
Comportamento em Auditoria
O auditado DEVE:
32
Comportamento em Auditoria
O auditado NO DEVE:
33
Comportamento em Auditoria
O auditado DEVE:
34
Comportamento em Auditoria
O auditado NO DEVE:
35
Comportamento em Auditoria
O auditado DEVE:
36
Comportamento em Auditoria
O auditado NO DEVE:
37
Comportamento em Auditoria
O auditado DEVE:
Ser pontual !
38
Comportamento em Auditoria
O auditado NO DEVE:
39
40
41
43
PREPARAO
REALIZAO
ELABORAO DO
RELATRIO
APRESENTAO DOS
RESULTADOS
44
45
46
47
48
49
REUNIO DE ABERTURA
Apresentar a equipa auditora;
Explicar os objectivos da auditoria;
Explicar a metodologia da auditoria;
Confirmar o mbito;
Confirmar canais de comunicao
Confirmar o plano da auditoria;
Esclarecer qualquer questo ao auditado;
51
52
53
ELABORAO DO RELATRIO
ESTA FASE COMPREENDE:
Anlise da informao recolhida durante as entrevistas
Classificao das constataes em No Conformidades ou
Observaes
Registo dos resultados (Pedidos de Aco Correctiva)
ELABORAO DO RELATRIO
NO CONFORMIDADE
No satisfao de um requisito especificado
.
55
RELATRIO
OBSERVAO
Chamada de ateno a um requisito que pode ser melhorado ou que pode
vir a originar uma no conformidade.
Referncia a boas prticas que podem beneficiar as reas da organizao.
ATENO:
SE No h requisito especificado
ENTO No h no conformidade
56
ELABORAO DO RELATRIO
CONTEDO DOS PEDIDOS DE ACO CORRECTIVA
O elemento do Sistema (procedimento, instruo de trabalho, etc) e/ou o
requisito da norma de referncia perante o qual o problema foi
identificado.
A rea / seco da Empresa onde o problema foi detectado
A descrio exacta da evidncia de no conformidade testemunhada
A gravidade do problema / classificao da No conformidade
O nome do Auditor envolvido
A data a que se refere o registo
A data de fecho da No conformidade (auditorias externas)
57
ELABORAO DO RELATRIO
O REGISTO DOS PEDIDOS DE ACO CORRECTIVA DEVE,
SUMARIAMENTE:
Descrever a deficincia encontrada;
Apresentar um exemplo da evidencia objectiva;
Referir o requisito especificado.
58
ELABORAO DO RELATRIO
OBJECTIVO E MBITO DA AUDITORIA;
IDENTIFICAO DOS AUDITADOS;
IDENTIFICAO DA EQUIPA AUDITORA;
DATA E LOCAIS DE REALIZAO;
NORMA DE REFERNCIA;
CONSTATAES (NO CONFORMIDADES/ OBSERVAES)
APRECIAO GLOBAL/ COMENTRIOS
59
APRESENTAO DE RESULTADOS
(REUNIO DE FECHO)
NA REUNIO DE FECHO:
Referir em termos gerais as principais concluses da auditoria, realando
os principais aspectos positivos e negativos;
Ler o Relatrio (Pedidos de Aco Correctiva);
Assegurar que as constataes foram claramente compreendidas e
interpretadas;
Esclarecer eventuais dvidas;
60
PS AUDITORIA INTERNA
61
IDENTIFICAO DO PROBLEMA
RESOLUO DO PROBLEMA
IDENTIFICAO DA CAUSA
DO PROBLEMA
RESOLUO DA CAUSA
DO PROBLEMA
VERIFICAO DE QUE AS
SOLUES IMPLEMENTADAS
FORAM EFICAZES
62
63
64