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LOGO EMPRESA
CDIGO:
XXXX
Documentac
n
Matriz D&I Cont
Auditora
Nota: Los hojas aqu mostradas pueden ser modificadas con la estructura que ms se aju
diligencien todas las hojas del libro para tener un plan de trabajo completo. La informaci
PLAN DE TRABAJO
Documentaci
n
Matriz D&I Controles
Auditora Cartera - Gestin de Cobro
s con la estructura que ms se ajuste a las necesidades del auditor lder; por lo tanto, ninguna se encuentra bloqueada o prote
e trabajo completo. La informacin ac contemplada es para ilustrar un plan de trabajo con fines netamente academico
diferente.
bro
VERSIN:
V 1.1
FECHA
ACTUALIZACIN:
03-2016
LOGO EMPRESA
NORMAS RE
INTE
Tipo y nmero
Circular Normativa No. 01- 2016
Circular de Bancos
Manual de Gestin Contable y Financiera
EXTE
Tipo y nmero
Resolucin 00724
Ley 1122
Ley 1438
APLICATIVOS
Nombre
SIIGO
TNI
FORM
Nombre
RCIBO DE CAJA
FORMATO DE CONSIGNACIN
ORDEN DE PAGO
SOLICITUD DE REEMBOLSO
SOLICITUD DE GIRO - COD: 05-01-F-001
INFORME PARA TRAMITE DE CAUSACIN Y PAGO DE LICENCIAS
DE MATERNIDAD E INCAPACIDADES DEL POSC
FORMATO RELACIN DE PROVEEDORES DE SERVICIOS DE
SALUD AUTORIZADAS PARA GIRO DIRECTO
ESTADO DE CARTERA
ACTA MESAS DE SANEAMIENTO
ARCHIVOS O
Nombre
CONDICIONES ESPECIALES DE PAGO
BASE ACUERDOS DE PAGO
CONCILIACION BANCARIA
INFORME DE CUENTAS POR PAGAR
FLUJO DE CAJA DIARIO
PLAN DE PAGOS
EXTERNAS
Tema
Plan nico de cuentas para EPS, IPS y Entidades que administren Planes Adicionales de Salud y
Servicios de Ambulancia por Demanda.
Por la cual se hacen algunas modificaciones en el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se
dictan otras disposiciones (Flujo y Proteccin de los recursos)
Por Medio De La Cual Se Reforma El Sistema General De Seguridad Social En Salud Y Se Dictan Otras
Disposiciones (Pagos A Los Prestadores De Servicios De Salud)
Por medio del cual se regulan algunos aspectos de las relaciones entre los prestadores
de servicios de salud y las entidades responsables del pago de los servicios de salud de
la poblacin a su cargo, y se dictan otras disposiciones
APLICATIVOS - PROGRAMAS
Funcionalidad
Software en el cual se registra la informacin contable y financiera
Aplicativo de Consulta: El Programador de servicios consulta la informacin de los clientes ingresada por el cons
programacin de los servicios, facturar y posteriormente el tcnico realizar el servicio.
FORMATOS
Funcionalidad
Formalizar - soportar - Iigresar el pagom de clientes de acuardo al movimiento de bancos y solicitar el soporte a
Formalizar - soportar - enviar a consignar los contados por los servicios prestados a diario.
Formalizar - soportar - en este formato se liquidan los pagos a prestadores y reembolsos mdicos, este formato
a Tesorera. (Integral)
Este formato lo diligencia cada usuario con los respectivos datos para el pago del reembolso, lo remite Cuentas
Formalizar - soportar - Autorizar los giros administrativos, este formato lo realiza cada rea y/o regional que orig
Formalizar - soportar - Autorizar la solicitud de giro por concepto de prestaciones econmicas, este formato lo liq
Econmicas. (Acces - Silo)
Este formato lo remite el Ministerio de Salud y Proteccin Social para legalizar los pagos por concepto de giro dir
Este formato lo remite y realiza Cuentas Truly para soportar pagos de clientes . (Excel)
Este formato lo remite y realiza Gestin a Prestadores para soportar pagos de IPS acordados en las mesas de sa
(Acta)
ARCHIVOS O PLANTILLAS
Funcionalidad
Consultar las los clientes que tienen alguna condicin especial para realizar el pago: plazos para radicar facturas y
gestionar el cobro
Consultar los acuerdos de pago teniendo en cuanta el cronograma para recibo de facturas y servicios prestados al
cliente mensualmente.
Conciliacion de ingresos y egresos registrados en contabilidad frente a extracto bancario
Tomar decisiones de los pagos a realizar (La Vicepresidencia y la Gerencia de tesorera).
Es complemento del informe de Cuentas por Pagar para tomar decisiones de los pagos a realizar (La
Vicepresidencia y la Gerencia de tesorera).
Remitir a la Coordinacin de Tesorera la relacin de pagos pendientes de pago.
Home
PT 001
Auditores: ASESORAR.COM
Fecha
Apr-16
Apr-16
Mayo de 2013
Fecha
Junio de 2008
Enero de 2007
Enero de 2011
Diciembre de 2007
Herramienta
Siigo-excel
Siigo-excel
Excel
Excel
Excel
Excel
OBJETIVO
el pago de cotizaciones al sistema de seguridad social, con el fin de atender de manera oportuna las obligaciones contradas no solo con tercero
rganizacionales relacionadas con la administracin del Riesgo y del Siniestro.
ALCANCE
ente a cuentas por pagar y cobrar de terceros asistenciales y administrativos a noviembre de 2015 en el aplicativo APOTEOSYS.
e a noviembre de 2015
y permisos por usuario) con corte a noviembre de 2015.
n contable Apoteosys (Mdulo Tesorera)
ento del proceso, la implementacin de controles, riesgos asociados, debilidades observadas y evidencia documental.
Procedimiento de Giros de Cuentas Por Pagar: Cuentas Administrativas, PAF, PGP, Cpita
Descripcin de Actividades
Responsable-Lder
DISE
No.
CONTROL
C1
C2
C3
C5
P
P
Anular:
- Cheques con antigedad de 6 meses de acuerdo al control de
C9
cheques.
La anulacin se registra en apoteosys.
e gestin de pagos.
Conclusin
Naturaleza
Frecuencia
Evidencia
Conclusin
IMPLEMENTACIN
Responsable
DISEO
Analista de
Contabilidad / Analista
de Facturacin
Adecuado
Manual
Diario
Inadecuado
Auxiliar de Tesorera
Adecuado
Manual
Diario
Adecuado
Analista de Giros de
Cuentas Por Pagar
Adecuado
Manual
Diario
Inadecuado
Coordinacin de
Egresos
Adecuado
Manual
Diario
Adecuado
Gerencia de Tesoreria /
Coordinacin de
Egresos
Adecuado
Manual
Diario
Inadecuado
Analista de Ingresos
Adecuado
Manual
Diario
Adecuado
Auxiliar de Tesorera /
Coordinacin de
Egresos
Adecuado
Manual
Diario
Adecuado
Auxiliar de Tesorera
Adecuado
Manual
Diario
Adecuado
Auxiliar de Tesorera
Adecuado
Manual
Diario
Adecuado
Analista de Ingresos
Inadecuado
Manual
Diario
Adecuado
Manual
Diario
Adecuado
PT: 01
Auditores: ASESORAR.COM
Prueba No.
en PT
Riesgo
R2
PT-001
R2
R2
Los Analistas de Cuentas Por Pagar manifiestan que s hacen este
control, pero no hay evidencia de ello.
PT-001
R1
PT-002
R3
PT-003
R1
R3
R4
PT-004
R3
PT-005
R4
R3
Las personas autorizadas para firmar cheques: La Gerente de
Tesoreria, Vicepresidente Financiero y Presidente y no hay montos
establecidos
PT-006
R1
R4
PT-007
R3
PT-007
R3
PT-004
R3
PT-003
R4
Home
Causa del Riesgo Asociada
Home
Home
Auditora Cartera - Gestin de Cobro
Auditora subproceso gestion de pagos
Fecha: 02-04-2016
Propsito: Identificacin de riesgos
No.
PT: 001
Auditores: ASESORAR.COM
SAR AI
R1
3. Errores internos inherentes al proceso de verificacin manual cometidos durante el proceso de causacin.
5. Solicitudes de giro sin: documentos soportes, firmas autorizadas; pagos a terceros errados o inexistentes, con valores errados.
R2
Riesgo de fraude.
9. Causaciones no incluidas en Apoteosys ya que se pagan facturas a otros estados diferentes a ORD y ORD_GLOSA.
10. Incumplimiento de las actividades establecidas para la ejecucin del proceso de tesora - egresos.
R4
11. Falta comunicacin en los sistemas de informacin por lo que se dan procesos manuales (estados diferentes a ORD y
ORD_GLOSA: estados de cartera)
Evaluar los controles implementados para cumplir oportunamente con los pagos.
Verificar que se cumplan las politicas de pagos contenidas en el subproceso de pagos
Verificar la consistencia entre los abonos a facturacin otorgados a prestadores y la facturacin radicada.
Analizar el flujo de caja con respecto a los pagos efectivos.
ALCANCE
* Registros de informacin financiera correspondiente a cuentas por pagar y cobrar de terceros asistenciales y administrativos a n
el aplicativo APOTEOSYS.
* Revisin de rechazos en transferencias con corte a noviembre de 2015
* Gestin de Administracin y Seguridad (perfiles y permisos por usuario) con corte a noviembre de 2015.
* Interface (Input/Output) al sistema de informacin contable Apoteosys (Mdulo Tesorera)
Calificacin
Incumplimiento con el pago de las obligaciones adquiridas por la empresa.
Realizar pagos sin el cumplimiento de los requisitos establecidos por la compaa.
Riesgo de fraude.
Informacin financiera no confiable y/o desactualizada.
PROGRAMA DE AUDITORIA
Prueba No.
Descripcin
Mediante una muestra de auditora por cada tipo de pago evaluar:
a. Revisar la lista de aprobadores del gasto.
b. Revisar que las firmas registradas en las solicitudes de giro coincidan con las registradas en la lista de
aprobadores.
C. Revisar los documentos soportes de las solicitudes de giro
d. Validar que los valores de los documentos soportes coincidan con las solicitudes de giro y el valor pagado
Evaluar el flujo de la compaa de Noviembre a Enero 2016 con el fin de validar el registro adecuado de
ingresos y egresos y compararlos con la realidad.
Realizar un comparativo entre el resultado del flujo de caja, lo reportado, lo aprobado y lo pagado por la
gerencia. Teniendo en cuenta:
Generar desde Apoteosys :
a. Los saldos de anticipos a prestadores y administrativos a Diciembre 31 de 2015
b. Saldos de cuentas por pagar a prestadores y administrativas a Diciembre 31 de 2015
Generar desde Integral - Cuentas Mdicas:
c. Las facturas en proceso para las IPS que se tomen en la muestra
d. Facturas en estado ORD y ORD_GLOSA que no han sido contabilizadas (reporte inconsistencias).
Para verificar:
- La edad de cuentas por pagar y de anticipos.
- Cumplimiento de acuerdos y compromisos de pago.
- Que la cuenta por pagar soporta la legalizacin de los anticipos pendientes.
- Analizar la oportunidad de las legalizaciones.
- Top de IPS.
Generar desde Apoteosys los rechazos contabilizados a Diciembre 31 de 2015 para analizar:
a. Causales de rechazo contra la reportada en el informe de rechazos
b. Rechazos contabilizados frente a los relacionados en informe de rechazos.
C. Verificar que los pagos por ventanilla con fecha de emisin superior a 1 mes se hayan anulado.
Revisar el trmite que se ha dado a los ltimos 3 meses a los rechazos para evaluar la oportunidad y gestin
dada por parte de Gestin Tributaria y Tesorera.
Tomar una muestra de auditoria de cheques (activos y anulados) para verificar que se cumpla con la poltica:
"Si no es reclamado y cobrado en el transcurso de 6 meses a partir de la fecha de emisin, el cheque pierde
vigencia y se procede a su anulacin en el sistema de informacin financiera, se coloca sello de anulado sobre
el cheque, se recorta el nmero de cheque, se anexa el comprobante de egreso y se archiva el cuerpo del
cheque."
* Hacer Inventario de cheques
da.
Objetivo de
auditoria
relacionado
No. Riesgo
evaluado
R1, R2
R3
R3, R4
R3, R4
R1
Auditor asignado
R1, R3, R4
R3