PREGUNTAS

SI

NO

N/A OBS.

1.AMBIENTE DE CONTROL
1.1El rea de Tesorera cuenta con los siguientes Instrumentos
de gestin?
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF)
Manual de Organizacin y Funciones (MOF)
Plan Operativo Institucional
Organigramas, debidamente aprobados
Manual de Procedimientos o directivas internas que Permita
La sistematizacin de sus labores?
1.2Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Gestin?
1.3Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones y
tiene experiencia y/o capacitacin en materia presupuestal?
1.4Respecto a las Normas sobre el Sistema Nacional de Tesorera:
Ha sido puesta en conocimiento del personal?
Se mantiene un Archivo actualizado de las mismas?
Han sido materia de discusin sobre su implementacin
interna?
1.5El personal del rea de tesorera ha recibido capacitacin sobre
la aplicacin del software del SIAF?
1.6 Las actividades del rea de Tesorera o la que hace sus veces
en la entidad :
Son supervisadas adecuadamente?
La instancia que ejerce la supervisin es aceptable?
1.7La comunicacin del rea de Tesorera es:
Directa con el Titular del Pliego
A travs de la jefatura inmediata superior
Es fluida la comunicacin con las reas de personal,
Presupuesto, logstica, rentas y contabilidad
Es fluida con los dems rganos de la entidad
Es fluida con el Director General de Administracin?
1.8En el manual de Organizacin y Funciones estn adecuadamente
delimitadas las funciones relacionadas con los ingresos y egresos?

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2.GENERALES A CAJA Y BANCOS

2.1La Oficina de Tesorera es un rea registrada?
2.2Existe caja fuerte para la custodia de los fondos en efectivo,
ttulos valores y sus documentos?
2.3Se lleva un Registro de Carta Finanzas?
2.4Es conocida la clave de la caja fuerte por personal diferente al
tesorero y al Director General de Administracin?
2.5Se combina peridicamente la clave de la caja fuerte?
2.6Se encuentran afianzados el Tesorero, los cobradores y el
encargado del fondo para pagos en efectivo y/o del fondos fijo para
caja chica?
2.7Estn vigentes las finanzas?
2.8Son adecuadas respecto a la cobertura de los recursos?
2.9Se archivan en lugar seguro y apropiado todos los comprobantes
que sustentan los ingresos y egresos?
2.10 Se encuentran debidamente custodiados los diversos sellos
restrictivos que se utilizan en la Tesorera?
2.11 Se mantiene en lugar seguro copia de las tarjetas donde aparecen
las firmas autorizadas de los funcionarios para expedir cheques?
2.12 Se elaboran y presentan diariamente informes sobre la posicin de
caja y bancos?
2.13 Para efectos del balance general, la existencia de monedas
extranjeras en la entidad, son valuadas a precios de su cotizacin
actual o a la fecha del referido?
2.14 Existen formatos para la realizacin de arqueos?
2.15 Se han implementado las medidas correctivas derivadas de las
acciones de control? Cul es su estado actual?

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3. PAGO DE OBLIGACIONES
3.1Antes del giro para el pago de obligaciones se verifica previamente
en el SIAF-SP la correspondiente autorizacin de giro?
3.2 Se realizan obligatoriamente transferencias electrnicas para el pago de :
Remuneraciones y pensiones y otros Beneficios.

Falta de programacion

Lo realiza contraloria

PREGUNTAS
Servicios no Personales (Especfica del Gasto 27)
Pago de dietas de directorio.
Practicantes (aquellos comprendidos en los programas de SECIGRA Y SERUM).
Beneficiarios de los programas sociales de alcance nacional.
Las retenciones que, por mandato judicial, deba efectuarse al personal activo o
cesante de la unidad ejecutora.
Pagos por concepto de viticos.
Pago a proveedores para su abono en su CCI (condigo Cuenta Interbancario)
3.3 Se cumple con efectuar el giro de cheques para el pago de
obligaciones, slo en los casos siguientes:
A personal cuyo contrato de forma eventual no exceda de 4 meses.
Retenciones tales como: AFPs, ONP, tributos, descuentos autorizados
por el trabajador o pensionista.
A personal de la institucin por concepto de encargo, habilitacin y posicin
del fondo para pagos en efectivo o caja chica y para el pago de jornales.
A proveedores imposibilitados de abrir cuentas bancarias
en el Sistema Financiero Nacional.
Con cargo a fondos distintos de los autorizados por la Direccin
Nacional de Tesoro Pblico.
De viticos, cuando no pueda utilizarse la modalidad de abono en cuentas bancarias.
Subvenciones a favor de personas naturales autorizadas de acuerdo a ley.
Tributos y tasas a las que se encuentre obligada la unidad ejecutora,

en su condicin de contribuyente.

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