10

12
24
25
33
39
40
42
46
50
58
59

300,000.00
100,000.00
295,000.00
197,600.00
850,000.00
510,000.00
54,600.00
245,730.00
168,970.00
600,000.00
120,000.00
43,300.00

01
04

011
041

3,000,000.00

01
04

012
042

600,000.00

10
12

1041
122

600,000.00

60
60
40
42

6024
6032
4011
4212

88,500.00
620,000.00
126,450.00

24
25
61
61

2441
2524
6124
6132

88,500.00
620,000.00

42
10

4212
1041

834,950.00

62
62
62
62
62
62
40
40
40
40
41
41
41

621120
627120
629120
621400
621520
629120
403500
403100
403600
403200
411200
411420
411520

12,770.88
1,115.25
192.13
1,749.93
787.38
1,181.07

3,000,000.00

600,000.00

600,000.00

834,950.00

88,500.00
620,000.00

834,950.00

183.66
1,115.25
192.13
1,610.89
11,078.71
1,749.93
685.00

41
92
92
92
92
92
92
79
41
41
41
41
10

415110
920090
920200
920270
920120
920140
920270
791100
411200
411420
411520
415110
1041

1,181.07

68
39
92
79

68142
39132
92511
79111

11,666.67

04
01

041
011

1,500,000.00

12
40
70
10
10
12
12

1212
4011
7011
1041
107
122
1212

1,770,000.00

40
40
40
40
40
40
10

4011
4017
403500
403100
403600
403200
1041

143,550.00
22,500.00
183.66
1,115.25
192.13
1,610.89

21
71

2141
7114

29,463.31

69
21

6924
2141

29,463.31

12,770.88
1,115.25
192.13
1,749.93
787.38
1,181.07
17,796.64
11,078.71
1,749.93
685.00
1,181.07
14,694.71

11,666.67
11,666.67
11,666.67

1,500,000.00

270,000.00
1,500,000.00
1,399,200.00
70,800.00
300,000.00
1,770,000.00

169,151.93

29,463.31

29,463.31

13,662,699.88

13,662,699.88

ALUMNA: GAUNA LARICO

MERCEDES
CICLO: IX

GAUNA LARICO SAIDA

MERCEDES
CICLO: IX

LIBRO DIARIO
PERIODO

: ENERO 2015

RUC
: 20479823052
RAZON SOCIAL : CONSTRUCTORA DEL PACIFICO S.A.

FECHA

CODIGO
DE
CUENTA

CODIGO DE
SUBCUENTA

10
12
24
25
33
39
40
42
46
50
58
59

01
011
04
041

01
012
04
042

10
1041
12
122

60
6024
6032

40
4011
42
4212

24
244
25
2524
61
6124
6132

42
4212
10
1041

62
621120
627120
629120
621400
621520
629120
40
403500
403100
403600
403200
41
411200
411420
411520
415110
92
920090
920200
920270
920120
920140
920270
79
791100

41
411200
411420
411520
415110
10
1041
68
68142
39
39132
92
9251
79
791
04
041
01
011
12
1212
40
4011
70
7011
10
1041
107
12
122
12
1212
40
4011
40171
403500
403100
403600
403200
10
1041

21
2141
71
7114
69
6924
21
2141

LIBRO DIARIO

TORA DEL PACIFICO S.A.

DENOMINACION DE LAS CUENTAS

IMPORTE
SUBCUENTA

-------------------------- 01 -------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS X COBRAR COMERCIALES TERCEROS

MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
-------------------------- 02 -------------------------BIENES Y VALORES ENTREGADOS
CONTRATOS SUSCRITOS

3,000,000.00

DEUDORAS POR CONTRA

RESPORSABILIDAD POR CONTRATOS SUSCRITOS

3,000,000.00

-------------------------- 02 -------------------------BIENES Y VALORES ENTREGADOS

VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN GARANTA

600,000.00

DEUDORAS POR CONTRA

RESPOSABILIDAD DE BIENES ENTREGADOS EN GARANTA

600,000.00

-------------------------- 02 -------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

600,000.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

ANTICIPOS DE CLIENTES

600,000.00

-------------------------- 02 -------------------------COMPRAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
SUMINISTROS

88,500.00
620,000.00

TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

126,450.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. X PAGAR

834,950.00

-------------------------- 02 -------------------------MATERIAS PRIMAS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

88,500.00

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

OTROS SUMINISTROS

620,000.00

VARIACIN DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
SUMINISTROS

88,500.00
620,000.00

-------------------------- 02 -------------------------CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. X PAGAR

834,950.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

834,950.00

-------------------------- 02 -------------------------GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

SUELDOS Y SALARIOS
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
SEGURO CONPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO
GRATIFICACIONES
VACACIONES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO

12,770.88
1,115.25
192.13
1,749.93
787.38
1,181.07

TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR

CONAFOVICER
ESSALUD
SEGURO CONPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO
ONP

183.66
1,115.25
192.13
1,610.89

REMUNERACIONES POR PAGAR

COMISIONES POR PAGAR
GRATIFICACIONES
VACACIONES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO

11,078.71
1,749.93
685.00
1,181.07

-------------------------- 02 -------------------------COSTO DE PRODUCCION

SUELDOS Y SALARIOS
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
SEGURO CONPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO
GRATIFICACIONES
VACACIONES - OBRA
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO - OBRA

12,770.88
1,115.25
192.13
1,749.93
787.38
1,181.07

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
-------------------------- 02 --------------------------

17,796.64

REMUNERACIONES POR PAGAR

COMISIONES POR PAGAR
GRATIFICACIONES
VACACIONES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO

11,078.71
1,749.93
685.00
1,181.07

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

14,694.71

-------------------------- 06 -------------------------VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN

11,666.67

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN

11,666.67

-------------------------- 08 -------------------------COSTO DE PRODUCCION

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

11,666.67

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

11,666.67

-------------------------- 08 -------------------------DEUDORAS POR CONTRA

RESPORSABILIDAD POR CONTRATOS SUSCRITOS

1,500,000.00

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

CONTRATOS SUSCRITOS

1,500,000.00

-------------------------- 08 -------------------------CUENTAS X COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR COBRAR

1,770,000.00

TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

270,000.00

VENTAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS

1,500,000.00

-------------------------- 08 -------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN

1,399,200.00
70,800.00

CUENTAS X COBRAR COMERCIALES TERCEROS

ANTICIPOS DE CLIENTES

300,000.00

CUENTAS X COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR COBRAR

1,770,000.00

-------------------------- 12 -------------------------TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
RENTA DE TERCERA CATEGORA
CONAFOVICER
ESSALUD
SEGURO CONPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO
ONP

143,550.00
22,500.00
183.66
1,115.25
192.13
1,610.89

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
-------------------------- 12 --------------------------

169,151.93

PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES

29,463.31

VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS

29,463.31

-------------------------- 12 -------------------------COSTO DE VENTAS

PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

29,463.31

PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES
TOTALES

29,463.31

DEBE

HABER

GLOSA

300,000.00

ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

100,000.00

ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

295,000.00

ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

197,600.00

ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

850,000.00

ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

510,000.00 ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
54,600.00 ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
245,730.00 ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
168,970.00 ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
600,000.00 ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
120,000.00 ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
43,300.00 ASIT.DE APERTURA ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

3,000,000.00

POR EL CONTRATO SUSCRITO

POR EL CONTRATO SUSCRITO
3,000,000.00 POR EL CONTRATO SUSCRITO
POR EL CONTRATO SUSCRITO

600,000.00

POR LA OBTENCION DE CARTA FIANZA

POR LA OBTENCION DE CARTA FIANZA
600,000.00 POR LA OBTENCION DE CARTA FIANZA
POR LA OBTENCION DE CARTA FIANZA

600,000.00

ANTICIPO 20%
ANTICIPO 20%
600,000.00 ANTICIPO 20%
ANTICIPO 20%

708,500.00

CENTR. DE COMPRAS
CENTR. DE COMPRAS
CENTR. DE COMPRAS

126,450.00

CENTR. DE COMPRAS
CENTR. DE COMPRAS
834,950.00 CENTR. DE COMPRAS
CENTR. DE COMPRAS

88,500.00

POR LA TRANSFERENCIA DE LA DE COMPRAS

POR LA TRANSFERENCIA DE LA DE COMPRAS

620,000.00

POR LA TRANSFERENCIA DE LA DE COMPRAS

POR LA TRANSFERENCIA DE LA DE COMPRAS
708,500.00 POR LA TRANSFERENCIA DE LA DE COMPRAS
POR LA TRANSFERENCIA DE LA DE COMPRAS
POR LA TRANSFERENCIA DE LA DE COMPRAS

834,950.00

POR EL PAGO DE LA COMPRAS

POR EL PAGO DE LA COMPRAS
834,950.00 POR EL PAGO DE LA COMPRAS
POR EL PAGO DE LA COMPRAS

17,796.64

CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
3,101.93 CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
14,694.71 CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA
CENTRA. PLANILLA

17,796.64

DESTINO DE LA PLANILLA
DESTINO DE LA PLANILLA
DESTINO DE LA PLANILLA
DESTINO DE LA PLANILLA
DESTINO DE LA PLANILLA
DESTINO DE LA PLANILLA
DESTINO DE LA PLANILLA
17,796.64 DESTINO DE LA PLANILLA
DESTINO DE LA PLANILLA

14,694.71

PAGO DE LA PLANILLA
PAGO DE LA PLANILLA
PAGO DE LA PLANILLA
PAGO DE LA PLANILLA
PAGO DE LA PLANILLA
14,694.71 PAGO DE LA PLANILLA
PAGO DE LA PLANILLA

11,666.67

PROVISION DE LA DEPRECIACION
PROVISION DE LA DEPRECIACION
11,666.67 PROVISION DE LA DEPRECIACION
PROVISION DE LA DEPRECIACION

11,666.67

COSTO DE LA DEPRECIACION
COSTO DE LA DEPRECIACION
11,666.67 COSTO DE LA DEPRECIACION
COSTO DE LA DEPRECIACION

1500000

POR EL PAGO DEL CONTRATO SUSCRITO 50%

POR EL PAGO DEL CONTRATO SUSCRITO 50%
1,500,000.00 POR EL PAGO DEL CONTRATO SUSCRITO 50%
POR EL PAGO DEL CONTRATO SUSCRITO 50%

1,770,000.00

POR LA VENTA 50%

POR LA VENTA 50%
270,000.00 POR LA VENTA 50%
POR LA VENTA 50%
1,500,000.00 POR LA VENTA 50%
POR LA VENTA 50%

1,470,000.00

PAGO DE LA VENTA AL 50% Y DETRACCION

PAGO DE LA VENTA AL 50% Y DETRACCION
PAGO DE LA VENTA AL 50% Y DETRACCION

300,000.00

PAGO DE LA VENTA AL 50% Y DETRACCION

PAGO DE LA VENTA AL 50% Y DETRACCION
1,770,000.00 PAGO DE LA VENTA AL 50% Y DETRACCION
PAGO DE LA VENTA AL 50% Y DETRACCION

169,151.93

PAGO DE IMPUESTOS
PAGO DE IMPUESTOS
PAGO DE IMPUESTOS
PAGO DE IMPUESTOS
PAGO DE IMPUESTOS
PAGO DE IMPUESTOS
PAGO DE IMPUESTOS
169,151.93 PAGO DE IMPUESTOS
PAGO DE IMPUESTOS

29,463.31

AVANCE DE LA OBRA AL 50%

AVANCE DE LA OBRA AL 50%
29,463.31 AVANCE DE LA OBRA AL 50%
AVANCE DE LA OBRA AL 50%

29,463.31

COSTO DE LA OBRA AL 50%

COSTO DE LA OBRA AL 50%
29,463.31 COSTO DE LA OBRA AL 50%
COSTO DE LA OBRA AL 50%

13,662,699.88

13,662,699.88

BALANCE D

CTA

PERIODO
: ENERO 2015
RUC
: 20479823052
RAZON SOCIAL : CONSTRUCTORA DEL PACIFICO S.A.

10
12
21
24
25
33
39
40
41
42
46
50
58
59
60
61
62
68
69
71
70
79
92
01
04

Denominacin
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
INVERSIONES FINANCIRAS
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE PRODUCCION
BIENES Y VALORES ENTREGADOS

BALANCE DE COMPROBACIN

sumas del mayor

debe

haber

saldos del mayor

deudor

acreedor

2,370,000.00
1,018,796.64
1,351,203.36
2,170,000.00
2,370,000.00
200,000.00
29,463.31
29,463.31
383,500.00
383,500.00
817,600.00
817,600.00
850,000.00
850,000.00
521,666.67
521,666.67
295,601.93
327,701.93
32,100.00
14,694.71
14,694.71
834,950.00
1,080,680.00
245,730.00
168,970.00
168,970.00
600,000.00
600,000.00
120,000.00
120,000.00
43,300.00
43,300.00
708,500.00
708,500.00
708,500.00
708,500.00
17,796.64
17,796.64
11,666.67
11,666.67
29,463.31
29,463.31
29,463.31
29,463.31
1,500,000.00
1,500,000.00
29,463.31
29,463.31
29,463.31
29,463.31
3,600,000.00
1,500,000.00
2,100,000.00
1,500,000.00
3,600,000.00
2,100,000.00
8,562,699.88 8,562,699.88 6,299,193.29 6,299,193.29

ajustes
debe

29,463.31
29,463.31

58,926.62
Resultado del Ejercicio
Totales

ajustes

inventarios
haber

activo

1,351,203.36
383,500.00
817,600.00
850,000.00
-

pasivo

resultados por naturaleza

perdida

ganancia

200,000.00
521,666.67
32,100.00
245,730.00
168,970.00
600,000.00
120,000.00
43,300.00
708,500.00
708,500.00
17,796.64
11,666.67

29,463.31
1,500,000.00
29,463.31

2,100,000.00
2,100,000.00
58,926.62 3,402,303.36 1,931,766.67 2,837,963.31 4,308,500.00
Resultado del Ejercicio
1,470,536.69 1,470,536.69
Totales 3,402,303.36 3,402,303.36 4,308,500.00 4,308,500.00

resultados por funcion

perdida

ganancia

29,463.31
1,500,000.00

2,100,000.00
2,100,000.00
2,129,463.31 3,600,000.00
1,470,536.69
3,600,000.00 3,600,000.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PERIODO
: ENERO 2015
RUC
: 20479823052
RAZON SOCIAL : CONSTRUCTORA DEL PACIFICO S.A.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

CONTRATOS POR EJECUTAR

VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN CARTA FIANZA

IMPORTE
1,351,203.36
383,500.00
817,600.00

2,552,303.36
328,333.33

328,333.33
2,880,636.69

1,500,000.00
600,000.00
2,100,000.00

E SITUACION FINANCIERA

PASIVO Y PATROMONIO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS X COBRAR COMERCIALES TERCEROS
TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DEL EJECICIO
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

RESPONSABILIDAD POR CONTRATO SUSCRITO

RESPONSABILIDAD DE VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN CARTA FIAN

IMPORTE
200,000.00
32,100.00
245,730.00
168,970.00
646,800.00

646,800.00
600,000.00
120,000.00
43,300.00
1,470,536.69
2,233,836.69
2,880,636.69

1,500,000.00
600,000.00
2,100,000.00

CONSTRUCTORA DEL PACIFICO S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(Expresado en nuevos soles)

DESCRIPCIN
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de operacion
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Gastos de Financieros
Utilidad de Operacion
Otros Ingresos y gastos
Cargas Excepcionales
Resultados del Ejercicio
Impuesto a la Renta
Utilidad Disponible

PACIFICO S.A.
OS INTEGRALES
vos soles)

1,500,000.00
-29,463.31
1,470,536.69

1,470,536.69
1,470,536.69
-411,750.27
1,058,786.42