TEMA: PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA

DE ASESORIA DE CONSTRUCCION
INDICE
1. PERFIL IDEA DE NEGOCIO ----------------------------------------------------------01

1.1 RESUMEN EJECUTIVO---------------------------------------------------01

2. INFORMACIN BSICA ---------------------------------------------------------------02
2.1 MISION----------------------------------------------------------------------------------02
2.2 MISION----------------------------------------------------------------------------------02
2.3 OPORTUNIDAD----------------------------------------------------------------------02
2.4 FORTALEZAS------------------------------------------------------------------------02
2.5 DEBILIDADES------------------------------------------------------------------------02
2.6 AMENAZAS ---------------------------------------------------------------------------02
3. IDENTIFICACIN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE
MERCADEO -----------------------------------------------------------------------------.-03
3.1.
CONOCIENDO A MIS CLIENTES--------------------------------03
3.2.
CONOCIENDO A MIS COMPETIDORES ---------------------.04
3.3.
CONOCIENDO EL TAMAO DE MI MERCADO-------------11
3.4.
PREPARANDO EL PLAN DE MERCADEO ------------------.12
4. ORGANIZACIN DEL NEGOCIO----------------------------------------------------13
4.1.
PERSONAL QUE NECESITA MI NEGOCIO------------------.14
4.2.
Estructura organizativa--------------------------------------------.14
4.3.
Diseando los procesos de Funcionamiento--------15
4.4.
Equipos y herramientas necesarios --------------------15
4.5.
Distribuyendo el espacio en m negocio --------------------15
4.6.
equipos de computo y de escritorio---------------------------15
5. CALCULANDO LOS COSTOS Y ORGANIZANDO EL PLAN DE
FINANCIAMIENTO ----------------------------------------------------------------------16
5.1.
Costeando los equipos de computo y de escritorio-----16
5.2.
Costos de inversin -----------------------------------------------17
5.3.
Costos de funcionamiento del servicio ---------------------17
5.4.
Costos de capital y depreciacin -----------------------------18
5.5.
Fuentes de capital inicial ----------------------------------------20
5.6.
Condiciones del prstamo---------------------------------------20
5.7.
Conociendo ms sobre los costos del servicio----------21
6. EL PLAN FINANCIERO---------------------------------------------------------------21
6.1.
Plan de costos ------------------------------------------------------21
6.2.
Plan de flujo de caja proyectado------------------------------21
6.3.
Clculo del punto de equilibrio--------------------------------23
6.4.
Valor actual neto y tasa interna de retorno----------------23
CONCLUSIONES
ANEXOS

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DE ASESORIA DE

CONSTRUCCION
7. PERFIL IDEA DE NEGOCIO
1.1 RESUMEN EJECUTIVO

Este estudio se refiere un plan de negocios para el establecimiento de una

empresa de consultora en construccin; dicha consultora ser establecida en
el Distrito de Ayacucho, Provincia de Huamanga, Departamento de Ayacucho
de la Repblica de Per.
El Distrito de Ayacucho segn el censo la INEI cuenta con 277,224 habitantes,
as como tambin la inmigracin de diversos grupos que lo hacen con el
propsito de residir en el rea: jubilados, pensionados, extranjeros, entre otros,
atrados principalmente por el agradable clima. A travs de los aos han
surgido nuevas necesidades comerciales de los pobladores, algunas de las
cuales han sido satisfechas y otras no.
Ayacucho carece de una oficina permanente que ofrezca los servicios de
construccin en la actualidad, progresivamente esta seccin de negocio ha
tenido cambios en diferentes aspectos, y la demanda actual y estimada para
este tipo de oficio en el mercado que se pretende captar, son respaldo para
proponer esta empresa.
El Objetivo principal de este documento es desarrollar el plan de negocios y los
aspectos bsicos que permiten evaluar la viabilidad tcnica y financiera del
proyecto mencionado.
La metodologa que se utiliza desarrolla las bases principales de un plan de
negocio tomando en cuenta: el Plan Estratgico, Plan de Mercadeo, Plan
Administrativo, Plan de Tecnologas y el Plan Financiero; enfocndose adems
tcnicas de investigacin, sujetos y fuentes de informacin, juicios de expertos,
estructura y divisin del trabajo, y mtodos de programacin.
Luego de analizados los puntos descritos, se determina la factibilidad del
establecimiento de esta empresa con la ayuda de datos reales, actuales y
proyecciones para los primeros cinco aos.
Estas herramientas son aplicadas por los inversionistas de la empresa,
orientados en los distintos aspectos del Plan de Negocios para la toma de
decisiones.
8. INFORMACIN BSICA
2.1. VISION

Consolidarnos antes del ao 2020 como una empresa sostenible dedicada a la

prestacin de servicios de consultora en el mercado nacional, con un
incremento en la participacin ao a ao mediante procesos eficientes para la
satisfaccin de las expectativas de los clientes y bajo un marco de desarrollo
responsable que involucre a nuestros grupos de inters, en armona con el
medio ambiente.

2.2. MISION

Brindar excelente atencin al cliente, con el mejor asesoramiento segn sus

necesidades y ofreciendo soluciones integrales en cualquier tipo de proyecto.
2.3 FORTALEZAS

Conocimiento cientfico y tecnolgico.

Instalaciones adecuadas.
Responsabilidad Social.
Cuidado del medio ambiente.
Trabajo en equipo.
Capacidad de liderazgo.
Ser innovadores.
Responsabilidad.
Constancia.
Eficacia.
Relaciones pblicas.

El Estado ha venido incrementando de manera significativa la cantidad

proyectos para el desarrollo continuo de la regin a travs de la
aprobacin de nuevas leyes
Competitividad.
Acceso al libre mercado.
Crecimiento inmobiliario.
Crecimiento poblacional.
Incremento de los PIP.
Acceso libre al financiamiento.

2.4 OPORTUNIDAD

2.5 DEBILIDADES

La empresa no se ha dado a conocer.

No se tienen diseados planes de carrera para el personal dentro de la
organizacin.
Como la empresa est empezando an no tiene su propia experiencia,
por lo que se puede decir que carece de la misma.
Ignorancia sobre estrategias y precios de competencia.
No se tiene una estructura organizacional definida.
2.6 AMENAZAS

Lealtad de las Alcaldas Municipales con los competidores actuales.

Dificultad de comunicacin con las Alcaldas Municipales para ofrecer el
servicio.
Rotacin de personal en los cargos pblicos.
Creacin de Unidades de Proyectos dentro de la estructura organizativa
de las Alcaldas Municipales.
Economa inestable.
Empresas consolidadas en el mercado ya existentes.

9. IDENTIFICACIN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE

MERCADEO
3.5.
ANALISIS DE LOS CLIENTES

A travs de este anlisis sern detectados las necesidades, tendencias y perfil

del mercado; as como la opinin, conducta y hbitos de los clientes de la
Empresa Asesora de Proyectos de Construccin, los cuales estn
representados por las diecisis Alcaldas Municipales pertenecientes a la
Provincia de Huamanga, de acuerdo a la tabla que se muestra a continuacin:
La Provincia tiene una extensin de 2 981,37 kilmetros cuadrados y se
encuentra dividida en 16 distritos.

Acocro
Acos Vinchos
Andrs Avelino Cceres Dorregaray
Ayacucho
Carmen Alto
Chiara
Jess Nazareno
Ocros
Pacaycasa
Quinua
San Jos de Ticllas
San Juan Bautista
Santiago de Pischa
Socos
Tambillo
Vinchos

Para la creacin de la Empresa Asesora de Proyectos de Construccin, se

consider como mercado meta las Alcaldas Municipales de la provincia de
huamanga.
Sin embargo, se maneja un mercado potencial considerando el resto de los
organismos gubernamentales que gerencian proyectos de construccin para el
desarrollo de las comunidades dentro y fuera de la Provincia de Huamanga,
tales como:
provincia
cangallo
huanta
huancasancos
la mar
lucanas
parinacochas
paucar del sara

capital
cangallo
huanta
huancasanco
s
san miguel
puquio
coracora
pauza

sara
sucre
victor fajardo
vilcashuaman

querobamba
huancapi
vilcashuama
n
3.6.

ANALISIS DE LA COMPETENCIA

En la Provincia de Huamanga existe diversidad de empresas dedicadas al

ramo de la construccin, ya sea como consultoras o constructoras, y gran
nmero de ellas prestan sus servicios al Estado.
En base de ello, se consult la base de datos del Registro Nacional de
Contratistas para verificar el nmero de empresas consultoras existentes en
dicho Distrito, tal como se detalla en la figura que se muestra a continuacin:

Wari Consultores EIRL - Huamanga

Jr. Sucre Nro. 127, Ayacucho. Huamanga. Ayacucho.
Empresa consultora y constructora de obras civiles y mineras, mantenimiento de infraestructura
en general.

Ingevrae S.A.C. - Huamanga

. Huamanga. Ayacucho. Ver telfono
Medicin y comprobaciones elctricas: medicin de resistividad. Consultora y creamos obras
pblicas, electromecnicas, elctricas Estudios - levantamiento

Joanquipsa - Huamanga
Jirn Madrid, 100 - Santa Ana. Huamanga. Ayacucho.
Edificaciones, proyectos, maestro de obras, estudios y creamos obras publicas, arrendamiento
de equipos y maquinarias, estudios y realizamiento de obras.,remodelaciones.

Pjod Consultores S.A.C - Huamanga

Jiron libertad 683, Ayacucho. Huamanga. Ayacucho.

Jb Ingenieros Constructores S.A.C - Huamanga

Jiron sol 423 Fte de coop maynay, Ayacucho. Huamanga. Ayacucho.

Inversiones & Representaciones la Cruz E.I.R.L - Huamanga

Jiron manco capac 735 2 cdras del grifo centro, Ayacucho. Huamanga.Ayacucho.

Corporacion Ares e & P S.A.C - Huamanga

Jiron los laureles 120 Costado del mercado mariscal cceres, Ayacucho.Huamanga. Ayacucho.

Construcciones Kevin E.I.R.L - Huamanga

Avenida las americas A la izquierda del estadio las americas, San Juan
Bautista. Huamanga. Ayacucho.

Consorcio Vista Alegre - Huamanga

Fte a la morgue, Ayacucho. Huamanga. Ayacucho.

Micalu E.I.R.L - Huamanga

Avenida ramon castilla 353 Pasando puente nuevo, Ayacucho. Huamanga.Ayacucho. Ver ms

O.N.G. Ayacuchorayku Peru - Huamanga

Avenida maravillas 110, Ayacucho. Huamanga. Ayacucho.

La Moderna S.R.L - Huamanga

Jiron abraham valdelomar 106, Ayacucho. Huamanga. Ayacucho.

J. Castro Contratistas Generales E.I.R.L - Huamanga

Portal constitucion 9 Plaza de armas, Ayacucho. Huamanga. Ayacucho.

Inversiones Generales Edsul S.A.C - Huamanga

Jiron los andes 13 Costado del estadio belen, Ayacucho. Huamanga.Ayacucho.

Innovacion Tecnologia y Desarrollo Kepnix Capital E.I.R.L. Kepnix

Capital E.I.R.L - Huamanga
Jiron 24 de junio 466 A 1 cdra plaza capillapata, San Juan Bautista. Huamanga.Ayacucho.

Fortex S.R.L - Vctor Fajardo

Avenida 9 de diciembre A espaldas de la municipalidad, Canaria. Vctor Fajardo. Ayacucho.

Crisante E.I.R.L - Huamanga

Pasaje romero 122 Frente al jardin los angeles de maria ro, San Juan
Bautista. Huamanga. Ayacucho.

Consultora Syscons S.R.L - Huamanga

Espaldas de froebel, Ayacucho. Huamanga. Ayacucho.

Arabya Contratistas Generales S.A.C - Huamanga

Avenida las casuarinas 128 1 cdra del centro de salud 11 de junio,
Ayacucho.Huamanga. Ayacucho.

Acia Consultores y Contratistas S.A.C - Huamanga

Avenida mariscal caceres 1112 Segundo piso, Ayacucho. Huamanga.Ayacucho.

Constructora Transleo S.R.L - Huamanga

Jiron san martin 654 Segundo piso oficina b jr san martin, Ayacucho.Huamanga. Ayacucho.

Constructora Yoedma Consultores y Contratistas S.A.C - Huamanga

Jiron mochica 112 A 2 cdras de la capilla santa rosa, San Juan Bautista. Huamanga.Ayacucho.

Inversiones Kj & L Ingenieros Contratistas Generales S.A.C Huamanga

Jiron jose carlos mariategui 310 1 cdra del colegio san juan, San Juan
Bautista.Huamanga. Ayacucho.

Constructora Frankeka S.R.L - Huamanga

6 cuadras de la espalda del grifo chacch, San Juan Bautista. Huamanga-Ayacucho.

Consorcio Vial Huamanga - Huamanga

E madi por SENATI, Ayacucho. Huamanga. Ayacucho.

3.7.
TAMAO DEL MERCADO
Ayacucho es un departamento del Per ubicado en la sierra centro sur del pas. Su
capital es la ciudad de Ayacucho. Comprende provincias de ambas vertientes de
la cordillera de los Andes (oriental y occidental). Tiene una superficie de 43,8 mil km,
que en trminos de extensin, y una poblacin hacia 2015 de 688,657 habitantes.
Como en un inicio se mencion, el mercado meta lo conforman los 16 distritos de la
provincia de Huamanga, pero el mercado potencial en un periodo de 05 aos son las
11 provincias del departamento de Ayacucho, que hacen un total de 112 distritos en
toda la regin.
3.8.
EL PLAN DE MERCADEO
El objetivo ms importante del mercadeo es conocer e interpretar las necesidades del
cliente, a fin de que el servicio de asesora pueda ser desarrollado y ajustado a esas
necesidades, de manera tal que el servicio ofrecido sea atractivo y deseado por el
cliente.
3.8.1. SEGMENTACION DEL MERCADO
El mercado, representado por la totalidad de las Alcaldas Municipales del
Departamento de Ayacucho, ser segmentado de acuerdo al anlisis de clientes
realizado anteriormente, por lo cual el mercado ser subdividido en tres grupos (A, B o
C) de acuerdo al desempeo actual de la gestin de proyectos de construccin, si es
buena, regular o no se conoce, ya que en funcin de ello se adecuar el servicio
ofrecido a cada Alcalda Municipal, tal como se detalla a continuacin:

Grupo A: Contiene a las Alcaldas Municipales con buen desempeo de la gestin

de la administracin de proyectos de construccin.

Grupo B: Contiene a las Alcaldas Municipales con desempeo regular de la

gestin de la administracin de proyectos de construccin.

Grupo C: Contiene el desempeo mnimo de la Gestin de la Administracin de

Proyectos de Construccin.

segmentacin de las alcaldas municipales del departamento de Ayacucho

GRUPO A
GRUPO B
GRUPO C
HUAMANGA
HUANCASANCO
VICTOR FAJARDO
CANGALLO
LUCANAS
VILCASHUAMAN
HUANTA
PARINACOCHAS
LA MAR
PAUCAR DEL SARA SARA
SUCRE
De los segmentos identificados, se puede evidenciar en la tabla 9 que el grupo B es el
que contiene mayor nmero de Alcaldas Municipales, las cuales admiten tener un
desempeo regular dentro de la gestin de proyectos de construccin, motivo por el
cual este grupo ser el primero en abordar una vez que la Empresa Asesora de
Proyectos de Construccin inicie sus operaciones.
3.8.2. ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIN
La ventaja competitiva del servicio prestado por la Empresa Asesora de Proyectos de
Construccin, es que principalmente lo que se est ofreciendo es ayudar a las
Alcaldas Municipales a gerenciar proyectos de construccin de manera que los
mismos superen las expectativas de todas las partes involucradas en base a las
premisas de alcance, calidad, costo y tiempo, y de esta manera garantizar el
mejoramiento de la calidad de vida de las comunidades beneficiadas.
3.8.3. DESCRIPCIN DEL SERVICIO
La Empresa Asesora de Proyectos de Construccin, est destinada a ofrecer los
siguientes servicios a las Alcaldas provinciales del Departamento de Ayacucho:
Prestar asesora en construccin a las alcaldas en cuanto a:
o Deteccin de necesidades y priorizacin de proyectos.
o Definicin y desarrollo de proyectos.
o Administracin de obras y/o contratos.
o Marco legal y normas tcnicas aplicables a proyectos de ingeniera y
afines.
o Procesos de licitacin y adjudicacin de contratos.
o Evaluacin de empresas contratistas.
Realizar auditoras a los proyectos culminados o en ejecucin:
o Auditoras (documentales y de campo) a los proyectos y obras civiles,
en funcin de las premisas de: alcance, calidad, costo y tiempo.
o Evaluacin de actuacin o desempeo de empresas contratistas y de la
inspeccin.
o Auditar el cumplimiento de normas laborales, de seguridad industrial y
de condiciones del medio ambiente de trabajo en las obras.
o Auditoras a la administracin de obras y/o contratos.
o Nivel de cumplimiento del marco legal vigente en el rea de proyectos y
obras civiles.
Desarrollo e implementacin de otros servicios:
o Desarrollo de proyectos de ingeniera.

o
o
o
o

Estudios de factibilidad tcnico / econmica de proyectos de inversin.

Administracin de obras y/o contratos.
Elaboracin e implementacin de manuales de procedimientos para la
ejecucin de proyectos y obras civiles.
Implantacin y adecuacin de sistemas de Seguridad y Salud Laboral

3.8.4. CANALES DE DISTRIBUCIN Y COMUNICACIN:

Los canales de distribucin, sern canales cortos y directos con los consumidores
finales, es decir, las Alcaldas Municipales, a travs de las personas contactos que se
manejan actualmente el equipo de emprendedores de este proyecto empresarial, de
los cuales se pueden mencionar algunos de ellos en la tabla que se muestra a
continuacin:

PROVINCIA

CONTACTO

CARG
O

7 PAUCAR DEL SARA

SALOMON HUGO AEDO

MENDOZA
PABEL NESTOR BELLIDO
MIRANDA
PERCY ABEL BERMUDO
VALLADARES
DECIDERIO PILLHUAMAN
SOSA
WILBER ALFREDO VELARDE
ROJAS
JUSTO CARLOS RODRIGUEZ
VERA
LUIS ENRIQUE JIMENEZ NEYRA

8 SUCRE

JORGE DE LA CRUZ CABANA

9 VICTOR FAJARDO
10 VILCASHUAMAN

HENRY WILLIAMS ANCCO

OSCORIMA
ROGER OCHOA CARDENAS

11 LA MAR

OMAR FLORES YAROS

ALCALD
E
ALCALD
E
ALCALD
E
ALCALD
E
ALCALD
E
ALCALD
E
ALCALD
E
ALCALD
E
ALCALD
E
ALCALD
E
ALCALD
E

1 HUAMANGA
2 CANGALLO
3 HUANTA
4 HUANCASANCOS
5 LUCANAS
6 PARINACOCHAS
SARA

3.8.5. POLTICAS DE COMERCIALIZACIN

Crditos a 30 das.
Convenios de pago.
Servicio adecuado a las necesidades de cada organismo.
Post servicio.
Precios altamente competitivos.
10. ORGANIZACIN DEL NEGOCIO
4.7.
Personal que necesita mi negocio

Para determinar el requerimiento de personal para el primer ao de operatividad de la

Empresa Asesora de Proyectos de Construccin, es necesario desarrollar los
siguientes elementos: estructura organizativa, diseo de puestos de trabajo, perfiles de
cargos, cantidad requerida de personal, criterios de seleccin, modalidad de
contratacin y criterios de evaluacin de sueldos y salarios e incentivos, ya que con
ellos se puede tener una idea clara y precisa del personal que se necesita y los
beneficios que estos pudieran obtener, evitando as contratar personal que no cumpla
con el perfil requerido para desarrollar los trabajos ofrecidos.

4.8.
Estructura organizativa
La empresa asesora de proyectos, inicialmente se proyecta como una pequea
empresa mientras empieza a escalar posicin en el mercado, motivo por el cual se
plantea una estructura organizativa sencilla que consta de cinco (5) departamentos,
los cuales se describen a continuacin:

4.9.
Diseando los procesos de Funcionamiento
Gerencia General: Planificar, dirigir y controlar las actividades relacionadas
con la prestacin de servicios de asesora, para que los resultados obtenidos
sean de la calidad esperada, as como tambin velar por la buena
administracin de los recursos financieros y humanos, asegurando de esta
forma que se cumplan los objetivos trazados por la empresa.
Departamento de Proyectos de Ingeniera y Construccin: Prestar servicios
de asesora en cuanto a definicin y desarrollo de proyectos de ingeniera y
construccin.
Departamento de Gestin de Calidad: Prestar servicios de asesora en
cuanto a las operaciones de Aseguramiento de Calidad, Seguridad y Ambiente
en la gestin de proyectos y en las Organizaciones.
Departamento de Planificacin: Definir y planificar las actividades requeridas
para lograr los objetivos de la organizacin, as como tambin llevar
seguimiento y control de las mismas, a fin de alcanzar las metas propuestas.
Departamento de Asesora Legal y Contable: Planificar, dirigir y controlar
que todas las acciones de la empresa se encuentren dentro del marco legal
aplicable en la materia. Por otro lado, se encarga de planificar, supervisar y
controlar las actividades relacionadas con las finanzas y contabilidad, con la
finalidad de garantizar una buena gestin administrativo-financiera.

4.10.

Equipos y herramientas necesarios

equipos/
materiales/
suministros
computador
porttil
computador
escritorio
impresora laser
escner
juego de
escritorio
pizarra
internet
alquiler local
tiles de
escritorio
telefona fija
vehculo
artculos
higinicos
servicios agua/
luz
otros

4.11.

cantida
d
3 und
4 und
1 und
1 und
3 und
1 und
1
servidor
1 local
global
1 lnea
2 und
global
global
global

Distribucin del espacio en m negocio

11. CALCULANDO LOS COSTOS Y ORGANIZANDO EL PLAN DE

FINANCIAMIENTO
5.8.
Costo de equipos de cmputo y de escritorio
equipos/
cantida
precio
costo total
materiales/
d
unitario

suministros
computador
porttil
computador
escritorio
impresora laser
escner
juego de
escritorio
pizarra
internet
alquiler local
tiles de
escritorio
telefona fija
vehculo
artculos
higinicos
servicios agua/
luz
otros

3 und

S/.
1,900.00
S/.
1,300.00
S/. 520.00
S/. 218.00
S/. 300.00

S/. 5,700.00

1 und
1
servidor
1 local
global

S/. 240.00
S/. 69.00

S/. 240.00
S/. 69.00

S/. 500.00
S/. 300.00

S/. 500.00
S/. 300.00

1 lnea
2 und

S/. 69.00
S/. 92,632.00

global

S/. 69.00
S/.
46,316.00
S/. 300.00

global

S/. 200.00

S/. 200.00

global

S/.
1,000.00
TOTAL

S/. 1,000.00

4 und
1 und
1 und
3 und

S/. 5,200.00
S/. 520.00
S/. 218.00
S/. 900.00

S/. 300.00

S/.
107,848.00

5.9.
Costos de inversin
Solamente asumimos los costos que incurren en maquinarias y
equipos y suministros que haces un total de:
TOTAL
S/.
107,848.00
5.10. Costos de funcionamiento del servicio
Incluimos los costos de inversin adicionando los sueldos y salarios
de los empleados, que son necesarios para el funcionamiento para
el primer mes.
TOTAL
S/.
107,848.00
Personal
sueldos
gerente general
S/. 3,500.00
coordinador de gestin de calidad
S/. 2,500.00
coordinador de proyectos de
S/. 3,000.00
ingeniera
asesor legal
S/. 2,000.00
asesor contable
S/. 1,500.00
secretaria
S/. 1,800.00
planificador
S/. 2,300.00
ingeniero en proyectos
S/. 3,000.00

ingeniero en gestin de calidad

TOTAL

S/. 3,000.00
S/. 22,600.00

5.11. Costos de capital y depreciacin

Los costos de capital son los rendimientos de esperamos general
con la inversin realizada, puesto que se espera un retorno del 30%
anual el cual cubrir los costos operativos y gastos financieros de la
inversin anual.
A continuacin los cuadros de depreciacin de los equipos:
PRODUC
TO:
VIDA
TIL:
AO

COMPUTADOR
PORTTIL
03 aos

PRECIO = S/.
1,900.00

1
2

cuota de
depreciacin
S/. 633.33
S/. 633.33

S/. 633.33

dep.
acuml
S/. 633.33
S/.
1,266.67
S/.
1,900.00

PRODUC
TO:
VIDA
UTIL:
AO
1
2
3
4
5
6

PRODUC
TO:
VIDA
UTIL:
AO
1
2
3

computador
escritorio
06 aos

valor en
libros
S/. 1,266.67
S/. 633.33
S/. 0.00

precio = S/.
1,300.00

cuota de
dep.
valor en
depreciacin
acuml
libros
S/. 216.67 S/. 216.67 S/. 1,083.33
S/. 216.67 S/. 433.33
S/. 866.67
S/. 216.67 S/. 650.00
S/. 650.00
S/. 216.67 S/. 866.67
S/. 433.33
S/. 216.67
S/.
S/. 216.67
1,083.33
S/. 216.67
S/.
S/. 0.00
1,300.00
impresora lser

precio = S/. 520.00

06 aos
cuota de
dep.
valor en
depreciacin
acuml
libros
S/. 86.67
S/. 86.67
S/. 433.33
S/. 86.67 S/. 173.33
S/. 346.67
S/. 86.67 S/. 260.00
S/. 260.00

4
5
6

PRODUC
TO:
VIDA
UTIL:
AO
1
2
3
4
5
6

PRODUC
TO:
VIDA
UTIL:
AO
1
2
3
4
5

PRODUC
TO:
VIDA
UTIL:
AO
1
2
3
4
5

PRODUC
TO:
VIDA
UTIL:
AO

S/. 86.67
S/. 86.67
S/. 86.67

escner

S/. 346.67
S/. 433.33
S/. 520.00

S/. 173.33
S/. 86.67
S/. 0.00

precio = S/. 218.00

06 aos
cuota de
dep.
valor en
depreciacin
acuml
libros
S/. 36.33
S/. 36.33
S/. 181.67
S/. 36.33
S/. 72.67
S/. 145.33
S/. 36.33 S/. 109.00
S/. 109.00
S/. 36.33 S/. 145.33
S/. 72.67
S/. 36.33 S/. 181.67
S/. 36.33
S/. 36.33 S/. 218.00
S/. 0.00

juego de
escritorio
05 aos

precio = S/. 300.00

cuota de
dep.
valor en
depreciacin
acuml
libros
S/. 60.00
S/. 60.00
S/. 240.00
S/. 60.00 S/. 120.00
S/. 180.00
S/. 60.00 S/. 180.00
S/. 120.00
S/. 60.00 S/. 240.00
S/. 60.00
S/. 60.00 S/. 300.00
S/. 0.00

pizarra

precio = S/. 240.00

05 aos
cuota de
dep.
valor en
depreciacin
acuml
libros
S/. 48.00
S/. 48.00
S/. 192.00
S/. 48.00
S/. 96.00
S/. 144.00
S/. 48.00 S/. 144.00
S/. 96.00
S/. 48.00 S/. 192.00
S/. 48.00
S/. 48.00 S/. 240.00
S/. 0.00

tiles de
escritorio
05 aos
cuota de

precio = S/. 300.00

dep.

valor en

1
2
3
4
5

PRODUC
TO:
VIDA
UTIL:
AO
1
2
3
4
5
6
7

depreciacin
acuml
libros
S/. 60.00
S/. 60.00
S/. 240.00
S/. 60.00 S/. 120.00
S/. 180.00
S/. 60.00 S/. 180.00
S/. 120.00
S/. 60.00 S/. 240.00
S/. 60.00
S/. 60.00 S/. 300.00
S/. 0.00

vehculo

precio =

S/.
46,316.00

07 aos
cuota de
dep.
valor en
depreciacin
acuml
libros
S/. 6,616.57
S/.
S/.
6,616.57
39,699.43
S/. 6,616.57
S/.
S/.
13,233.14
33,082.86
S/. 6,616.57
S/.
S/.
19,849.71
26,466.29
S/. 6,616.57
S/.
S/.
26,466.29
19,849.71
S/. 6,616.57
S/.
S/.
33,082.86
13,233.14
S/. 6,616.57
S/. S/. 6,616.57
39,699.43
S/. 6,616.57
S/.
S/. 0.00
46,316.00

5.12. Fuentes de capital inicial

Las principales fuentes de financiamiento de capital inicial sern los montos que los
socios aportaran al inicio, adems de ello se suman los distintos inmuebles, equipos,
etc. de los socios quienes conforman.
Adems de ello se puede recurrir a fuentes de financiamiento de terceros, como son
los bancos, financieras, cajas municipales, cooperativas y entre otras, que son muy
abundantes en la regin, y para ello consistirn en analizar y reflejar la factibilidad
financiera y econmica del proyecto, a travs del diseo y desarrollo de un Flujo de
Caja.
En este flujo de caja se detallarn los ingresos y egresos de fondos que se producirn
peridicamente en la empresa, se pueden evaluar los dficits o supervits financieros,
la posibilidad de hacer frente a las obligaciones que se presenten, las necesidades de
financiamiento externo y los resultados obtenidos a lo largo del tiempo.
5.13.

Condiciones del prstamo

PRESTAMO
TEA
TEM
cuotas
R

=
=
=
=
=

S/. 110,000.00
28.32%
2.0997149%
36
S/. 4,385.03

CRONOGRAMA DE
PAGOS
periodo

capital

inters

cuota

S/.
2,075.34
S/.
2,118.92
S/.
2,163.41
S/.
2,208.83
S/.
2,255.21
S/.
2,302.56
S/.
2,350.91
S/.
2,400.27
S/.
2,450.67
S/.
2,502.13
S/.
2,554.67
S/.
2,608.31
S/.
2,663.08
S/.
2,718.99
S/.
2,776.08
S/.
2,834.37
S/.
2,893.89
S/.
2,954.65
S/.
3,016.69
S/.
3,080.03
S/.
3,144.70
S/.
3,210.73
S/.
3,278.15
S/.
3,346.98

S/.
2,309.69
S/.
2,266.11
S/.
2,221.62
S/.
2,176.19
S/.
2,129.81
S/.
2,082.46
S/.
2,034.11
S/.
1,984.75
S/.
1,934.35
S/.
1,882.90
S/.
1,830.36
S/.
1,776.72
S/.
1,721.95
S/.
1,666.03
S/.
1,608.94
S/.
1,550.65
S/.
1,491.14
S/.
1,430.38
S/.
1,368.34
S/.
1,304.99
S/.
1,240.32
S/.
1,174.29
S/.
1,106.88
S/.
1,038.04

S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

saldo
S/.
110,000.00
S/.
107,924.66
S/.
105,805.75
S/.
103,642.34
S/.
101,433.51
S/. 99,178.30
S/. 96,875.73
S/. 94,524.82
S/. 92,124.55
S/. 89,673.87
S/. 87,171.74
S/. 84,617.08
S/. 82,008.77
S/. 79,345.69
S/. 76,626.70
S/. 73,850.62
S/. 71,016.25
S/. 68,122.36
S/. 65,167.71
S/. 62,151.02
S/. 59,070.99
S/. 55,926.29
S/. 52,715.55
S/. 49,437.40
S/. 46,090.42

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

S/.
3,417.26
S/.
3,489.01
S/.
3,562.27
S/.
3,637.07
S/.
3,713.44
S/.
3,791.41
S/.
3,871.02
S/.
3,952.30
S/.
4,035.28
S/.
4,120.01
S/.
4,206.52
S/.
4,294.85

S/. 967.77
S/. 896.01
S/. 822.76
S/. 747.96
S/. 671.59
S/. 593.62
S/. 514.01
S/. 432.73
S/. 349.74
S/. 265.01
S/. 178.50
S/. 90.18

S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03
S/.
4,385.03

S/. 42,673.16
S/. 39,184.15
S/. 35,621.88
S/. 31,984.82
S/. 28,271.38
S/. 24,479.97
S/. 20,608.96
S/. 16,656.66
S/. 12,621.38
S/. 8,501.37
S/. 4,294.85
S/. 0.00

5.14. Conociendo ms sobre los costos del servicio

Para iniciar las operaciones de la Empresa Asesora de Proyectos de Construccin, es
requerido invertir en algunos bienes de uso que permitirn desarrollar eficientemente
las actividades involucradas en la prestacin del servicio. Tales inversiones se
encuentran en informtica y tecnologa como son los software.
12. EL PLAN FINANCIERO
6.5.
Plan de costos
PLAN DE COSTOS (anual)
ventas netas
S/.
600,000.00
costo de ventas
S/.
utilidad bruta
S/.
600,000.00
costos operativos
S/.
284,856.00
utilidad operativa
S/.
315,144.00
gastos financieros
S/.
31,152.00
utilidad antes de
S/.
impuestos
283,992.00
Impuesto a la renta
S/.
(28%)
79,517.76
utilidad neta
S/.

204,474.24
Se tiene que generar ingresos de S/. 600,000.00 aproximadamente al ao para
obtener una rentabilidad aprox. De 30% que es la rentabilidad esperada.
6.6.

Plan de flujo de caja proyectado

INGRESOS
Consultor
as cant.
enero
1
febrero
1
marzo
1
abril
1
mayo
1
junio
1
julio
1
agosto
1
setiembre
1
octubre
1
noviembre
1
diciembre
1
mes

precio unt
ingreso total
aprox.
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
total
S/. 600,000.00

EGRESOS

mes

gastos
operativo
s

local

enero

S/.
22,600.00

S/.
500.00

febrero

S/.
22,600.00

S/.
500.00

marzo

S/.
22,600.00

S/.
500.00

abril

S/.
22,600.00

S/.
500.00

mayo

S/.
22,600.00

S/.
500.00

junio

S/.
22,600.00

S/.
500.00

julio
agosto

S/.
22,600.00
S/.

S/.
500.00
S/.

higie intern telefo servic

ne
et
na
ios
total
S/.
S/.
300.0
S/.
S/.
S/.
23,738.0
0
69.00 69.00 200.00
0
S/.
S/.
300.0
S/.
S/.
S/.
23,738.0
0
69.00 69.00 200.00
0
S/.
S/.
300.0
S/.
S/.
S/.
23,738.0
0
69.00 69.00 200.00
0
S/.
S/.
300.0
S/.
S/.
S/.
23,738.0
0
69.00 69.00 200.00
0
S/.
S/.
300.0
S/.
S/.
S/.
23,738.0
0
69.00 69.00 200.00
0
S/.
S/.
300.0
S/.
S/.
S/.
23,738.0
0
69.00 69.00 200.00
0
S/.
S/.
300.0
S/.
S/.
S/.
23,738.0
0
69.00 69.00 200.00
0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

22,600.00

500.00

S/.
setiembre 22,600.00

S/.
500.00

S/.
22,600.00

S/.
500.00

noviembr
S/.
e
22,600.00

S/.
500.00

S/.
diciembre 22,600.00

S/.
500.00

octubre

300.0
0
S/.
300.0
0
S/.
300.0
0
S/.
300.0
0
S/.
300.0
0

69.00

69.00

200.00

S/.
69.00

S/.
69.00

S/.
200.00

S/.
69.00

S/.
69.00

S/.
200.00

S/.
69.00

S/.
69.00

S/.
200.00

S/.
69.00

S/.
69.00

S/.
200.00

TOTAL

6.7.

23,738.0
0
S/.
23,738.0
0
S/.
23,738.0
0
S/.
23,738.0
0
S/.
23,738.0
0
S/.
284,856.
00

Clculo del punto de equilibrio

punto de equilibrio

ingresos

Linear (ingresos)

egresos

Linear (egresos)

10

11

12

13

Segn el grafico podemos ver que para cubrir los gastos que se generan en un ao
son cubiertos por 5,69712 unidades de consultoras de proyecto, eso quieres decir un
aproximado de 6 consultoras de S/50,000.00 promedio.

ao
1

6.8.
Valor actual neto y tasa interna de retorno
FLUJO DE
INGRESOS
S/. 600,000.00

2
3
4
5
6
7
8
9
10

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

FLUJO DE
EGRESOS
S/. 284,856.00
S/. 284,856.00
S/. 284,856.00
S/. 284,856.00
S/. 284,856.00
S/. 284,856.00
S/. 284,856.00
S/. 284,856.00
S/. 284,856.00
S/. 284,856.00

ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00

FLUJO DE EFECTIVO NETO

S/. 315,144.00
S/. 315,144.00
S/. 315,144.00
S/. 315,144.00
S/. 315,144.00
S/. 315,144.00
S/. 315,144.00
S/. 315,144.00
S/. 315,144.00
S/. 315,144.00

vida del proyecto = 10 aos

Tasa de rendimiento

VAN=
TIR=

30
%

S/.
866,432.12
292%

4.1 MARCO LEGAL

inversin
inicial =

S/.
107,848.0
0

4.1.1 Empresa. Toda actividad econmica organizada para la produccin,

transformacin, circulacin, administracin, custodia de bienes o para la
prestacin de servicios. Dicha actividad se realizar a travs de uno o ms
establecimientos de comercio.
4.1.2 Tipo de organizacin. La entidad se constituir como una sociedad
limitada de dos (2) personas nicamente, en la cual se deber hacer el aporte de
capital social de acuerdo a lo establecido en el estudio financiero y cuyo objetivo
es el de ofrecer un servicio de asesora integral a las empresas del sector
pequea y mediana empresa de Bucaramanga y su rea metropolitana. La
sociedad limitada est reglamentada con base en lo estipulado en el Cdigo de
Comercio, Libro II, Ttulo I, Captulo I IX y Ttulo V, Artculo 352 al 372.
La razn social o nombre comercial es CONSUEMPRESA ASESORIA &
CONSULTORIAS CAE cuya administracin est a cargo y bajo la
responsabilidad de los socios, los cuales sern a la vez asesores de la empresa,
quienes trabajaran arduamente a fin de hacer realidad su proyecto con gran xito.
4.1.2.1 Requisitos para el funcionamiento del establecimiento comercial.
La empresa cumplir con una serie de requisitos tales como ser inscritos ante la
Cmara de Comercio, obtener el concepto de bomberos, tramitar la identificacin
tributaria, adems de los siguientes requisitos especiales:
Cumplir con las normas referentes al uso del suelo, ubicacin y
destinacin, expedida por la Secretara de Planeacin Municipal.
Cumplir con las normas vigentes en materia de seguridad.
Mantendr vigentes los requisitos solicitados por la Supersociedades
Estar debidamente inscrita ante la DIAN y la Cmara de Comercio de
Bucaramanga.
Alcances de la responsabilidad social.
La responsabilidad social de la empresa es una combinacin de aspectos legales, ticos, morales y
ambientales, y es una decisin voluntaria, no impuesta, aunque exista cierta normatividad frente al tema.
Orientar los esfuerzos de la empresa solamente a producir resultados basados en las teoras de producir
y vender ms con el mnimo costo sin importar el impacto social, es a lo largo del tiempo, el peor negocio
del sector productivo que busca la rentabilidad. La estrategia actual y sus esperados beneficios, con dicha
posicin, puede ser maana el motivo de su fracaso.
La responsabilidad social de la empresa abarca aspectos internos y externos, los que se han sido objeto
de tratado por expertos en el tema, los primeros orientados a los colaboradores o el equipo de trabajo,
sus asociados y accionistas, y los segundos, los externos a clientes, proveedores, familia de los
trabajadores, la vecindad y el entorno social, entre estos el medio ambiente.
Antes de profundizar ms sobre el tema, es preciso recordar que los objetivos empresariales de la
empresa actual, estn enfocados a lograr mayor competitividad y productividad.
La productividad se entiende como la capacidad de producir y vender ms, a menor costo y con una
excelente calidad , lo que permite a la marca que se promociona mantenerse y crecer en los mercados a
los que pertenece, sea nacional o extranjeros, hacindose as mucho ms competitivos.
Productividad y competitividad son entonces la razn que lleva a que las decisiones gerenciales hagan
una valoracin del costo beneficio, la inversin realizada con respecto a las utilidades generadas, pero
lastimosamente con una visin a corto plazo, sin medir consecuencias de los efectos nocivos de la
inversin en el futuro de la marca o la empresa misma.
La misma dinmica del mercado , con sus tendencias neoliberales y la gran necesidad de mantenerse o
sobrevivir en un sistema de relaciones complejas y desiguales, en donde la tica y la moral ,
el concepto de justicia y otros aspectos relevantes a principios y valores han perdido importancia, hacen
que el concepto de responsabilidad social sea desatendido, pues en su afn de crecer y mantenerse, se
juega con reglas irregulares en busca de arrebatarle el mercado a su competencia y ser ms rentables,
haciendo que toda practica comercial sea valida, as se afecte o impacte algo o a alguien.

"El fin justifica los medios ", mxima Maquiavlica que prevalece hoy en la direccin empresarial, pues de
no ser as, se corre el riesgo de perder el mercado.
Esta forma de pensar valida acciones negativas y nefastas bajo pretextos irresponsables, tales como, "si
no lo hago no puedo generar empleo ", "es la nica forma de ser rentable y eso aporta beneficios
tributarios que sirven a todos", "el objetivo es sobrevivir a como de lugar", ". En el ejercicio empresarial
actual y de acuerdo a la dinmica del mercado, toda accin es validada, "En el mercadeo todo se vale",
"dicen los expertos".
Esta forma de pensar y actuar no mide consecuencias de futuro y del impacto que se puede tener en el
entorno social, humano y ambiental, anula todo escrpulo por encima de los principios ticos y los
morales, inclusive, por encima de los principios cvicos, sociales y hasta los espirituales.
Enfocarse a la generacin de "Beneficios" (de venta , rentabilidad y otros) a corto plazo, lleva a actuar
al empresario de forma fra sin limite en la toma de sus decisiones, carente de toda visin tica y
responsable, e inclusive, sin medir las consecuencias negativas para su propia empresa, simplemente por
su forma de proceder y esquema para decidir.
Acciones de solucin y responsabilidad social.
Aunque este trabajo presenta crudamente las realidades negativas, no quiere indicar que todo es nocivo,
pero para el propsito del tema de la responsabilidad social, es prudente hacer mencin de dichas
situaciones, las que a primera vista, parecen ser ms de la competencia de gobierno, la polica, los
padres de familia, de la misma iglesia y no de la empresa, aparentemente.
Lo que queda totalmente claro es que sea quien sea el responsable, estos asuntos afectan
al individuo como tal, a los grupos familiares, a la sociedad en general, as como a la empresa y se refleja
en los resultados de su ejercicio financiero.
As que se convierten en prioridades de atencin por parte de todos los afectados, y de los que como se
deca anteriormente, por accin u omisin, son responsables, y entre ellos, la empresa representada en
sus directores.
5. La responsabilidad de la empresa en los problemas actuales.
Las empresas son participes de la responsabilidad en algunos de los efectos mencionados, o en todos,
por sus polticas o la carencia de las mismas, por sus sistemas de direccin y por una serie de
costumbres y vicios empresariales que le alejan de una actuacin responsable que mida la consecuencia
de sus actos. La responsabilidad o la no responsabilidad, es parte de la cultura de una empresa.
Esta vez no har mayor precisin en los temas relacionados con la contaminacin de los recursos, pues
sobre sta materia sobra las fuentes bibliograficas que ayudan a ilustrar ms el alcance de la
problemtica.
Me interesa sobre manera el efecto de la responsabilidad en lo social y en lo cultural.
La falta de tica y moral, es sin lugar a duda, el principal elemento del problema, y como ya lo afirmaba, la
bsqueda de las utilidades y el afn de generar resultados a toda costa sin medir consecuencias, no
permite que la empresa (los empresarios y directivos), presten la atencin que merece el tema de la
responsabilidad social.
La inmoralidad ciudadana, la falta de civismo, el bajo escrpulo de las personas, la falta de lealtad, la
marrullera, la trampa, la poca seriedad, el bajo sentido de pertenencia, la mediocridad misma, las
inadecuadas relaciones humanas, as como esos aspectos, son muchos los asuntos de comportamiento
que afectan el desarrollo empresarial y por ende su eficiencia, y podr demostrar que la empresa tiene
una alta responsabilidad en ellos.
El deseo de todo empresario es contar con un perfil ideal de colaboradores, los que salen de su
comunidad, y ste perfil requiere de:
Personas comprometidas que den lo mejor de s mismo y que ayuden al crecimiento de la
empresa.

Personas que sepan trabajar en equipo y que se enfoquen a los objetivos de la organizacin,
venciendo el egosmo y evitando el conflicto en pro de la creacin de un clima laboral sano.

Personas inteligentes, creativas, proactivas y con agilidad mental que puedan dar soluciones,
que decidan y aporten beneficios a los procesos, al sistema en general y por ende al resultado.

Personas honradas, honestas y rectas en los que se pueda confiar.

Personas serviciales orientados hacia el cliente y hacia la calidad total.

Personas tolerantes, prudentes y pacientes que hagan gala de sus cualidades humanas a favor
de la relacin interna y externa.
Personas participativas y alegres que pongan amor a lo que hacen.
Personas concentradas y prudentes que eviten la accidentalidad, deterioros, perdidas, las
discordias, los reprocesos y la perdida de clientes.
Personas capaces de controlar sus emociones negativas.

CONCLUSIONES
Segn los datos obtenidos, se puede asumir que el proyecto de asesora en
construccin es viables adems el crecimiento de la empresa tiene una
tendencia sostenible ya que el mbito de construccin y PIP est siendo
valorado y tiene un crecimiento anual permanente del 2.38%.
Segn la TIR, la empresa puede esperar una rentabilidad mxima del
292%, esto nos dice que el proyecto va ser rentable.
Los costos por la asesora se estn asumiendo son referenciales, es el
costo promedio que se debe obtener en un mes para obtener una
rentabilidad del 30% que se plane.
ANEXOS