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192T
unicipalida d
11;
AL SEOR
ALCALDE DE LA
MUNICIPALIDAD DE ALTO HOSPICIO
PRESENTE
RECIBIDO
.....
1 7 OCT 2016
HR
KISV
OFICINA DE
MUNICIPALIDAD DE PARTES
ALTO HOSPICIO
IQUIQUE,
0 7 DC1 70.113
U ti
A LA SEORA
DIRECTORA DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DE ALTO HOSPICIO
PRESENTE
MSV
RECIBIDO
OFICINA DE PARTES
IQUIQUE,
C 2016
te.C.MICO EN ADMINISTRACIOK
18.898.7893
AL SEOR
SECRETARIO MUNICIPAL
MUNICIPALIDAD DE ALTO HOSPICIO
PRESENTE
MSV
RECIBIDO
...........
1 1 UCT
2016
OFiciNA DE PARTES
MUNICIPALIDAD DE ALTO HOSP/CIO
Resumen Ejecutivo
Informe Pial N 803, de 2016
:Municipalidad de Alto- Hospicio
Objetivo: `El objetivo, de la auditora fe realiZr un examen selectivo de. las cuentas de
gastos asociados' a . los. subttulos 21, "Gastos en personal", 22, "Bienes y Servicios de
Consum, y 24, "Transferencias Corrientes", con el objeto. de constatar la veracidad y
fidelidad de las cuentas, registro contable; y documentacin de respaldo, adems de
verificar el correcto , uso de 'bienes, vehculos si recursos fsiCos municipales en ao de
elecciones municipales. Lo anterior,. de acuerdo a las instrucciones impartidas sobre
elecciones municipales 2016,.contenidas en el oficio N 8.600, de 2016, de este Organismo
d Control, para el perodo cOmprenclido entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2016.
Preguntas de la Auditora:
,/ Los gastos en que. inCurri el municipio por concepto de publicidad y difsin, con cargo
a,su presupuesto, cumplieron con los fines y objetivos previstos en la ley IT 18.695; yen
los casos que correspondiera,:se ajustaron a lb, dispuesto en l oficio circular N 8.600,
'de 2016; y dems jurisprudencia administrativa vigente de este origen?
,( El municipio. cuenta y utiliza n instrument de Control para el uso y .circulacin de los
vehculos, de su propiedad y/o arrendados; qe permita verifiCar el cumplimiento de lo
establecid.en el decreto ley. N 799, de 1974, y en la circular N 35.593, de 1995, de
esta Contralora General, que imparte instrucciones sobre la materia?
Las.transferencias de fondos, asociadas al subttulo 24, se encuentran acorde con la
'
-nrmativa vigente y -cuentan con.la documentadin de respaldo que la sustenta?
Principales Flesultdds:
r*
.
.
o Se constat que el municipio realiz un proceso de compra de pasajes para el, hijo de..
una autoridad edilicia. Dicha entidad deber instruir un prodedimiento disciplinario .a fin
de determinar eventuales responsabilidadeS administratiVas a los ',funcionarios que
corresPonda, con ocasin de qe fueron aprobados procesos de :compras que -no
corresponden ala gestin municipal.
.1
FI
cs-\
'D
PTRA N 16.001/2016
IQUIQUE,
JUSTIFICACIN
Considerando las prximas elecciones
municipales, a efectuarse el da 23 de octubre del presente ao, conforme a lo dispuest en
la ley N 20.873, que Adelanta la Fecha de las Elecciones Municipales del Ao 2016, esta
Contralora General, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, ha estimado
necesario realizar una auditora sobre el uso de los enunciados recursos en diversas
entidades edilicias del pas,< con el fin de resguardar el patrimonio municipal y constatar el
cumplimiento de l normativa vigente, que impide a los empleados municipales, cualquiera
sea su jerarqua y estatuto jurdico , que los rija, realizar actividades de carcter poltico
contingente, como tambin. ejecutar acciones ajenas a su funcin y usar recursos y bienes
para los indicados propsitos.
Ahora bien, como Producto del anlisis
realizado a nivel regional que consider, la informacin contable del periodo 2015-2016,
remitida a esta Entidad de Control; noticias de prens; denuncias recibidas; 'tratos directos
efectuados por , los rganos comunales .en el periodo de enero a. junio de 2016 y los
resultados de las ltimas fiscalizaciones efectuadas ',sobre la 'materia en aquellos, se
determin qu la Municipalidad de Alto Hospicio se encuentra dentro de las entidades ms
relevanteS para ser auditadas.
A LA SEORA
MARIELA FERNNDEZ RAMOS
CONTRALOR REGIONAL DE TARAPAC
E
-13'R
A,9136/2
O CON1 RALOR
O REQtONAL
OBJETIVO
La fiscalizacin tuvo por objeto efectuar un
examen selectivo de las -cuentas de gastos asociados a los subttulos 21' "Gastos en
Personal"; 22 "Bienes y Servicis de Consumo"; y 24 "Transferencias Corrientes", con la
finalidad de constatar la veracidad y fidelidad de aquellas, registro contable, y
dotumentacin de respaldo, adems, de verificar el, conecto uso d bienes, \iehculs y
recursos humanos y fsicos municipales para el perodo comprendido entre el 1 de enero y
el 30 de junio de 2016, en la Municipalidad de Alto Hospicio.
Cabe hacer presente que el examen se extendi
al ejercicio presupuestario 2015 para las cuentas relacionadas con los gastos de concejales,
a saber laS cuentas presupuestarias: 21-04-003-002-Por comisiones y representaciones del
municipio; 22-08-007 "Pasajes, fletes'y bodegajes"; 22-11-002 "Cursos de capacitacin".
Adicionalmente, se revis el cumplimiento del'
oficio circular N 8.600,, de:2016; de este Organismo de Control.
La finalidad de la revisin fue determinar si ls
transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias; s encuentran
debidamente documentadas; sus clculos son exactos y estn adecuadamente registradas.
Todo lo anterior, en concordanCia con la ley N 10.336.
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`G>0
eZ coN ALOR D.
RE p,NAL.
"
734RAPPC:'\''
METODOLOGA
El examen se practic de acuerdo 'cern la.
UNIVERSO Y MUESTRA
antecedentes.
De - acuerdo
con
los
- proporcionados por la entidad comunal fiscalizada, durante el periodo examinado, el'monto
total de lol gastos asociados a las cuentas presupuestarias-Oitadas en elcuadh? siguiente,
.
.ascendi a $ 1.109:954.893, El detalle se expone -a continuacin:,
Tabla N 1: Cuental,presupuestarias
CUENTA
PRESUPUESTARIA
21
21-01-004-006
21-02-004-006
21-04-003-002
22
'
'
22-01-001-000
22-04-999
' 22-05-007
2247-001-000
22-07-002-002
22-08-007
22-08-007
22-08-011-001 ,
2248-999
22-11-002
24
24-01-007
24-01-008- ,
24-04-999
- Fuen
Ri
NOMBRE
Gatos en personal
Comisionesde servicios en el pas- Planta
Comisiones -de servicios en el pas- Contrata
Gastos por comisiones y representaciones dl
Municipio
Bienes y servicios de consumo
Alimentos y bebidas para personas
,
Otros
Telefona
, .
Servicios de publicidad
Servicios d impresin
,
Pasajes, fletes y bodegajes- Funcionarios
' Pasajes, fletel y bodegajes- Concejales
Servicios de produccin y desarrollo de =eventos
Otros'
..
.
Cursos de capacitacin
I- Transferencias corrientes al sector privado
Asistencia Social
Premios y otros`
.
Otros
TOTAL
-
MONTO
$
..
..
2.1.785.482
3.815.868
68.562.638
.,
- 28.663:277
134.815.783
30.165.112
43.231.684
65.455.411
- 16.892.761
14.243.782
' 128.699.069
241.864.167
43.080.000
.
1.41.376.192
17.544.620
109.759.047
1.109.954.893
CONJ. ALOR
REG:11-L
*
21RAWC1'
N*
$
21-01-004 y
Subttulo 21. Cuentas
.
21-02-004. Personal de planta, y
contrata trabajos extraordinarios
Subttulo 21. Cuentas 21-04-03
-comisiones
'y
por
Gastos
representaciones del municipio -
MONTO EXAMINADO
U,NIVERSO
25.601.350-
61
15.215.041
.68.562.638
41
68.562.638.
747.111.046
525
. 268.679.859 , 83
1.109.954.893
41
225.409.271
87
247.011.108
31
556.198.058
Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la, base de los datos proporcionados por la Municipalidad de Alto
Hospicio.
RESULTADO DE LA AUDITORA
Del examen practicado se determinaron las
siguientes situaciones:
I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
El estudio de la estructura de ,control interno y
de sus factores d riesgo, permiti obtener una comprensin del entorno en que se ejecutan
las, operaciones, del cual se desprende lo siguiente:
La . Municipalidad, de Alto Hospicio
1.
dispone de un reglamento interno. N '1, denominado "Organizacin y FuricinaiLniento
Interno la Mnicipalidad' de Alto Hospicio"., de 7 de febrero de 2014, que regula la
onk F
e-
1, NAL
CONT
L') REG NAL
estructura y organizacin de. esa entidad edilicia, eh el cual se establecen las funciones
generales y especficas asignadas a las distintas' unidades que la cOmponen, as como l
necesaria coordinacin entre ellas, en concordancia con lo preVisto en el artculo 31 de la
ley N18.695, Orgnica Constitucional de Municipalidades; ya mencionada
Al reSpcto,' se comprdb que el referido'
reglamento- interno, se encuentra publicado en la pgina web del municipio, dando
cumplimiento a lo , dispuesto en el articulo 7, letras a) y 6), de la ,ley N 20.285, de
Transparencia de la Funcin Pblica y de Acceso a la Informacin de la Administracin del
Estad, que establece que le corresponde.a esa institucin mantener disponible en sus sitios
electrnicos, entre otros antecedentes, su estructura orgnica, facultades, funciones y;
atribuciones de cada una de sus unidades u rganos internos, actualida, a lo menos, una
vez al mes.
La entidad comunal cuenta : con una
2.
Direccin de Control, conforme a lo consignado en los artculos _15 y 29 d la ley N 18.695,
encargada, entre otros aspectos, de: realizar l auditora operativa interna del municipio,
controlar la ejecucin financiera y presupuestaria municipal, informar ;trimestralmehte
eventuales dficit al concejo municipal y representar al alcalde los actos que estime ilegales,
entre otras funciones,. las qu se encuentran contenidas en el 'Capitulo XI, del Reglamento
N 70, de 3 de mayo de 2016. Al respecto, eh la presente auditora se constat que la citada '\
direccin cumple con las actividades programadas 'y solicitudes efectuadas por la autoridad
edilicia:
be la validacin realizada en el portal
3.
vvvvw.merCadopublico.cl, se comprob que.el Municipio ha efectuado la publicacin del plan
anual de compras para el ao 2016, conforme lo previsto 'en el artculo ,,12, de la ley
N19.886, ya citada, y los artculos 98.y siguientes del decreto N 250;.0,2004, del Ministerio
de Hacienda, que fij el reglamento de la mencionada ley N 19.886.
expuesto
d
lo
- Sin ' perjuicio
4.
precedentemente, durante la auditora: se determinaron las debilidades qu a continuacin
, se describen, las cuales.atentan contrae la eficacia d la estructura de control interno:
ProcdiMientos de compras - (LC): La
4,1.
Alto
Hospicio
dispone
de
un
reglamento
de adquisicioneS, formalizado
Municipalidad ,de
Mediante decreto alcaldicio N1.282,-de 26 de octubre de 2015, el que define la forma en
que el municipio realiza los procesos de contratacin para el abastecimiento de bienes y
servicios, los tiempos cle, cada proCesb de compra, la coordinador) y comunicacin entre las
unidades involucradas, y los responsables de_ cada una de las etapas ,del proceso de ,
abastedirniento, entre otras materias.
No obstante lo anterior, el, aludido instrumento _
no incorpora las modificaciones introducidas por et.decreto del Ministerio de Hacienda
N 1.410, de 12 mayo de 2015, que modifica el decreto supremo N 250, de 2004, del
Ministerio de HaCienda, que ,aprueba el reglamento de la ley N 19.886, de. Bases sobre 7.
Contratos Administrativos de Suministro y Prestacin de Servicios.
Por otra parte, dicho instrumerto no se
encuentra publicado en el portal de compras y contratacin pblicas,. tal como lo dispone el
inciso final del artculo 4 del elidido decreto N 250, de 2004, del Ministerio de.1-lacinda.
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C) CN. RALOR
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10
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CON1RALOR
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2:1RA PAC:1>.
siguientes situaciones:
1.
Gasto en personal
'Cornisiones de servicio, viticos
Comisin de servicio a Hong Kong.- (C)
consultado al municipio, este no acredit algn _tipo de informe que hubieran realizada los
citad
el - lanadas en el que se plasmen los conocimientos obtenidos posterior a la citada
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12
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17
2.1.
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721RAP0.CIV
18
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Tabla N 3: Dotacin-de vehculos municipales
DOTACIN EN DIRECCION- MUNICIPALES
Administracin
Alcalda
Administracin y Finanzas.
Aseo y Ornato.
Obras municipiaieS.:
COFA!OVZ
UR
j"
t/4 f1APP-.11);
/
CANTIDAD DE
VEHCULOS
19
6
2
6
28
CANTIDAD.DE :
VEHICULOS
Emergencia
Juzgado
18
2
1
-TOTAL
69.
,GHWB-34
- 2
GYZC-15
HFFI D-19
HFI-ID-22
ZD-7233
GNiSF-10
7 '
ZD-3509 s.
ok A
-7\
CON lIOR -;
NAL.
- RE
7 R
OBSERVACIN
20
DIRECCIN -
Av. Ramn Prez Opazo N 3.125
Santa Mara SIN
Los Tarbarugos N3.031
El Salitre N 3.397
Av.,Teniente Correa S/N
Av. Teniente Correa S/N
Calle chica N. 3.034
' Total-
CANTIDAD DE
VEHCULOS ASIGNADO
15
..,
26
5
5
7
10
1.
69
Fuente: decreto alcaldicio N 2:126, de 2016 emitido por la Municipalidad de Alto Hospicio.
1.
RAIOR
RE 1011AL
rgRAPPL
21
3.3. Bitcor'as
T;
)
:?- CONICALOR ii
r.
LI RE
1-412,A40:
23
LITROS
RENDIMIENTO CONSUMO
MENSUAL DE. CMBUSTI
COMBUSTIBLE BLE EN EL
MES
MES
ODMETRO
FECHA
MES
DESDE
HASTA
INICIO - TRMINO
ABRIL
04-04-16
30-04-16
'3913
4373
MAYO
01-05-16
31-05-16
.4373.:,
JUNIO . 01-06-16
30-06-16
. 4950 .
4950 '
.
5616
.
KMS .
ENTRE
ODMETROS:
460
_ 577 .
. 666':
5;36 .
85,8
4,92
117;3
5, 4'
124,7
.
e Control. _
-,
3:6. Caucin de los conductores de los Vehculos municipales - (LC)
Revisado el Sistema de Personal de la
Administracin del Estado que lleva esta Contralora General, se comprob que el
funcionario municipal don. Nelsbn Gutirrez Daz; quien conduce el Vehculo DJVD-34, no
cuenta con pliza de fidelidad funcionaria para la conduccin, no dndose cumplimiento a
lo establecido en el artculo 7 dl decreto ley N 799, de 1974, que prescribe que toda ,
)
....o wA ,9.5
.G;j
97?- ..1
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REGIONAL
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24
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AGOSTO
DIA
NO
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05
. DIA
VEHICULO JULIO
NO
DJVD-23
r
DJVD-24
NO
DJVD-25
SI
28
NO
DJVD-26
NO
NO
DJVD-34
SI
05
SI
09
ZF-5423
NO
-.
.' SI
26
DDHJ-10
SI
SI
10
DDHJ-11
,
SI
SI'
01-05-10-11-12 y 26
PB-4242
SI
02-09 y ;14
26-27-28-29 y
30
09-10-18-2029 y 31
SI
06-09-12-13-14 y 26
26
Gasto en personal
NOMBRE CUENTA
TOTAL
AL 31-12-2015
AL 30-06-2616
68.562.638
51.381.688
17.180.950
14.243.782
10.748.238
3.495.544
43,.080.000,
32,060.000
11.080,000
125.886.420
94.129.926
31.756.494
a)
'Acreditacin de asistencia a cometidos'
- (C): Se verific que a los concejales, seores Rene Cceres Araya, Jos Reyes Astudillo,
Orlando Garay Castro y a la. seora JeSsica Becerra, se les pag por concepto de
comisiones de servicios la 'suma total de $ 11.542.041, por su participacin en diversas
capacitaciones yi seminarios, realizados durante el ao 2015 y primer semestre del a
2016, advirtindose; que si bien el' municipio, autoriz mediante decreto alcaldicio la
participaCin. en 'los eventos que se: individualizan en la tabla siguiente, no existen
antecedentes que acrediten el'cabalcumplimiento del cometido encomendado a los aludidos
ediles,, tales Como certifiCados de participacin o algn otro documento otorgado para tal
efecto, lo qu no permiti.constatar el objetivp.de tales erogaciones.
Por otra parte,' s advirti que en- otros
cometidos solo se present un informe o un certificado de asistencia. Ver anexo N 5..
Cabe hacer presente que el artculo 88 de la ley
N 18.695', dispone que a estos personeros le asiste' el derecho a. percibir fondos con el
objeto de cubrir sus gtdos de alimentacin y alojamiento, equivalentes al monto del vitico ..
que corresponda al alcalde, as la expresin "cometidos" utilizada por la aludida normativa
es comprensiva de tod9 encargo de carcter institucional que deban cumplir los, concejales,
lo.que importa inclUir tanto a los cometidos funcidnarios como a las comisiones de servicios
que aquellos deban desempear. Por lo tanto, .para que se configure el derecho a vitico,
es preciso qu dichas autoridades realicen actuaciones: que involucren el cumplimiento de
una funcin pblica, y no obedezcan a un acto voluntario y de carcter personal (aplica
criterio 'contenido en dictamen N 88.585, de 2014, de esta Contralora General).
27
N
DECRETO
2427
.
651
,
04-03-2016.
422
05-02-2015
1949
. 15-06-2015
2285
13-07-2015
2713
19-08-2015
3958
15-12-2015
3081
15-09-2015
_
2224
20-07-2016
1651
22-05-2015
2714
19-08:2015
TOTAL
MONT
$
NOMBRE
, GLOSA
.
.
431.184 ReYes
la opinion publica , a realiza. rse en la ciudd de ,
Astubillo
Miedo Varas, los das 15 a1:18 de.marzo de 2016.
Seminario- internagonal 'prevencin de desastres
Orlando
naturales, desarrolla ciudades resiliente de la
1.675.974 Garay .
ONU" a realizarse en Panam los dias 09 a 14 de
Castro
febrero de 2015
Orlando
Seminario gestin en turismo y patrimonio, local y
- 887.605 daray
.,
taller de protocolo y oratoria '
Castro
.
Seminario "Experiencias- de planificacin de
Orlando
desarrollo lodal' a realizar en lima, Per, los das
2.464.467 Garay
.
23 al 31 julio 2015. : ,
Castro
Curs Ley del Lobby y liderazgo' municipal "hacia
Orlando
ua nueva gestin municipal" a realizarse en Atice,
': 460.224 Garay :
,
.
los das 19 al 25 agosto 2015. '
Castro
Capacitacin ley 20.500, control ciudadano a la
- Orlando
gestin Municipal, funcinarniento y desafos de
536.928 Garay
'cosoc.'-'
' Castro,
Pasanta I "Gestin de medio ambiente,. residuos
Rebe _
slidos y planificacin del -territorio " en la ciudad
Cees '
1.722.787 Cr
d Guayaquil, Ecuador, lbs das'21 al 26 septiembre
Arya
2015..
`k
Vitico, para /asistir a gira , tcnica de gestin
Rene
comunal en aseo y ornato:, urbanismo, reciclaje,
952.491 Cceres
estrategias de control y turismo ctiltujal, a realizarse
Araya
en Lima-Per, los das 25 al 31 de julio 2010. -
..
Curso "Planificacin urbana de -un municipio a
JesSica
realizarse en. Snta Cruz-Bolivia, los das 24 al '30
1.720.045 Becerra :
i
'
de mayo 2015.
Caritillano
,
'
y liderazgo municipal -hacia
,
Curso Ley del
'Jessica
una nueva gestin municipal" . realizarse en Arica,
460.224 'Becerra
los das 19 el 25 agosto 2015.
Cantillano
11.542.041'
Fuente: Decretos de Pagos e informacin aportada porta Direccion de Control y la Secretaria del Concejo:
2-
. co
u "RE
LoR
ijt.
7:4RAPPGi
28'
encuentra acreditado con los doCumentos qu sustentan el expediente adjuntoa los citados,
decretos `de pago, 'esto ltima con el fin de ratificar la efectiva. participacin de los, mencionados ediles en los'cursos ya reseados.
.
RE
ALOR 7>7NAL ,-
7;1 nAPNC-
29
CONTRALORKGENERAL DE LAREPBLICA
o
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24141921
CON 7XEOR
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*
7:
1
RApt\d
30
En cuanto al, pago d pasajes destinados a los concejales, :imputados con carg al subttulo
22, tem 08, asignacin 007, "Pasajes, fletes y bodegaje", por la suma de $ 21.628.619,
como se detalla en, cuadro adjunto, se constat que no Corresponde que stos sean
imputados en dicha partida presupuestaria, por cuanto, el Clasificador Presupuestario,
contenido en el decreto N 854; de 2004, del Ministerio de Hacienda, dispone que tales
erogaciones deben registrarse en la partida 2104003003, "Otros Gastos", (aplica criterio
contenido en dictamen N 46.945, de 2010, de ste origeq.
TOTAL
1.148.344
'
'
' TOTAL
$
9.751.548
1.148.344
4.342.891
6.385.836
10.728.727
13.091.007
8.537.612
21.628.619
31
que aquella est definida para el registro, entre otros, de gastos de pasajes en que incurren
los funcionarios y los concejales no sori funcionarios. Adems; el catlogo de cuentas para
el sector municipal, contiene cuentas especiales para reflejar los gastos incurridos por los
concejales, (a . saber, existe la cuenta 2104003002 de "Gastos por Cmiiones y
RepresentaCiones del Municipio", en la cual debieran imptlitarse todos los gastos en viticos;
y en la cuenta 2104003003, de "Otros Gastos", deben registrarse los desembolsbs
correspondientes a reembolso de pasajes e inscripciones a cursos de dicho concejales..
A raz. de lo anterior, esta Contralora General
" procede a mantener el hecho oblervado, tod vez, que sa entidad ediliCia no ha efectuado.
el ajuste'contable correspondiente.
:Compra - de pasajes para :hijo de
119, 1819;
Concejal - (C): Sobre el particular, por medio de los decretos de pago Nos
1852 y 3366 de 2015, la Municiplidad de Alto Hospicio pag la suma de $.812.909; por la
compra de pasajes areos internacionales para el hijo de la , concejal doa Jessica Becerra,
tuyo destino final fueron las ciudades de Medelln Colombia;. Santa Cruz -Bolivia y Lima
Per, lugares donde dicha autoridad edilicia particip en pasantas internacionale,
restituyendo esta ltima con posterioridad en arcas municipales, los valores adeudados,
segn consta en las rdenes de ingreso, Nos2865, 966, 967,1218 y 13385, de 2015, cuyo
detalle se muestra en tabla siguiente.
b)
FACTURA
ORDEN DE INGRESO
REINTEGRO
MONTO
.
'
DE
N
. FECHA
MONTO DESTINO
FECHA
N
FACTURA ' - -
, S/
CONCEJAL
596.316
96879 19-01-2015 2204.720
310 28-01-2015 2,204.720 Medelln
\PR1
o
coN1RALOR 7
;"
:,
.0111.\1_
5-) RE
.
32
N . ; .
FECHA
2865 06-02-2015
DECRETO
FACTURA
1
FECHA
119 12-01-2015
MONTO
DESTINO
29.179 Medelln
' N
FACTURA
' FECHA
185082 19-01-2015 .
, 184272 15-12-2014
MONTO
$
44.268
29.179
1819 08-0612015
97988 25-05-2015
473.018
1852 08-06-2015
3.366 27-10-2015
188352 25-05-2015
1594357 21-09-2015
42.697
422.852
TOTAL
tiente: elaboracin propia/en base. a decretos de pagos de la Municipalidad de Alto Hospicio.
i ORDEN DE INGRESO ,
REINTEGRO
DE
N
FECHA
CONCEJAL
14.589
37.315
37.315
'1218 16-01-2015
966 27-05-2015
967 27-05-2015
mos LA
. F
O
CO R-ALOR
O
k
REG ONAL
JU
RUN
. 1 69265.990-2
Consultora
2 76 305 793-3 : EII.R.L.
3 76:367.408-8
900.000
2 1.950.000
380.000
4 77.043.300-2
5 77.993.040-8
'
i
21.500 000
590.000
44.040.000
1.280.000
\pRIA
(1-1- 1
O
:? CON LOR 7RE OVAL
7;inA9r-S-
34
b.1)
Seminario internacional "Medelln la
ciudad ms - innovadora del. mundo": Mediante el decreto alcaldicio N 92, de 2015, la
Municipalidad de Alto Hospicio aprob los antecedentes y la modalidad de contratacin
directa con la empresa Gestin Glob.al Limitada, cmo proveedor nico del seminario
internacional denoininado "Medelln la ciudad ms innovadora del mundo", a realizarse entre
el 18 y el 24 de enero de 2015 en Medelln, Colombia, por un monto total de $ 5.400.000,
exento de impuestos:De la revisin dedos antecedentes de respaldo,
*solo consta la existencia de-una invitacin a dicha actividad, en la cual se consigna que "(...)
ser efectuada por profesionales de la Empresa de Desarrollo UrbanO -EDU- de la
Municipalidad . de Medelln, en laque se conocern los planes y proyectos generados en
forma creativa e innovadora en el mbito del reordenamiento urbano de la ciudad, lo, que les
permiti. Obtener el premio la ciudad ms innovadora del mundo en el ao 2013". Agrega
qu ,"Se considera :la entrega .de un. certificado - de participacin a quienes cumplan el
requisito del .100% de asistencia a todas las actividades del seminario", entre otros aspectos.
Cabe sealar, que a tal evento , involucr a los
concejales seores: Rene Cceres: Sergio Reyes, rlando Garay y la seora Jessica
Becerra, incurriendo el municipio, 'para tales efectos, en los siguientes gastos:
Tabla N13: Detalle del costo total.del curso de capacitacin y del cometido de los
VALOR
. CURSO.,
($)
CONCEJAL .
PARTICIPANTE
DP .
MONTO
" N
VIATICOS .
DP
(S)
PASAJES
(S)
N
DP
TOTAL
($)
Sergio Reyes
.1,800.000 184
1.960;688
181
794.096 395
4.554.784
Orlando Garay . .
1.800.000 184
1.960.688
* 180
826.336 310
4.587.024
1.800.000 184
1.960.688
.179
794.096 395
4.554.784
1.960.688
177
826.336 310
2.787.024
Rein Cceres
Jssica Bec'erra
TOTAL
- 5.400.000
7.842.752
3:240.864
16.483.616
b.2)
Seminario
internacional
"Cultura
desarroll local": Mediante l decreto N 663, de 16 de marzo de 2015, el municipio aprob
y autoriz losa antecedentes y la contratacin directa, por proveedor nico, a la.empresa
consultora Capacitacin Gestin'Global Ltda., para el seminario internacional denominado
c oA
C
- '0
qION RALOR
6
JJ O
RE uNAL
7;i6prf-
capacitacin.
Por ltimo, indica que en _base a *los hechos
descritos, en su opinin, concurren los requisitos del trato directo, por lo tanto, no se habra
vulnerado lo dispuesto en el artculo 9 del Decreto N 250, de 2004, del Ministerio de
Hacienda.
Al respecto, cabe sealar que los argumehtos
esgrimidos no constituyen razones suficientes para justificar l empleo de la referida causal,
pues por una parte, si bien la naturaleza de los.cursos contratados y las-particularidades
que ellos contienen en- sus respectivos programas pueden otorgarles un carcter..
aquello.no resulta determinante para
exclusivo, se -debe tener en consideracin que efectuar el trato directo, toda vez que las invitaciones o programas recibidos por el
municipio no tienen el carcter de' vinculantes, por lo, que el municipio pue-de no.
aceptarlos, atendido a que la decisin y el financiamiento de las actividades de capacitacin
deben Propender a la utilizacin eficiente; racional e idnea d los recursos .Pblicos, por lo
que primero deberan detectarse las necesidades de capacitacin del cuerpo de concejales,
para luego priorizar en razh del presupuesto y acto 'seguido efectuar la licitacin
correspondiente.
En los casos examinados no se acredita que no :
existen otros proveedores que brinden tales Servicios, por ende, se mantiene la observacin
formulada, debido a que no se acredita el impedimento de la entidad comunal para llamar
a una licitacin pblica para contratar los servicios de que se trata (aplica criterio
contenido en' el ditarnen N 71 .688, d 2015, de este origen).
`9.1A kF
k.
O CONVWALOR
\L) REJIONAL
.*
35
CURSO
($)
VITICOS
($)
PASAJES.
($)
TOTAL
($)
1.450.000
2.198.656
382.781
4.031.43.7
1.450.000
2.198.656
382.781
4.031.437
1.450.000
2,169.655
382.781
4.002.436
4.350.000
6.566.967
TOTAL
1.148.343 12.065.310
oltt
0 CON ALOR.
REGIONAL
* j
37
N
DECRETO
PAGO
297
640
954
1.314
1.651
1.985
informes de horas
. ___ N
HRS
.
HRS
FECHA
FECHA
N DECRETO
DECRETO ASIGNACION DECRETO, ASIGNA . PAGADAS
' . $
DAS'
PAGO '
322.222
-.48
271 28-01-2016
29-01-2016
154.398
-.23
648 25-02-2016
,
01-03-2016
214.815
32
1024 '21-03-2016
30-03-2016
.
228.241
34
- 1520 26-04-2016
27-04-2016
27-05-2016
28-0672016
1872
26-05-2016.
2270
28-08-2016
..
60
. .402.778
149
. 328.935
- .1.651.389
_ -____- __
TOTAL
Fuente: elaboracin propi sobre la base e ecre os de pagos proporc
Control de la Municipalidad de Alto Hospicio.
J...
e-
R
s-r_ AZOR
lEt,(3
co
38
.DETALLE
611
1334 .
1557
O CONT LOR
U
'
Re7 Al: j-
_ _ .._..._
I
MONTO'
($)
PROVEEDOR z-
1.142.400
.
.348.075
.
,
1.263.542
DECRETO
DE PAGO
1578 -
Servicio
'
'
de
coffee
MONTO
- ($)
PROVEEDOR
DETALLE
break' para
celebracin da de la madre.
'
160.650
N 3.038 de. 1988; la celebracin del da de la madre no constituye una festividad que, en
s, sea propiamente municipal, ni tenga directa relacin con los fines de las entidades
-Ti que, por lo dems el clasificador presupuestario actualmente Vigente, la incluya
edil15
6>9_
q.- - I
r
OR
RAL
u REIIONAL
_2(
%ANO'
40
41
tin mensaje navidea, con la firma y fotografa de cada uno de los integrante de ese ctierpo colegiado, lo anterior fue pagado mediante decreto de pago N 215, de 22 de enero de 2016,
respecto de la factura N 10.625 de,:3 de dicierribre de 20'15, por un monto de $ 991.639.
En la concerniente, cabe indicar que en
conformidad con lo establecido en los artculos 1 y 2 de la ,citada ley N 18.695, la. :
municipalidad es una corporacin autnoma de deredho pblico, constituida por el alcalde,
que. es Su- mxima autoridad, y par el concejo, de lo cual es posible desprender que las
acciones desarrolladas en- el cumplimiento de las funciones propias del municipio,- no Son
ejecutadas por el alcalde o el concejo considerados separadamente, sino que por la
institucin,que integran.
A Mayor abundamiento se hace til anotar que
la jurisprudencia de- ste Organismo Contralor ha sealado' que, las funciones que la
normativa municipal las obliga a desarrollaf, correspondiendo sealar, adems, que- es el :
Municipio, como institucin, quin presta las servicios ala Comunidad en el cumplimiento de
sus funciones, y no la autoridad edilicia en forma independiehte, COMO pudiera entenderse
cuando se hace uso de su nombr, por la que no procede qu la adquisicin de que trata se
haya financiado con_ recursos municipales (aplica criterio contenida en el dictamen
N 21.237, de 2016, de la Contralora General de la Repblica).
AsiMismo, es- dable Sealar que la ley
N 19.896, que "Introduce Modificaciones al Decreto Ley N 1.263, de 1975, Orgnico de
Administracin Financiera del Estada y Establece Otras Normas Sobre Administracin
Presupuestaria y de Personal", dispuso en su artculo 3, InciSo primero, quo "Los
Ministerios, las Intendencias, las Gobernaciones y los rganos y servicios pblicos que
integran la Administracin del Estado, no podrn incurrir en ,otros gastos par concepto de
publicidad y difusin que los necesarios para el cumplimiento de sus fnciones y en aquellos
que tengan pr objeto informar- a los usuarios sobre la forma de acceder las- prestaciones
que otorgan".. Del mismo-modo, para esos casos, cabe anotar que los artculos 3 y 4' de la
citada ley N 18.895, eStblecen las funciones que corresponde desarrollara los municipios,
entre las que se encuentran la promocin del desarrollo comunitario y:aquellas vinculada
con la educacin, la cultura, el deporte y la recreacin, la asistencia social y jurdica, la
promocin del empleo, el fomento productivo local., el turismo, l promocin de la igualdad
de oportunidades entre hombres y Mujeres y, en general, con el dearrollo ideactividades
de inters comn en el mbito local.
En relacin a lo observado, la autoridad edilicia
seala en su respuesta que el artculp 2 de la ley N 18.695 seala que la municipalidad se
encuentra constituida par el alcalde como mxima autoridad y .el concejo Municipal. Por lo.,
anterior, para los habitantes y organizacione comunales no resulta extra 'recibir en los
das preliminares a la fiestas de fin de ao (navidad, y ao nuevo), en lo cuales reconocen
indistintamente al alcalde y al concejo respectivamente, en lo que adems, cada tarjeta.
contiene un mensaje vinculado al quehacer funcional y privativo de ellos.
- De lo enunciado anteriormente agregan que el
alcalde ha actuado de forma legtima, debido a que al terminar un periodo de gobierno
comunal, destaca que en dichas tarjetas aparece inscrita la.frase "12 navidades, 12 aos de
gestin", lo cual se encuentra de acuerdo a las atribuciones del alcalde circunscritas
lingsticarnente en el concepto de "gestin" de acuerdo a lo que define para ello la Real
Academia"Espaola. .
CORVA
I
O.
SLOR
COIII
REG ONAL
gr
ZIRAPPP-
42
NOMBRE
.PERIODO
N DECRETO
FECHA
MONT
(S)
Enero
290
Febrero
602 1331
29-04-2016
888.889
Mayo
1668
30-05-2016
888.889 -
2018
30-06-2016
888.889
'
-Marzo
Abrl ,
247
. 30-03- 2016 ,
1,
25-0'1-2016
1.444.444
26-02-2016
1.444.444
904 '.
24-03-2016
.1.444.444
'1.444.444
1.444.444
1270
Mayo
1616
26-04-2016
1
26-05-2016
Junio
1922
23-06-2016
p p, dona os epartamento de
'
888.889
576 , 1
5.333.334
8.666.664
1.444.444
.. ."
r, A pp.,C5'
1888.889
Abril
Febrero
LR
CO N` REG NAL r-
29-02-2016
962
Enero
oPIA-
888.889
Marzo
Junio .
Hospicio.
29-01-2016
MONTO
TOTAL ($).
43
LOe 1.
RE ONAL
44
FECHA
$
GLOSA
.
Premio a los ganadores 1 2
419
11-02-16
2.700.000 y 3 lugar adulto-juvenil e
infantil.
ACTIVIDAD
Ganadores dell festival de la
2016 '
.
Premios carnaval
Premios carnaval
,
FG\
o CONTtALOR
u REG\ NAL '
1
b.4 pArY
- -_
45
46
CONCLUSIONES
. .
..
. .
- Atendidas `las consideraciones expuestas
,durante el .desarrollo del presente trabajo, la Municipalidad de Alt Hospicio ha aportado
. . antecedente e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones
planteadas en l Preinforme de Observaciones N 803, de 20.16.
.
.
.
, En efecto, la objecin consignada en el numeral
.
' 3.1.1 Sobre: "Entrega de premios err dinero - (C)" del acpite de "Examen de Cuentas", se
levanta; como asimisMo,.respecto de lo observado en los numrales 1.2.3 sobre "Imputacin
presupuestaria errnea- (MC)",.espeCficamente en el caso de la.seora
;
letra a) sobre "Error en'imputacin contable d 'Encargado de RelacioneS Pblicas -(MC)";
del punt,2:1,1 de "Regitro Contable"; y 3.1 referido al "Uso de distintho fical - (LC)", todos
.dl ttulo de "Examen de la Materia Auditada"; junto con el punto 2.1.2 sobre .."Error de
. iniputacin Contable.- (MC)" contenido en el "Exarhen de Ctientas", fueron subsanadas.
Ahora. bien, en cuanto, a aquellas
. .
... observaciones que se Mantienen, yen mrito de lo expuesto en. el cuerpo del presente
... Informe 'Final,. y considerando: que no se aportarn antecedentes, suficientes que rebatieran
los hechos objetados, se concluye queda respectiva 'autoridad deber adoptar. las medidas
. ' que en cada caso .correspondan,, con el objeto de dar: estrict cumplimiento'. a las normas
legales y reglamentarias que las rigeh, entre las cuales se estima necesario considerar, a. lo
menos, las siguientes: '
.
1)
Del reproche formulado en el numeral
2.2.2 de la "Falta d acreditacin en, honorarios - (C)", en virtud de que no se -aportaron
antecedentes que acreditaran las labores efectuadas entre los meses de enero a junio del
present ao, por parte d los servidores seor
y doa
, esta Entidad Superior de Control proceder a formular el reparo respectivo
por un monto de $13.999.998, en virtud de lo prescrito en los artculos 95 y siguientes de la
ley N 10,336, de Organizacin y Atribuciones de esta Contralora General.
Del ttulo I "Aspectos de control interno"
2)
Tratndose de lo observado en el
numeral 4.1 sobre "Procedimientos de compras - (LC)", referido a la actualizacin del
reglamento de adquisiciones conforrne lo dispuesto en el decreto N 1.410, de 2015, del
Ministerio de Hacienda, que modific el decreto. N 250, de 2004, de esa misma Cartera de
Estado
municipio, una vez aprobado el nuevo reglamento, deber implementarlo en los
,p RA ,-,
''' G
V. 9
o core .4.10R ..
.r>
R EG AVAL rTRAPA0:
47
nuevos procedimientos de compras que realice. Por otra ,prte, diCha aprobacin; ser
acreditada en la instancia de sguirhinto que esta entidad all efecte.'
En lo concerniente al reproch
3) contenido en el numeral 4,.2. de la "Falta de supervilin en el proceso de compras - (C)",
ese municipio deber, en virtud de los controles existentes, cerciorarse de no realizar.
adquisiciones de productos, que si bien, cumplen con la, normativa de compras, infringen
adquisiciones
requisitos vinculados a la, procedencia del gasto, corno fue en este caso, en se efectii una
superpoSicin de la imagen del alcalde 'por sobre la de la entidad edilicia que lidera: Lo
anterior, ser materia de revisin en futuras fiscalizacione que efecte este Organismo de .
Control;
De lo observado en el numeral 4,3.
4)
sobre la "Falta acta de constancia que acredite la recepcin conforme de bienes y servicios
adquirids por el municipio (C)", esa entidad edilicia deber implementar el control
pertinente a fin de qe la recepcin de las bienes y servicios adquirido, sea correctamente
acreditado en virtud de lo establecido en el artculo 79 bis del Reglamento de Compras
Pblicas, contenido en el decreto N 250, de 2004, del Ministerio de. Hacienda, lo que ser
validado por este Organismo de Control, en una prxima visita que efeCte la Unidad de
Seguimiento. Lo anterior, sin perjuicio que la efectividad de dicho control sea corroborado
en futuras auditoras que realice este rgano Contralor en esa entidad municipal.
Sobre lo reprochado en el numeral 4.4
5)
en relacin a la "Falta de control en el contrato de prestacin de servicios de programas "
comunitarios - (MC)", sa entidad edilicia deber vigilar qu :eh materia de contratos a
honorarios
por programas comunitarios suscritos, contengan clusulas que permitan
verificar.; ya sea el cumplimiento del horario pactado, como tambin las labores para las que
fueron requeridos,los 'servicios, lo anterior en pos de obServar los principios de eficiencia,
eficacia, y correcta administracin de los medios pblicbs, consagrados en los artculos 3
y 5, de la ley N.13,.575. Lo anterioG.ser Materia de futura fiscalizaciones que all se
realicen.
- Del ttulo II 'Examen de la Materia Auditada"
De lo prescrito en el numeral 1.1.;1
6)
sobre "Comisin de servicio al-long Kong (C)", ese municipio deber implementarMedidas
que permitan dejar constancia indubitada de que los objetivos de dichas comisiones y de los
mecanismos que demuestren que stascOnstituyerfun aporte tangible tendiente a optimizar
la gestin del municipio, estableciendo objetivos claros para las mismas y velando por su
materializacin posterior en beneficio d la comunidad, lo que ser materia de futuras
auditoras que este rgano Contralor all realice.
Sobre lo reprochado en l numeral 1.2.1
7)
del 'Programa de asistencia tcnica al Concejo Municipal - (C)", esa corporacin deber
regularizar la situacin contractual de doa
, de acuerdo a lo
sealado en el citado dictamen N 5.500, de 2016, l que ser materia de revisin por parte
de la Unidad de SeguimientO de est rgano Contralor.
En lo que respecta al_ numeral 112.2
8)
referido a "Programa comunitario de asistencia social y de gestin interna municipal - (C)",
la entidad deber regulariZar la situacin contractual de la seorita
, por cuanto no corresponde que a travs de un contrato a honorarios por la Va de
progre as comunitarios, realice labores relacionadas con la gestin interna
del municipio.
SORIA k
"O
CON RALORU RE IONAL
T~IfiA WY"
4.g.;.
Tal regularizacin ser parte del _proceso de seguimiento que esta Entidad de Control
Superior, efecte en la municipalidad.
9) Sobre lo observado en el numeral 1.2.3
respecto de "Impt.4cin presupuestaria errnea -'(MC)", esa entidad comunal en razn de
los requerimiento de al ' conclusin anterior, deber realizar los ajustes presupuestarios
correspondienteS, mo do de dar cumplimiento a lo establecido ,en el decreto N 854, del
Ministerio de Hacienda. Accin que ser verificada en el proceso de seguimiento.
10)
Acerca de lo representado en el
numeral 1.3.1 por "Gast por asistencia social no devengado oportunamente - (LC)";. esa
entidad edilicia;, en lo sucesivo, :deber realizar en forma oportuna' la respectiva
contabilizacin. de los hechos econmicos, ello, en armona cone lo previsto en el oficio
circular N 60.820, de 2005, de. este origen, referido al principio contable. de devengado,
como, tambin d l dispeto en el artculo 3, .del decreto N 250, d 2014, sobre las
autorizaciones presupuestarias. Curhplimiento que Ser Verificado en prxiMas auditoras
que, sobre la materia, realice est rgano Contralor.
, .\
s ... s
RA ,c?...
' T.-
o
.1,
co IltfraloR "zV RE r' ioNAL r
*
.<. .
771 RAPA
49
la letra b) sobre "Registr Contable (MC)", del numeral 1.1.1 de "Gasts.Por comisiones y
representaciones del rramicipio", esa entidad deber ajustarse plenamente a la forrria de.
contabilizacin de lo gastos en cometidos.' de los concejales, cuyo procedimiento se
encuentra contenido .en el procedimiento D-02 "Gastos en Viticel", del oficio - CGR
N. 36.640, de 2007; Accin que ser verificada en futuras auditorias.
En cuanto a lo reprochado en la letra a)
19)
"Imputaciones presupuestarias - (MC)" contenida en el numeral 1.1.2 sobr "Pasajes, fletes
y bodegajes", referida a la caritabilizacin del gasto poii concepto de pasajesenque incurren
los concejales para cumplir sus cometidos, esta Contralora .cumplecon instruir, en virtud
del plan de cuentas utilizado en el ,sctor Municipal, que dichos gastos sean imputados a la
cuenta 215.21.04.003003 denominada "Otros Gastos". Adems de lo anterior, respecto del
.
presente ejercicio contable, deber - realizar los ajustes necesarios a fin, de reflejar
correctamente los desembolsos de esa naturaleza en los estados financieras de la entidad.
Finalmente, en cuanto al ajuste, este ser verificado en el proces de seguimiento que ejerza,
esta Contralora General, ello, sin perjuicio de las validaciones que se puedan realizar en
'
nuevos procesos de fiscalizacin.
Ra
o.
CONTspcl_OR
u REG rp hl AL r2)1R APPO'
50
24)
En lo relacionado con el numeral 2.1.1
de "Gasto improcedente - (C)"; ese municipio deber .realizar el reintegro, en arcas
municipales por los $ 160.650 correspondiente al "coffee break por celebracin del da,de la
madre", asimismo deber corregir las imputaciones errneas a la cuenta "Alimentos y
bebids para personas". to anterior ser verificado por la . Unidad de Seguimiento de esta
Contralora.
. .
25)
Sobre lo objetado en el numeral 2.2.1
.
"Sobre tarjetas navideas - (C)", corresponde que la 'Municipalidad 'de Alto. Hospicio; en lo
sucesivo, se abstenga de utilizar reiteradamente la imagen del alcalde y de los concejales
para efecto publicitarios por cuanto la reincidenCia innecesaria de la misma puede implicar
una vulneracin a las normas relativas al empleo de recursos del organsrno de que se- trata,
en beneficio propie.o para fines ajenos a los institucionales, conforme a lo manifestado en
\ p R1/4
F,
P
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CON-171AL R t0 RE MAL FYr
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ZbA,PP,C"/'
51
los oficios Nos 8.600 y 69:300, arribos de 2016, deeste Organismo de Control,, situacin.que
ser verificada n Posteriores auditoras.
- Del ttulo IV "Otras. Materias"
RespeCto a lo consignado en el punto 1
26)
relacionado con el incumplimiento instrucciones Oficio N 8.600 de la Contralora General /
de la Repblica", referido a la denuncia preentada ente este rgano Contralor, a travs de
un audio en el cual Se evidencia que la autoridad .edilicia se. dirige a los, funcionarios
municipales, instndolos directamente al apoyo a su, candidatura y ejerciendo- coercin. ,
respecto' de la eventual prdida de sus empleos corresponde sealar que este rgano
contralor proceder a remitir los antecedentes de la denuncia al Concejo Municipal deja
Municipalidad de. Alto Hospicio para los procedimientos y fines cOmpetentes.
Finalmente, la Municipalidad de Alto Hospicio
deber rernitir a esta COntralora Regional el "Informe de Estado de ObServciones" de
acuerdo al formato consignado en el anexo N 8 adjunto, en un plazo mximo de 60 das
hbiles, apara del da siguiente de la recepcin del presente ofici, inforrnando las medidas
adoptadas 'y acompaando loS antecedentes de respaldo respectivos.
Transcrbase copia del presente informe. ,at
Alcalde; a la Directora de Control y Secretario Municipal de;la Municipalidad de Alto Hospicio,
y a la Unidad de Seguimiento de esta Contralora Regional de'Tarapac: Y.
Saluda, t e ta
IVAR VILLEGAS
Jefe d Control Externo (S)
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ANEXO N 2
Muestra de vehculos
MODELO
EXPLORER 4.0 -
1
2
3
4
G.
7
8 9
10
11
12 '
13
AO.-.
DIRECCION
SEPOPLAC ,
DDHJ-10
2008
2011.
DDHJ-11
2011:
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
DA/D-25
2011
ALCALDIA
PATENTE
. BYRY-49
.
.DJV9_34
2011 . GLLX-60
2010
HGCV-73
2016
ADMINISTRACION.
0 400 RS
OF 1721 59
TERRANO 4X4.3.0
TERRANO D CAB 4X4 2.7
PB-4242
VVV-1853
1996
2007
ADMINISTRACION
ADMIISTRCION
ZF-5423
2005
ZD-7233
2005
ADMINISTRACION
, D.A.O.
.SERENA 2.0
TERRANO D CAB 4X4 3.8
ZE-1214
1191
ZF-5193
2006
BONGOIII 2.9
4RUNNER 4X4 4.0 UT,
" da
Fuente: elaboracin propia en base a informacin aporta
Hospicio.
CiRIA /?((--
CON:TIRALOR
ROONAL
7;411A Pi \C1'
54
SECQPLAC
ALCALDIA
D.A.O.
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LT 4 1.A/D,
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DJVD-25
MODELO DE
ARRENDADO DEPENDENCIA
VEHICULO OPROPIOMUNICIPAL
Colorado CC 3.7 AT.
PROPIO
ALCALDA
LT 4 WD
Sin observacin,
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FEBRERO: Se obderva inconsistencia, el d a 02-02, en elfolio 30, ya que solo ,se indica el kilometraje de
inicio; s decir; 160942 y en el folio sigu iente se anota -como kilometraje de inicio 161000.
ADMINISTRACIN El d a 19-02, en elfolio 44, no se registra elkilometraje de in icio, solo se anota
el fi ria I.
JUNIO: En elfolio 45 no se indica la fecha n i nOmbre del conductor.
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ABRIL Se observ q ue en los d as 5 y 12 de abril de 2016, no se registra la hora de trmino de la jornada.
- No-se indica la hora de in icio n ide trmino los das 6, 13, 14, 1 5, 18, 28 y 30 de. abril.
- No se-indica nom bre del conductor loSdial6, '15, 18 Y 30 de abrir de 2016.
.._ '
.
MAYO: No se indica la hora de in icio ni de trmino los das 1,3,5,6,-9, 10,11,12,13,14,17,23,24,27, 29 y 31
de-mayo.
.
.
,
.
.
SECOPLAC
MARZO: Se obsenia borrones en el registro del kilometraje de los d as 29 y 31, folios 17 y 31,
respectivamente.
ABRIL: Se- observa borrones en el kilometraje de los das 13 y. 26, (folios 29 y 37, 'respectivamente.
C.D
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BONGO III 2. 9
PROPI O
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PB-4242
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. MARZO: El d a 19-03, folio 13, se reg istra a las 22horas, un cometido "bajada a lquique, pero 'se
descon oce si es hora de inicio o de.trrnino.
El d a 27-03 no indica horario ni cometido solo kiloMetraje de in icio y de trmino.
JUNI O: El 21-06, ' folio 29, no registra hora de inicio n i de trmino, como tampoco de cometido, solo
kilometraje de in icio y de trmino.
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OBSERVACI N
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FEE3RERO: No se registra el nombre del conductor los d ias, 1, 5, 23 y 29_,cle febrero de 2015
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'ARRENDADO DEPEN-DENCIA
MUNICIPAL
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VEHICULO
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PLACA
MARZO: :No se registra , el nombre del conductor los d as 1 al 19 y 30'de m arzo de 2016.
SECOPLAC
'MAYO: Sol registra la hora de salida yn o la de llegada los das 9, 11, 12, 23, 25, 27 y 30de m ayo.
JUNIO: Solo se registra la hora de salida y no la de l leg ada los d as 2 y 8 de junio de 2016.
ENERO: S observa diferencia en elkilometraje. El144) 1-16, a las 9:00 horas se indica n la bitcora q ue
se llev el m vil a taller para su mantencin y :q ued registrado un kilorinetraje de 146. 157,. pero a l set
retirada el-Mismo d a a las 19:00horas ten a :un kilometraje d146.366, dej an do el conductor upa nota con
.
sa advertencia, sin que exista una aclaraCin posterior.
El 27-0 1-16, no registra hora de inicio nide retorno. '
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MARZO: Se observa discrepancia en, el registro delkilometraje en el foli 39 del da 23-03-16, yaque en
l se anot un kilometraje de trmino del da de 159574 el da siguiente en elfolio N" 40, sitien no se
registra fecha pero se anota un kilometraje de 155604, Posteriormente, en elfoli subsiguiente de fecha
03-04-16, se inicia con un kilometraje de 159604. Del mismo modo sea ldo anteriormente, tampoco se
,
.
'
advierte una aclaracin de sehecho enl respectiva bitcora
MAYO: Se observa 'qUe l registro del' cometido es genrico, por 'ejempl o se an ota !'salida. de Calarla
destino Hospicio" con la delegacin Iglesia pentecciatal"viaje a La Tirana p buscar a 9 personas"
,
,
El d a 25-06 indica un kilometraje de.trinin0 de 165174, el dTa 26 no indica kilorrietraje. de inicio n ila hora
de trabajo, :slolfinal se ind ica urikilometraje de 165042.
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EN ERO: Se Observa qtie los folios Nc'5,1, 2., y 3del mes d enero-patn vacos.. .
ABRIL El d a 23-04, sol se registra elkilometraje de inicio y trmino, pero no se indica el cometido.
MAYO: Se observa que los folias N" 3, 4 y 5 tambin estn Vacos.
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ARRENDADO DEPENDENCIA
VHICULO O PROPO MUNICIPAL OBSERVACIN
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TERRNO D CAB
4X4 3.0
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MAYO: El d a 3t- 5 no se in dica hora de inicio n idetermino, solo indica kilometraje y cometido genrico,
como por ejemplo "reas verdes, q uebradilla"
JUNIO: En todos los das del mes no se indica la hora solo el kilometraje.
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da 26-04, folio 30, ya que se registr un kilometraje
ABRILSe
observa inconsistencia en a notaciones en el
de trmino de 13354'a las. 1 7horas y el d a siguiente 28.04, foli31; q ue se in icia a las 17 horas con el'
kilometrajes 1.3372. Situacin que no q ued aclarado en la bitcora
,
MAYO: El d a 03-05, folio 34, se registra un kilometraje de inicio alas 7:30de .13478 y a l final de la.j ornada
a las 19:00 hrs. se registra kilometraje de 13478, es decir, el mismo dato, no obstante estuvo recorrien do
colegios. 'Y elda siguiente (Folio 35) se inicia con ese m ismo registro. Tal sjtuacin no q ued aclarada en
....
.
la bitcora.
.
.
.
.
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las 7:30 con
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inicia
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Escuela
Oasis
en
direccin
el
cometido
observa
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-El da 05:05folio
kilometraje de inici'13526, y el trmino de la jornada a las 18: 00horas-no se reg istra el kilometraje de
trmino. No obsta nte el da siguiente 06-05, folio 37, se registra elinicio a las 7:30 un kilometraje de 13563.
_
'
- Se observa discrepancia de registro en elda 13-05,-folio 42, en el cometido correspondiente al recorrido ''
a la escuela Oasis, in iciado-a las 7:30 y finalizado a las 8:45, se indic unkilometrajede in icio 13738 y de
trmino 13752, *sin embargo-, a lda siguiente; es decir, 16-05 (Fol io 43) a las 7:30 se registra elkilometraje
.
.
.
ce 13738. _
JUNIO: Se obserVa q ue en el d a 0 1-06, fol io 5, se inici cometido diariri alas 7:30 con kilometraje de in icio
14172 y de trmino 14215 pero no se reg istra la hora de trmino.
- Elda 24-06, folio 23, hay remarcaciones en los registros. y por consiguiente hay.remarcaciones elda
.
-
,
siguiente; es decir; 28, folio 24.
.
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.
.
.
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.
.
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FEBRERO: No se indica nombre de con ductor el d a 7de febrero de 2016 , ' - El da 29-02-16, elkilometraje de inicio se encuentra corregido, hay una nota del con duOtor q ue indica.
ADMI NISTRACION
que el viernes 26-02dejo el veh culo con kilometraje de 226.488, y el29-02 tiene aparece con 226.494.
no aclara do en bitcora.
.
. .
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FEBRERO: Se observa en Varios das q ue no se registran en la bitcorasla hora de inicio ni determino,
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.
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solo se anota elkilometraje. A m odo de ejemplo, se indican los das 4, 5, 8 y 9.
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SERENA 2.0
PROPIO
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Ni
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TERRANO-DCAB
4X42.7
MARZO: Del mismo modo, se observa q ue en varios das no se registra hora ele'inicio nide trmino, solo
.
.
se anota elkjlometraje. A modo de ejemplo se indican los eles 8',9. y 10
Sin observaciones,
.
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MODELO DE
VEHICULO
BYRY 49
EXPLORER 4.0.
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DDHJ-10
DDHJ-11
DJVD 25 ;
DJVD-34
0 500 RSD .
De propiedad
Secoplac
municipal
k'ropio
0 500 RSD
'
Administracin
'
Propio
Colorado CC3.7
AT LT 4 WD
Propio
Alcalda
Sin observacin
Administration
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6. GLLX-60 ' BONGO 1112.9
7
HGCV-73
4RUNNER 4X4
4,0 AUT. , '
- Propio
' Secoplac
Propio
1
Adminisiracin
Propio
AT LT 4 WD
MARZO: El da 12
ABRIL: El da 2
Alcalda
ABRIL: El da 30
MAYO: Los das ,14 y 29
JUNIO: Los das 4 y 18
P13-4242
0 400 RS
Propio -
Administracin
FEBRERO: El da. 27 ,
MARZO: Los das 6, 19, 26 y27
ABRIL: Los das 2, 16; 23,.24 y 30
MAYO: Los das 14 y 28
WV-1853
OF 172.1 59
Propio
Administracin
Sin observacin
TERRANO 4X4,
3.0
Propio
Administracin
Propio
D.A.O.
D.A.O.
Sin observacin
D.A.O.
10, ZF-5423 .
11 ZD-7233 TERRANO D
- CAB 4X4 2.7
12 ZE-1214
SERENA 2.0
Propio
13 ZF-5193
TERRANO D '
CA13 4X4 3.0
Propio
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15-09-2015
"Cuid,ado y valor
Viatico para asistir gira internacional
Orlando Garay histrico patrimonio y su cuidado municipal". En
Castro 27 septiembre 2015.
Lima, Per, los das 22 al
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VLI congreso nacional
Viatico para asistir al
concejales, transparencia y probidadde la gestin municipal y su impacto en la opinin pblica-,a
realizarse en 'la ciudadde Puerto Varas, los das 15
18 de marzo de 2016. al
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CONTRALORA GENERAL DE LA. REP BLICA
CbNTRALORA REGIONAL DE TARAPAC
UNIDAD DECONTROL EXTERNO
1-EXO N 7,
Respue -.:ta'aporlacla por la Municipalidad de Ali Hospicio respecto cle los cometicicls:,
de lo concejales de la comuna
.
DECRETO
FECHA
2427
27,0-2015 El citado document no cuenta con el timbre.de recepcin, de la Secretaria Comunal dela
Municipalidad de Alto HospiCio:
'1
.
.
.
En cuanto al, contenido de ese oficio, ste consta de 3 prrafos
Se adjunta documento titulado "VII Congredo Nacional de Concejales, Puerto Varas, 15,16,17.y
18 de marzo 2016", por el cometido realizado por el concejal durante 4 das en la' ciudad de
Puerto'Varas. '
- ,
,
.
si o recepcionaclopor la Secretaria Comunal de la Municipalidad de Alto
04-03-2016 - ,DicII. oficiohabrad
.
.. .
'Hospicio el 22703-16; .
.
.
.
.
,
En cuanto al contenido 'dl ctado documento, ste consta de 2 prrafos que 'se; refieren
principalmente a la funcin de capacitacin que realiza la Asociacin. Chilena de
Municipalidades.
.
.
. . .
.
.
Se informa que mediante el comprobante de ingreso municipal N '
- 3218, de 11-02-15, el concejal
'05-02-2015 reintegr el pago del viatico por la n concurrencia al citado cometido. ' .
'.
651
.
.422 .
.
15-06-2015
- 1 949
No se remite informacin.
.
.
Se adjunta un documento titulado Seminario Internacional'. Experiencias de .Planificacin del'
Desarrolla Local, Lima-Per, del 24 al 31.de julio 2015, por el cometido reali2ado por el concejal
durante el periodo de 9 das en la ciudad de Lima. .
.
.
.
13-07-2015 [l'aedo oficio habra sido recepcionacio por la Secretaria Comunal de la Municipalidad de Alto
.
HospiCio el 05-08-15. '
'
.
.
i
., .
- En cuanto al contenido del citado documento, ste consta de 3 prrafos que s refieren
principalmente a la. relevancia de contar. con un PLADECO como herramienta en' la igestin
'
municipal:
2285
Se adjunta un documento. titulado "Curse.. Ley del Lobby y liderazgo Municipal: Hacia una nueva
Gestin Municipal", por el cometido realizado por el concejal durante 5 das n la ciudad de
Arica, document que habra sido reCepcionado por. la Secretaria Comunal de la Municipalidad
19:08-2015. de Alto HospiCio el 26-08-15.
..,
. . , ,
.
En cuanto al contenido del citad documento, consta d
, . .
i
.3 prrafoS que en, sntesis. se refiere al-concepto de lobby y la gestin- de inters.
.-
2713
...
3958
3081
2224
1651
v-...o RLA
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8 cona
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No se acompaa informe
,
.
. .
. ,
Se informa que el concejal no asisti al cometido; djandose -nulo el decreto de pago de vitico.
.20-07-2016
- ,
,
,
,
ta un Diploma de participacin emitido por la empresa consultora
30 de mayo cle2015, por la prticipacindel Concejal en la gira tcnica "Planificacin
72.,05_2015 urbana de un municipio" realizado por 7 das W.1 Santa Crt.de la Sierra- durante el periodo del'
24 al 30 de mayo de 2015. .
,
. '
'
,
Tal documento no consignad timbre de recepcin de la Secretaria Comunal dela Municipalidad
d Alto Hospicio..
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:
65
DECRETO
FECHA
.
'
No se acompaa informe .
.
.
2714
Se adjunta.uri documento titulado.`Curso Ley del Lobby:y.liderazgo Municipal; Hacia una nueva
Gestin Municipal, Anca-Chile, 20'al 24 de agosto 201.5", qe correspondera al Informe del
concejal, . por el cometido realizada por 5 das' eh la ciudad da Anca, -el cual habra sido'
19-08-2015
recepcionado por la, Secretaria Comunal dela Municipalidad de Alto Hospicio el 26-08-15. ,
'
En cuanto al contenido del citado documento, consta de 3 pIrrafos una en sntesis describe el
concepto de lobby ".y la gestin de inters.
.
-
66,
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DOC UMENTACI N
DE RESPALDO
OBSERVACI N
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NUM_ERACIN_ COMENTARIO
DOCUMENTO
DLA
DE RESPALDO
_ ENTIDAD
FOLIOO
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I
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Acpite III
numeral 1. 1.2.,
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nu meral\ 9. 1.2,
letra b)
ILI
Acpite II I,
FOLIO
NU M ERACI N
DOCU MENTO
DE RESPAL DO
MATERIADELA
N
OBSERVACI NSOLICITADA POR. .
OBSERVACI N OBSERVACIN CONTRALOR AGENERAL ENIN FORM EFI NAL
cn
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REQUERI-MINTOPARASUBSANARLA'
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