Ejercicio de Aplicacion Simulacion Empresarial Aprendices

Programa de Formacion Tecnologo en Contabilidad y Fin
Ejercicio de Aplicacin Simulacion Empresarial

Grupo Piso 14
Docentes: PAOLA ANDREA SOTO PADILLA, JAVIER RODRIGUEZ, OSCAR ANTORVEZA, LEO
ELISA RINCON VARGAS
El dia 1 de julio del 2009 Se constituye la Sociedad "Cualquier Nombre S.A:", Gran contribuyente cuyo
Nit 800.222.111-8
Se pide:
Realizar la escritura de constitucion
Anexar formularios de inscripcion ante la camara de comercio
Realizar los ajustes necesarios
Completar la informacion del mes de diciembre segn su criterio
Realizar los soportes contables correspondientes
Facturas diseadas por ustedes con los requisitos exigidos por la DIAN
Recibos de Caja
Comprobantes de Egresos
Consignaciones Bancarias diseadas.
Cheques
Formularios de impuestos
Realizar los Estados Financieros
Balance General
Estado de Resultados
Estado de Flujo de Efectivos
Realizar el analisis de las cifras con base en las razones financieras (entregar informe con el analisis)
Contabilidad y Finanzas
ion Empresarial
CAR ANTORVEZA, LEONARDO GORDILLO, JULIE

AS
Gran contribuyente cuyo objeto social sera la compra y venta de electrodomesticos,
gar informe con el analisis)
COMPROBANTE DE DIARIO No. 001

CONSTITUCION
CAPITAL AUTORIZADO
310505
Capital Autorizado
310510
Capital x suscribir
DEBE
500,000,000
500,000,000
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR

310510
Capital x suscribir
310515
Capital suscrito por cobrar
CAPITAL PAGADO
310515
Capital suscrito por cobrar
Aporte de socios
aporte en efectivo 5000 cuotas
110505
CAJA
CAPITAL POR SUSCRIBIR

310515
310505
SUMAS IGUALES
HABER
250,000,000
250,000,000
250,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
250,000,000
250,000,000
250,000,000
1,250,000,000
1,250,000,000
PARA REGISTRAR CONSTITUCION

DE LA SOCIEDAD MEDIANTE
ESCRITURA PUBLICA No.740
RESUMEN DE CUENTAS
310505 Capital Autorizado
310510 Capital por suscribir
310515 Suscrito
500,000,000
250,000,000
250,000,000
500,000,000
500,000,000

APERTURA CUENTAS
CAJA
Caja Principal
Consignaciones Bancarias
1110
BANCOS
11100501
Consignacin apertura 0300-12345-7 COMERCIO
11100502
Consignacin apertura 074-506070-09 BIC
Compra Chequera BANCOMERCIO y BIC S / ND
1110
BANCOS
11100501
BANCOMERCIO ND Chequera
11100502
BIC ND Chequera
2408
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS A PAGAR
240810
compra chequera 16%
240810
compra chequera 16%
5303
GASTOS FINANCIEROS
Cobro de chequeras
Comercio
Bic
COMPROBANTE DE EGRESO No. 01
1710
CARGOS DIFERIDO
171004
Honorarios Carlos Surez CE01
2408
IVA
240810
Honorarios Carlos Surez 50% del 16%
2365
RETENCION EN LA FUENTE
236515
Honorarios 10% Carlos Surez
2367
RETEIVA
2367XX
2368
RETEICA
236830
Honorarios Carlos Surez Reteica 6,99 x mil
1110
BANCOS
11100502
BIC (Cheque 811) Honorarios Carlos Suarez
DEBE
1105
110505

5240
GASTOS LEGALES
524010
Registro Mercantil Camara comercio CE02
1110
BANCOS
11100501
Comercio (cheque 121) camara ccio
1705
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
170525
Arrendamientos (3 MESES)Inmobil central CP03
2408
IMPTO SOBRE LAS VTAS A PAGAR
240810
Arriendos 10%
2365
236530
Arrendamiento 3.5% Inmobiliaria
1110
BANCOS
11100502
BIC (cheque 812) Inmobiliaria Central
1710
CARGOS DIFERIDOS
171020
tiles y Pap. Mario Arcila, Fra 700 CP04
2408
240810
Compras Mario Arcilla Fra 700 16%
1110
BANCOS
11100501
Comercio (cheque 122) Utiles y Papel Mario Arcilla
5240
GASTOS LEGALES
524015
Trmites y Licencias Tesoreria Municipal Impuesto
1110
BANCOS
11100502
BIC (cheque 813) Tesoreria Municipal Impuesto
1710
CARGOS DIFERIDOS
171004
Ivn Paz Fra No.520 C.P.06
2408
IVA
240810
AdecuacionesLocativas Ivan Paz 50% del 16%
2365
236525
Servicios 6% Ivn Paz
2368
IMPTO IND Y CIO RETENIDO
236825
Servicios, 9.66 X mil Ivn Paz
2367
RETEIVA
2367XX
1110
BANCOS
250,000,000
100,000,000
150,000,000
464,000
440,800
124,800
64,000
60,800
780,000
400,000
380,000
3,100,000
3,100,000
248,000
248,000
310,000
248,000
21,669
2,768,331
242,700
242,700
242,700
5,100,000
5,100,000
510,000
510,000
178,500
5,431,500
1,100,000
1,100,000
176,000
176,000
1,276,000
760,000
760,000
760,000
1,420,000
1,420,000
113,600
113,600
85,200
13,717
113,600
11100501
Comercio (cheque 123) Ivan Paz Adecuaciones Loc
COMPRA A CREDITO
Mobilarte Gran contribuyente
1524
EQUIPO DE OFICINA
152405
muebles y enseres S/fra 1300 mobilarte + IVA 16%
2205
PROVEEDORES NACIONALES
220530
Mobilarte
Compra muebles a crdito fra 1300
2365
236540
Compras 3.5% mobilarte
1,321,083
6,032,000
6,032,000
5,850,000
182,000
269,707,100
SUMAS IGUALES
BALANCE DE COMPROBACION CD 002

1105
110505
1110
11100501
11100502
11100501
CAJA
Caja Principal
BANCOS
Banco Comercio Apertura cuenta
Bic Apertura cuenta
Banco Comercio
ND Chequera
Comercio (cheque 121) camara ccio
Comercio (cheque 122)
Utiles y Papel Mario Arcilla
Comercio (cheque 123) Ivan Paz Adecuaciones Loc
11100502 Bic
ND Chequera
BIC (Cheque 811) Honorarios Carlos Suarez
BIC (cheque 813) Tesoreria Municipal Impuesto
250,000,000
250,000,000
100,000,000
150,000,000
464,000
242,700
1,276,000
1,321,083
440,800
2,768,331
5,431,500
760,000
1524 EQUIPO DE OFICINA

152405 muebles y enseres S/fra 1300 mobilarte + IVA 16%
6,032,000
6,032,000
1705 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO

5,100,000
5,100,000
1710 CARGOS DIFERIDO
5,620,000
171004 Honorarios Carlos Surez CE01
3,100,000
171020 tiles y Pap. Mario Arcila, Fra 700 CP04
1,100,000
171004 Ivn Paz Fra No.520 C.P.06
1,420,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES

220530 Mobilarte
5,850,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE

236515 Honorarios 10% Carlos Surez
310,000
236530 Arrendamiento 3.5% Inmobiliaria
178,500
236525 Servicios 6% Ivn Paz

236540 Compras 3.5% mobilarte
85,200
182,000
2367 RETEIVA
2367XX
248,000
2367XX
113,600
2368 RETEICA
236830 Honorarios Carlos Surez Reteica 6,99 x mil
21,669
236825 Servicios, 9.66 X mil Ivn Paz
13,717
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS A PAGAR

240810 compra chequera 16%
240810 compra chequera 16%
1,172,400
64,000
60,800
240810 Honorarios Carlos Surez 50% del 16%
248,000
240810 Arriendos 10%
510,000
240810 Compras Mario Arcilla Fra 700 16%
176,000
240810 AdecuacionesLocativas Ivan Paz 50% del 16%
113,600
5240 GASTOS LEGALES
1,002,700
524010 Registro Mercantil Camara comercio CE02
242,700
524015 Trmites y Licencias Tesoreria Municipal Impuesto
760,000
5303 GASTOS FINANCIEROS

0 Cobro de chequeras
SUMAS IGUALES
780,000
780,000
269,707,100
HABER
250,000,000
904,800
BIC 811
310,000
248,000
21,669
2,768,331
COMERCIO 121
242,700
BIC 812
178,500
5,431,500
COMERCIO 122
2 MESES
1,276,000
BIC 813
760,000
COMERCIO 123
1 ao
85,200
13,717
113,600
1,321,083
52
5,850,000
182,000
269,707,100
250,000,000
12,704,414
5,850,000
755,700
361,600
35,386
269,707,100

DISTRICOL GC Fra 2010
1435
MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
Districol Fra 2010 (10 neveras a 920)
2408
IMPTO / VENTAS POR PAGAR
240810
Compra Districol Factura 2010 16%
2365
236540
Compras Districol 3.5%
1110
BANCOS
11100501
Bancomercio
Cheque No. 124 districol
COMPRA CREDITO
FABRIX GC Fra 3540
1435
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
Fabrix Fra 3540 (10 lavadora a 840)
2408
240810
Compra Fabrix Factura 3540 16%
2365
236540
Compras Fabrix 3.5%
2205
NACIONALES
220515
Fabrix compras a crdito, fra 3540
VENTA DE CONTADO FACTURAS No. 001 Y 002
1105
CAJA
110505
Caja General Contado Fra 001y 002
2408
240805
Ventas contado Fra 001 y 002 16%
4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL X M
413536
Ventas contado Fra 001 y 002 16% 950.000 c/u
CONSIGNACION BANCOMERCIO Y B.I.C.
1110
BANCOS
11100501
Bancomercio
11100502
Bic
1105
CAJA
110505
Caja General Vtas contado Fra 001 y 002
VENTAS A CREDITO FACTURA No. 003 ALMACEN SAN JOSE R.C.
4135
413536
Ventas crdito Fra 003 16% (3Nev 1.010)
2408
240805
Ventas crdito Fra 003 16%
1355
135515
Venta 3.5% RC
1305
CLIENTES
13050501
Almacn San Jos Vta credi Fra 3
DEBE
HABER
COMERCIO 124
9,200,000
9,200,000
1,472,000
1,472,000
322,000
322,000
10,350,000
10,350,000
8,400,000
8,400,000
1,344,000
1,344,000
294,000
294,000
9,450,000
9,450,000
RECIBOS DE CAJA No 02 - 03
2,204,000
2,204,000
304,000
304,000
1,900,000
1,900,000
2,204,000
1,204,000
1,000,000
2,204,000
2,204,000
3,030,000
3,030,000
484,800
484,800
106,050
106,050
3,408,750
3,408,750
ABONO A LA FACTURA NO. 003 San Jose Ltda

RECIBO DE CAJA No. 04
1105
CAJA
2,000,000
110505
Caja General abono Fra 003
2,000,000
1305
CLIENTES
2,000,000
13050501
Almacn San Jos abono fra 003
2,000,000
CONSIGNACION B.I.C.
1110
BANCOS
2,000,000
11100502
Bic
2,000,000
1105
CAJA
2,000,000
110505
Caja General ventas
2,000,000
BIC 814
1110
BANCOS
2,000,000
11100501
BIC Fabrix cheque No.814
2,000,000
2205
NACIONALES
2,000,000
22051501
Fabrix abono fra 3540 c.p. 08
2,000,000
BIC 815
1110
BANCOS
800,000
11100501
BIC Mobilarte Cheque No. 815
800,000
2205
NACIONALES
800,000
220530
Mobilarte abono fra 1300 CP09
800,000
SUMAS IGUALES
35,138,800
35,138,800
BALANCE DE COMPROBACION CD 003
1105
110505
110505
110505
110505
1110
11100501
11100502
11100502
CAJA
Caja General Contado Fra 001y 002
Caja General abono Fra 003
Caja General ventas
BANCOS
Bancomercio
Bic
Bic
4,204,000
4,204,000
4,204,000
13,150,000
2,204,000
2,000,000
2,204,000
2,000,000
1,204,000
1,000,000
2,000,000
11100501
11100501
11100501
1305
13050501
13050501
1355
135515
1435
2205
22051501
220530
220515
2365
236540
236540
2408
240810
240810
240805
240805
4135
Bancomercio
BIC Fabrix cheque No.814
CXC
Almacn San Jos Vta credi Fra 3
Almacn San Jos abono fra 003
ANTICIPOS
Venta 3.5% RC
MERCANCIAS NO FRABRICADAS
Districol Fra 2010 (10 neveras a 920)
Fabrix Fra 3540 (10 lavadora a 840)
PROVEEDORES NACIONALES
Fabrix abono fra 3540 c.p. 08
Mobilarte abono fra 1300 CP09
Fabrix compras a crdito, fra 3540
Compras Districol 3.5%
Compras Fabrix 3.5%
IVA
Compra Districol Factura 2010 16%
Ventas contado Fra 001 y 002 16%
Ventas crdito Fra 003 16%
COMERCIO
413536 Ventas contado Fra 001 y 002 16%
10,350,000
2,000,000
800,000
3,408,750
2,000,000
3,408,750
2,000,000
106,050
106,050
17,600,000
9,200,000
8,400,000
2,800,000
9,450,000
2,000,000
800,000
9,450,000
616,000
322,000
294,000
2,816,000
788,800
1,472,000
1,344,000
304,000
484,800
4,930,000
950.000 c/u
413536 Ventas crdito Fra 003 16% (3Nev 1.010)

SUMAS IGUALES
1,900,000
3,030,000
35,138,800
35,138,800
Nevera
920,000
Televisores
Lavadoras
Equipos}
840,000

COMPRA CREDITO
FABRIX GC Fra 4650
1435
MERCANCIA NO FABRICADA x LA EMPRESA
compra Fabrix RC Fra 4650 (12 LV a 840)
2408
240810
2365
236540
Compras Fabrix GC 3.5%
2205
NACIONALES
220515
Fabrix compras a credito, fra 4650
VENTA SEGN FRA No.004 A HOSPITALES DEL ESTADO G.C
4135
413536
Ventas contado Fra 004 (13 Lv A 1.080)
2408
240805
Ventas contado Fra 004 16%
1355
Anticipo Impuestos
135515
Vta Fra 004 Rtefte 3,5%
1105
CAJA
110505
Caja General ventas contado Fra 004
CONSIGNACION BANCOMERCIO Y B.I.C.
1110
BANCOS
11100501
Bancomercio
11100502
Bic
1105
CAJA
110505
VENTA SEGN FRA No. 005 EMPRESAS DE R.C.
4135
413536
Ventas contado Fra 005 (3 Nv 970 h 2Lv 1100)
2408
240805
1355
Anticipo Impuestos
135515
Vta Fra 005 contado RC
1105
CAJA
110505
1305
CLIENTES
13050501
Empresa RC segn venta credito Fra 005
10,080,000
10,080,000
1,612,800
1,612,800
352,800
352,800
11,340,000
11,340,000
RECIBO DE CAJ No. 005
15,120,000
15,120,000
2,419,200
2,419,200
529,200
529,200
17,010,000
17,010,000
18,528,563
14,900,000
3,628,563
18,528,563
18,528,563
RECIBOS DE CAJA No 06
5,110,000
5,110,000
817,600
817,600
178,850
178,850
3,500,000
3,500,000
2,248,750
2,248,750
CONSIGNACION BANCOMERCIO
1110
BANCOS
11100501
Bancomercio
3,500,000
1105
CAJA
110505
Caja General Ventas contado
3,500,000
COMPROBANTE DE EGRESO No.10
compra elementos Aseo Almacen Blanquita
5295
DIVERSOS
529505
elem. aseo S/fra 319 Blanquita cp 10
350,000
2408
240810
compras Blanquita FRa 319 16%
56,000
1110
BANCOS
11100501
Bancomercio Cheque No. 125 Blanquita
406,000
COMPROBANTE EGRESO No.11
SEGN Fra 920 INDUCOL G.C.
1435
MERCANCIA NO FABRICADA X EMPRESA
Compra inducol GC 15 lavadora a 840
12,600,000
2408
240810
Compra Inducol GC Factura 920 16%
2,016,000
2365
236540
Compras Inducol GC 3.5%
441,000
1110
BANCOS
11100502
B.i.c Cheque 816 Inducol
14,175,000
VENTA SEGN FRA No. 006
Almacen San Jose Ltda RC
4135
413536
Ventas contado Fra 006 (18Lv 1000 Y 2Nv 1500)
21,000,000
2408
240805
3,360,000
1355
Anticipo Impuestos
135515
Vta Fra 006 Almacen San Jose RC 3,5%
735,000
1105
CAJA
110505
15,000,000
1305
CLIENTES
13050501
Almacen San Jose Venta credito Fra 006
8,625,000

1110
BANCOS
3,500,000
3,500,000
COMERCIO 125
350,000
56,000
406,000
BIC 816
12,600,000
2,016,000
441,000
14,175,000
21,000,000
3,360,000
735,000
15,000,000
8,625,000
COMERCIO 126
5,000,000
11100502
BANCOMERCIO
11100502
Cheque No. 126 Abno a Fra No. 3540
5,000,000
2205
NACIONALES
220515
Fabrix abono fra 3540
5,000,000
CONSIGNACION B.I.C.
1110
BANCOS
11100502
Bic
15,000,000
1105
CAJA
110505
Caja General ventas
15,000,000
Pago voz de comercio publicidad
5235
SERVICIOS
523560
Publicidad, propaganda y prom
1,250,000
1110
BANCOS
11100501
Bancomercio
11100501
Cheque No. 127 Voz comercio
1,250,000
SUMAS IGUALES
1105 CAJA
110505 Caja General ventas contado Fra 004
110505 Caja General ventas contado Fra 005
110505 Caja General Ventas contado
110505 Caja General Vtas contado Fra 001 y 002
110505 Caja General Ventas contado
110505 Caja General ventas
11100502 Bic
11100501 Bancomercio
11100502 Bic
11100501 Bancomercio Cheque No. 125 Blanquita
11100502 B.i.c Cheque 816 Inducol
11100502 Cheque No. 126 Abno a Fra No. 3540
11100501 Cheque No. 127 Voz comercio
13050501 Almacen San Jose Venta credito Fra 006
135515 Vta Fra 005 contado RC

135515 Vta Fra 006 Almacen San Jose RC 3,5%
COMERCIO 127
1,250,000
1,250,000
117,820,163
117,820,163
35,510,000
37,028,563
37,028,563
20,831,000
10,873,750
2,248,750
8,625,000
1355 Anticipo Impuestos

135515 Vta Fra 004 Rtefte 3,5%
15,000,000
14,900,000
3,628,563
3,500,000
15,000,000
406,000
14,175,000
5,000,000
1,250,000
1305 CLIENTES
13050501 Empresa RC segn venta credito Fra 005
15,000,000
17,010,000
3,500,000
15,000,000
18,528,563
3,500,000
15,000,000
1110 BANCOS
11100501 Bancomercio
5,000,000
1,443,050
529,200
178,850
735,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA x LA EMPRESA

compra Fabrix RC Fra 4650 (12 LV a 840)
10,080,000
Compra inducol GC 15 lavadora a 840
12,600,000
2205 NACIONALES
220515 Fabrix abono fra 3540
5,000,000
220515 Fabrix compras a credito, fra 4650
11,340,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras Fabrix GC 3.5%
352,800
236540 Compras Inducol GC 3.5%
441,000
2408 IMPTO / VENTAS POR PAGAR
240810 Compra Fabrix Factura 4650 16%
1,612,800
240810 compras Blanquita FRa 319 16%
56,000
240810 Compra Inducol GC Factura 920 16%
2,016,000
240805 Ventas contado Fra 004 16%
2,419,200
817,600
3,360,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL X M
413536 Ventas contado Fra 004 (13 Lv A 1.080)
15,120,000
413536 Ventas contado Fra 005 (3 Nv 970 h 2Lv 1100)
5,110,000
413536 Ventas contado Fra 006 (18Lv 1000 Y 2Nv 1500)
21,000,000
22,680,000
5,000,000
11,340,000
793,800
3,684,800
6,596,800
41,230,000
5235 SERVICIOS
523560 Publicidad, propaganda y prom
1,250,000
1,250,000
5295 DIVERSOS
529505 elem. aseo S/fra 319 Blanquita cp 10
SUMAS IGUALES
350,000
350,000
117,820,163
117,820,163
0
Nevera
920,000
Televisores
Lavadoras
Equipos}
840,000
NOMINA
COMERCIAL LOS ANDES SA
NOMINA PARA PAGO DE SUELDOS
PERIODO DE PAGO
3.375%
NOMBRE EMPLEADO
Sueldo
Dias
Bsico
Liquidad
DEVENGADO
Bsico
EXTRAS
Comisin
DEDUCIDO
Aux. Transp
REC NOCT
Total
Devengado
Salud 4%
Pension 1%
GERENTE
3,500,000
30
3,500,000
3,500,000
140,000
140,000
CONTADOR
1,200,000
30
1,200,000
1,200,000
48,000
SECRETARIA
810,000
30
810,000
871,500
VENDEDOR
496,900
30
496,900
MENSAJERO
600,000
30
600,000
TOTALES $
6,606,900
6,606,900
692,400
319,000
3,181,000
144,000
1,056,000
32,400
32,400
32,400
97,200
774,300
61,500 1,250,800
47,572
47,572
19,876
115,020
1,135,780
61,500
661,500
24,000
24,000
48,000
613,500
184,500
7,483,800
291,972
291,972
723,220
6,760,580
Aportes Parafiscales
Salud
Alvaro Mejia Comisin 1,5% S/ventas
46,160,000
1.5%
692,400
Fondo Pensiones
Provisiones
38,102 Int. S/cesantas
1/12
1%
12%
875,916 Prima de servicios 1/12
3%
218,979 Vcacions (Sn Aux Tran)1/24
2%
145,986
75%
CAJAS
4%
291,972
Subtotal $
24,555 UVT
0.1626858
0.8562411
Revisado
SIN
2,191,396 Subtotal $
3,748,568
SALUD
95.8562
95
Valor
620,441 Cesantas
SENA
2,353,750
95.8562
100,276
ICBF
2,493,750
140,000
4,000
PENSION Y SOLID
3,500,000
3,325,000
%
8.5%
Riesgos Profesionales 0.522%
175000
Deducido
48,000
35,000
4,000
Pagado
48,000
OBSERVACIONES
Elaborado:
35,000
Total
61,500
692,400
Neto
Fondo Sol Retencion en

Pension 4%
Cooperativa
la fuente
19%
0.1626858
Aprobado
24,555
3,995
TOTAL APROPIACIONES
Recibi
Conforme
Firma y C.C.
Valor
CON
623,401
6,234
623,401
304,138
1,557,173
16 -17 1,2% MAXIMO 25 SMLV

17-18 1,4%

COMPROBANTE DE EGRESO No.14 al 18 PAGO DE NOMINA
1110
BANCOS
11100502
Banco Industrial Colombiano
2365
Cheque No. 818 a Alex Riofrio C.E. 14

Cheque No. 819 Paulo Herrera C.E. 15
Cheque No. 820 Dayra Florez C.E.16
Cheque No. 821 Alvaro Mejia C.E. 17
Cheque No. 822 Jorge Velasquez C.E. 18
236505
Salarios
237005
237005
237006
237010
237040
EPS, Aportes salud Trabajadores

EPS, Aportes salud Empleador
ARP, Aportes por riesgos profesionales
Aportes ICBF, Sena, y Cajas de compens)
Cooperativa
2380
ACREEDORES VARIOS
238030
Fondo de Cesantas y/o pensiones

Aportes del empleador
Aportes de trabajadores para pension
Aportes d trabajadores fondo solidaridad
2370
RETCNES Y APRTES NOMINA
2610
PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005
261010
261015
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Prima
Vacaciones
5205
GASTOS DE PERSONAL
520506
510515
520518
520527
520530
520533
Sueldos
Horas Extras y recargos
Comisiones
Auxilio de transportes
Cesantas
Intereses de Cesantas
Prima
Vacaciones
ARP
EPS (salud)
Aporte fondo de pensiones
Aporte caja de compensacion
Aporte ICBF
Sena
520539
520568
520569
520570
520572
520575
520578
6,760,580
3,181,000
1,056,000
774,300
1,135,780
613,500
4,000
1,202,888
875,916
291,972
35,000
1,557,173
623,401
6,234
623,401
304,138
11,232,368
6,606,900
0
692,400
184,500
623,401
6,234
623,401
304,138
38,102
620,441
875,916
291,972
218,979
145,986
11,232,368
CONTABILIZACION NOMINA
VALOR DEVENGADO
GASTOS DE PERSONAL
520503
520506
510515
520518
520527
Sueldos
Comisiones
236505
Salarios
237005
237035

Sindicato
2370
11,232,368
7,483,800
6,606,900
0
692,400
184,500
VALOR DEDUCIDO
2365
1,707,728
291,972
620,441
38,102
656,937
100,276
SUMAS IGUALES
5105
4,000
4,000
4,000
291,972
392,248
237040
2380
238030
Cooperativa
100,276
ACREEDORES VARIOS
Fondo de solidaridad
35,000
291,972
326,972
VALOR PAGADO
1110
BANCOS
11100502

6,760,580
3,181,000
1,056,000
774,300
1,135,780
613,500
7,483,800
7,483,800
DIARIO COLUMNARIO
No
FECHA COMPROBANTE
.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Compr Aprtra 001

SUMAS
Comp Contabil 002
Comp Contabil 002
Comp Contabil 002
Comp Contabil 002
Comp Contabil 002
Comp Contabil 002
1105 CAJA
DEBITO
1110 BANCOS
CREDITO
DEBITO
CREDITO
DEBITO
CREDITO
DEBITO
2205
NACIONALES
CREDITO
DEBITO
2365 RTE FTE
CREDITO
2367 RTE IVA
2408 IVA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
DEBITO
CREDITO
4135
COMERCIO X
MAYOR X
MENOR
DEBITO
CREDITO
CUENTAS VARIAS
COD
250,000,000
250,000,000
Comp Contabil 003

Comp Contabil 003
4,204,000
Comp Contabil 004

Comp Contabil 004
Comp Contabil 004
Comp Contabil 004
35,510,000
250,000,000
250,000,000
12,704,414
4,204,000
4,204,000
13,150,000
5,850,000
3,408,750
2,000,000
17,600,000
2,800,000
9,450,000
755,700
35,386
1,172,400
616,000
2,816,000
788,800
Aporte Social
3105
Equipo de oficn
1524
Gtos pagd x antc
1705
Cargos diferidos
1710
Reteiva
2367
Gastos legales
5240
Financieros
5305
4,930,000 Anticipo imptos

COSTO VENTAS
37,028,563
37,028,563
Comp Contabil 005

Comp Contabil 005
Comp Contabil 005
SUMAS
1435 M/CIAS NO
FABRICADAS X LA
EMPRESA
1305 CLIENTES
20,831,000
10,873,750
0 22,680,000
5,000,000
11,340,000
6,760,580
289,714,000
291,232,563
-1,518,563
287600
1549100
12282500
14119200
291,232,563
53,445,994
237,786,569
793,800
3,684,800
6,596,800
41,230,000 Anticipo imptos
4,000
14,282,500
2,000,000
12,282,500
40,280,000
0 7,800,000
40,280,000
26,640,000
0 2,169,500
###
###
35,386 7,673,200 7,385,600
-35,386
287,600
46,160,000
###
1355
6135
1355
Servicios
5235
Diversos
5295
COSTO VENTAS
6135
Ret y aport nomn
2370
Acreedor varios
2380
Para Oblig labor
2610
Gastos personal
5205
No.
DEBITO
CREDITO
250,000,000
0
6,032,000
5,100,000
5,620,000
361,600
1,002,700
780,000
106,050
.
1,443,050
1,250,000
350,000
1,707,728
1,202,888
1,557,173
11,232,368
32,916,168
4,829,388
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
269,707,100
269,707,100
35,138,800
35,138,800
117,820,163
117,820,163
11,232,368
683,898,431
11,232,368
433,898,431
5135
513525
513530
1110
CANCELACION SERVICIOS PUBLICOS LUZ Y AGUA
Gastos de Admon Servicios

Servicio Acueducto y alcantarillado
Servicio Energia Electrica
BANCOS
700,000
1,200,000
1,900,000
11100502 Cheque No. 128 pago servicios
1,900,000

1435
BIC 823
281,900,000
Compra challenger GC
2408
240810
Compra Challenger Fra 98756 16%
2365
236540
Compras challenger 3.5%
1110
BANCOS
11100502
B.i.c Cheque 823
2205
NACIONALES
220515
Challenger compras a credito, Fra 98756
281,900,000
45,104,000
45,104,000
9,866,500
9,866,500
95,141,250
95,141,250
221,996,250
221,996,250
DISTRIBUIDORES LTDA RC
4135
413536
Ventas contado Fra 007
2408
240805
S/ Fra 007 16%
1355
Anticipo Impuestos
135515
Vta Fra 007 Distribuidores RC 3,5%
1105
29,063,890
29,063,890
4,650,222
4,650,222
1,017,236
1,017,236
CAJA
110505
COMERCIO 128
1,900,000
19,618,126
1305
CLIENTES
13050501
Almacen San Jose Venta credito Fra 007
19,618,126
13,078,751
13,078,751
CONSIGNACION B.I.C.
1110
11100502
BANCOS
19,618,126
Bic
19,618,126
1105
CAJA
110505
Caja General ventas
LILIANA ELJACH RS
4135
413536
2408
240805
1105
19,618,126
19,618,126
6,898,000
6,898,000
1,103,680
1,103,680
CAJA
110505
8,001,680
8,001,680
CONSIGNACION B.I.C.
1110
11100502
BANCOS
Bic
8,001,680
8,001,680
1105
CAJA
110505
Caja General ventas
ELECTROLUX RC
4135
413536
2408
240805
1355
Anticipo Impuestos
135515
8,001,680
8,001,680
60,897,000
60,897,000
9,743,520
9,743,520
2,131,395
2,131,395
1105
CAJA
110505
68,509,125
68,509,125
CONSIGNACION B.I.C.
1110
11100502
BANCOS
68,509,125
Bic
68,509,125
1105
CAJA
110505
68,509,125
Caja General ventas

1110
BANCOS
11100501
BIC Fabrix Cheque No. 824
2205
NACIONALES
220530
Cancelacion saldo fabrix
68,509,125
CANCELACION SALDO FRA FABRIX
2,450,000
2,450,000
2,450,000

1110
BANCOS
11100501
BIC Fabrix Cheque No. 825
2205
NACIONALES
220530
Cancelacion saldo fabrix
2,450,000
CANCELACION SALDO FRA FABRIX Fra. 4650
11,340,000
11,340,000
1110
BANCOS
11100501
2205
NACIONALES
220530
Mobilarte abono fra 1300
11,340,000
CANCELACION SALDO MOBILARTE
5,050,000
1105
5,050,000
5,050,000
CAJA
Caja General cancelacion saldo Fra 003
1305
CLIENTES
13050501
Almacn San Jos cancelacion saldo fra 003
1,408,750
1,408,750
1,408,750
1,408,750
CANCELACION SALDO DE LA FACTURA NO. 005 Empresa RC

1105
CAJA
1305
CLIENTES
13050501
Empresa RC cancelacion saldo Fra 005
2,248,750
2,248,750
2,248,750
2,248,750
CANCELACION SALDO DE LA FACTURA NO. 006 San jose Ltda

1105
110505
BIC 826
5,050,000
CANCELACION SALDO DE LA FACTURA NO. 003 San Jose Ltda
110505
BIC 825
11,340,000
110505
BIC 824
CAJA
1305
CLIENTES
13050501
Almacn San Jos cancelacion saldo fra 006
8,625,000
8,625,000
8,625,000
8,625,000
CONSIGNACION COMERCIO
1110
11100501
1105
110505
BANCOS
Comercio
12,282,500
12,282,500
CAJA
12,282,500
Caja General ventas

Fra 003
1,408,750
Fra 005
2,248,750
Fra 006
8,625,000
SUMAS IGUALES
580,794,243
580,794,243
580,794,243 580794243.15
0
credito 30 y 60 (50%)
credito 30 dias
NOMINA
PERIODO DE PAGO
3.375%
NOMBRE EMPLEADO
Sueldo
Dias
Bsico
Liquidad
DEVENGADO
Bsico
EXTRAS
Comisin
DEDUCIDO
Aux. Transp
REC NOCT
Total
Devengado
Salud 4%
Pension 1%
GERENTE
3,500,000
30
3,500,000
3,500,000
140,000
140,000
CONTADOR
1,200,000
30
1,200,000
1,200,000
48,000
SECRETARIA
810,000
30
810,000
871,500
VENDEDOR
496,900
30
496,900
MENSAJERO
600,000
30
600,000
TOTALES $
6,606,900
6,606,900
1,452,883
319,000
3,181,000
144,000
1,056,000
32,400
32,400
32,400
97,200
774,300
61,500 2,011,283
77,991
77,991
19,876
175,859
1,835,425
61,500
661,500
24,000
24,000
48,000
613,500
184,500
8,244,283
322,391
322,391
784,058
7,460,225
Salud
96,858,890
1.5%
1,452,883
Fondo Pensiones
Provisiones
1/12
1%
12%
3%
2%
161,196
75%
CAJAS
4%
322,391
Subtotal $
24,555 UVT
0.1626858
0.8562411
Revisado
SIN
4,135,898
SALUD
95.8562
95
Valor
685,082 Cesantas
SENA
2,353,750
95.8562
100,276
ICBF
2,493,750
140,000
4,000
PENSION Y SOLID
3,500,000
3,325,000
%
8.5%
175000
Deducido
48,000
35,000
4,000
Pagado
48,000
OBSERVACIONES
Elaborado:
35,000
Total
61,500
1,452,883
Neto

Pension 4%
Cooperativa
la fuente
19%
0.1626858
Aprobado
24,555
3,995
TOTAL APROPIACIONES
Recibi
Conforme
Firma y C.C.
Valor
CON
686,749
6,867
686,749
335,824
1,716,189
16 -17 1,2% MAXIMO 25 SMLV

17-18 1,4%

1110
BANCOS
11100502
7,460,225

2365
236505
Salarios
2370
237005
237005
237006
237010
237040

Cooperativa
2380
ACREEDORES VARIOS
238030

4,000
4,000
2610
261005
261010
261015
Cesantas
Prima
Vacaciones
5205
GASTOS DE PERSONAL
520506
510515
520518
520527
520530
520533
Sueldos
Comisiones
Cesantas
Prima
Vacaciones
ARP
EPS (salud)
Aporte ICBF
Sena
520539
520568
520569
520570
520572
520575
520578
3,181,000
1,056,000
774,300
1,835,425
613,500
1,875,201
322,391
685,082
42,072
725,381
100,276
1,324,565
967,174
322,391
35,000
1,716,189
686,749
6,867
686,749
335,824
12,380,181
6,606,900
0
1,452,883
184,500
686,749
6,867
686,749
335,824
42,072
685,082
967,174
322,391
241,794
161,196
SUMAS IGUALES
12,380,181
VALOR DEVENGADO
5105
GASTOS DE PERSONAL
520503
520506
510515
Sueldos
8,244,283
6,606,900
0
12,380,181
520518
520527
Comisiones
1,452,883
184,500
VALOR DEDUCIDO
2365
236505
Salarios
4,000
2370
237005
237035
237040

Sindicato
Cooperativa
2380
ACREEDORES VARIOS
35,000
238030
322,391
4,000
422,667
322,391
100,276
357,391
VALOR PAGADO
1110
BANCOS
11100502

7,460,225
3,181,000
1,056,000
774,300
1,835,425
613,500
8,244,283
8,244,283
MES DE SEPTIEMBRE
5135
513525
513530
1110

BANCOS

700,000
1,200,000
1,900,000
1,900,000
ABONO SALDO CHALLENGER Fra. 98756
1110
BANCOS
11100501
BIC Challenger Cheque No. 832
2205
NACIONALES
220530
Abono primera cuota credito
110,998,125
110,998,125
1110
110,998,125
BANCOS
Bic
13,078,751
13,078,751
1105
CAJA
110505
BIC 832
110,998,125
CANCELACION SALDO DE LA FACTURA NO. 007 distribuidores Ltda

11100502
COMERCIO 129
1,900,000
Caja General ventas cancelacion Fra 007
CARELECTRO RC
4135
413536
2408
240805
IVA 16%
1355
Anticipo Impuestos
135515
1105
13,078,751
13,078,751
71,820,000
71,820,000
11,491,200
11,491,200
2,513,700
2,513,700
CAJA
110505
80,797,500
80,797,500
CONSIGNACION B.I.C.
1110
11100502
1105
110505
BANCOS
Bic
80,797,500
80,797,500
CAJA
Caja General ventas
SUMAS IGUALES
80,797,500
80,797,500
290,085,576
290,085,576
NOMINA
PERIODO DE PAGO
3.375%
NOMBRE EMPLEADO
Sueldo
Dias
Bsico
Liquidad
DEVENGADO
Bsico
EXTRAS
Comisin
DEDUCIDO
Aux. Transp
REC NOCT
Total
Devengado
Salud 4%
Pension 1%
GERENTE
3,500,000
30
3,500,000
3,500,000
140,000
140,000
CONTADOR
1,200,000
30
1,200,000
1,200,000
48,000
SECRETARIA
810,000
30
810,000
871,500
VENDEDOR
496,900
30
496,900
MENSAJERO
600,000
30
600,000
TOTALES $
6,606,900
6,606,900
785,250
319,000
3,181,000
144,000
1,056,000
32,400
32,400
32,400
97,200
774,300
61,500 1,343,650
51,286
51,286
19,876
122,448
1,221,202
61,500
661,500
24,000
24,000
48,000
613,500
184,500
7,576,650
295,686
295,686
730,648
6,846,002
Salud
52,350,000
1.5%
785,250
Fondo Pensiones
Provisiones
1/12
1%
12%
3%
2%
147,843
75%
CAJAS
4%
295,686
Subtotal $
24,555 UVT
0.1626858
0.8562411
Revisado
SIN
3,795,859
SALUD
95.8562
95
Valor
628,333 Cesantas
SENA
2,353,750
95.8562
100,276
ICBF
2,493,750
140,000
4,000
PENSION Y SOLID
3,500,000
3,325,000
%
8.5%
175000
Deducido
48,000
35,000
4,000
Pagado
48,000
OBSERVACIONES
Elaborado:
35,000
Total
61,500
785,250
Neto

Pension 4%
Cooperativa
la fuente
19%
0.1626858
Aprobado
24,555
3,995
TOTAL APROPIACIONES
Recibi
Conforme
Firma y C.C.
Valor
CON
631,135
6,311
631,135
308,006
1,576,587
16 -17 1,2% MAXIMO 25 SMLV

17-18 1,4%

1110
BANCOS
11100502
6,846,002

2365
236505
Salarios
2370
237005
237005
237006
237010
237040

Cooperativa
2380
ACREEDORES VARIOS
238030

4,000
4,000
2610
261005
261010
261015
Cesantas
Prima
Vacaciones
5205
GASTOS DE PERSONAL
520506
510515
520518
520527
520530
520533
Sueldos
Comisiones
Cesantas
Prima
Vacaciones
ARP
EPS (salud)
Aporte ICBF
Sena
520539
520568
520569
520570
520572
520575
520578
3,181,000
1,056,000
774,300
1,221,202
613,500
1,728,175
295,686
628,333
38,587
665,294
100,276
1,217,744
887,058
295,686
35,000
1,576,587
631,135
6,311
631,135
308,006
11,372,509
6,606,900
0
785,250
184,500
631,135
6,311
631,135
308,006
38,587
628,333
887,058
295,686
221,765
147,843
SUMAS IGUALES
11,372,509
VALOR DEVENGADO
5105
GASTOS DE PERSONAL
520503
520506
510515
Sueldos
7,576,650
6,606,900
0
11,372,509
520518
520527
Comisiones
785,250
184,500
VALOR DEDUCIDO
2365
236505
Salarios
4,000
2370
237005
237035
237040

Sindicato
Cooperativa
2380
ACREEDORES VARIOS
35,000
238030
295,686
4,000
395,962
295,686
100,276
330,686
VALOR PAGADO
1110
BANCOS
11100502

6,846,002
3,181,000
1,056,000
774,300
1,221,202
613,500
7,576,650
7,576,650
MES DE OCTUBRE
5135
513525
513530
1110

BANCOS

700,000
1,200,000
1,900,000
1,900,000
CANCELACION SALDO CHALLENGER Fra. 98756
1110
BANCOS
11100501
BIC Challenger Cheque No. 836
2205
NACIONALES
220530
cancelacion credito
BIC 836
110,998,125
110,998,125
110,998,125
110,998,125
HOTELES ALCALA RC
4135
413536
2408
240805
iVA 16%
1355
135515
Venta 3.5% RC

63,530,000
63,530,000
10,164,800
10,164,800
1105
2,223,550
2,223,550
CAJA
110505
COMERCIO 129
1,900,000
71,471,250
71,471,250
CONSIGNACION B.I.C.
1110
11100502
BANCOS
Bic
71,471,250
71,471,250
1105
CAJA
110505
Caja General ventas
71,471,250
71,471,250

1705
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
170525
2408
240810
Arriendos 10%
2365
236530
Arrendamiento 3.5% Inmobiliaria
1110
BANCOS
11100502
BIC 837
5,100,000
5,100,000
510,000
510,000
178,500
178,500
5,431,500
SUMAS IGUALES
5,431,500
258,064,175
258,064,175
NOMINA
PERIODO DE PAGO
3.375%
NOMBRE EMPLEADO
Sueldo
Dias
Bsico
Liquidad
DEVENGADO
Bsico
EXTRAS
Comisin
DEDUCIDO
Aux. Transp
REC NOCT
Total
Devengado
Salud 4%
Pension 1%
GERENTE
3,500,000
30
3,500,000
3,500,000
140,000
140,000
CONTADOR
1,200,000
30
1,200,000
1,200,000
48,000
SECRETARIA
810,000
30
810,000
871,500
VENDEDOR
496,900
30
496,900
MENSAJERO
600,000
30
600,000
TOTALES $
6,606,900
6,606,900
952,950
319,000
3,181,000
144,000
1,056,000
32,400
32,400
32,400
97,200
774,300
61,500 1,511,350
57,994
57,994
19,876
135,864
1,375,486
61,500
661,500
24,000
24,000
48,000
613,500
184,500
7,744,350
302,394
302,394
744,064
7,000,286
Salud
63,530,000
1.5%
952,950
Fondo Pensiones
Provisiones
1/12
1%
12%
3%
2%
151,197
75%
CAJAS
4%
302,394
Subtotal $
24,555 UVT
0.1626858
0.8562411
Revisado
SIN
3,881,272
SALUD
95.8562
95
Valor
642,587 Cesantas
SENA
2,353,750
95.8562
100,276
ICBF
2,493,750
140,000
4,000
PENSION Y SOLID
3,500,000
3,325,000
%
8.5%
175000
Deducido
48,000
35,000
4,000
Pagado
48,000
OBSERVACIONES
Elaborado:
35,000
Total
61,500
952,950
Neto

Pension 4%
Cooperativa
la fuente
19%
0.1626858
Aprobado
24,555
3,995
TOTAL APROPIACIONES
Recibi
Conforme
Firma y C.C.
Valor
CON
645,104
6,451
645,104
314,994
1,611,654
16 -17 1,2% MAXIMO 25 SMLV

17-18 1,4%

1110
BANCOS
11100502
7,000,286

2365
236505
Salarios
2370
237005
237005
237006
237010
237040

Cooperativa
2380
ACREEDORES VARIOS
238030

4,000
4,000
2610
261005
261010
261015
Cesantas
Prima
Vacaciones
5205
GASTOS DE PERSONAL
520506
510515
520518
520527
520530
520533
Sueldos
Comisiones
Cesantas
Prima
Vacaciones
ARP
EPS (salud)
Aporte ICBF
Sena
520539
520568
520569
520570
520572
520575
520578
3,181,000
1,056,000
774,300
1,375,486
613,500
1,765,106
302,394
642,587
39,462
680,387
100,276
1,244,576
907,182
302,394
35,000
1,611,654
645,104
6,451
645,104
314,994
11,625,622
6,606,900
0
952,950
184,500
645,104
6,451
645,104
314,994
39,462
642,587
907,182
302,394
226,796
151,197
SUMAS IGUALES
11,625,622
VALOR DEVENGADO
5105
GASTOS DE PERSONAL
520503
520506
510515
Sueldos
7,744,350
6,606,900
0
11,625,622
520518
520527
Comisiones
952,950
184,500
VALOR DEDUCIDO
2365
236505
Salarios
4,000
2370
237005
237035
237040

Sindicato
Cooperativa
2380
ACREEDORES VARIOS
35,000
238030
302,394
4,000
402,670
302,394
100,276
337,394
VALOR PAGADO
1110
BANCOS
11100502

7,000,286
3,181,000
1,056,000
774,300
1,375,486
613,500
7,744,350
7,744,350
MES DE NOVIEMBRE
5135
513525
513530
1110

BANCOS

700,000
1,200,000
1,900,000
1,900,000
ALFONSO DIAZ RS
4135
413536
2408
240805
IVA 16%

63,530,000
63,530,000
10,164,800
10,164,800
1105
CAJA
110505
COMERCIO 130
1,900,000
73,694,800
73,694,800
CONSIGNACION B.I.C.
1110
11100502
BANCOS
Bic
73,694,800
73,694,800
1105
CAJA
110505
Caja General ventas
73,694,800
73,694,800

1435
BIC 843

Compra challenger GC
2408
240810
Compra Challenger 16%
2365
236540
Compras challenger 3.5%
1110
BANCOS
11100502
B.i.c Cheque 843
140,375,000
140,375,000
22,460,000
22,460,000
4,913,125
4,913,125
157,921,875
SUMAS IGUALES
157,921,875
312,124,600
312,124,600
NOMINA
PERIODO DE PAGO
3.375%
NOMBRE EMPLEADO
Sueldo
Dias
Bsico
Liquidad
DEVENGADO
Bsico
EXTRAS
Comisin
DEDUCIDO
Aux. Transp
REC NOCT
Total
Devengado
Salud 4%
Pension 1%
GERENTE
3,500,000
30
3,500,000
3,500,000
140,000
140,000
CONTADOR
1,200,000
30
1,200,000
1,200,000
48,000
SECRETARIA
810,000
30
810,000
871,500
VENDEDOR
496,900
30
496,900
MENSAJERO
600,000
TOTALES $
30
6,606,900
600,000
6,606,900
443,850
319,000
3,181,000
144,000
1,056,000
32,400
32,400
32,400
97,200
774,300
61,500 1,002,250
37,630
37,630
19,876
95,136
907,114
61,500
661,500
24,000
24,000
48,000
613,500
184,500
7,235,250
282,030
282,030
703,336
6,531,914
Salud
29,590,000
1.5%
443,850
Fondo Pensiones
Provisiones
1/12
1%
3%
2%
141,015
75%
CAJAS
4%
282,030
Subtotal $
24,555 UVT
0.1626858
0.8562411
Revisado
SIN
3,621,977
SALUD
95.8562
95
Valor
599,314 Cesantas
SENA
2,353,750
95.8562
100,276
ICBF
2,493,750
140,000
12%
4,000
PENSION Y SOLID
3,500,000
3,325,000
%
8.5%
175000
Deducido
48,000
35,000
4,000
Pagado
48,000
OBSERVACIONES
Elaborado:
35,000
Total
61,500
443,850
Neto

Pension 4%
Cooperativa
la fuente
19%
0.1626858
Aprobado
24,555
3,995
TOTAL APROPIACIONES
Recibi
Conforme
Firma y C.C.
Valor
CON
602,696
6,027
602,696
293,781
1,505,201
16 -17 1,2% MAXIMO 25 SMLV

17-18 1,4%

1110
BANCOS
11100502
6,531,914

2365
236505
Salarios
2370
237005
237005
237006
237010
237040

Cooperativa
2380
ACREEDORES VARIOS
238030

4,000
4,000
2610
261005
261010
261015
Cesantas
Prima
Vacaciones
5205
GASTOS DE PERSONAL
520506
510515
520518
520527
520530
520533
Sueldos
Comisiones
Cesantas
Prima
Vacaciones
ARP
EPS (salud)
Aporte ICBF
Sena
520539
520568
520569
520570
520572
520575
520578
3,181,000
1,056,000
774,300
907,114
613,500
1,652,992
282,030
599,314
36,805
634,568
100,276
1,163,120
846,090
282,030
35,000
1,505,201
602,696
6,027
602,696
293,781
10,857,227
6,606,900
0
443,850
184,500
602,696
6,027
602,696
293,781
36,805
599,314
846,090
282,030
211,523
141,015
SUMAS IGUALES
10,857,227
VALOR DEVENGADO
5105
GASTOS DE PERSONAL
520503
520506
510515
Sueldos
7,235,250
6,606,900
0
10,857,227
520518
520527
Comisiones
443,850
184,500
VALOR DEDUCIDO
2365
236505
Salarios
4,000
2370
237005
237035
237040

Sindicato
Cooperativa
2380
ACREEDORES VARIOS
35,000
238030
282,030
4,000
382,306
282,030
100,276
317,030
VALOR PAGADO
1110
BANCOS
11100502

6,531,914
3,181,000
1,056,000
774,300
907,114
613,500
7,235,250
7,235,250
MES DE JULIO
Se compra segn Fra No. 2010 , a Districol LTDA
10 Neveras
COMPRA CREDITO
DISTRICOL GC Fra 2010
Ref NV6890
FABRIX GC Fra 3540
10 Lavadoras
$ 920,000
CREDITO
Ref LV 0716
$ 840,000
VENTA DE CONTADO FACTURAS No. 001
1 Lavadoras
$ 8,400,000
Ref LV 0716
$ 950,000
VENTA DE CONTADO FACTURAS No. 002
1 Lavadoras
COMERCIO 124
$ 9,200,000
$ 950,000
Ref LV 0716
$ 950,000
$ 950,000
VENTAS A CREDITO FACTURA No. 003 ALMACEN SAN JOSE R.C.
3 Neveras
COMPRA CREDITO
Ref NV6890 $ 1,010,000
FABRIX GC Fra 4650
12 Lavadoras
CREDITO
Ref LV 0716
$ 840,000
VENTA SEGN FRA No.004 A HOSPITALES DEL ESTADO G.C
14 Lavadoras
Ref LV 0716 $ 1,080,000
VENTA SEGN FRA No. 005 EMPRESAS DE R.C.
3 Neveras
2 Lavadoras
15 Lavadoras
18 Lavadoras
2 Neveras
Ref LV 0716
$ 10,080,000
RECIBO DE CAJ No. 05
$ 15,120,000
Ref NV6890
$ 970,000
Ref LV 0716 $ 1,100,000
COMPROBANTE EGRESO No.11
$ 3,030,000
$ 2,910,000
$ 2,200,000
$ 5,110,000
SEGN Fra 920 INDUCOL G.C.
$ 840,000
Almacen San Jose Ltda RC
Ref LV 0716 $ 1,000,000

Ref NV6890 $ 1,500,000
$ 12,600,000
$ 18,000,000
$ 3,000,000
$ 21,000,000
BIC 816
MES DE AGOSTO
Se compra segn Fra No. 98756, a INDUSTRIAS CHALLENGER Gran contribuyente
BIC 823
COMPROBANTE DE EGRESO No.15 cheque 30%
100
80
90
70
Televisores
Neveras
Lavadora
Equipos Son
Ref TV7689
Ref NV6890
Ref LV 0716
Ref TV 8619
$ 967,000
$ 810,000
$ 798,000
$ 694,000
CREDITO 70%
$ 96,700,000
$ 64,800,000
$ 71,820,000
$ 48,580,000
$ 281,900,000
Se vende mercancia a Distribuidores Ltda RC. Segn Fra 001, El 10% de las cantidades de la compra anterior y su valor
nos cancelan el 60% con un cheque de citibank y la diferencia credito a 30 dias
30 dias
VENTA SEGN FRA No. 007 Distribuidores RC
CREDITO 40%
10 Televisores Ref TV7689
$ 996,977
$ 9,969,770
8 Neveras
Ref NV6890
$ 835,110
$ 6,680,880
9 Lavadora
Ref LV 0716
$ 822,738
$ 7,404,642
7 Equipos Son Ref TV 8619 $ 715,514
$ 5,008,598
$ 29,063,890
Se vende mercancia a LILIANA ELJACH RS, segn Fra 002 El 2 unidades de cada articulo y su valor unitario aumentado
nos cancelan con el cheque No. 765587 del Banco Davivienda
2
2
2
2
RS
Televisores
Neveras
Lavadora
Equipos Son
Ref TV7689 $ 1,012,000

Ref NV6890
$ 855,000
Ref LV 0716
$ 843,000
Ref TV 8619 $ 739,000
$ 2,024,000
$ 1,710,000
$ 1,686,000
$ 1,478,000
$ 6,898,000
Se vende al Almacen Electrolux Ltda RC, mercancia segun Factura No. 009
nos cancelan con cheque de Citibank No. 34332244
25
15
20
8
ELECTROLUX RC
Televisores
Neveras
Lavadora
Equipos Son
Ref TV7689 $ 1,012,000

Ref NV6890
$ 855,000
Ref LV 0716
$ 843,000
Ref TV 8619 $ 739,000
$ 25,300,000
$ 12,825,000
$ 16,860,000
$ 5,912,000
$ 60,897,000
de la compra anterior y su valor unitario aumentado en el 3.1%
o y su valor unitario aumentado en $45.000
MES DE SEPTIEMBRE
15
15
15
15
CARELECTRO RC
Televisores
Neveras
Lavadora
Equipos Son
Ref TV7689 $ 1,020,000

Ref NV6890
$ 860,000
Ref LV 0716
$ 850,000
Ref TV 8619 $ 760,000
$ 15,300,000
$ 12,900,000
$ 12,750,000
$ 11,400,000
$ 52,350,000
MES DE OCTUBRE
18
20
14
19
HOTELES ALCALA RC
Televisores
Neveras
Lavadora
Equipos Son
Ref TV7689 $ 1,050,000

Ref NV6890
$ 910,000
Ref LV 0716
$ 870,000
Ref TV 8619 $ 750,000
$ 18,900,000
$ 18,200,000
$ 12,180,000
$ 14,250,000
$ 63,530,000
MES DE NOVIEMBRE
8
10
7
8
ALFONSO DIAZ RS
Televisores
Neveras
Lavadora
Equipos Son
Ref TV7689 $ 1,050,000

Ref NV6890
$ 910,000
Ref LV 0716
$ 870,000
Ref TV 8619 $ 750,000
$ 8,400,000
$ 9,100,000
$ 6,090,000
$ 6,000,000
$ 29,590,000
Se compra segn Fra No. 128743, a INDUSTRIAS CHALLENGER Gran contribuyente

50
40
45
35
Televisores
Neveras
Lavadora
Equipos Son
Ref TV7689
Ref NV6890
Ref LV 0716
Ref TV 8619
BIC 843
$ 965,000
$ 805,000
$ 795,000
$ 690,000
$ 48,250,000
$ 32,200,000
$ 35,775,000
$ 24,150,000
$ 140,375,000
Julio
Fra 2010
Fra 3540
Fra 001
Fra 002
Fra 003
Fra 4650
Fra 004
Fra 005
Fra 920 Ind
Fra 006
Agosto
Fra 98756
Fra 007
Fra 008
Fra 009
Septiembre
Fra 010
Octubre
Fra 011
Noviembre
Fra 012
Fra 128743
TOTALES
SALDOS
Televisores
Compra
Ventas
Q
$
Q
$
Neveras
Compra
Ventas
Q
$
Q
$
10
920,000
Lavadoras
Compra
Ventas
Q
$
Q
10
840,000
1
1
1,010,000
12
840,000
14
970,000
2
15
100
50
150
967,000
80
1,500,000
810,000
840,000
18
90
798,000
10
996,977
835,110
1,012,000
855,000
25
1,012,000
15
855,000
20
15
1,020,000
15
860,000
15
18
1,050,000
20
910,000
14
1,050,000
10
910,000
965000
40
78
72
130
805,000
7
45
78
52
172
795,000
103
69
Lavadoras
Ventas
Equipo de sonido
Compra
Ventas
Q
$
Q
$
$
-
950,000
950,000
1,080,000
1,100,000
1,000,000
70
694,000
822,738
715,514
843,000
739,000
843,000
739,000
850,000
15
760,000
870,000
19
750,000
750,000
870,000
35
105
690,000
59
46

Ejercicio de Aplicacion Simulacion Empresarial Aprendices

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Programa de Formacion Tecnologo en Contabilidad y Fin

Ejercicio de Aplicacin Simulacion Empresarial

CAR ANTORVEZA, LEONARDO GORDILLO, JULIE

Gran contribuyente cuyo objeto social sera la compra y venta de electrodomesticos,

gar informe con el analisis)

COMPROBANTE DE DIARIO No. 001

CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR

CAPITAL POR SUSCRIBIR

PARA REGISTRAR CONSTITUCION

COMPROBANTE DE DIARIO No. 002

COMPROBANTE DE EGRESO No. 02

BALANCE DE COMPROBACION CD 002

Utiles y Papel Mario Arcilla

Comercio (cheque 123) Ivan Paz Adecuaciones Loc

1524 EQUIPO DE OFICINA

1705 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO

1710 CARGOS DIFERIDO

171004 Honorarios Carlos Surez CE01

171020 tiles y Pap. Mario Arcila, Fra 700 CP04

171004 Ivn Paz Fra No.520 C.P.06

2205 PROVEEDORES NACIONALES

2365 RETENCION EN LA FUENTE

236530 Arrendamiento 3.5% Inmobiliaria

236525 Servicios 6% Ivn Paz

Honorarios Carlos Surez 50% del 16%

AdecuacionesLocativas Ivan Paz 50% del 16%

236825 Servicios, 9.66 X mil Ivn Paz

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS A PAGAR

240810 Honorarios Carlos Surez 50% del 16%

240810 Arriendos 10%

240810 Compras Mario Arcilla Fra 700 16%

240810 AdecuacionesLocativas Ivan Paz 50% del 16%

5240 GASTOS LEGALES

524010 Registro Mercantil Camara comercio CE02

524015 Trmites y Licencias Tesoreria Municipal Impuesto

5303 GASTOS FINANCIEROS

COMPROBANTE DE DIARIO No. 003

ABONO A LA FACTURA NO. 003 San Jose Ltda

413536 Ventas contado Fra 001 y 002 16%

413536 Ventas crdito Fra 003 16% (3Nev 1.010)

COMPROBANTE DE DIARIO No. 004

COMPROBANTE DE EGRESO No.12

13050501 Almacen San Jose Venta credito Fra 006

135515 Vta Fra 005 contado RC

1355 Anticipo Impuestos

1435 MERCANCIA NO FABRICADA x LA EMPRESA

COMERCIAL LOS ANDES SA

NOMINA PARA PAGO DE SUELDOS

Alvaro Mejia Comisin 1,5% S/ventas

38,102 Int. S/cesantas

875,916 Prima de servicios 1/12

218,979 Vcacions (Sn Aux Tran)1/24

Riesgos Profesionales 0.522%

Fondo Sol Retencion en

16 -17 1,2% MAXIMO 25 SMLV

COMPROBANTE DE DIARIO No. 005

Banco Industrial Colombiano

Cheque No. 818 a Alex Riofrio C.E. 14

EPS, Aportes salud Trabajadores

Fondo de Cesantas y/o pensiones

RETCNES Y APRTES NOMINA

PARA OBLIGACIONES LABORALES

EPS, Aportes salud Trabajadores