LIDERCONT GROUP CONTADORES Y AUDITORES ASOCIADOS SAC.

P.T.11

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Empresa: GLORIA S.A.

Periodo: 2016
rea: Produccin

GIRO DE NEGOCIO
: Comercial industrial
RESPONSABLE DEL REA
: TRAPUNSKY VILAR, Pablo
FECHA
: 10/09/2016
HECHO POR
: ZAMORA TORRES, Richar.
REVISADO POR
: MARTINEZ ZEA, Ren
AREA EVALUADA
: PRODUCCIN
N
RESPUESTA
PREGUNTAS
SI NO N/A

Cuenta la industria Gloria con un departamento

1
x
de produccin?
Cuenta la industria Gloria con un plan de
2
x
produccin?
Existen procedimientos de mantenimiento
3

aplicados a las maquinarias para lograr una

Observaciones, comentar
aclaraciones

buena de produccin?
se toman las medidas de seguridad industrial
4

5
6
7
8

10

para el personal que labora en la planta de

produccin?
existen polticas que regulen el acceso al rea
de produccin?
Cuenta la industria gloria con un departamento
de control de calidad que evalu la produccin?
Estn las maquinarias en buenas condiciones
para obtener producciones optimas?
Es aceptable el porcentaje de desperdicio que
genera una produccin?
Las materias primas se almacenan en bodegas
con

acceso

restringido

slo

personal

autorizado?
Se emiten documentos para entradas y salidas

de materias primas y materiales?

11 Es adecuado el sistema de costos?
Existe una verificacin interna de la correcta
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aplicacin de los costos de produccin?
Se verifica la produccin defectuosa,
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condiciones y monto de su venta?

x
x
x
x

x
x
x
x

La
El ambiente

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Existen guardias que sean responsables de que

nada salga de la planta sin autorizacin escrita?

Se requiere una autorizacin escrita para la
venta, retiro o abandono de activos fijos?
R?
E?

x
x

S?

C?

P?

s?

la?

x
Hecho por
Fecha
Revisado por
Fecha
Aprobado por
Fecha

RZT
10-09-2016
RMZ
17/12/2016
BSSL
17/12/2016

NIVEL DE RIESGO
ALTO (

MODERADO ( x )

BAJO (

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OBSERVACIONES:
El gerente general tiene una responsabilidad importante dentro de la organizacin,
porque el xito o fracaso de la institucin depende de cmo el organiza, planifica y
mantiene una comunicacin con todas las reas, si existiera alguna incidencia en
perjuicio de la entidad. Los puntos crticos encontradas de esta rea es que la gerencia
no prioriza la capacitacin de sus personales de produccin; as como tambin, el
ambiente o el rea donde trabajan los empleados no son apropiados para cumplir sus
funciones de manera eficiente y tampoco no supervisa si los personales de la produccin
utilizan sus implementos correspondientes dentro del trabajo.

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El incumplimiento de sus funciones y responsabilidades del rea gerencia ocasionan

problemas significantes dentro de la entidad.
Condicin:
producto de aplicacin del cuestionario el responsable del rea indica que las
capacitaciones del personal de produccin son gastos innecesarios para la
entidad, tampoco la gerencia hace la supervisin del personal de produccin en
cuanto al uso de sus implementos de trabajo como indica las normas internas de
la entidad.
Criterio:
el reglamento interno de la institucin menciona que todos trabajadores del
centro de produccin deben ingresar con sus respectivos implementos de trabajo
al centro de produccin, de la misma forma segn manual de organizaciones y
funciones indica que el gerente debe estar en constante verificacin de todas las
reas.
Causa:
el gerente general no tiene suficiente experiencia en el rea que desempea para
prevenir los posibles riesgos que pueden ocurrir dentro de la entidad por algunas
acciones malas ejecutadas.
Efecto:
la entidad sufre perdidas econmicas, gastos innecesarios, una mala
organizacin, as como tambin prdida de prestigio de calidad de los productos
en cuanto a los clientes y proveedores.