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4
14 settembre 2010*
Software di contabilit generale integrata in Windows.
MANUALE UTENTE
_______________
(*) Modifiche apportate dalla prof.ssa Bugli Elisabetta
Ge by NL Versione 11.0.4
Software di contabilit generale integrata in Windows.
Presentazione
Il programma GE un pacchetto applicativo di gestione del sistema informativo aziendale. La versione 11.0.4
utilizza la potente struttura di VISUAL BASIC che consente una gestione ottimale dei moduli oggetto attraverso un
semplice collegamento con le librerie dinamiche OLE di WINDOWS.
Pertanto il programma Ge utilizza appieno tutte le potenzialit grafiche di Windows e ne supporta tutte le
opzioni di gestione delle finestre.
In qualsiasi punto dellapplicazione disponibile un help contestuale in linea che spiega allutente lopzione
corrente e le diverse modalit di soluzione; se non presente lhelp contestuale in linea viene visualizzato un help
generico del modulo corrente.
La caratteristica principale di GE consiste nella sua genericit; esso in grado di gestire imprese di qualsiasi
forma giuridica (imprese individuali, societ di persone, societ di capitali) che operano nel settore mercantile
allingrosso oppure nel settore industriale. Con piccole modifiche si pu inizializzare il programma per gestire imprese
che operano nel settore dei servizi. Comunque la presente versione attrezzata per la gestione di imprese sia mercantili,
sia industriali che operano nel settore del commercio allingrosso e/o al dettaglio.
In sede di inizializzazione, in base alla scelta del tipo di impresa, viene attivato in automatico il relativo piano
dei conti.
Il piano dei conti precostituito contiene tutti i codici necessari per la visualizzazione e la stampa del bilancio
desercizio in base alle disposizioni del Codice Civile riguardanti la forma, il contenuto ed i criteri di valutazione; le
eventuali aggiunte al piano che si rendessero necessarie vengono effettuate con un sistema di input guidato e
integralmente controllato dal programma.
E possibile effettuare la rielaborazione della situazione patrimoniale secondo criteri finanziari, la
rielaborazione del conto economico con il calcolo del costo della produzione effettuata, del valore aggiunto o del costo
del venduto, lanalisi di bilancio per indici.
Per quanto riguarda il libro giornale, possibile utilizzare sia la forma tradizionale, sia la forma moderna. Il
giornale e gli altri documenti possono essere visualizzati e stampati senza limitazioni di sorta.
Le opzioni di stampa dei documenti sono integrate da una variabile logica che consente la creazione integrale
oppure lutilizzo di moduli personalizzati predisposti da tipografie autorizzate. E inoltre possibile personalizzare le
stampe attraverso collegamenti automatici con Excel.
Il programma in grado di gestire rapidamente qualsiasi tipo di esercitazione in partita doppia dallinizio alla
fine, senza la necessit di provvedere alla fatturazione ed alla gestione del magazzino; in altre parole il programma
assume la funzione di strumento didattico per la gestione della sola contabilit generale, bilanci, indici, rielaborazioni,
chiusure, riaperture, ecc.
Il programma gestisce gli ordini ai fornitori, il ricevimento di bolle(documenti di trasporto) e fatture,
lemissione di bolle(documenti di trasporto) e fatture, la gestione di magazzino con i livelli di riordino, la gestione dei
listini di vendita, la valutazione automatica delle rimanenze finali secondo i criteri fiscali, il partitario dei clienti e dei
fornitori, lo scadenziario dei debiti e dei crediti, i libri iva con le relative dichiarazioni, la gestione del portafoglio titoli,
la chiusura e la riapertura automatica della contabilit generale, ecc.
Il programma GE pu essere utilizzato come modello di simulazione in qualsiasi classe di istituti professionali
per il commercio o di istituti tecnici commerciali. Esso riesce a conciliare le complesse esigenze di gestione del sistema
informativo aziendale con le esigenze didattiche di semplicit e schematicit.
Per quanto riguarda la Contabilit del Personale, nella versione 11.0.4 le tabelle IRPEF sono aggiornate per
lutilizzo nellanno 2001. Le tabelle Assegni Familiari sono aggiornate per lutilizzo fino al 30-06-2002.
E un programma semplice da utilizzare anche perch lutente viene sempre guidato dallhelp contestuale in
linea. Per usare il programma non necessaria alcuna specifica competenza di informatica o di sistemi operativi. Per
gestire i collegamenti automatici con Office necessaria una generica conoscenza di Excel.
Installazione del CD
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Risoluzione video.
Si consiglia vivamente di attivare la risoluzione consigliata 1024 x 768 pixel. Risoluzioni video inferiori possono
causare problemi di sovrapposizione di finestre, in particolare per quanto riguarda luso dellhelp in linea.
Per modificare la risoluzione video seguire la seguente procedura:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Capitolo 1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
1.
Il signor Giuseppe Mari costituisce unazienda per il commercio allingrosso di generi alimentari e prodotti per ligiene.
Dopo avere espletato tutte le formalit necessarie per linizio dellattivit, si provvede allimpianto della contabilit
generale, della contabilit di magazzino, della contabilit IVA e di quanto necessario per adempiere agli obblighi fiscali
e civili. Dopo avere effettuato la dichiarazione di inizio attivit presso lufficio IVA di Rimini e presso gli uffici tributari
ed avere effettuato liscrizione presso la locale Camera di Commercio, i dati riguardanti lazienda risultano i seguenti:
Ditta Giuseppe Mari
Ingrosso Alimentari
Via Ariosto 240
47900 - RIMINI
Codice fiscale: MRAGPP50C25B202K
Partita IVA:
02254180406
CCIAA : N. 18521
Telefono: 0541 - 21544
Fax: 0541 - 21549
Procedura di inizializzazione contabilit:
Prima di lanciare la procedura verificare le impostazioni riguardanti lunit monetaria nel menu File - Opzioni di
programma Pannello Unit Monetaria selezionare il nome dellunit monetaria: Euro ed il Numero di decimali: 2.
Questa procedura pu essere lanciata soltanto dal menu generale di Ge By NL. Accertarsi che sulla barra dei menu
siano presenti soltanto tre menu: File / Finestra / ?
Le eventuali finestre di benvenuto e suggerimenti possono essere tenute aperte. Se si dispone di computer
multimediale, la musica di sottofondo pu essere disattivata premendo il pulsante Stop della finestra di Benvenuto.
1. Lanciare il menu File - Nuovo.
2. Viene visualizzata la finestra Inizializzazione nuova azienda.
3. Selezionare le seguenti opzioni.
Tipo denominazione: Ditta
Tipo Attivit: Commercio all'ingrosso
Tipo Impresa: Impresa mercantile
Forma giuridica: Ditta Individuale
Piano dei conti: Impresa Individuale Mercantile
4. Inserire i seguenti dati (utilizzare il tasto Tab per spostarsi tra le diverse caselle di input):
Nome Azienda: Ditta Giuseppe Mari Ingrosso Alimentari
Indirizzo: Via Ariosto 240
Cap: 47900
Citt: RIMINI
Provincia: RN
Telefono: 0541 - 21544
Fax: 0541 - 21549
Codice Fiscale: MRAGPP50C25B202K
Partita IVA: 02254180406
N Iscrizione CCIAA: 18521
CCIAA di: RIMINI
5. Prendere nota del percorso in cui i nuovi archivi verranno inizializzati. Il nome del file di inizializzazione
assegnato coincide con il nome dell'ultima directory del percorso: DittaGi seguito dall'estensione Gen:
DittaGi.Gen. In seguito per accedere ai dati dell'azienda Giuseppe Mari sar necessario lanciare il menu File Apri e scegliere il file DittaGi.Gen.
6. Premere il pulsante
Conferma per registrare i dati
Nota: dopo avere aperto il file Gen, per effettuare modifiche ai dati di inizializzazione, lanciare il menu Strumenti Opzioni - Inizializzazione, selezionare la voce da modificare (voce Tipo), modificare la voce nella finestrella Valore e
premere il pulsante Applica.
2.
30/05/2010 Apertura di un conto corrente di corrispondenza presso Rolo Banca 1473 Sede di Rimini con
versamento in contanti da parte del sig. Mari di euro 200.000.
Il piano dei conti gi precostituito, sar necessario comunque apportare qualche rettifica per definire il nome della
banca interessata; il conto di mastro da utilizzare : BANCHE C/C . Bisogna creare il sottoconto: Rolo Banca 1473
Sede di Rimini.
Procedura creazione sottoconti.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Il conto Rolo Banca 1473 Sede di Rimini avr come codice : 1720.1
Nota: prima di iniziare una registrazione in partita doppia necessario predisporre i sottoconti necessari.
Registrazione articoli in partita doppia:
Procedura per la registrazione in Partita Doppia dell'articolo 1.
La prima registrazione da effettuare la seguente (Giornale Componi Articoli):
n.art. 1
data: 30-05-2010
descrizione: Apporto del proprietario con versamento in c/c bancario.
1720
1001
200.000.000
200.000.000
1.
101
830
COSTI DI IMPIANTO
CASSA CONTANTI
5.400
5.400
Lanciare il menu Giornale - Visualizza Giornale oppure fare click sul pulsante
Visualizza giornale.
Fare click sul pulsante
Stampa e quindi fare click sul pulsante
Anteprima di stampa.
Ingrandire la finestra utilizzando il pulsante di ingrandimento in alto a destra (pulsante centrale).
Utilizzare il pulsante Zoom (accanto al pulsante disattivato Annulla) per visualizzare al meglio l'anteprima di
stampa.
Lanciare il menu Giornale - Struttura Piano dei conti . Fare click sul pulsante di help della finestra per
ulteriori informazioni.
Nota: per effettuare la stampa dei prospetti utilizzare l'apposito pulsante nella finestra di anteprima di stampa.
Descrizione
Minima
Ridotta
Normale
Esenti
Non imponibili
Non soggette
Aliquota
4
10
20
0
0
0
Nota: possibile inserire nuovi codici per nuove aliquote. Non possibile modificare le vecchie aliquote nel caso in cui
siano gi state utilizzate per registrare operazioni.
Descrizione
Regolamento contanti
Regolamento in conto
Regolamento con tratte a 2 e 4 mesi
Regolamento con ricevute bancarie a 2 mesi
Regolamento con assegno bancario
Regolamento 1/2 contanti ed 1/2 con accettazione di tratte
Regolamento ad un mese data fattura
Regolamento con ricevute bancarie a 1 mese
Nota: possibile inserire nuovi codici. Si consiglia di non modificare i codici esistenti.
primo fornitore di cui bisogna aggiornare i dati utilizzare la barra di scorrimento dei record in basso nella finestra Rec
dellarchivio fornitori.
Vengono allacciati rapporti daffari con i seguenti fornitori:
Codice fornitore 1
Manzi dott. Paolo
Via Levante, 481 - 47900 RIMINI
TEL. 0541-502841
CF: MNZPLA49E12C204P
PI: 02125810402
Persona fisica : SI
Allega IVA: SI
Condizioni di pagamento: regolamento contanti (1)
Note: Fornitore per consulenze riguardanti gli adempimenti per linizio dellattivit.
Codice fornitore 2
BURLAT LATTERIE RIUNITE s.r.l.
Via Pagoda, 45 - 47100 FORLI
TEL. 0543-772501
CF: 01524710401
PI : 01524710401
Sconto incondizionato 10% + 5%
Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
Condizioni di pagamento: regolamento con ricevute bancarie a 2 mesi (4)
Note: Fornitore per prodotti caseari, formaggi e latticini.
Codice fornitore 3
AGRUMI SICILIA s.p.a.
Viale Pascoli, 150 - 95047 PATERNO (CT)
TEL. 095-542012
CF:45652510870
PI :45652510870
Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
Sconto incondizionato 20% + 3%
Condizioni di pagamento: regolamento 1/2 per contanti ed 1/2 con accettazione di tratte (6)
Note: Fornitore per agrumi: arance e limoni.
Codice fornitore 4
MANCINI PASQUALE
Via Carpineto 142 - 47900 RIMINI
TEL. 0541-775421
CF:MNCPQL59D20B142K
PI :05421180401
Persona fisica : SI
Allega IVA: SI
Sconto incondizionato 5% + 2%
Condizioni di pagamento: regolamento in conto (2)
Note: Fornitore per prodotti agricoli, frutta, verdura.
Codice fornitore 5
BARILLA s.p.a. Filiale di Rimini
Via Brunelli 241 - 47900 RIMINI
TEL. 0541-757551
CF:02548750401
PI :02548750401
Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
Condizioni di pagamento: regolamento in conto (2)
Fornitore per prodotti alimentari, pasta, biscotti, crackers, merendine etc....
Codice fornitore 6
MARALDI s.p.a.
Via Cattaneo, 12 47900 - RIMINI
telefono 0541 - 876521
9
CF: 05110850404
PI : 05110850404
Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
Condizioni di pagamento: Con assegno bancario (5)
Note: Fornitore per affitto degli uffici e del magazzino.
Codice fornitore 7
MOBILCARD s.p.a
Via Ariete ,128 47900 - RIMINI
telefono 0541 - 387876
CF: 04891160403
PI : 04891160403
Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
Condizioni di pagamento: con assegno bancario (5)
Note: Fornitore per mobili, attrezzature ufficio e computer.
Codice fornitore 8
CONCESSIONARIA FIAT SARTINI s.p.a.
Via Tiberio 302 47900 - RIMINI
telefono 0541 - 285478
CF: 05013680408
PI : 05013680408
Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
Condizioni di pagamento: con assegno bancario (5)
Note: Fornitore per autoveicoli.
Codice fornitore 9
BETA VINI s.p.a.
Via Rosso di San Secondo, 141 47100 - FORLI (FO)
telefono : 0543 - 554411
CF: 03765410403
PI : 03765410403
Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
sconto incondizionato 20%:
Condizioni di pagamento: con accettazione di tratte a 2 ed a 4 mesi data fattura (3)
Note: Fornitore per vini.
10
TestoMis
12 litri
12.5 kg
10 kg
12 x 350 grammi
12 x 800 grammi
24 litri
kg
Rio:
100
Min:
50
Cod:
2
TipoMaga:
1
CodiceForn:
2
Des: MOZZARELLA FIOR DI LATTE 100 pezzi da 125 grammi
Cate:
LATT
Codmisura:
12,5kg
CodIva:
04
Costo:
50
Listino:
75
Max:
500
Rio:
50
Min:
20
Cod:
3
TipoMaga:
1
CodiceForn:
4
Des: MELE GOLDEN VON pezzatura media conf. 10 kg
Cate:
FRUTT
Codmisura:
10kg
CodIva:
04
Costo:
3,5
Listino:
8
Max:
5.000
Rio:
500
Min:
300
Cod:
4
TipoMaga:
1
CodiceForn:
5
Des: BISCOTTI MULINO BIANCO CUOR DI MELA 12 conf .da 350grammi
Cate:
BISC
Codmisura:
12x350g
CodIva:
10
Costo:
22,5
Listino:
28
Max:
2.000
Rio:
500
Min:
300
Cod:
5
TipoMaga:
1
CodiceForn:
5
Des: BISCOTTI MULINO BIANCO SETTEMBRINI 12 conf .da 350grammi
Cate:
BISC
Codmisura:
12x350g
CodIva:
10
Costo:
22,5
Listino:
28
Max:
2.000
Rio:
500
Min:
300
Cod:
6
TipoMaga:
1
CodiceForn:
4
Des: PESCHE SCIROPPATE EXTRA conf. 12 x 800grammi
Cate:
FRUTT
Codmisura:
12x800g
CodIva:
04
Costo:
12
12
Listino:
Max:
Rio:
Min:
20
1.000
250
100
Cod:
7
TipoMaga:
1
CodiceForn:
9
Des: VINO ROSSO TAVERNELLO cartoni da 24 buste da litri 1
Cate:
VINI
Codmisura:
24 litri
CodIva:
10
Costo:
12
Listino:
24
Max:
500
Rio:
100
Min:
50
Cod:
8
TipoMaga:
1
CodiceForn:
9
Des: VINO BIANCO TAVERNELLO cartoni da 24 buste da litri 1
Cate:
VINI
Codmisura:
24 litri
CodIva:
10
Costo:
12
Listino:
24
Max:
500
Rio:
100
Min:
50
Cod:
9
TipoMaga:
1
CodiceForn:
9
Des: SPUMANTE EXTRA NOVA casse da 12 bottiglie da 1 litro
Cate:
VINI
Codmisura:
12 litri
CodIva:
20
Costo:
36
Listino:
70
Max:
1.000
Rio:
50
Min:
30
Cod:
10
TipoMaga:
1
CodiceForn:
3
Des: LIMONI SICILIA
Cate:
AGRUMI
Codmisura:
kg
CodIva:
04
Costo:
5
Listino:
9,8
Max:
5.000
Rio:
1.000
Min:
500
13
Inserire prima i nominativi di tutti i clienti nellarchivio sottoconti e quindi aggiornare i dati nellarchivio clienti.
Quando si apre larchivio clienti viene selezionato lultimo cliente inserito nella finestra sottoconti. Per spostarsi al
primo cliente di cui bisogna aggiornare i dati utilizzare la barra di scorrimento dei record in basso nella finestra Rec
dellarchivio clienti.
Vengono allacciati rapporti daffari con i seguenti clienti:
Codice cliente 1
CONAD FIORI spa
Via Ponte di Legno, 342 - 47900 RIMINI
TEL. 0541-56987
CF: 05221580405
PI: 05221580405
Condizioni di pagamento: regolamento contanti (1)
Codice Agente
0
Banca Appoggio -Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
Cesstrum: NO
Note: Cliente per vendita merci.
Codice cliente 2
AGRIMODERN spa
Via Pulsar, 124 - 47100 FORLI
TEL. 0543 - 585417
CF: 05142070408
PI: 05142070408
Condizioni di pagamento: regolamento contanti (1)
Codice Agente
0
Banca Appoggio -Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
Cesstrum: NO
Note: Cliente per vendita merci.
Codice cliente 3
COOP SAN GIULIANO RIMINI
Via Atene,140 47900 RIMINI
telefono 0541 - 542198
14
CF: 04632170408
PI: 04632170408
Condizioni di pagamento: ricevuta bancaria ad 1 mese data fattura (8)
Codice Agente
0
Banca Appoggio ROLO RIMINI MARINA CENTRO
Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
CessStrum: NO
Note: Cliente per vendita merci.
Codice cliente 4
BENVENUTI GIANNI
Via Oberdan, 8 47900 RIMINI
telefono 0541 - 223265
CF: BNVGNN58C02C101D
PI: 03741190405
Condizioni di pagamento: Contanti (1)
Codice Agente
0
Banca Appoggio -Persona fisica : SI
Allega IVA: SI
CessStrum: NO
Note: Cliente per cessione prestazione di servizi.
Codice cliente 5
STANDA MARE spa
Viale Regina Elena,125 47900 RIMINI
telefono 0541 - 983521
CF: 04165230403
PI: 04165230403
Sconto incondizionato 5%
Condizioni di pagamento: con assegno bancario codice (5)
Codice Agente
0
Banca Appoggio -Persona fisica : NO
Allega IVA: SI
CessStrum: NO
Note: Cliente per vendita merci.
Codice cliente 6
CARICHINI NICOLA ALIMENTARI
Via Raggi 12 47900 RIMINI
telefono 0541 - 52487
CF: CRCNLC46E01F204A
PI: 04182240405
Sconto incondizionato 5%
Condizioni di pagamento: con assegno bancario codice (5)
Codice Agente
0
Banca Appoggio -Persona fisica : SI
Allega IVA: SI
CessStrum: NO
Note: Cliente per vendita merci.
15
Visualizza sottoscorta.
Le quantit ordinate risultano sulla scheda articolo di magazzino e pertanto il lancio dellopzione sottoscorta non
causer la ripetizione dellordine anche se gli articoli non sono ancora pervenuti.
Visualizza scheda articolo di magazzino:
16
17
18
Fattura n. 157 del 07-06-2010 del fornitore Mancini Pasquale come da ns/ordine n. 2 del 03-06-2010 riguardante i
seguenti articoli:
5000 confezioni di mele golden von da 10 KG ciascuna a euro 3,5 la confezione;
1000 confezioni di pesche sciroppate extra ciascuna formata da 12 latte da 800g a euro 12 la confezione.
IVA 4%, sconto incondizionato: 5% + 2% , trasporto a carico del venditore , effettuato con automezzo del venditore
partito alle ore 09.30 del 07-06-2010, n colli 6000, aspetto esteriore dei beni: scatole di cartone; condizioni di
pagamento: con regolamento in conto da effettuare a 3 mesi data fattura con interessi inseriti in fattura al tasso del 9% e
calcolati con la formula dellinteresse con il tempo espresso in mesi (interessi: 642,67 ).
Registrare la seconda fattura che dovr avere un totale di euro 29.205,75.
Fattura n. 2815 del 07-06-2010 del fornitore Barilla spa Filiale di Rimini come da ns/ ordine n. 3 del 03-06-2010
riguardante i seguenti articoli:
2000 scatoloni di biscotti Mulino Bianco Cuor di mela ciascuno contenente 12 confezioni da 350g a euro 22,50 lo
scatolone;
2000 scatoloni di biscotti Mulino Bianco Settembrini ciascuno contenente 12 confezioni da 350g a euro 22,50 lo
scatolone;
IVA 10%, trasporto a carico del venditore , effettuato con automezzo del venditore partito alle ore 09.30 del 07-06-2010,
n colli 4.000, aspetto esteriore dei beni: scatole di cartone; condizioni di pagamento: con regolamento in conto da
effettuare a 1 mese data fattura.
Registrare la terza fattura che dovr avere un totale di euro 99.000.
19
4.
Situazione patrimoniale.
5.
Conto Economico.
Visualizza giornale.
Nella finestra Stampa giornale modificare il numero articolo di partenza inserendo 6 al posto di 1.
Anteprima di stampa.
20
21
22
23
In data 11-06-2010 si riceve fatt. n.1312 del Fornitore CONCESSIONARIA FIAT SARTINI s.p.a. - RIMINI ,
riguardante la fornitura di un autocarro con rimorchio IVECO CFRIGO58 per euro 309.000+IVA 20% CHIAVI IN
MANO.
Il regolamento viene effettuato come segue: euro 200.000.000 con 10 ricevute bancarie con scadenza mensile a partire
dal 11-09-2010 ed il resto con AB. n. 54412112 del Credito Romagnolo.
Rilevare la fattura facendo attenzione al regolamento:Modificare il codice Condizioni di pagamento. Indicare n. 10
Rate ogni 1 mese e poi attivare Ricevute bancarie (selezionare prima Rate e poi Banca). Inserire limporto regolato
con AB e limporto della prima rata. Verificare le scadenze delle singole rate. Totale fattura: 370.800.000.
In data 12-06-2010 viene compilato ed inviato un ordine di acquisto al fornitore BETA VINI s.p.a, - FORLI,
Condizioni di pagamento: con accettazione di tratte a 2 ed a 4 mesi data fattura; sconto incondizionato 20%:
n. 500 cartoni da 24 buste di Vino Rosso Tavernello da litri 1, cod.mis. 24 litri, cate: VINI, max: 500, rio: 100,
min: 50; costo pieno euro 500 per litro (12); listino 1.000 per litro (24);
n. 500 cartoni da 24 buste di Vino Bianco Tavernello da litri 1, cod.mis. 24 litri, cate: VINI, max: 500, rio: 100,
min: 50; costo pieno leuro 500 per litro (12); listino 1.000 per litro (24);
n. 1000 casse di Spumante EXTRA NOVA ciascuna di 12 bottiglie da 1 litro; cate: VINI, max: 1000, rio: 50; min:
30; costo pieno euro 36 la cassa; listino euro 70 la cassa.
IVA: 10% sui vini; 20% sullo spumante.
Utilizzare la procedura Sottoscorta per compilare lordine.
In data 14-06-2010 si riceve fatt. n. 587 della BETA VINI, merce indicata in fattura come da ordine n. 4 del 12-06-99,
spese di trasporto addebitate in fattura euro 1.500.000 + IVA; inizio trasporto ore 08.00; scatole di cartone; colli 2.000.
Totale fattura euro 46.882,50.
Le due tratte vengono accettate in giornata.
In data 18-06-2010 si emette fatt. n. 3 sul cliente COOP SAN GIULIANO RIMINI, riguardante la merce pervenuta in
data 14-06-99; trasporto addebitato in fattura euro 1.000+IVA; inizio trasporto ore 08.00, colli 2.000, aspetto: scatole di
cartone e casse di legno. Applicare i prezzi di listino. Regolamento con ricevuta bancaria ad 1 mese data fattura. Totale
fattura euro 111.574,48.
In data 20-06-2010 si emette fattura per prestazione di servizi riguardante il noleggio dellautocarro dal 18-06-2010 al
18-07-2010 per euro 40.000 pi IVA ordinaria. CLIENTE: Benvenuti Gianni, RIMINI ; regolamento contanti.
Utilizzare come ricavo il conto RICAVI E PROVENTI VARI codice 2102. In giornata si riceve un AB che viene
depositato in C/C. Utilizzare il regolamento tramite banca. Totale fattura 48.000.
Viene effettuato lordine n. 5 del 20-06-2010 alla AGRUMI SICILIA per 50 quintali di LIMONI SICILIA a euro 0,5 il
kg; dati riguardanti larticolo: Codice 10; codice forn.: 3; Cate: AGRUMI; Cod_mis:kg; Max: 5000 ; rio: 1000; min:
500; IVA 4%.
Viene effettuato lordine n. 6 del 20-06-2010 alla BETA VINI per gli articoli sottoscorta.
In data 21-06-2010 vengono emesse le seguenti fatture immediate:
Fatt. n. 5 sul cliente STANDA MARE spa - RIMINI, riguardante i seguenti articoli:
n. 300 Latte parzialmente scremato 12 cartoni da 1 litro a euro 8.
n. 100 Mozzarella fior di latte 100 pezzi da 125g a euro 75.
n.2000 Mele Golden Von conf. da 10 kg a euro 8.
n. 200 Biscotti Mulino Bianco Cuor di Mela 12 conf. da 350g a euro 28
n. 500 Biscotti Mulino Bianco Settembrini 12 conf. da 350g a euro 28
n. 300 Pesche sciroppate extra conf. 12 x 800g a euro 20
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Trasporto a carico del destinatario: consegna ore 10.00; aspetto: scatole di cartone; colli n. 3400;
Sconto incondizionato 5%; IVA 10% sui biscotti, 4% sul resto; Regolamento con assegno bancario che viene ricevuto
in giornata. Utilizzare regolamento per cassa assegni. Totale fattura : euro 51.999,21.
Fatt. n. 6 sul nuovo cliente CARICHINI NICOLA ALIMENTARI - RIMINI, riguardante i seguenti articoli:
n. 100 Latte parzialmente scremato 12 cartoni da 1 litro a euro 8.
n. 100 Mozzarella fior di latte 100 pezzi da 125g a euro 75.
n. 200 Mele Golden Von conf. da 10 kg a euro 8.
n. 100 Biscotti Mulino Bianco Cuor di Mela 12 conf. da 350g a euro 28.
n. 200 Biscotti Mulino Bianco Settembrini 12 conf. da 350g a euro 28.
n. 100 Pesche sciroppate extra conf. 12 x 800g a euro 20.
Trasporto a carico del destinatario: consegna ore 11.00; aspetto: scatole di cartone; colli n. 800;
Sconto incondizionato 5%; IVA 10% sui biscotti, 4% sul resto; Regolamento con assegno bancario che viene ricevuto
in giornata. Utilizzare regolamento per cassa assegni. Totale fattura : euro 20.535,20.
In data 22-06-2010 gli assegni bancari vengono versati in banca.
820
1720
Cassa assegni
Banca Rolo
20.535,20
20.535,20
25
Iva ns/credito
83.299,69
------1701
1501
Erario c/iva
Iva ns debito
37.070.89
37.070.89
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03-11-10 Pagamento tramite banca della tratta emessa dal forn. BETA VINI per euro 23.147,50.
11-11-10 Pagamento tramite banca della ricevuta bancaria emessa dal fornitore FIAT in conto fatt. ric. n. 7. per euro
20.000.
11-12-10 Pagamento tramite banca della ricevuta bancaria emessa dal fornitore FIAT in conto fatt. ric. n. 7. per euro
20.000.
Si suppone che lazienda, negli ultimi mesi dellanno, abbia conseguito riassuntivamente ricavi per euro 250.000 da
rilevare nel conto ricavi e proventi vari, con incremento del c/c bancario.
Rileviamo tale operazione didattica con il seguente articolo:
N. articolo 55 (il numero pu essere diverso se si sono effettuati giroconti di rettifica)
Data: 31-12-10
Descrizione: Conseguimento ricavi (operazione didattica)
1720.1 BANCHE C/C ROLO
250.000
2102
RICAVI E PROV.VARI
250.000
Lanciare
Verificare il risultato economico provvisorio al 31-12 prima delle scritture di assestamento. Utile provvisorio euro
309.062,08.
Lanciare
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Chiusura di magazzino.
Prima di lanciare la chiusura di magazzino verificare che siano state rilevate tutte le operazioni di magazzino, in
particolare eventuali fatture da emettere e da ricevere. Dopo la chiusura di magazzino non sar pi possibile rilevare
movimenti di magazzino nellanno in chiusura; tutti i movimenti successivi dovranno essere rilevati nella contabilit del
nuovo anno.
Lanciare il menu Bilanci - Chiusure - Chiusura Magazzino, vengono visualizzate sia la finestra di chiusura
del magazzino, sia la pagina di help corrispondente. Leggere le pagine di help, chiudere la finestra di help e
ingrandire la finestra di chiusura magazzino.
Fare click sul pulsante di comando Crea Valutazione, viene visualizzata la griglia contenente lelenco degli articoli
di magazzino con esistenza finale maggiore di zero valutati secondo i correnti criteri fscali. Controllare il valore di
valutazione : 65.439.700.
Premere il pulsante Registra per creare larchivio di valutazione di magazzino; tale archivio pu essere
considerato come un vero inventario contabile che rappresenter la base per la compilazione dellInventario fisico.
A questo punto della procedura sono disponibili gli altri pulsanti di opzione presenti sulla sinistra; per effettuare
linventario di magazzino possibile stampare larchivio, verificare le esistenze fisiche, effettuare le
movimentazioni manuali per le differenze riscontrate e, infine, rilanciare lopzione Crea Valutazione. Per la
presente esercitazione si suppone che le esistenze contabili siano uguali alle esistenze fisiche e che, trattandosi del
primo anno di gestione il criterio di valutazione fiscale sia quello del costo medio ponderato; con queste premesse
non sar necessario effettuare modifiche allarchivio di valutazione di magazzino.
Fare click sul pulsante di comando Chiusura magazzino. Viene creato un rapporto informativo che analizza la
situazione di chiusura, la rilevazione in contabilit generale delle rimanenze finali, la creazione di un backup prima
della chiusura, lattivazione del file e della directory su cui effettuare le registrazioni del nuovo anno
amministrativo.
Premere il pulsante Registra per confermare la chiusura e lattivazione della doppia contabilit.
Successivi lanci della chiusura di magazzino potranno essere effettuati soltanto per ottenere la stampa dellinventario di
magazzino del vecchio anno.
A partire da questo momento si potranno rilevare le scritture di assestamento sul giornale del vecchio anno e le scritture
di gestione nel giornale del nuovo anno.
In data 11-01-2000 si paga tramite banca ricevuta bancaria della FIAT per lire 20.000.000.
La riapertura dei conti nel nuovo anno verr effettuata in automatico dopo avere completato la chiusura del vecchio
anno.
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Si rilevano Interessi attivi lordi bancari per lire 5.000.000; ritenuta fiscale 27%; per le ritenute subite utilizzare il
conto Titolare c/ ritenute subite: Codice 1003;. Codice Interessi Attivi Bancari: 4031. Codice banca : 1720.1.
Si rilevano interessi passivi bancari per lire 10.000.000; commissioni e spese di chiusura lire 680.500; per le spese
e le commissioni utilizzare il conto oneri finanziari diversi: Codice 4140; Codice interessi passivi bancari 4111.
Si ammortizzano Costi di impianto del 20% (1.506.400). Codici: 3401 - 111
Si ammortizza lArredamento del 15% (1.440.000) Codici: 3456 - 216
Si ammortizzano le Macchine dufficio del 18% (972.000) Codici: 3455 - 215
Si ammortizzano gli Automezzi del 20% (61.800.000). Codici 3457 - 217
Si rileva il risconto attivo sul fitto passivo annuo anticipato pagato in data 01-05-95 (4.000.000). Il fitto passivo era
stato rilevato nel conto Spese per prestazioni di servizi (Codice 3113). Codice Risconti Attivi: 902.
Si rileva il TFR di competenza dellanno in chiusura per lire 653.825 nette. Codici 3303 - 1201.
Al fine di ottenere una corretta impostazione del bilancio secondo il Codice Civile vengono effettuati i seguenti
giroconti:
Si gira il saldo del conto Spese per prestazioni di servizi al conto Fitti Passivi (Codice 3201).
Si gira il saldo del conto Erario c/ Iva al conto Crediti per Iva (53.201.411). Codici: 605 - 1701
Si gira il saldo del conto Banche C/C Rolo Rimini al conto Banche c/c attivi (112.964.569).Codici: 801 - 1720.1.
Le rimanenze finali di magazzino sono state rilevate in automatico in sede di chiusura di magazzino.
Per questa esercitazione non viene effettuato il calcolo delle imposte in quanto il reddito ottenuto verr indicato nella
dichiarazione dei redditi del titolare. In caso di societ sar necessario calcolare il reddito fiscale e le relative imposte
sul reddito.
Notare che nel frattempo nella contabilit del nuovo periodo amministrativo avrebbero potuto essere rilevate altre
operazioni di gestione. Nel caso specifico sul nuovo anno stata rilevata soltanto una operazione in data 11-01-2000.
Nella chiusura successiva verr attivata una procedura di riversamento automatico dei valori patrimoniali assumendo
come data di riapertura la data di sistema del nuovo anno e cio: 11-01-2000.
Chiusura generale.
Lanciare il menu Bilanci - Chiusure - Chiusura Generale, vengono visualizzate sia la finestra di chiusura
generale, sia la pagina di help corrispondente. Leggere le pagine di help, chiudere la finestra di help e ingrandire la
finestra di chiusura generale.
Premere il pulsante Inizio per visualizzare il rapporto di chiusura generale. Ge rilever il riepilogo al conto
economico, il calcolo del risultato economico, la chiusura generale dei conti, la riapertura dei conti nel nuovo anno,
la rilevazione delle rimanenze iniziali di magazzino. Lutente dovr aver cura di chiudere eventuali risconti iniziali,
di destinare il risultato economico nella contabilit del nuovo anno, di chiudere il conto Titolare c/Ritenute Subite
girandolo al conto Capitale Netto e girare i conti Crediti per Iva e Banche c/c Attivi.
Verificare il risultato economico dellanno in chiusura: lire 306.449.055
Premere il pulsante Registra per confermare la chiusura generale.
Da questo momento in poi il file DittaGi.Gen potr essere utilizzato soltanto per effettuare stampe e visualizzazioni.
Non effettuare registrazioni su tale archivio. Lanciare il file DittaGi2000.Gen per rilevare operazioni del nuovo periodo
amministrativo.
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La stampa cos ottenuta riguarder soltanto i conti di mastro senza evidenziare i valori dei sottoconti.
La stampa cos ottenuta riguarder soltanto i conti di mastro senza evidenziare i valori dei sottoconti.
Lelenco dei sottoconti potr essere utilizzato per stampare gli elenchi dei saldi dei sottoconti esistenti.
Proseguire con gli altri conti che includono sottoconti; nella presente esercitazione contengono sottoconti, oltre al conto
Debiti V/ Fornitori, anche il conto Crediti V/ Clienti codice 501 ed il conto Banche C/C codice 1720.
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