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1.
ANLISIS SITUACIONAL
1.1.
Antecedentes
innovadoras;
estas
por
desconocimiento
falta
de
resultados
planteados
en
proyectos
elaborados
sin
de
Produccin,
Comercializacin,
Recursos
estas
reas
responsables
definidos
con
e
ni reas.
1.2.
Aspectos Relevantes
1.2.1.
Infraestructura Vial
1.2.2.
Productiva
1.2.3.
Comunal
ftbol,
artesanales
organismos
iglesia,
centros
financiados
internacionales
por
y
nacionales.
Las viviendas casi en la totalidad
1.3.
Gastronoma
y bebidas, Parambas se
Cuadro N 1
Gastronoma
COMIDAS
Arroz con frjol
Sancocho
Picadillo
Ensalada de achogcha
Bolas de verde
Majado con huevo
Pasteles de yuca de sal
Tortillas asadas
Envueltos de maz duro
Caldo de bolas de verde, etc
BEBIDAS
Licor de guanbana
Licor de guayaba
Jugo de guayaba
Jugo de naranjilla
Jugo de boroj
Jugo de araz
Jugo de pia
Otros, etc.
1.4.
Socio Cultural
formacin
de
un
cabildo
central.
Algunos
Organismos
no
1.5.
Salud
1.6.
Educacin
1.7.
Aspecto Econmico
1.8.
Servicios Bsicos
1.9.
Poblacin
Cuadro N 2
Poblacin de Parambas Ao 2009
Habitantes
235
1.10.
Componentes Ambientales
1.10.1.
Temperatura
1.10.2.
Clima
El clima de la comunidad es clido hmedo, apto
1.10.3.
Altitud
1.11.
Hidrografa
1.12.
Flora
murcilago,
1.13.
Fauna
1.14.
Fortalezas.-
Oportunidades.-
Debilidades.-
Amenazas.-
Matriz FODA
FORTALEZAS
Mano de obra disponible.
Recursos
agua
tierra
produccin de ranas.
disponibles y suficientes.
Comuna
forma
como
Presencia
de
ONGs
desestabilizan la organizacin
el involucramiento de la gente.
Desconocimiento de procesos
intervencin.
empresariales.
Prcticas de monocultivo
orden
DEBILIDADES
Habitantes de la comuna de
Comercializacin de productos
va intermediario.
AMENAZAS
Escasa
de ONGs.
producto en el exterior.
a travs de un convenio de
de ranas.
comercializadoras
obtener
informacin tcnica
y de
Se presentan condiciones de la
especializados en ranicultura,
zona favorables, lo
sus
que les
para
del
producto nuevo.
Dificultad
promocin
Por
el
espacio
fsico
competidores
pueden
que
1.14.1.
Cruces estratgicos: FA FO DO FA
Fortalezas Amenazas (FA)
10
CAPITULO II
2.
MARCO TERICO
2.1.
La Ranicultura
2.1.1.
Definicin
El diccionario de Encarta 2008, define. Batracio del
orden de los Anuros, de unos ocho a quince
centmetros de largo, con el dorso de color verdoso
manchado de oscuro, verde, pardo, etc., y el abdomen
blanco, boca con dientes y pupila redonda o en forma
de rendija vertical. Se conocen diversas especies,
algunas muy comunes en Espaa, y todas ellas, muy
giles y buenas nadadoras, viven de adultas en las
inmediaciones de aguas corrientes o estancadas y se
alimentan de animalillos acuticos o terrestres.
2.2.
Clasificacin de la rana
2.2.1.
Identificacin Taxonmica
Clase:
Anfibios
Orden:
Anura o Salientia
Familia:
Leptodactylidac
Gnero:
Leptodactilus
11
2.2.2.
Clasificacin Zoolgica
Cuadro N 3
Clasificacin Zoolgica
REINO
Tipo
Phylum
Subphylum
Grupo
Superclase
Clase
Superorden
Orden
Familia
Gnero
Especie:
ANIMAL
Artizoario
Chordata
Vertebrata
Gnathostomata
Tetrpoda
Amphibia
Salientia
Anura
Ranidae
Rana
Rana Catesbeiana.
Elaborado: Autor
2.2.3.
Ciclo de vida
12
medio
acutico;
cuando
2.2.4.
Orgenes
La palabra anfibio significa en griego doble vida y
13
2.2.5.
Reproduccin
Es
necesario
tomar
en
cuenta
las
siguientes
14
2.2.6.
Fase Acucola
Protena de la racin
45% de protenas
90 das
Sobrevivencia
90%
21 a 27 C
Producto final
Imago
2.2.7.
Metamorfosis
15
natural, los cuales poseen uno de sus lados a nivel del agua en forma de
rampa, lo que permite que los animales con cuatro patas se suban a esa
pared, saltando a una fosa de cosecha contigua desde donde son
colectados para iniciar el perodo de engorde.
2.2.8.
Fase Terrestre
Durante los primeros quince das de vida del imago se debe tener en
cuenta de proporcionarle una alimentacin adecuada, esto es un 40% de
larva de mosca y un 60% de balanceado, esto se considera un proceso
de adaptacin de las ranas al cautiverio, ensendoles desde este
momento a consumir alimento balanceado y aclimatndose a las reas
que han sido destinadas al engorde.
2.2.9.
Crecimiento y Engorde
16
2.2.10.
Alimento y nutricin
17
Cuadro N 5
30%
De pescado
30%
Harina de carne
20%
Afrecho de trigo
10%
Afrecho de soya
10%
Harina de mandioca
Elaborado: Autor
Cuadro N 6
Harina de pescado
19,2%
Harina de carne
19,2%
Afrecho de trigo
19,2%
Afrecho de soya
4%
5%
Larvas de moscas
Elaborado: Autor
18
2.2.11.
Convertibilidad Alimenticia
2.2.12.
Cuidados Sanitarios
2.3.
Requerimientos tcnicos
2.3.1.
Altitud
19
2.3.2.
Humedad
2.3.3.
PH en el agua
2.3.4.
Topografa
2.3.5.
Luminosidad
2.3.6.
Temperatura
Las ranas son animales pioquiltermos, es decir que
20
2.3.7.
Infraestructura
2.3.7.1.
rea de Reproduccin
Ser
de
6,75
m2
de
construccin
que
2.3.7.2.
rea de Renacuajos
Son 54 m2 de construccin, dividido en 6
2.3.7.3.
Area de Engorde
Galpones de 40 m2 divididos en 9 mdulos,
21
2.3.7.4.
rea Administrativa
Oficina para administracin, 16 m2, distribuida
2.3.7.5.
2.3.7.6.
rea de Moscario
2.4.
Materiales Directos
Costos de produccin
Materiales indirectos
Gastos Generales de
Fabricacin
M.O. Indirecta
Equipos de fbrica
Servicios de fbrica
Arriendo de fbrica,
Etc.
22
2.5.
Clasificacin de costos
2.5.1.
Costos Fijos
2.5.2.
Costos variables
2.5.3.
Costo Unitario
2.5.4.
Costo Total
23
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costo de Produccin
C
O
S
T
O
Gastos Generales
Fabricacin
Gastos de
Administracin
Costo de Distribucin
2.6.
Gasto de ventas
Produccin
T
O
T
A
L
de
Produccinin
Gastos Financieros
Gastos financieros
Estudio de Mercado
2.6.1.
Producto
24
2.6.2.
Oferta
2.6.3.
Demanda
BACA URBINA, Gabriel. Quinta Edicin, ao 2006,
pg. Se entiende por demanda la cantidad de bienes y
servicios que el mercado requiere para buscar la
satisfaccin de una necesidad especfica a un precio
determinado.
2.6.4.
Precio
25
2.6.5.
Mercado
2.6.6.
Comercializacin
DAS MOSTO, Jorge. Pg. 195, define Es la
ejecucin de una serie de actividades comerciales
que permiten dirigir el movimiento de mercaderas y/o
servicios del productor al consumidor con la menor
dificultad y en las mejores condiciones econmicas
para ambos
26
2.7.
Estudio Tcnico
2.7.1.
El
tamao
del
proyecto
es
su
capacidad
de
2.7.2.
Macro localizacin
27
2.7.3.
Micro localizacin
2.8.
Procesos Productivos
2.8.1.
Infraestructura
28
2.8.2.
Inversiones
2.9.
Estudio Financiero
BACA URBINA, Gabriel, ao 2003, pag. 160, manifiesta El
estudio econmico financiero pretende determinar cul es
el monto de los recursos econmicos necesarios para la
realizacin del proyecto, cul ser el costo total de operacin
de la planta, as como otra serie de indicadores que servirn
como para la parte final y definitiva del proyecto, que es la
evaluacin econmica
29
2.9.1.
Ingresos
2.9.2.
Egresos
2.9.3.
Costos de Produccin
Est formado por los tres elementos del costo que son: Materia Prima
Directa, Mano de Obra Directa, Gastos de Fabricacin.
30
2.9.3.1.
Mano de Obra
Es
la
fuerza
de
trabajo
que
participa
2.9.3.2.
Materia Prima
2.9.3.3.
31
2.9.4.
Gastos Administrativos
administracin
de
la
empresa,
tambin
debe
incluirse
los
2.9.5.
Gastos de Ventas
2.9.6.
Gastos Financieros
32
Son los intereses que se deben pagar en relacin con capitales obtenidos
en prstamo.
2.10.
Estados Financieros
2.10.1.
2.10.2.
Balance General
33
2.11.
Flujos de Caja
2.12.
Evaluacin Econmica
2.12.1.
VAN
VAN I .I
2.12.2.
FE1
1 r
FE 2
1 r
FE n
n
1 r
TIR
34
VANT i
TIR Ti Ts Ti
VANT s VANT i
2.12.3.
Costo / Beneficio
B/C = a 1 es indiferente
BeneficioC osto
2.12.4.
IngresosActualizados
EgresosActualziados
35
2.13.
Organizacin Empresarial
Misin
2.13.2.
Visin
2.13.3.
Polticas
36
2.13.4.
Organigrama Estructura
2.13.5.
Organigrama Funcional
2.13.5.1.
Manual de Funciones
37
2.13.6.
Significado
Operacin.- Significa que se efecta un cambio o
transformacin en algn componente del producto, ya sea
por medios fsicos, mecnicos
o qumicos, o la
combinacin de cualquiera de los tres.
Transporte.- Es la accin de movilizar de un sitio a otro
algn elemento en determinada operacin o hacia algn
punto de almacenamiento o demora.
Retraso.- Se presenta generalmente cuando existen
cuellos de botella en el proceso y hay que esperar turno
para efectuar la actividad correspondiente. En otras
ocasiones, el propio proceso exige una demora.
Almacenamiento.- Tanto de materia prima, de producto
en proceso o de producto terminado.
Inspeccin.-
Elaborado: autor
2.14.
Impactos
Los
impactos
son
posibles
consecuencias
que
pueden
38
2.14.1.
Econmico
2.14.2.
Social
2.14.3.
Ambiental
39
2.14.4.
Educativo
40
CAPITULO III
3.
ESTUDIO DE MERCADO
3.1.
Presentacin
41
3.2.
3.2.1.
Producto
Cuadro N 6
Especie
% de protenas
% de asimilacin
Bovinos
11,00
15,00
Cerdos
16,00
20,00
Pollos
18,00
33,00
Truchas
40,00
38,00
Bagres
30,00
41,00
Ranas
30,00
47,00
42
3.2.2.
Subproductos
3.3.
La Oferta
3.3.1.
Mercado meta
43
Produccin de ranas
Aos
TM
2005
31,67
2006
534,79
2007
181,98
2008
59,77
2009
61,47
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado: Autor
44
3.3.3.
Entrevista Exportador
Nombre:
Ciudad:
Loja
Fecha:
a.
b.
c.
45
2005. No hay apoyo del estado como para poder incursionar en Europa o
los pases asiticos.
d.
e.
3.4.
La Demanda
3.4.1.
Segmento de mercado
46
3.4.1.1.
a.
Local:
Hostera El Prado
Propietario:
Cristian Lpez
Fecha:
b.
c.
Lamentablemente
nuestro
medio
no
est
47
d.
Primeramente
sera
bueno
degustar,
Conclusin
El cuadro siguiente describe los hoteles y hosteras de prestigio de la
ciudad de Ibarra y sus alrededores, lugares donde se preparan comidas
nacionales e internacionales, segn el sondeo realizado a los propietarios
de los locales, el cuadro sintetiza el resultado obtenido.
Cuadro N 8
Consumo
Comentarios
de Rana
Hostera El Prado
No
No hay clientes
Hotel Ajav
No
No
No hay clientes
Hotel El Conquistador
No
No hay clientes
No
48
3.4.2.
3.4.2.1.
Demanda Interna
3.4.2.2.
Demanda Externa
El
mercado
potencial
segn
informacin
Cuadro N 9
Evolucin de la demanda externa
Ao
Pas
Toneladas
Precio
Tonelada
Valor FOB
miles usd
2005
Estados Unidos
31,67
666,67
21,11
2006
Estados Unidos
534,79
723,09
386,70
2007
Estados Unidos
181,98
814,41
148,21
2008
Estados Unidos
59,77
1905,81
113,91
2009
Estados Unidos
61,47
1905,16
Fuente: Banco Central del Ecuador, Quito Agosto del 2009
Elaborado: Autor
49
117,11
3.5.
Proyeccin de la Demanda
3.5.1.
Cuadro N 10
TM
Valor TM
2005
31,67
666,67
2006
534,79
723,09
2007
181,98
814,41
2008
59,77
1905,81
2009
61,47 1905,16
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado: Autor
Cuadro N 11
Ventas
Ao
TM
2005
31,67
2008
59,77
2009
61,47
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado: Autor
Frmula de Clculo:
M C 1 i
n 1
50
Donde:
M = Monto
C= Capital
i
n = Ao proyectado
De este clculo, el consumo futuro para los prximos aos tomando como
base el ao 2009 es:
Cuadro N 12
n 1
AO
2009
61,47
2010
85,71
2011
119,50
2012
166,62
2013
232,32
2014
323,92
Elaborado: Autor
51
3.6.
Anlisis de Precios
Cuadro N 13
Precios por TM periodo (2005 2009)
Ao
Valor TM
667
2005
723
2006
814
2007
1906
2008
1905
2009
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado: Autor
Frmula de Clculo:
52
Cuadro N 14
Ao Base
2009
Ao 1
1.905
1.962
Elaborado: Autor
53
Ao 2
Ao 3
Ao
4
Ao
5
2.021
2.082
2.144
2.208
CAPITULO IV
4. ESTUDIO TCNICO
4.1.
4.2.
Localizacin
4.2.1.
54
Provincia de
Imbabura
Elaborado: Autor
Hidrografa
Tanto en la zona de Lita como en la zona de Intag, se aprecia gran
cantidad de agua por la existencia de cuencas y subcuencas hidrogrficas
haciendo de la actividad agropecuaria unos de los rubros econmicos
importantes de la zona.
Clima
Las dos zonas analizadas son favorecidas por un clima sub tropical, factor
muy importante como para realizar el emprendimiento de la produccin de
la rana.
55
Temperatura
De igual manera la temperatura de las dos zonas en anlisis flucta entre
los 18 a 27 C lo que hace ideal para la crianza de ranas.
Vas de Acceso
El acceso a la zona de Intag se dificulta debido a que la infraestructura
vial es de segundo y tercer orden, impidiendo realizar la actividad de
ranicultura por este factor, en cambio la zona de Lita cuenta una
infraestructura vial de primer orden, facilitando el acceso a la zona sin
mayor problema.
Distancia
Desde la ciudad de Ibarra hacia la zona de Intag distan alrededor de 150
Km, en cambio a Lita son 77 Km desde Ibarra. Por la distancia en que se
encuentra la zona de Intag hace que se dificulte el flujo de entrada y
salida de personas y productos que faciliten el emprendimiento de la
crianza de ranas. La distancia juega un papel importante para el
desarrollo de la
Puntuacin
Muy bueno
10
Bueno
Regular
Malo
Elaborado: Autor
56
Cuadro 15
Matriz de Ponderacin
Zona
Aspectos
INTAG
LITA
10
10
10
4
5
6
45
10
10
10
10
10
8
58
Hidrografa
Clima
Temperatura
Vas de Acceso
Distancia mercado
Mano de obra disponible
TOTAL
Elaborado: Autor
4.2.2.
Micro localizacin
la
provincia
Esmeraldas
Imbabura
Mira
Parroquia
Lita
de
Lita,
Parambas
estn
Elaborado: Autor
57
Cuadro N 16
Valoracin
Puntuacin:
Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
10
5
3
1
Elaborado: Autor
Cuadro N 17
Matriz de Ponderacin
Recursos
Vas de acceso
Disponibilidad de agua
Disponibilidad de luz
Disponibilidad de telfono
Terreno cerca a la va
TOTAL
Elaborado: Autor
El
Limonal
10
5
10
5
3
33
San
Pedro
10
10
10
1
3
34
10
10
10
10
10
50
10
10
10
10
3
43
58
4.3.
4.3.1.
ACTIVIDADES
Flujograma de Proceso
TIEMPO
DAS
SMBOLO
Inicio de proceso
Desinfeccin
Operacin Manual
Incubacin
Preparacin
Transporte
Reproduccin
Operacin Manual
Metamorfosis
45
Cambio fsico
Engorde
Transporte
90
Operacin Manual
Todos los
Inspeccin
das
Venta
Fin de proceso
Elaborado: Autor
59
4.3.1.1.
a.
Desinfeccin
b.
Incubacin
c.
Reproduccin
en
diferentes
60
fosas
d.
Metamorfosis
se
realiza
en
un
rea
e.
Engorde
f.
Venta
Finalmente
para
cerrar
el
ciclo
61
4.4.
Inversin
4.4.1.
Activos Fijos
Cuadro 18
Construcciones
Unidad
Medida
m2
Rubro
rea de reproduccin
rea de mantenimiento de reproduccin
rea de renacuajos
rea de engorde
rea administrativa
rea de bodega
rea de moscario
TOTAL
6,75
Costo
Unitario
15,00
Costo
Total
101
m2
40
15,00
600
m2
54
15,00
810
m2
360
10,00
3.600
m2
16
100,00
1.600
m2
100,00
900
m2
14,25
15,00
214
101
Elaborado: Autor
Cuadro 19
rea de reproduccin
Materiales
ladrillos
Unidad
Medida
Cant. V. Unit.
V. Total
Und
100
0,20
20,00
arena gruesa
m3
8,00
8,00
arena fina
m3
8,00
8,00
cemento
und
7,00
21,00
ripio
m3
8,00
8,00
diario
18,00
36,00
mano de obra
Cant.
TOTAL
101,00
Elaborado: Autor
62
Cuadro 20
rea de Mantenimiento de Reproduccin
Materiales
ladrillos
arena gruesa
Unidad
Medida
Cant. V. Unit.
Und
V. Total
595
0,20
119,00
8,00
48,00
arena fina
8,00
48,00
cemento
und
21
7,00
147,00
8,00
40,00
diario
11
18,00
198,00
ripio
mano de obra
TOTAL
600,00
Elaborado: Autor
Cuadro 21
rea de Renacuajos
Unidad
Medida
Cant.
Und
803
0,20
160,60
arena gruesa
m3
8,00
56,00
arena fina
m3
8,00
56,00
cemento
und
27
7,00
189,00
ripio
m3
8,00
48,00
Manguera 1 pulg.
50
0,25
12,50
diario
16
18,00
288,00
810,10
Materiales
ladrillos
mano de obra
TOTAL
V. Unit.
Elaborado: Autor
63
V. Total
Cuadro 22
rea de Engorde
Materiales
ladrillos
Und.
Medida
Und
Cant.
V. Unit.
V. Total
5280
0,20
1.056,00
arena gruesa
m3
43
8,00
344,00
arena fina
m3
43
8,00
344,00
cemento
und
150
7,00
1.050,00
ripio
m3
47
8,00
376,00
Manguera 1 pulgada
50
0,25
12,50
Plstico
m2
115
0,50
57,50
diario
20
18,00
360,00
3.600,00
mano de obra
TOTAL
Elaborado: Autor
Cuadro 23
Area Administrativa
Unidad
Medida
Cant.
Und
Arena gruesa
Materiales
V. Unit.
V. Total
355
0,20
71,00
m3
8,00
8,00
Arena fina
m3
8,00
16,00
Cemento
und
20
7,00
140,00
Ripio
m3
8,00
16,00
Manguera 1 pulgada
20
0,25
5,00
diario
15
60,00
900,00
16
12,00
30,00
37,00
192,00
30,00
222,00
1.600,00
Ladrillos
Mano de obra
Cermica
Instalaciones elctricas
Hierro
TOTAL
m
varios
qq
Elaborado: Autor
64
Cuadro 24
rea de Bodega
Materiales
Und.
Medida
Cant.
V. Unit.
Und
Ladrillos
Arena gruesa
V. Total
224
0,20
44,80
8,00
8,00
Arena fina
8,00
8,00
Cemento
und
14
7,00
98,00
Ripio
1,5
8,00
12,00
Manguera 1 pulg.
13
0,25
3,25
diario
m
qq
12
50,00
15,00
37,00
600,00
15,00
111,00
900,05
Mano de obra
Instalaciones elctricas
Hierro
TOTAL
Elaborado: Autor
Cuadro 25
rea de Moscario
Und.
Medida
Cant.
Ladrillos
Und
215
0,20
43,00
Madera
12,00
72,00
Arena fina
m3
0,5
8,00
4,00
Cemento
und
7,00
35,00
diario
20,00
60,00
Materiales
Mano de obra
TOTAL
V. Unit.
V. Total
214,00
Elaborado: Autor
65
Cuadro 26
Muebles de Oficina
Descripcin
Escritorio
Sillas
Archivador
Estantera
TOTAL
Unidad
Medida
und
und
und
und
Cant.
V. Unit.
1
4
1
1
100
40
90
110
V. Total
100
160
90
110
460
Elaborado: Autor
Cuadro 27
Maquinaria y Equipo
Descripcin
Bombas 3 HP
Bomba manual
Carretilla
Moscario
Manguera 1 pulgada
Balanza
TOTAL
Unidad
Medida
unid
unid
unid
unid
mt
unid
Cant.
V. Unit.
1
1
1
1
100
1
350
110
80
100
1,5
90
V. Total
350
110
80
100
150
90
880
Elaborado: Autor
Cuadro 28
Equipo de Cmputo
Descripcin
Computador
TOTAL
Unidad
Medida
und
Cant.
2
Elaborado: Autor
66
V. Unit.
600
V. Total
1.200
1.200
Cuadro 29
Terreno
RUBRO
Terreno
TOTAL
Unidad
Medida
Cant.
Costo Unitario
Ha
0,25
5000,00
Costo
Total
1.250
1.250
Elaborado: Autor
4.4.2.
Activos Diferidos
Cuadro 30
Gastos Diferidos
Descripcin
Gastos de investigacin
Gastos de constitucin
TOTAL
V Unit.
300
300
V. Total
300
300
600
Elaborado: Autor
4.4.3.
Capital de Trabajo
y corresponde a costos y
67
Cuadro 31
Resumen de la Inversin
INVERSIONES
Inversin Fija:
Terreno
Construcciones
Maquinaria
Equipo de Cmputo
Muebles de Oficina
TOTAL
11.615
1.250
7.825
880
1.200
460
Inversin Diferida:
Gastos de investigacin
Gastos de constitucin
600
300
300
Inversin Variable:
Capital de trabajo
41.497
41.497
INVERSION TOTAL
Elaborado: Autor
53.712
4.5.
Financiamiento
Cuadro 32
Financiamiento
Estructura
Valor
Fondos propios
Fondos financiados
Total
Elaborado: Autor
21.712
32.000
53.712
68
%
40,42
59,58
100,00
4.6.
Los
requerimientos
de
talento
humano
para
Cuadro 33
Talento Humano
Cant.
Mes
SBU
Salario
Anual
Gerente
12
400
4800
Contador/ra
12
300
3600
Secretaria
12
240
2880
Obrero
12
240
2880
Tcnico Zootecnista
12
100
1200
1280
15360
Requerimiento
TOTAL
Elaborado: Autor
69
este
CAPITULO V
5.
EVALUACIN FINANCIERA
5.1.
Determinacin de Ingresos
Cuadro 34
CUATRIMESTRES TOTAL
AO
1
2
3
10
10
10
10
10
10
5
5
5
5
5
5
2900 2900 2900
14500 14500 14500
1450 1450 1450
13050 13050 13050
0
13,05 13,05 13,05
39,15
Elaborado: Autor
Cuadro N 35
PROYECCIN DE INGRESOS
Descripcin
Ventas proyectadas (TM)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
39,15
1.962
40,32
2.021
41,53
2.082
76.825
81.503
86.467
Ao 4
42,78
2.144
Ao 5
44,06
2.209
70
91.732 97.319
Las ventas del primer ao son el resultado del cuadro evolutivo de la rana
y al precio registrado en el Banco Central del Ecuador (BCE). Para los
siguientes aos se realiza un incremento del 3% de inflacin, debido a
que la tasa de crecimiento calculada para la proyeccin de la demanda
internacional es del 39,43%, por lo tanto con esta tasa de crecimiento los
ingresos son demasiado optimistas afectando los indicadores de
rentabilidad.
5.2.
Determinacin de Egresos
5.2.1.
Costos de Produccin
5.2.1.1.
Materia Prima
Cuadro 36
Insumos
Descripcin
Machos
Hembras
Unidad
Medida
Cant.
casal
10
casal
10
V. Unit.
TOTAL
V. Total
30,00
300
30,00
300
600
Elaborado: Autor
71
Cuadro 37
Insumos
Aos
Rubros
Balanceado:
Cantidad (Kg)
Precio
Sub Total
Larva de mosca:
Cantidad (Kg)
Precio
Sub Total
TOTAL MATERIA
PRIMA
Elaborado: Autor
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
7.344,00
0,72
7.344,00
0,74
7.344,00
0,76
7.344,00
0,79
7.344,00
0,81
5.295,02
5.453,87
5.617,49
5.786,02
5.959,60
3.240,00
4,12
3.240,00
4,24
3.240,00
4,37
3.240,00
4,50
3.240,00
4,64
13.348,80
13.749,26
14.161,74
14.586,59
15.024,19
5.2.1.2.
Mano de Obra
Cuadro 38
MANO DE OBRA DIRECTA
Cargo
Cantidad
meses
Jornalero
12
Elaborado: Autor
Para el clculo del Salario Bsico Unificado se tom como referencia aos
anteriores para determinar la tasa de crecimiento y proyectar con la
misma en los siguientes aos.
72
Cuadro N 39
Aos
SBU
2005
2006
2007
2008
2009
150
160
170
185
218
Qn
1
Qo
0
6,67
6,25
8,82
17,84
39,58
TOTAL
Frmula:
i 0.3958 0.0989
n
o 9,9%
Cuadro 40
Salario Mensual
Aos
Rubro
SBU
Ao Base
2009
218,00
Ao 1
Ao 2
Ao 4
Ao 5
239,58
349,50
Elaborado: Autor
73
Ao 3
Cuadro 41
Salario Anual
Aos
Rubro
SBU
Ao Base
2009
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Aporte Patronal
317,84
Fondo de Reserva
Dcimo Tercero
240,00
Dcimo Cuarto
TOTAL
349,31
383,89
421,90
463,67
509,57
239,58
263,30
289,37
318,01
349,50
239,58
263,30
289,37
318,01
349,50
239,58
263,30
289,37
318,01
349,50
Elaborado: Autor
Cuadro 42
Ao
Base Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
2009
Ao 5
Vetenirario o Zootecnista
1.200 1.236
1.273
1.311
1.351
1.391
TOTAL
1.200 1.236
1.273
1.311
1.351
1.391
Descripcin
Elaborado: Autor
74
5.2.1.3.
Cuadro 43
Insumos
veterinarios
Luz
Agua
Telfono
TOTAL
Unidad
Medida
Cant.
mes
kw
lt
500
2200
0
mes
V.
Unit.
V.
Total
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
40
240
240 247
255
262
0,08
40
480 494
509
525
0,002
44
528 544
560
577
40
40
Ao 5
270
540
594
540
480 494
509
525
1.728 1.780 1.833 1.888 1.945
Elaborado: Autor
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
25.603
26.643
27.741
28.902
30.130
Elaborado: Autor
5.3.
Gastos Administrativos
Cuadro 44
Gerente
Cargo
Gerente
Cantidad meses
1
12
Elaborado: Autor
75
SBU
400
Salario Mensual
Rubro
SBU
Ao 1
400,00
Ao 2
439,60
Aos
Ao 3
Ao 4
Ao 5
483,12
530,95 583,51
Ao 5
641,28
Salario Anual
Aos
Rubro
SBU
Aporte Patronal
Fondo de Reserva
Dcimo Tercero
Dcimo Cuarto
TOTAL
Ao
Base
2009
Ao 1
Ao 2
Ao 3
439,60
240,00
Ao 4
6.371,39 7.002,16
774,12
850,76
289,37
318,01
483,12
263,30
530,95
289,37
Ao 5
7.695,37
934,99
349,50
583,51
318,01
641,28
349,50
9.970,64
Cuadro 45
Contador
Cargo
Secretaria/contadora
Cantidad meses
12
SBU
300
Elaborado: Autor
Salario Mensual
Aos
Rubro
SBU
Ao
Base
2009
Ao 1
Ao 2
Elaborado: Autor
76
Ao 4
Ao 5
Ao 5
398,21
437,63
480,96
Salario Anual
Aos
Rubro
Ao
Base
2009
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 5
SBU
Aporte Patronal
Fondo de Reserva
Dcimo Tercero
Dcimo Cuarto
3.600,00 3.956,40
437,40
480,70
240,00
300,00
329,70
240,00
4.348,08
528,29
263,30
362,34
263,30
4.778,54 5.251,62
580,59
638,07
289,37
318,01
398,21
437,63
289,37
318,01
5.771,53
701,24
349,50
480,96
349,50
TOTAL
4.337,40 5.246,80
5.765,32
6.336,08 6.963,35
7.652,73
Elaborado: Autor
Cuadro 47
Secretaria
Cargo
Cantidad
meses
SBU
Secretaria/contadora
12
240
Elaborado: Autor
Salario Mensual
Aos
Rubro
SBU
Ao Base
2009
218,00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
239,58
263,30
289,37
318,01
349,50
Elaborado: Autor
77
Salario Anual
Aos
Ao
Base
2009
Rubro
SBU
Ao 2
Ao 3
2.616,00 2.874,98
Aporte Patronal
317,84
3.159,61
Ao 5
Ao 5
3.472,41 3.816,18
4.193,98
349,31
383,89
421,90
463,67
509,57
239,58
263,30
289,37
318,01
349,50
239,58
263,30
289,37
318,01
349,50
239,58
263,30
289,37
318,01
349,50
3.173,84 3.943,04
4.333,40
4.762,41 5.233,89
5.752,04
Fondo de Reserva
Dcimo Tercero
240,00
Dcimo Cuarto
TOTAL
Ao 4
Elaborado: Autor
5.4.
Gastos de Ventas
Cuadro 48
Gastos de Venta
Descripcin
Movilizacin
Publicidad
Personal (1)
Unidad
Medida
viaje
stickers
mes
Cant.
3
1000
3
V. Unit.
300
0,50
200
V. Total
900
500
600
Elaborado: Autor
Cuadro 49
Ao
Base
2009
900
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
927
955
983
1.013
1.043
500
515
530
546
563
580
600
618
637
656
675
696
2.000
2.060
2.122
2.185
2.251
2.319
78
5.5.
Gastos Financieros
5.5.1.
Clculo de Amortizacin
VALOR PRESENTE =
VP =
32.000*0,0117*(1+0,117)60
VF*i*(1+i)n
{(1+i)n-1)}
60
{(1+0,0117) -1})
752,39
745,95
1,0096
32.000
14%
5 aos
valor
presente
1,17
60
Inters
mensual
meses
Saldo
soluto
79
Saldo
Insoluto
Interes
Capital
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
745,25
374,40
370,85
31.629
745,25
370,06
375,19
31.254
745,25
365,67
379,58
30.874
745,25
361,23
384,02
30.490
745,25
356,74
388,51
30.102
745,25
352,19
393,06
29.709
745,25
347,59
397,65
29.311
745,25
342,94
402,31
28.909
745,25
338,23
407,01
28.502
745,25
333,47
411,78
28.090
745,25
328,65
416,59
27.673
745,25
323,78
421,47
27.252
745,25
318,85
426,40
26.826
745,25
313,86
431,39
26.394
745,25
308,81
436,44
25.958
745,25
303,71
441,54
25.516
745,25
298,54
446,71
25.070
745,25
293,31
451,93
24.618
745,25
288,03
457,22
24.160
745,25
282,68
462,57
23.698
745,25
277,26
467,98
23.230
745,25
271,79
473,46
22.756
745,25
266,25
479,00
22.277
745,25
260,64
484,60
21.793
745,25
254,98
490,27
21.302
745,25
249,24
496,01
20.806
745,25
243,44
501,81
20.305
745,25
237,56
507,68
19.797
745,25
231,62
513,62
19.283
745,25
225,62
519,63
18.764
745,25
219,54
525,71
18.238
745,25
213,38
531,86
17.706
745,25
207,16
538,09
17.168
745,25
200,87
544,38
16.624
745,25
194,50
550,75
16.073
745,25
188,05
557,19
15.516
745,25
181,53
563,71
14.952
745,25
174,94
570,31
14.382
745,25
168,27
576,98
13.805
745,25
161,52
583,73
13.221
745,25
154,69
590,56
12.630
745,25
147,78
597,47
12.033
745,25
140,79
604,46
11.428
80
4.195
4.748
3.484
5.459
2.666
6.277
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
745,25
133,71
611,53
10.817
745,25
126,56
618,69
10.198
745,25
119,32
625,93
9.572
745,25
112,00
633,25
8.939
745,25
104,59
640,66
745,25
97,09
648,16
7.650
745,25
89,51
655,74
6.995
745,25
81,84
663,41
6.331
745,25
74,07
671,17
5.660
745,25
66,22
679,03
4.981
745,25
58,28
686,97
4.294
745,25
50,24
695,01
3.599
745,25
42,11
703,14
2.896
745,25
33,88
711,37
2.184
745,25
25,56
719,69
1.465
745,25
17,14
728,11
737
745,25
8,62
736,63
12.715
32.000
TOTAL
8.298
1.726
7.217
645
8.298
Elaborado: Autor
Cuadro 50
GASTOS FINANCIEROS
DESCRIPCIN
Intereses
Total Financieros
Ao 1
4195
4195
Ao 2
3484
3484
Ao 3
2666
2666
Ao 4
1726
1726
Ao 5
645
645
Elaborado: Autor
Los gastos financieros son los intereses que sern pagados en forma
mensual segn refleja la tabla de amortizacin anterior.
5.6.
Depreciaciones
81
Cuadro 51
Depreciaciones
Activo Fijo
Terreno
Construcciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de cmputo
Equipo de Oficina
TOTAL
Vida til
V. original
Clculo
Cuota de
depreciacin
20
10
3
10
1.250
7.825
880
1.200
460
11.615
5.700 / 20
880 / 10
800 / 3
460 / 10
-
391
88
400
46
925
Elaborado: Autor
5.7.
Estados Financieros
5.7.1.
Balance General
Cuadro 52
53.712
41.427
600
11.615
1.250
7.825
880
1.200
460
PASIVOS
32.000
32.000
21.712
21.712
PATRIMONIO
Inversin Propia
53.712
Elaborado: Autor
82
5.7.2.
Cuadro 53
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
76.825
25.603
51.222
81.503
26.643
54.860
86.467
27.741
58.726
91.732
28.902
62.830
97.319
30.130
67.189
16.026
2.060
4.195
925
3.841
27.047
17.610
2.122
3.484
925
4.075
28.216
19.354
2.185
2.666
925
4.323
29.454
21.270
2.251
1.726
925
4.587
30.758
23.375
2.319
645
925
4.866
32.130
24.175
26.644
29.272
32.072
35.059
3.997
22.647
5.662
4.391
24.881
6.220
4.811
27.261
6.815
5.259
29.800
7.450
16.986
18.661
20.446
22.350
Ventas Proyectadas
Costos Proyectados
(-)
(=) Utilidad Bruta Proyectada
(-)
Gastos:
Administrativos
De Ventas
Financieros
Depreciacin
Imprevistos (5% de las ventas)
Ao 5
Utilidad Operacional
proyectada
15.411
Elaborado: Autor
5.7.3.
Cuadro 54
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Descripcin
Inversin
Utilidad Operacional
(+) Depreciacin
(-) Inversin de reposicin
15% Participacin
Trabajadores
Impuesto a la renta
Ao 0 Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
53.712
24.175
26.644
29.272
32.072
35.059
925
925
925
925
925
600
3.626
3.997
4.391
4.811
5.259
5.137
5.662
6.220
6.815
7.450
16.337
17.911
19.586
20.771
18.649
Ao 5
4626
Elaborado: Autor
83
5.8.
Evaluacin Financiera
5.8.1.
Tasa de Redescuento
Cuadro 55
Distribucin de la Inversin
% de
Tasa
Valor
estructura ponderada ponderado
Descripcin
Valor
Inversin propia
21.712
40,42
243
59,58
14
834
100
1077
Elaborado: Autor
Frmula:
Costo de capital
1077/100
10.77%
5.8.2.
Cuadro 56
Clculo del VAN
Aos
Flujos
Netos
TRM
14,09%
Flujos Netos
actualizados
16.337
0,877192982
14.330
17.911
0,769467528
13.782
19.586
0,674971516
13.220
20.771
0,592080277
12.298
18.649
0,519368664
9.686
63.316
Elaborado: Autor
84
Frmula:
63.316,00
(-)
5.8.3.
Cuadro 57
Aos
TRM 14,09%
Flujos Netos
actualizados
FIA
-50.813
TIR
-50.813
-50.813
16.337
0,877192982
14.330
0,826681304
13.505
17.911
0,769467528
13.782
0,683401979
12.240
19.586
0,674971516
13.220
0,56495564
11.065
20.771
0,592080277
12.298
0,467038265
9.701
18.649
0,519368664
9.686
0,386091802
7.200
-0
Elaborado: Autor
TIR
20,97%
5.8.4.
Beneficio / Costo
Frmula:
B/C =
INGRESOS
(1+i)n
EGRESOS
(1+i)n
85
Cuadro 58
Beneficio / Costo
Aos
Ingresos
1
25.100
2
27.569
3
30.197
4
32.997
5
35.984
TOTAL
Elaborado: Autor
TRM
14,09%
1,141
1,302
1,485
1,694
1,933
Ingresos
actualizados
22.000
21.180
20.334
19.476
18.616
101.606
Egresos
TRM
14,09%
8.763
9.658
10.611
12.226
17.335
1,141
1,302
1,485
1,694
1,933
Egresos
actualizados
7.681
7.420
7.145
7.216
8.968
38.430
I/E
2,64
Significa que por cada dlar gastado se genera 2,64 dlares de ingreso.
5.8.5.
Cuadro 59
Flujos
Flujos
Proyectados Acumulados
0
53.712
1
16.337
2
17.911
3
19.586
4
20.771
5
18.649
Elaborado: Autor
16.337
34.248
53.834
74.605
Regla de tres:
74.605
5 aos
53.712
2,6
aos
86
CAPITULO VI
6.
ESTRUCTURACIN DE LA EMPRESA
6.1
Misin
6.2
Visin
Convertirse en una microempresa lder, capaz de generar un
producto alternativo, innovador y con habilidad de introducir
a la rana como un producto poco conocido en el norte del
pas, ya sea para consumo humano y/o propagacin a ms
comunidades campesinas asentadas en la cuenca baja del
Ro Mira tomando como estrategia la rplica aplicando la
metodologa de campesino a campesino. Con capacidad de
87
negociacin,
constituyendo
alianzas
estratgicas
con
6.3
Polticas
6.3.1.
6.3.2.
6.3.3.
6.3.4.
6.3.5.
de
desempeo.
6.3.6.
6.3.7.
88
6.4.
Valores
6.4.1.
Honestidad
6.4.2.
Vocacin de servicio
6.4.3.
Actitud de Liderazgo
6.4.4.
Trabajo en Equipo
6.4.5.
Competitividad
89
6.4.6.
6.4.7.
Respeto
6.4.8.
Lealtad
6.4.9.
Responsabilidad
6.5.
Orgnico Estructural
SECRETARIA
DEPTO
CONTABILIDAD
DEPTO
PRODUCCIN
90
6.6.
Manual de Funciones
6.6.1.
Departamento Administrativo
a.
Cargo: Gerente
b.
Requisitos
Funciones:
91
6.6.2.
Departamento de Contabilidad
a.
Cargo: Contador/ra
b.
Requisitos
Funciones:
92
6.6.3.
Departamento Administrativo
a.
Cargo: Secretaria
b.
Requisitos:
93
Funciones:
6.6.4.
Asesora Tcnica
a.
b.
94
Requisitos:
Funciones:
6.6.5.
rea de Produccin
a. Cargo: Jornalero
95
Requisitos:
Funciones:
96
CAPITULO VII
IMPACTOS DEL PROYECTO
7.
Impactos
7.1.
Anlisis de Impactos
Cuadro 60
Medicin de Impactos
No hay Impacto
-1
-2
-3
Elaborado: Autor
97
7.2.
Impacto Social
Cuadro 61
-3 -2 -1
Seguridad Familiar
Calidad de vida
Relaciones Interpersonales
Bienestar Comunitario
x
x
TOTAL
x
x
Elaborado: Autor
10/4
2,5
medio positivo
98
7.3.
Impacto Econmico
Cuadro 62
-3 -2 -1
Generacin de empleo
Estabilidad Econmica Local
Estabilidad Econmica Regional
Estabilidad Econmica Familiar
Participacin en el PIB
Participacin en la inversin
x
x
x
x
x
x
TOTAL
Elaborado: Autor
Total de Impacto
Nivel de Impacto
99
12/6
medio positivo
7.4.
Impacto Ambiental
Cuadro 63
-3 -2 -1 0
3
x
x
x
x
1
Elaborado: Autor
Total de Impacto
Nivel de Impacto
9/4
100
2,3
medio positivo
generar
contaminacin,
al
7.5.
Impacto Educativo
es un indicador de
101
Cuadro 64
-3 -2 -1 0
Desarrollo de habilidades
Centro de investigacin
Lograr replicabilidad
Nuevas formas de produccin
TOTAL
3
x
x
x
1
x
9
Elaborado: Autor
Total de Impacto
Nivel de Impacto
13/4
alto positivo
102
CONCLUSIONES
la
103
104
RECOMENDACIONES
Pese a las condiciones econmicas del pas, la actividad de la ranicultura
se recomienda como una buena opcin para los nuevos productores e
inversionistas del norte del pas, las ventajas comparativas y competitivas
son favorables porque el emprendimiento hace que cualquier inversionista
sea el pionero para esta actividad.
propuesta.
Otro lugar que tambin brinda bondades casi similares que la cuenca baja
del ro Mira es la zona de Intag, la distancia desde y hacia las ciudades
principales es ms extensa que de alguna manera limitara por el
105
106
107
BIBLIOGRAFA:
DAS
MOSTO,
Jorge.
Diccionario
Manual
de
Contabilidad
Bogot
Colombia, 2005.
108
Finanzas.
Editorial
de
Proyectos
Productivos
de
Inversin.
Editorial
FRED
R.,
David.
Conceptos
de
Decimoprimera
Administracin
edicin.
Estratgica.
Editorial
Pearson
Mxico. 2008
109
LINCOGRAFA
www.faunaria.com/toro
www.alimentosargentinos.gov.ec
www.proaconcagua.cl
www.ecorea.gov.ec
http://www.ufv.br/dta/ran/esp/catesbeiana.htm
http://www.profesorenlinea.cl/Ciencias/RespiracionAnimal.htm
alimentos@mecon.gov.ar
110