Esmeraldas Alcantarillado Junto A Refineria

N C.C.
:
N NIS :
PERIODO:
N INGRESO DPECC :
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO
DIRECCIN DE AUDITORA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
DAPyA-0023-2016
EMPRESA PUBLICA DE DESARROLLO ESTRATEGICO ECUADOR

ESTRATEGICO EP
INFORME GENERAL
Examen especial de ingeniera a los procesos de contratacin y ejecucin de los proyectos para
la construccin del sistema de alcantarillado para los barrios aledaos a la Refinera de
Esmeraldas y su area de influencia; y, para la construccin del asfaltado de las calles aledaas
a la Refinera de Esmeraldas, a cargo de la Empesa Pblica de Desarrollo Estratgico Ecuador
Estratgico EP.
TIPO DE EXAMEN :
EEI
PERIODO
DESDE : 2012/11/01
HASTA: 2015/06/26
Orden de Trabajo :
Fecha O/T :
0049-DAPyA-2015
05/10/2015
13543
2016
EMPRESA PBLICA DE DESARROLLO ESTRATGICO ECUADOR ESTRATGICO EP
ACCIN DE CONTROL A LOS PROCESOS DE CONTRATACIN Y EJECUCIN DE

LOS
PROYECTOS:
PARA
LA
CONSTRUCCIN
DEL
SISTEMA
DE
ALCANTARILLADO PARA LOS BARRIOS ALEDAOS A LA REFINERA DE

ESMERALDAS Y SU REA DE INFLUENCIA; Y, PARA LA CONSTRUCCIN DEL
ASFALTADO DE LAS CALLES ALEDAAS A LA REFINERA DE ESMERALDAS, A
CARGO DE LA EMPRESA PBLICA DE DESARROLLO ESTRATGICO ECUADOR
ESTRATGICO EP, POR EL PERODO COMPRENDIDO ENTRE EL PRIMERO DE
NOVIEMBRE DE DOS MIL DOCE Y EL VEINTE Y SEIS DE JUNIO DE DOS MIL
QUINCE.
DIRECCIN DE AUDITORA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL

Quito, Ecuador
SIGLAS UTILIZADAS
EE
Ecuador Estratgico
CGE
C ontralora General del Estado
EP
Em presa Pblica
INCOP
Instituto Nacional de Contratacin Pblica
LOSNCP
Ley O rgnica del Sistem a Nacional de Contratacin Pblica
DAPyA
Direccin de Auditora de Proyectos y Am biental
CPC
Clasificador Nacional Central de Productos
N D I C E
Contenido
Pgina N
CAPTULO
INFORMACIN INTRODUCTORIA
Motivo del exam en
O bjetivos del exam en
Alcance
Base legal
Estructura orgnica
Objetivos de la entidad
Monto de recursos exam inados
Informacin de los proyectos
Servidores relacionados
CAPTULO
II
RESULTADOS DEL EXAMEN

Seguim iento de recom endaciones
Contenido de los pliegos y contrato tienen contradicciones
No se cancel los anticipos con su reajuste de precios
15
Planillas de avance de obra no se presentaron y tram itaron oportunam ente
18
Se producen am pliaciones de plazo por no tener liberados los terrenos por

Donde atraviesa el proyecto
25
Cam bios durante el proceso de ejecucin sin los sustentos tcnicos
30
Docum entacin relevante no se sube al portal de com praspblicas
37
Anexos 1 y 2
"Ref. Informe aprobado e l .................................................... "

^
Y ~ - /j>
Quito, D.M.,
Seor
Gerente General
Em presa Pblica de Desarrollo Estratgico
ECUADOR ESTRATGICO EP
Ciudad
De mi consideracin:
La Contralora G eneral del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y
legales, efectu un exam en especial de ingeniera a los procesos de contratacin y
ejecucin de los proyectos: para la construccin del sistema de alcantarillado para los
barrios aledaos a la Refinera de Esmeraldas y su rea de influencia; y, para la
construccin del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas, a cargo
de la Empresa Pblica de Desarrollo Estratgico Ecuador Estratgico EP, por el perodo
com prendido entre el 1 de noviembre de 2012 y el 26 de junio de 2015.
La accin de control se efectu de acuerdo con las Norm as Ecuatorianas de Auditora
G ubernam ental em itidas por la Contralora G eneral del Estado. Estas normas
requieren que el exam en sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable
de que la inform acin y la docum entacin exam inada no contiene exposiciones
errneas de carcter significativo, igualm ente que las operaciones a las cuales
corresponden, se hayan ejecutado de conform idad con las disposiciones legales y
reglam entarias vigentes, polticas y dem s norm as aplicables.
Debido a la naturaleza de la accin de control efectuada, los resultados se encuentran
expresados en los com entarios, conclusiones y recom endaciones que constan en el
presente in fo rm e ^
De conforrpidad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley O rgnica de la Contralora
G eneral d e /E sta d o , las recom endaciones deben ser aplicadas de manera inm ediata y
con el carlcter de obligatorio.
Atentamente,
D IO S .jp A J jA Y LIBERTAD
lngM tA N ol5oa Len
DIRECTOR DE AUDITORA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
CAPTULO I
INFORMACIN INTRODUCTORIA
Motivo del examen
Con cargo al Plan O perativo de Control de 2015, de la Direccin de Auditora de

Proyectos y A m biental de la Contralora General del Estado y de conform idad a la orden
de trabajo 0049-D A P yA-2015 de 5 de octubre de 2015, se realiz el exam en especial
de ingeniera a los procesos de contratacin y ejecucin de los proyectos: para la
construccin del sistem a de alcantarillado para los barrios aledaos a la Refinera de
E sm eraldas y su rea de influencia; y, para la construccin del asfaltado de las calles
aledaas a la Refinera de Esm eraldas, a cargo de la Em presa Pblica de Desarrollo
Estratgico E C UADO R ESTRATG ICO EP.
Objetivos del examen
Los objetivos generales del exam en, son los siguientes:
Analizar el cumplimiento tcnico y legal de los procesos de contratacin de los

proyectos.
Evaluar el grado de cumplimiento de los aspectos tcnicos, contractuales y legales en
la ejecucin del proyecto.
Evaluar el avance fsico de las obras y el cumplimiento de plazos con respecto a los
cronogramas de ejecucin de obras.
Analizar las cantidades de obra planilladas y pagadas con respecto a los rubros
ejecutados.
Analizar los docum entos de respaldo de control de calidad y el cumplimiento de las

especificaciones tcnicas de los rubros ejecutados.
Analizar el cumplimiento de la administracin del contrato, supervisin y fiscalizacin

de los proyectos.
Alcance del examen
La presente accin de control evala el cum plim iento de los aspectos tcnicos y legales
en el proceso de contratacin de la construccin de los m encionados proyectos, as
como en la ejecucin de los m ism os y el cum plim iento de la Adm inistracin de los
contratos, de la supervisin y fiscalizacin, por el perodo com prendido entre el 1 de
noviem bre de 2012 y el 26 de junio de 2015, por lo que las referencias de fechas
anteriores y posteriores a las sealadas en el alcance, son nicam ente de carcter
informativo.
Detalle de los contratos

No.
Contrato
1
2
3
4
Objeto
Construccin del sistema de alcantarillado para
los barrios aledaos a la Refinera de Esmeraldas
y su rea de influencia
Contrato de Fiscalizacin del sistema de
alcantarillado para los barrios aledaos a la
Refinera de Esmeraldas y su rea de influencia.
Construccin del asfaltado de las calles aledaas
a la Refinera de Esmeraldas
Contrato de Fiscalizacin del asfaltado de las
calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas
Fecha del
Contrato
Valor USD
2013-03-11
22 845 992,01
2013-07-19
690 000,00
2014-08-26
19 898 359,26
2014-11-07
827 684,77
Base legal
M ediante Decreto Ejecutivo 870 de 5 de septiem bre de 2011, publicado en el Registro

Oficial 534 de 14 de septiem bre de 2011, el Presidente C onstitucional de la Repblica
cre la Empresa Pblica de Desarrollo Estratgico ECUADO R E STRATG ICO EP,
como entidad de derecho pblico, con personalidad jurdica y patrim onio propio, dotada
de autonom a presupuestaria, financiera, econmica, adm inistrativa y de gestin, con
dom icilio principal en la ciudad de Quito, Distrito Metropolitano.
Estructura orgnica
El Gerente General de E cuador Estratgico EP, con oficio E EE P -G G -2013 -1 6 0 7 -0 de

27 de septiem bre de 2013, rem iti a los integrantes del Directorio de la empresa, el
estatuto orgnico de gestin organizacional por procesos, as com o los informes que
3
sobre dicho docum ento em itieron las gerencias adm inistrativa - financiera y jurdica de
Ecuador Estratgico EP, los referidos insum os sirvieron para que el Directorio, mediante
Resolucin D IR -EEEP-004-2013, de 27 de septiem bre de 2013, apruebe de manera
provisional el Estatuto O rgnico de Gestin O rganizacional por Procesos de la Empresa
Pblica de Desarrollo Estratgico ECUADO R ESTR ATG IC O EP .
De lo expuesto, se desprende que la Empresa Pblica de Desarrollo Estratgico

ECUADO R E STR ATG IC O EP, no cont durante dos aos con un estatuto orgnico de
gestin organizacional por procesos, que determ ine la misin, visin, objetivos, fines,
polticas, niveles jerrquicos, funciones y responsabilidades de la em presa y sus
servidores, el que se concret mediante Resolucin D IR -E E E P-004-2013 de 27 de
septiem bre de 2013, cuyo contenido se describe en el anexo 2 de este informe.
Objetivos de la entidad
De acuerdo al decreto de creacin de la Em presa Pblica de Desarrollo Estratgico

Ecuador Estratgico EP, su objeto com prende lo siguiente:
1.
Planificar, disear, evaluar, priorizar, financiar y ejecutar los planes, programas

y proyectos de inversin sociales, o desarrollo territorial o productivo en las
zonas de influencia de los proyectos en los sectores estratgicos.
2.
C ontratar la adquisicin de bienes, ejecucin de obras y prestacin de servicios,

incluidos los de consultara y fiscalizacin, necesarios para el cum plim iento de
su objeto social.
3.
C ontrolar y fisca liza r la ejecucin de los planes, program as y proyectos de

desarrollo local en las zonas de influencia de los proyectos en los sectores
estratgicos.
4.
S uscribir los convenios, acuerdos, contratos y otros instrum entos necesarios

para el cum plim iento de su gestin poltica, com unitaria, com unicacional y de
diseo, evaluacin y ejecucin de proyectos.
5.
Coordinar, im plem entar y liderar las acciones polticas, sociales, comunitarias,

com unicacionales y de proyectos necesarias para el cum plim iento de su gestin
en territorio.
6.
Las dem s actividades, que de conform idad con el ordenam iento jurdico
aplicable, sean de com petencia de la em presa pblica.
Montos de recursos examinados
El monto analizado es de 17 275 955,21 USD, de acuerdo al siguiente detalle:
Construccin del sistema de alcantarillado para los barrios aledaos a la Refinera de

Esmeraldas y su rea de influencia
Valor USD
Detalle
Valores cancelados por planillas por avance de obra, incrementos de
obra y de Costo ms porcentaje hasta la planilla 19 de las 27
presentadas.
Valores cancelados con cargo a la fiscalizacin fue hasta la planilla 6, de
24 planillas presentadas.
12 743 487,08
118 618,64
Construccin del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas

4 000 000,00
Anticipo contractual
Valores cancelados con cargo a la fiscalizacin de 9 planillas tramitadas
413 849,49
17 275 955,21
Total Cancelado USD
Informacin de los proyectos
Sistema de alcantarillado sanitario
para los barrios aledaos a la refinera de
Esm eraldas y su rea de influencia.
El proyecto se encuentra ubicado en el sector Sur O este de la ciudad de Esmeraldas,

beneficia a 73 barrios, de m anera general contem pla el proceso
constructivo del
alcantarillado principal y secundario, estaciones de bom beo y lnea de impulsin a la

planta de tratam iento ubicada en la isla la Burrera.
Asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esm eraldas
-ctuco
CXEfi5
Los diseos del proyecto fueron puestos en consideracin del M TO P obtenindose la

aprobacin de la viabilidad para su ejecucin.
El proyecto consider la ejecucin de cuatro sectores y corresponden a los bloques

nuevo hospital del Sur, San Rafael, La Florida y La Primavera; los rubros principales a
ejecutar
son:
drenaje,
sum ideros,
redes
principales
para
las
instalaciones
de
alcantarillado y agua potable, pavim ento flexible de espesores entre 5 y 10 cm, aceras
y bordillos, sealtica vertical y horizontal entre otros.
Estado actual de los proyectos
Las obras ejecutadas del alcantarillado sanitario para los barrios aledaos a la refinera
de Esm eraldas, se resumen en: colectores principales y secundarios; conexiones
dom iciliarias en varios sectores; dos estaciones de bom beo denom inadas La Propicia y
Teaone, las que se cambi su ubicacin y el tipo de cim entacin; y, cuatro piscinas de
la planta de tratam iento en la isla La Burrera. Adem s, se ha realizado un paso elevado
para la tubera principal, al corte del exam en 26 de junio de 2015 se han tram itado 27
planillas por un valor de 15 294 124,88 USD, habindose aprobado dos am pliaciones
de plazo por 485 das, el proyecto se encuentra en ejecucin.
El proyecto de asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esm eraldas, previo la

ejecucin de cuatro sectores que corresponden a los bloques: Nuevo Hospital del Sur;
San Rafael; La Florida y La Primavera, de los cuales se ha ejecutado la construccin en
tres sectores. Los rubros que son parte del presupuesto corresponden a: acabado de la
obra
bsica
con
su
respectivo
drenaje,
sum ideros,
redes
principales
para
las
instalaciones de alcantarillado y agua potable; y, la obra bsica del rubro pavimento

flexible, habiendo realizado los ensayos de densidades las que se encuentran de
acuerdo con las especificaciones; el valor cancelado corresponde al anticipo de
4 000 000,00 USD, existiendo una am pliacin de plazo de 40 das, el proyecto se
encuentra en ejecucin.
En la constatacin fsica realizada al proyecto, se evidenci que se utiliz terrenos

colindantes cercanos como escom breras, por lo que la com paa m anifest que no
3 5 v a -rT $ > 2
exista sobre acarreo m ayor a 500 metros; sin embargo, este rubro form a parte de los
trabajos de la planilla 9, misma que no se encuentra dentro del perodo exam inado.
Servidores relacionados
La lista de servidores y ex servidores de la Empresa Pblica de Desarrollo Estratgico

Ecuador Estratgico EP, relacionados con el proyecto, se encuentra en el anexo 1 del
presente
CAPTULO II
RESULTADOS DEL EXAMEN
Seguimiento de recomendaciones
En razn de que no existen antecedentes sobre acciones de control efectuadas a los

procesos de contratacin y ejecucin de los proyectos para la construccin del sistema
de alcantarillado para los barrios aledaos a la Refinera de Esm eraldas y su rea de
influencia; y, para la construccin del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de
Esmeraldas, en el presente exam en no se realiz seguim iento de recom endaciones.
Contenido de los pliegos y contrato tienen contradicciones
Previo al proceso precontractual para la construccin del asfaltado de las calles

aledaas a la refinera de Esmeraldas, la Em presa Pblica de Desarrollo Estratgico
Ecuador Estratgico EP, consider la m odalidad de Giro Especifico del Negocio. De la
revisin al contenido de los pliegos que respaldan el proceso precontractual y del
contrato, se presentan varias contradicciones, que se resum en en las siguientes:
A. Presentacin de requisitos de los oferentes
El Reglam ento de Giro Especfico del Negocio, em itido m ediante Resolucin GGEEEP-272-2012 de 7 de septiem bre de 2012, en el artculo 13 sobre las atribuciones
de
las
personas
responsables
de
dar
seguim iento
los
procedim ientos
precontractuales, entre sus obligaciones determ ina la elaboracin de los pliegos, a

cargo de la Com isin Tcnica.
Los pliegos los present el G erente Tcnico para la aprobacin de la Com isin Asesora,
cuyos m iem bros, con m em orando G E N O -E EP -C A -016-2014 de 26 de junio de 2014,
rem itieron al G erente G eneral conjuntam ente con la resolucin de inicio, para la
construccin del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas.
En el num eral 3.4 P resentacin y apertura de ofertas" de los pliegos para el proceso
GENO EEEP-016-2014, aprobado por el Gerente General en Resolucin No. GG- GEN
EEP-074 2014 de 27 de junio de 2014, se indica que no se exigir al oferente la
presentacin de docum entos que previam ente hayan sido entregados para efectos de
habilitarse en el Registro nico de Proveedores.
En el cuadro de verificacin de cum plim iento de los requisitos m nim os de las ofertas
referente al form ulario 3, consta la presentacin de una copia sim ple del RUC y RUP,
cdula de ciudadana y de votacin; docum entos que necesariam ente se requieren para
estar habilitado com o proveedor.
El artculo 17 P ublicidad de la inform acin de la LOSNCP, establece que la

informacin
del
RUP
ser
pblica
estar
disponible
en
el
Portal
C O M PRASPU BLICAS, precisando que las entidades contratantes no podrn llevar

registros adicionales ni exigir a sus oferentes o proveedores la presentacin de los
docum entos ya solicitados para la obtencin del RUP.
Los miembros de la Com isin Tcnica, en respuesta a la com unicacin de resultados

provisionales que consta en los oficios 014- nm eros (016, 017 y 018)- EEI-EEEP-2016
de 20 de enero de 2016, con com unicaciones de 2 de febrero de 2016, con el mismo
texto, sealaron:
...con relacin al literal A, Presentacin de requisitos a los oferente...los

docum entos descritos en la observacin, corresponden a la docum entacin adicional
de respaldo del form ulario de COMPROMISO DE ASOCIACIN O CONSORCIO, que la
com isin tcnica procedi a solicitarlos, nicam ente con el fin de com plem entar y
a ctu a liza rla inform acin obtenida de los proveedores que co nfo rm a b an ..."
Los m iem bros de la Com isin Tcnica, en respuesta al contenido del borrador de
informe, con com unicaciones de 7 de marzo de 2016, con el m ism o texto, sealaron:
...esta inform acin no tena valor en el proceso de evaluacin y tam bin la no

presentacin tam poco invalidaba la oferta, tal com o lo consta en el informe de
calificado
'
' proceso, no se inobservo el artculo 17 de la L O S N C P ...
VVotMS. -
Lo m anifestado por los m iem bros de la Comisin Tcnica, no m odifica el contenido del
com entario.
Conclusin
Los m iem bros de la Com isin Tcnica nom brada para el proceso precontractual para
la construccin del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas,
encargada de la elaboracin de los pliegos y de la calificacin de las ofertas,
inobservaron el artculo 17 de la LOSNCP, al requerir a los oferentes copias de
docum entos para ser verificados, como es la del RUP, que corresponde a un requisito
que en form a previa debi constar en el portal de com praspublicas, para saber y
garantizar la habilitacin com o proveedor.
Recomendacin
El Gerente General
1.
D ispondr a los m iem bros de la com isin tcnica que en los procesos de
contratacin, no se requieran a los oferentes docum entos que son requisitos para
estar habilitado com o proveedor en el portal de com praspublicas.
B. La form a de pago de los docum entos de los pliegos se contraponen
La clusula sexta del proyecto de contrato para el proceso G E N O -E E E P -O I6-2014,

estableci que se pagar el 50 % del valor del contrato, en calidad de anticipo, mismo
que se cancelar dentro de los quince das siguientes a la suscripcin, y el valor total
contra entrega de la factura correspondiente y planillas m ensuales, presentadas por el
contratista.
En los num erales 4.5 al 4.5.3 de los pliegos, en la invitacin a los oferentes y en la
clusula sexta del contrato adjudicado, se estableci una form a de pago distinta a la
descrita anteriorm ente, indicando la entrega de un anticipo de 4 000 000,00 USD que
representa el (20 % del precio referencial); y, luego de cum plirse 9 m eses de ejecucin
CA~&2
de la obra con la presentacin de planillas m ensuales de acuerdo al cronogram a

establecido, se cancelar 5 000 000,00 USD, (que representa el 25% del presupuesto
referencial) y el m onto restante se liquidar una vez suscrita el acta de entrega
provisional de la obra.
Las siguientes clusulas del contrato para la construccin del asfaltado de las calles
aledaas a la Refinera de Esmeraldas; indican:
La clusula sexta num eral 6.4
. .El anticipo entregado con ocasin de un contrato de obra celebrado al am paro de

la Ley O rgnica d el Sistem a N acional de Contratacin Pblica ser devengado
proporcionalm ente en las planillas presentadas hasta la term inacin del plazo
c o n tra ctu a l...
La clusula dcim a num eral 10.5
Los valores p o r las m ultas sern deducidas del valor de la planilla correspondiente
al m es en que se produjo el hecho que m otiva la sa ncin."
La clusula undcima, num eral 11.3, cita:
El reajuste de precios se realizar m ensualm ente y ser efectuado provisionalm ente

sobre la base de los precios o ndice de precios a la fecha de presentacin de las
planillas p o r la fiscalizacin o unidad de control de cada obra tram itndolo
conjuntam ente con la planilla.
Como se evidencia, en la invitacin a los oferentes se estableci una form a de pago
diferente a la del proyecto de contrato, en cuanto al anticipo y al pago de planillas de
avance de obra, establecindose un valor derivado del presupuesto referencial, y un
valor global por el avance de actividades cum plido los 9 meses; hecho singular e inusual
en los procesos de contratacin, pues la form a de pago que consta en la invitacin a
los oferentes es aplicable para contratos a precio fijo; la citada form a de pago fue
recogida en el contrato, en contradiccin a lo sealado en el proyecto de contrato,
ajustndose este ltim o a la norm atividad vigente.
El artculo 9, num eral 4.1.4 Subgerencia de C ontratacin P blica de la Estructura

Descriptiva del Estatuto O rgnico Funcional de Gestin O rganizacional por Procesos,
aprobado el 25 de septiem bre de 2013, seala como atribuciones y responsabilidades,

entre otras, revisar los docum entos habilitantes precontractuales previo al inicio del
procedim iento de contratacin
pblica; elaborar y/o
revisar los pliegos de los
procedim ientos de contratacin; y, recibir y verificar los docum entos habilitantes previo
la suscripcin del contrato
El G erente Jurdico tiene com o responsabilidad, entre otras, la elaboracin de contratos

de bienes, obras y servicios incluidos los de consultora referentes al giro comn y
especfico del negocio, de conform idad con el Estatuto O rgnico Funcional antes citado.
El Reglam ento de Giro Especfico del Negocio, em itido m ediante Resolucin GGEEEP-272-2012 de 7 de septiem bre de 2012, en el artculo 13, sobre las atribuciones
de
las
personas
responsables
de
dar
seguim iento
los
procedim ientos
precontractuales, entre sus obligaciones determ ina la elaboracin de los pliegos que
incluye el proyecto de contrato, que en el presente caso le corresponde a la comisin
tcnica designada por la m xim a autoridad de la entidad contratante.
El G erente G eneral, el G erente Tcnico y el G erente Jurdico, en contestacin a los

oficios 01167 DAPyA de 18 de enero de 2016 y 014 nm eros (006 y 009) - EEI-EEEP2016 de 20 de enero de 2016, cuyo contenido corresponde a la com unicacin de
resultados provisionales, con oficios EEEP-G G - 2016 0 1 1 6 -0 y EEEP-G T-2016 0 0 4 4 -0
de 5 de febrero de 2016 y com unicacin de 26 de enero de 2016, con sim ilar contenido
indican:
...E l proyecto de contrato que consta en los pliegos, se debe e ntender com o un
m odelo de contrato, referente de las principales clusulas que irn en el m ism o; o
una gua para el oferente de cm o estar estructurado el contrato que podr llegar a
firm ar si su oferta es g a n a d o ra ...
Los m iem bros de la Com isin Tcnica, en contestacin a la com unicacin de resultados
provisionales contenida en los oficios 014- nm eros (016, 017 y 018) - EEI-EEEP-2016
de 20 de enero de 2016, con com unicaciones de 2 de febrero de 2016, con el mismo
texto, sealaron:
...en ste consta un proyecto de contrato que es el m ism o que se encuentra

publicado en los m odelos de los pliegos publicados p o r el S E R C O P en el P ortal de
12
Com pras Pblicas, y que son de uso obligatorio com o lo establece el Art. 28 del
Reglam ento G eneral de la Ley O rgnica del Sistem a N acional de Contratacin
Pblica, el cual al s e r un p ro ye cto , no contiene datos y, p o r lo tanto, no es el contrato
definitivo, p o r lo que no constituye le y para las partes y, com o tal, no ocasiona
interferencia en lo absoluto en la form a de pago constante tanto en el m ism o pliego,
com o en las E specificaciones Tcnicas..."
Los m iem bros de la Com isin Tcnica, en respuesta al contenido del borrador de
informe, con com unicaciones de 7 de marzo de 2016, con el m ism o texto, sealaron:
...nosotros com o parte tcnica nos encargam os en realizar todo lo referente a:

personal, equipo, plazos, especificaciones, cronogram a; razn por la cual se solicita
el apoyo de una persona del rea jurdica para que de acuerdo a los modelos de
pliegos enm arque el contrato con las necesidades tcnicas del proyecto. Adem s el
G erente Jurdico fue participe en la com isin t cn ica ...y saba cm o se estableci y
las razones particulares del porque esa form a de p a g o ...
El G erente Jurdico, luego de la conferencia final realizada el 13 de febrero de 2016, en

la que se dio lectura al borrador de informe, con com unicacin de 19 de febrero de 2016,
seal:
...N o se puede arg um en tar que el contrato legalm ente suscrito contradice a un
proyecto de contrato; esa afirm acin jurdicam ente es errada y carece de fundam ento
le g al...re spe cto a que las clusulas no son concordantes n i aplicab le s...E n lo que
respecta a la obligacin del contratista de p re se n ta r planillas m ensuales, es una
accin que la ha venido realizando el co ntra tista ...co n la finalidad de que el
Fiscalizador y al (sic) A dm inistrador del contrato verifiquen los trabajos realizados y
de esta m anera se pueda ir verificando el avance de la obra de acuerdo al
cronogram a que es parte del contrato...en lo que respecta al reajuste de precios
establecido en la Clusula U n d cim a...
Los A dm inistradores de contrato, luego de la conferencia final de resultados realizada

el 13 de febrero de 2016, en la que se dio lectura al borrador de informe; con oficios
EEEP-G G - 2016 0 1 6 0 -0 de 23 de febrero y com unicaciones de 22 de febrero de 2016,
con el mism o texto, indican:
...de ninguna m anera se debe entender com o que el p royecto de contrato es un

texto inam ovible, toda vez que el referido proyecto de contrato existen vacos...que
se los incluye al m om ento de la elaboracin... se opt p o r esta m odalidad de pago
en el contrato en funcin del flujo de recursos p o r parte del financista.
13
Lo sealado por los A dm inistrados no m odifica el com entario, en razn que la clusula
sexta relativa a form a de pago del contrato no considera el pago de planillas mensuales;
por lo que im posibilita am ortizar el anticipo proporcionalm ente con las planillas
presentadas, segn lo dispone el num eral 6.4 de la clusula citada.
Conclusiones
Los integrantes de la Com isin Tcnica, designados para elaborar los pliegos de
contratacin com o parte del proceso para la construccin del asfaltado de las calles
aledaas a la refinera de Esm eraldas, inobservaron el artculo 13 del Reglam ento de
Giro Especfico del Negocio, al no verificar el contenido de los docum entos de los
pliegos, cuya elaboracin estuvo bajo su responsabilidad, existiendo contradicciones
en la form a de pago entre el proyecto del contrato y la invitacin a los oferentes de los
pliegos, lo cual gener dificultades en el control financiero y tienen impacto en la
aplicacin de otras clusulas contractuales en la ejecucin del proyecto, imposibilitando
devengar proporcionalm ente el anticipo en las planillas presentadas.
El G erente Jurdico, responsable de la elaboracin de los contratos de bienes, obras y

servicios, incluidos los de consultora, referentes al G iro Especfico del Negocio,
inobserv el artculo 9, num eral 2.1 G erencia Jurdica de la Estructura Descriptiva del
Estatuto O rgnico Funcional de Gestin O rganizacional por Procesos, aprobado el 25
de septiem bre de 2013, al no verificar que las clusulas del contrato sean concordantes
y aplicables.
Recomendaciones
El Gerente General
2.
Dispondr a los integrantes de las C om isiones Tcnicas que en los proyectos de

contrato de obra que form an parte de los pliegos, verifiquen que las clusulas sean
aplicables
y concordantes
las
m ism as que
estarn
de
conform idad
a los
requerim ientos tcnicos y a los m odelos de los pliegos publicados por el SERCOP,
que son de uso obligatorio.
14
3.
El G erente Jurdico de la Empresa, para la elaboracin de los contratos verificar el

contenido y aplicabilidad de las clusulas, las mism as que debern estar descritas
de conform idad a la norm ativa legal vigente.
No se cancel los anticipos con su reajuste de precios
En relacin a los anticipos establecidos contractualm ente y cancelados por la Empresa

Pblica de E cuador Estratgico EP, a los contratistas de los dos proyectos analizados,
en el cuadro siguiente se describen las fechas de entrega y su valor:
Construccin del sistema de alcantarillado para los barrios aledaos a la refinera de

Esmeraldas y su rea de influencia para los contratos de obra y consultora para la
fiscalizacin
Fecha de
Valor USD
entrega de
Detalle
anticipos
Anticipo contractual para la ejecucin de la obra
2013-03-26
11 422 996,01
207 000,00
2013-08-08
Consultora fiscalizacin
Construccin del asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esmeraldas y reas de
influencia para los contratos de obra y consultora para la fiscalizacin.
Anticipo del contrato para la ejecucin de obra
2014-09-04
4 000 000,00
Consultora fiscalizacin
2015-01-07
413 842,38
En la clusula undcim a de los contratos de obra, para la construccin del sistema de

alcantarillado para los barrios aledaos a la refinera de Esm eraldas y su rea de
influencia; y, para el asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esm eraldas y
reas de influencia, se establece que el reajuste de precios (Pr) se aplicar para el
anticipo y planillas, que se realizar m ensualm ente y ser efectuado provisionalm ente,
tram itndola conjuntam ente con la planilla.
La clusula undcim a de los contratos de obra, indican:
E l reajuste de precios se realizar m ensualm ente y ser efectuado provisionalm ente

a base de los pre cios o ndices de precios a la fecha de presentacin de las planillas
p o r la fiscalizacin o unidad de control de cada obra tram itndola conjuntam ente con
la planilla".
15
En los contratos de consultora en las clusula sptim a num erales 7.1 y 7.2 para el
sistem a de alcantarillado para los barrios aledaos a la refinera de Esm eraldas y su
rea de influencia y en la clusula dcim a cuarta num eral 14.1, para el asfaltado de las
calles aledaas a la refinera de Esm eraldas y reas de influencia, indican:
.. .El va lo r del anticipo y de las planillas de ejecucin de los servicios de consultora,
se reajustaran si se produjeren variaciones en los com ponentes de los precios
u n ita rio s ...
La CO NSULTO RA presentar la planilla con los precios contractuales y la planilla
de reajuste, esta ltim a calculada con los ndices de precios disponible a la fecha de
su presentacin. Una vez que se publique el ndice de precios d el m es en el que
efectu el pago de esa planilla o del anticipo, la C O NSULTO RA presentar la planilla
de reliquidacin del reajuste, que ser pagada en el plazo m xim o de quince (15)
das de su presentacin. Cuando cuente con los ndices definitivos a la fecha de pago
de la planilla p rin cip a l,...
El artculo 80 de la Ley O rgnica del Sistem a Nacional de Contratacin Pblica, estipula
que el supervisor y el Fiscalizador del contrato, son responsables de tom ar todas las
m edidas necesarias para su adecuada ejecucin, con estricto cum plim iento de sus
clusulas, program as, cronogram as, plazos y costos previstos.
El m ovim iento econm ico, entregado al equipo de control por la G erente A dm inistrativa
Financiera, subrogante, m ediante com unicacin de 13 de noviem bre de 2015, se
evidenci que los anticipos no se han cancelado con los correspondientes valores por
concepto de reajustes de precios, hasta la fecha de corte de la presente accin de
control, 26 de junio de 2015; este aspecto obedeci a la falta de entrega de las planillas
de reajuste de precios por parte de los Fiscalizadores, que debieron ser presentados a
los A dm inistradores de los contratos, encargados del trm ite de pago, han ocasionado
que los contratistas no dispongan de estos recursos, para la inversin en los proyectos.
Los A dm inistradores de los contratos y el profesional tcnico Supervisor de Ecuador

Estratgico, en contestacin a la com unicacin de resultados provisionales constante
en los oficios 01167 DAPyA de 18 de enero de 2016 y 014- (006,015 y 021) - EEI-EEEP2016 de 20 de enero de 2016, con oficios EEEP-G G - 2016 0 1 1 6 -0 y EEEP-G T-2016
0 0 4 4 -0 y com unicaciones de 5 de febrero de 2016, con sim ilar contenido, sealaron:
Para el proyecto CONSTRUCCIN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO PARA LOS

BARRIOS ALEDAOS A LA REFINERA DE ESMERALDAS Y SU REA DE INFLUENCIA
---- -i
se realizar la accin de remediacin correspondiente procediendo al pago de los

reajustes de los anticipos y de las planillas mensuales que faltan...
. .Para el contrato GC-137-2014 "CONSTRUCCIN DEL ASFALTADO DE LAS CALLES

ALEDAAS A LA REFINERA DE ESMERALDAS Y REAS DE INFLUENCIA, en el
contrato de construccin de obra, las clusula (sic) referentes a la forma de pago del
proyecto no requeran la formulacin y presentacin de planillas mensuales para
sustentar los pagos, sino nicamente para revisin del avance de obra; razn por la
que no se realiz el pago de reajustes mensuales provisionales. Se realizar una
accin de remediacin mediante la gestin de pago del reajuste del anticipo...
Los A dm inistradores de contrato, luego de la conferencia final realizada el 13 de febrero

de 2016, en la que se dio lectura al borrador de informe, con oficios EEEP-G G - 2016
0 1 6 0 -0 23 de febrero y com unicaciones de 22 de febrero de 2016, se ratificaron en la
contestacin anterior.
El Apoderado de la Constructora V illacreces Andrade S.A, contratista de la construccin

del asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esm eraldas y reas de influencia,
en contestacin a la com unicacin de resultados provisionales contenida en oficios 014
y 011- EEI-EEEP-2016 de 20 de enero de 2016, con oficio CVA-021-2016 de 5 de
febrero de 2016, indic:
"Si fuera el caso, se tomar las medidas correctivas para realizar los respectivos
reajustes de precios de los anticipos recibidos.
Lo indicado por los servidores y contratista, ratifica lo com entado por el equipo de
control.
Conclusin
Los Fiscalizadores contratados de los dos proyectos exam inados, inobservaron el

artculo 80 de la Ley O rgnica del Sistem a Nacional de C ontratacin Pblica (LOSNCP),
al no elaborar y presentar las planillas de reajuste de precios a los A dm inistradores de
los contratos para que continen con el trm ite de aprobacin, a fin de que la Gerencia
A dm inistrativa Financiera de Ecuador Estratgico EP, proceda con su cancelacin; lo
cual ha significado que no
proyectos.
se dispongan de esos recursos, para la inversin en los
Recomendacin
Los Administradores de los contratos
4.
Exigirn a los Fiscalizadores la elaboracin de las respectivas planillas de reajustes

de precios de los anticipos de los contratos de obra
y procedern a rem itir a la
G erencia A dm inistrativa Financiera, para el trm ite correspondiente.
Planillas de avance de obra no se presentaron y tramitaron oportunamente
El num eral 6.4 de la clusula sexta Forma de Pago del contrato de obra, para la
construccin del sistem a de alcantarillado para los barrios aledaos a la refinera
Esm eraldas y su rea de influencia en la ciudad, establece:
"La C O N TR ATISTA elaborar las planillas m ensuales y le entregar a la

Fiscalizacin dentro de los cinco (5) prim eros das hbiles de cada mes, para ser
som etidas a su aprobacin. La Fiscalizacin tendr un p la zo de 5 das hbiles para
a prob a r las planillas, contado a p a rtir de la recepcin de las m ism as; luego de este
procedim iento, la Fiscalizacin en form a inm ediata rem itir las planillas aprobadas al
A dm in istrad o r d el Contrato, quien tram itar el pago correspondiente, dentro del plazo
de cinco (5) das hbiles siguientes.
En el desarrollo del proyecto para la construccin del sistem a de alcantarillado para los
barrios aledaos a la refinera Esm eraldas y su rea de influencia en la ciudad, el equipo
de control evidenci de m anera general que la contratista y la fiscalizacin no han
remitido oportunam ente las planillas de avance de obra de conform idad a la clusula
contractual, verificando su ingreso para trm ite y aprobacin de la fiscalizacin en un
prom edio m ayor a 20 das; de igual manera, estas no han sido tram itadas aprobadas y
canceladas oportunam ente, dem orndose desde la planilla 9 a la 19 un promedio de 6
meses aproxim adam ente; y, las planillas de la 20 a la 26 que corresponden a noviembre
de 2014 hasta m ayo de 2015, an no han sido canceladas com o se evidencia en el
sim iif=>nt<= rn a rlrrv
18
EMPRESA COANDES CIA. LTDA.

Oficios de envi a la
Aprobacin
fiscalizacin,
Inicial y Final
Fechas de
oficios
enviados a la
fiscalizacin
PAE-F-2013-006 y 010
2013-05-02
2013-05-08
2013-06-07
2013-06-20
2013-07-05
2013-07-18
2013-08-08
2013-08-18
2013-09-06
2013-09-06
2013-10-07
2013-10-18
2013-11-07
2013-11 18
2013-12-04
2013-12-17
2014-01-08
2014-01-15
2014-02-07
2014-02-21
2014-03-11
2014-03-21
2014-04-07
2014-04-21
2014-05-08
2014-05-21
2014-06-06
2014-06-18
2014-07-07
2014-07-21
2014-08-11
2014-08-20
2014-09-05
2014-09-19
2014-10-07
2014-10-20
2014-11-10
2014-11-20
Numero
de
planilla
Periodo
Planilla
2013-Abril
Mayo
PAE-F-2013-021 y 022
Junio
PAE-F-2013-025 y 028
Julio
PAE-F-2013-034 y 036
Agosto
PAE-F-2013-047 y 048
Septiembre
PAE-F-2013-058 y 059
Octubre
PAE-F-2013-078y079
Noviembre
PAE-F-2013-089y097
Diciembre
PAE-F-2014-002y004
10
2014-Enero
PAE-F-2014-010y014
11
Febrero
PAE-F-2014-014y021
12
Marzo
PAE-F-2014-023y025
13
Abril
PAE-F-2014-030y035
14
Mayo
PAE-F-2014-045y046
15
Junio
PAE-F-2014-048y050
16
Julio
PAE-F-2014-054y059
17
Agosto
PAE-F-2014-060y065
18
Septiembre
PAE-F-2014-075y078
19
Octubre
PAE-F-2014-081 y082
20
Noviembre
PAE-F-2014-084
21
Diciembre
PAE-F-2015-003y005
22
2015-Enero
PAE-F-2015-013y016
23
Febrero
PAE-F-2015-018y020
24
Marzo
PAE-F-2015-023y029
25
Abril
PAE-F-2015-028y034
26
Mayo
PAE-F-2015-034y036
27
Junio
PAE-F-2015-037y039
2014-11-26
2014-01-08
2015-01-21
2015-03-06
2015-02-23
2015-03-06
2015-03-20
2015-04-08
2015-04-28
2015-05-08
2015-05-22
2015-06-04
2015-06-17
2015-07-07
2015-07-21
Oficio enviado a
Ecuador Estratgico
por la fiscalizacin
028-1 -ADO-AE-2013
2013-09-18
029-1-ADO-AE-2013
2013-09-19
46-ADO-AE-2013
2013-10-21
74-ADO-AE-2013
2013-12-03
81-ADO-AE-2013
2013-12-20
004-ADO-AE-2014
2014-01-20
012-ADO-AE-2014
2014-02-24
026-ADO-AE-2014
2014-03-24
030-ADO-AE-2014
2014-04-33
062-ADO-AE-2014
2014-06-23
064-ADO-AE-2014
2014-06-23
074-ADO-AE-2014
2014-07-10
078-A-ADO-AE-2014
2014-09-05
111-ADO-AE-204
2014-10-17
115-ADO-AE-2014
2014-11-10
122-ADO-AE-2014
2014.11.25
123-ADO-AE-2014
2014-12-01
018-ADO-AE-2015
2015-02-06
028-ADO-AE-2015
2015-03-16
040-ADO-AE-2015
2015-04-15
042-ADO-AE-2015
2015-05-08
052-ADO-AE-2015
2015-05-29
069-ADO-AE-2015
2015-06-25
070-ADO-AE-2015
2015-07-27
Memorando y fecha
de envi por el
Administrador del
Contrato
(EEEP-GT-...)
2013-1178-M
2013-07-17
2013-2091-M
2013-10-02
2013-2120-M
2013-10-08
2013-2244-M
2013-10-23
2013-2243-M
2013-10-23
2014-0353-M
2014-02-12
2014-0354-M
2014-02-12
2014-0360-M
2014-02-12
2014-0700-M
2014-03-17
2014-1733-M
2014-06-18
2014-2021-M
2014-07-10
2014-1975-M
2014-07-08
2014-2723-M
2014-09-18
2014-2721-M
2014-09-18
2014-3044-M
2014-10-22
2014-2723-M
2014-09-18
2015-0389-M
2015-03-25
2014-0227-M
2015-04-09
2015-0876-M
2015-06-29
2015-1378-M
2015-09-25
Fecha de
pago
2013-12-11
2013-11-26
2013-11-11
2013-12-23
2014-03-19
2014-02-27
2014-02-27
2014-04-09
2014-07-31
2014-12-30
2014-12-30
2014-12-30
2014-12-30
2014-12-30
2014-12-30
2015-06-30
2015-07-14
2015-07-14
De igual form a sucede en las planillas que corresponden a la fiscalizacin de la

Esm eraldas y su rea de influencia en la ciudad; como se seala en el siguiente detalle:
CONSULTORA ADOMEGGA CIA LTDA

Oficio enviado a
Ecuador
Estratgico
Fecha de
oficio
Nmero de
planilla
Periodo
Mes
2013-Julio
028-ADO-AE-2013 2013-09-28
Agosto
029-ADO-AE-2013 2013-09-19
Septiembre
Octubre
Noviembre
003-ADO-AE-2014
2014-01-14
Diciembre
006-ADO-AE-2014
2014-01-23
2014-Enero
013-ADO-AE-2014
2014-02-24
Febrero
027-ADO-AE-2014
2014-03-24
Marzo
031-ADO-AE-2014
2014-04-24
10
Abril
063-ADO-AE-2014
2014-06-23
11
Mayo
065-ADO-AE-2014
2014-06-23
12
Junio
095-ADO-AE-2014
2014-09-06
13
064-ADO-AE-2013
2013-11-07
079-ADO-AE-2013 2013-12-18
Julio
096-ADO-AE-2014
2014-09-06
14
Agosto
112-ADO-AE-2014
2014-10-20
15
Septiembre
118-ADO-AE-2014
2014-11-14
16
Octubre
124-ADO-AE-2014
2014-12-02
17
Noviembre
125-ADO-AE-2014
2014-12-02
18
Diciembre
021-ADO-AE-2015
2015-02-12
19
2015-Enero
029-ADO-AE-2015 2015-03-15
20
Febrero
038-ADO-AE-2015 2015-04-06
21
Marzo
22
Abril
053-ADO-AE-2015 2015-05-08
23
Mayo
067-ADO-AE-2015 2015-06-15
24
Junio
071-ADO-AE-2015
25
Julio
078-ADQ-AE-2015 2015-08-15
047-ADO-AE-2015
Memorando
Administrador del
contrato Gerencia
tcnica
EEEP-GT-2014-0631-M
2014-03-31
EEEP-GT-2014-0633-M
2014-03-31
EEEP-GT-2014-0634-M
2014-03-25
EEEP-GT-2014-0632-M
2014-03-25
EEEP-GT-2014-0635-M
2014-03-25
EEEP-GT-2014-0703-M
2014-03-31
EEEP-GT-2015-0356-M
2015-07-27
EEEP-GT-2015-0355-M
2015-07-28
EEEP-GT-2015-0357-M
2015-07-28
EEEP-GT-2015-0351-M
2015-07-28
Fecha de pago
2015-07-17
2014-04-15
2015-07-17
2015-07-17
2015-07-17
2015-07-17
2015-08-03,
2015-09-03
(REAJUSTE)
2015-08-03,
2015-09-03
(REAJUSTE)
2015-09-03
2015-11-19
2015-04-16
2015-07-06
En los contratos de obra y de fiscalizacin, para la ejecucin de la construccin del

asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esm eraldas y reas de influencia, se
han cancelado nicam ente los anticipos, habindose presentado las planillas de obra y
de fiscalizacin, las m ism as que no han sido tram itadas por el A dm inistrador de los dos
20
contratos, considerando que contractualm ente no se estableci el pago de planillas en

perodos mensuales.
Los A dm inistradores de contrato, luego de la conferencia final realizada el 13 de febrero

0 1 6 0 -0 y com unicaciones de 22 y 23 de febrero de 2016, con el m ism o texto sealaron:
"...para el caso d el contrato G G -137-2014, hasta la fecha de corte del exam en

especial no hubo otra transferencia que aquella que sirvi para el pago del
a n tic ip o ....
Lo sealado por los A dm inistradores, ratifican lo comentado.
El numeral 6.9 Trmite de las planillas" de la clusula sexta del contrato para la
Esmeraldas y su rea de influencia en la ciudad, establece:
...D entro de los cinco (5) prim eros das de cada mes, la CO NTRATISTA preparar
la correspondiente planilla y deber presentarla a la Fiscalizacin para su
aprobacin...La Fiscalizacin en el plazo de cinco (5) das, aprobar u objetar la
planilla. Las observaciones em itidas p o r la Fiscalizacin sern acatadas p o r el
CO NTRATISTA en el plazo de dos (2) das y la Fiscalizacin dispondr de dos (2)
das adicionales para a p ro b a rla planilla c o rre g id a ...
La Norma de Control Interno 408-19 Jefe de Fiscalizacin para las Entidades,
Organism os del S ector Pblico y de las Personas Jurdicas de Derecho Privado que
dispongan de Recursos Pblicos, seala como funcin del Fiscalizador, entre otras, la
siguiente:
...b) Planear, p ro gram a r y a p lic a rlo s controles, de calidad, financiero y de avance
fsico, que aseguren la correcta ejecucin de la o b ra ....
Las Normas de Control Interno 400 A ctividades de co ntro l y 401-03 S upervisin, en
su orden, sealan:
...Las actividades de control se dan en toda la organizacin, en todos los niveles y
en todas las funciones. Incluyen una diversidad de acciones de control de deteccin
y prevencin, tales c o m o .. .procedim ientos de aprobacin y a u t o r i z a c i n . y ,
.. .La supervisin de los procesos y operaciones se los realizar constantem ente

para asegurar que se desarrollen de acuerdo con lo establecido en las polticas,
regulaciones y procedim ientos en concordancia con el ordenam iento ju rd ico ...

Perm itir adems, d eterm inar oportunam ente si las acciones existentes son
apropiadas o no y p ro p o n e r cam bios con la finalidad de o b te n e r m a yo r eficiencia y
eficacia en las o p e ra cio n e s...
El artculo 121 del Reglam ento General de la LOSNCP, dispone que en todo contrato la
entidad contratante designar de m anera expresa un adm inistrador del mismo, quien
velar por el cabal y oportuno cum plim iento de todas y cada una de las obligaciones
derivadas del contrato.
El artculo 9 num eral 4.1 de la G erencia A dm inistrativa Financiera de la Estructura
Descriptiva del Estatuto O rgnico Funcional de G estin O rganizacional por Procesos
aprobado el 25 de septiem bre de 2013, tiene com o misin, entre otras, la de planificar
coordinar, dirigir y controlar el cum plim iento de los procesos y actividades de la Gestin
Financiera, cuya responsabilidad es la de participar y asesorar a las diferentes reas,
en los aspectos adm inistrativos financieros.
Los A dm inistradores de los contratos y el Profesional Tcnico S upervisor de Ecuador
Estratgico, en respuesta a la com unicacin de resultados provisionales contenida en
los oficios 01167 DAPyA de 18 de enero de 2016 y 014-(015, 021 y 006) - EEI-EEEP2016 de 20 de enero de 2016, con oficios EEEP-G G - 2016 0 1 1 6 -0 y EEEP-G T-2016
0 0 4 4 -0 y com unicaciones de 5 de febrero de 2016, con sim ilar contenido, sealaron:
...corresponde a los controles que deba re a liza r el S upervisor designado p o r el
A dm in istrad o r del co ntra to ...ca rga de trabajo que tenan los servidores de la
Gerencia Tcnica...debido a errores en el contenido de las planillas y carencia de
docum entacin suficiente y com petente stas han sido devueltas a la
fiscalizacin.. .En G eneral los pagos de las planillas se han realizado en un prom edio
m xim o de 15 das desde la em isin de la G erencia Tcnica, siem pre que stas
hayan cum plido con los requerim iento y trm inos co n tra ctu a le s.. .los retrasos que se
visualizan en las fechas de pago con relacin a la solicitud d el adm inistrador del
contrato corresponden a dem oras de los contratistas en e n tre g a rla s fa c tu ra s ...
Los G erentes A dm inistrativos Financieros, en contestacin a la com unicacin de
resultados provisionales contenida en los oficio 014-0025 y 025 - EEI-EEEP-2016 de 20
de enero de 2016, con oficio EEEP-G AF-2016 -0 0 1 3 -0 de 1 de febrero de 2016 y
com unicacin de 4 de febrero de 2016, respectivam ente, sealaron:
...durante el perodo de gestin a m i cargo siem pre ha velado p o r el cabal
cum plim iento de las obligaciones co ntra ctu ale s...L o s p ocos retrasos que se
visualizan, conform e A nexos 3 y 4, en las fechas de pago con relacin al pedido del
22
adm inistrador d el contrato corresponden a dem oras de los contratistas en la entrega

de las correspondientes facturas para pago, en algunos casos, en otros p o r
obligaciones p endientes con IESS o SRI y dem s que s u rg e n ...
... se encuentran cuatro planillas que conform e el detalle, constan com o ingresadas
durante el perodo en que desem pee en el cargo; no obstante, es necesario
m encionar que esa fecha hace referencia al da en el que el oficio fue enviado a
E cuador E stratgico p o r la fiscalizacin...m ism as deban se r recibidas p o r el
A dm inistrador el Contrato (sic) correspondiente, para que desde el rea tcnica se
realice el debido anlisis tcnico y se proceda a tra m ita r el pago. Sin em bargo estas
solicitudes no fueron ingresadas dentro de m i perodo de gestin a la Gerencia
A dm inistrativa Financiera, razn p o r la cual no pudieron se r procesadas para el pago
correspondiente.
El Gerente General de la Consultora A D O M E G G A CIA. LTDA., luego de la conferencia
final realizada el 13 de febrero de 2016, en la que se dio lectura al borrador de informe,
con oficio 019-A D O -A E -2016 de 19 de febrero de 2016, seal:
S bien es cierto los postulados ju rd ico s contenidos en todo contrato en el que se
encuentre inm erso recursos pblicos deben se r tcitos, expresos y de cum plim iento
obligatorio, su espritu puede adolecer de m uchas inconsistencias doctrinales como
aconteci en este ca so ...la clusula com o esta descrita obliga a cum plir con un
espacio de tiem po donde los errores de form a pasan a se r inobservados a pretexto
de cum plir con un plazo establecido, dejando desprotegido o carente de valor el
proceso de control p re v io ...
Al respecto, en el com entario se seala que los tiem pos estipulados en los contratos
para la presentacin de planillas por parte del contratista y la aprobacin de la
fiscalizacin no se cumpli, evidenciando adem s retrasos considerables por parte de
los A dm inistradores de los contratos en los envos para el pago de planillas.
La Constructora de los Andes, COANDES, en respuesta a la com unicacin de

resultados provisionales contenida en el oficio 014-010 - EEI-EE E P-2016 de 20 de enero
de 2016, con oficios A D M -013-2016 de 29 de enero de 2016 y A D M -032-2016 de 19 de
febrero de 2016, en el prim ero adjunt un resumen y copias de los oficios de envo de
las planillas, en las que se evidencia que las mism as fueron rem itidas a la fiscalizacin
en los prim eros cinco das hbiles; sin embargo, estas han sido devueltas para
correcciones; en el segundo oficio se ratific del contenido anterior, por lo que el
com entario se mantiene.
23
Conclusiones
La Em presa CO ANDES, contratista para la construccin del sistem a de alcantarillado

para los barrios aledaos a la Refinera Esm eraldas y su rea de influencia en
Esmeraldas, present las planillas de avance de obra de m anera general con errores,
por lo que reiterativam ente fueron devueltas por la fiscalizacin para las correcciones,
lo que ocasion que no se cum pla con los tiem pos establecidos en los num erales 6.4 y
6.9 de la clusula sexta "Form a de P ag o del contrato de obra, ingresando para trmite
de aprobacin definitiva en un prom edio m ayor a 20 das, aspecto que incide en la
dem ora en el pago de las mismas.
El Fiscalizador, al no revisar las planillas de avance de obra en el plazo establecido

contractualm ente, inobserv la clusula sexta Form a de p a g o del contrato suscrito
para la construccin del sistem a de alcantarillado para los barrios aledaos a la
Refinera Esm eraldas y su rea de influencia en Esm eraldas; lo que origin el retraso
en el trm ite para el pago de las planillas.
Los A dm inistradores de los contratos, que actuaron dentro del perodo exam inado para
la construccin del sistem a de alcantarillado para los barrios aledaos a la Refinera
Esm eraldas y su rea de influencia en Esm eraldas, incum plieron el artculo 121 del
Reglam ento G eneral de la LOSNCP, al no realizar los controles en form a oportuna de
las planillas de avance de obra y reajustes de precios presentadas por la fiscalizacin,
lo cual incidi en el retraso en el cum plim iento de las obligaciones econm icas
contractuales establecidas en la clusula sexta Form a de p a g o del contrato.
Recomendaciones
El Gerente General
5.
Dispondr a los A dm inistradores de contrato, realizar los controles y coordinar con

el G erente A dm inistrativo Financiero, a fin de cum plir con la cancelacin oportuna
de planillas dentro de los trm inos contractuales. Adem s, en los pliegos que
aprueben se har constar tiem pos reales para el trm ite, aprobacin y cancelacin
de las planillas de avance de obra, en funcin de la com plejidad del proyecto.
24
6.
En el contrato para la construccin del sistema de alcantarillado para los barrios

aledaos a la refinera Esm eraldas y su rea de influencia, el A dm inistrador del
contrato y Fiscalizador, verificarn el cum plim iento de los tiem pos en que debieron
presentar, aprobar y tram itar las planillas y sus devoluciones, determ inando la
incidencia en la liquidacin de reajuste de precios.
Se producen ampliaciones de plazo por no tener liberados los terrenos por donde
atraviesa el proyecto
Durante el proceso constructivo del proyecto Sistem a de alcantarillado para los barrios
aledaos a la refinera de E sm eraldas y su rea de influencia, a la fecha de corte de la
presente accin de control, 26 de junio de 2015, se presentaron dos am pliaciones de
plazo, en las que se evidencia que superan ms del 130 % del plazo inicialm ente
programado, com o se dem uestra en el siguiente cuadro:
Contrato
Inicio
Plazo
contractual
Das
2013-03-11
2013-04-02
365
Fechas
Ampliacin
Fecha
Entrega
363
122
2015-07-31
Los oficios presentados por la Empresa Constructora CO ANDES Ca. Ltda., solicitando
las am pliaciones de plazo que fueron analizados por la consultora A D O M E G G A Ca.
Ltda., Fiscalizadora y, las autorizaciones otorgadas, se detallan en el siguiente cuadro:
Oficios y fechas de ampliacin

Amp.
COANDEAS Ca. Ltda.

Contratista
PAE-F-2013 y
PAE-F-2014-007
PAE-F-2014-054 y
PAE-F-2014-B0
2013-07-25
2014-01-28
2014-08-11
2014-11-10
Oficios y fechas de ampliacin

ADOMEGGA Ca. Ltda.
Fiscalizadora
Oficios y fechas de
ampliacin
Gerente General
Ecuador Estratgico
Tiempo
Transcurrido
Das
Informe
No presenta
2014-03-11
EEEP-GG2014-0324-M
2014-04-10
2014-08-08
381
129-ADO-AE-2Q14
2014-12-19
EEEP-GG2015-0153-M
2015-02-26
199
Los procesos de contratacin y ejecucin se realizaron a base de los diseos y estudios

proporcionados por PETRO ECU AD O R , correspondindole a E cuador Estratgico EP,
proceder con la liberacin de terrenos y en otros casos, cuando hubo resistencia de los
propietarios, cam biar de sitio de los elem entos hidrulicos del sistem a de alcantarillado,
que incidi en am pliaciones de plazo, increm entos de las cantidades de obra y costo del
proyecto.
Las solicitudes de am pliacin por parte de la em presa constructora CO ANDES Ca.

Ltda., fueron
autorizadas por la fiscalizacin y aprobadas por el G erente General de
Ecuador E stratgico EP luego de 381 y 199 das, respectivam ente, es decir que las
aprobaciones no fueron oportunas, lo cual impidi contar con las reprogram aciones para
el adecuado control del avance del proyecto.
Las am pliaciones de plazo segn los inform es rem itidos por el contratista y la empresa
Consultora A D O M E G G A Ca. Ltda., encargada de la fiscalizacin, obedecen a:
Am pliacin 1
Con oficios P A E -F -2013 y PAE-F-2014-007 de 25 de julio de 2013 y 28 de enero de

2014, la em presa CO ANDES constructora, dio a conocer la im posibilidad de iniciar los
trabajos por no disponer los terrenos para la im plantacin del proyecto, de estos
requerim ientos la fiscalizacin y A dm inistrador del contrato se pronunciaron mediante
un inform e del Fiscalizador el 11 de m arzo de 2014, es decir luego de 233 das.
No se pudo iniciar el proceso constructivo en varios frentes de trabajo, hasta solucionar

la adquisicin de predios y sus accesos. El plazo otorgado para cum plir con esta
actividad es de 363 das, conform e al siguiente detalle:
Reubicaciones de las estaciones de bom beo La Propicia y Teaone
Al no contar con los terrenos liberados para la im plantacin se debi reubicar las
Estaciones de Bom beo La Propicia y Teaone, producindose la entrega del terreno
nuevo en una fecha posterior a la que estuvo prevista. Este cambio ocasion
m odificaciones a los diseos, en lo relativo a los colectores, trazado de la lnea de
impulsin y estructura de las estaciones.
Lnea de im pulsin Teaone - La Propicia

26
En razn de que la lnea de impulsin se cruzaba con la tubera del OCP, hubo la
necesidad de conseguir el derecho de paso.
Planta de tratam iento de aguas residuales La Propicia
Este elem ento indispensable del proyecto, no se pudo ejecutar oportunam ente de
acuerdo al cronogram a inicial, por la falta de liberacin de los predios y el acceso a la
Isla La Burrera donde se ubic la estructura. Esta parte de la obra se program la
ejecucin en 11 meses, y fue el motivo principal para la peticin de la am pliacin del
plazo, la mism a que se habilit el 8 de agosto de 2014, es decir, despus de 493 das
de iniciado la ejecucin del proyecto.
Redes de C olectores Prim arios y Secundarios
La ejecucin de las redes de referencia, se retras por la falta de los perm isos de
propietarios de los terrenos, para perm itir el paso y colocacin de varios tram os de
tubera. El cam bio de ubicacin del paso de las redes ocasion m odificaciones a los
diseos, en lo referente a los colectores, trazado de la lnea de im pulsin y estructura
de la estacin.
Con oficio 070 A D O -A E -2014 de 8 de agosto de 2014, la em presa consultora

A D O M E G G A CIA. LTDA., dispuso a la constructora CO ANDES CIA. LTDA., el reinicio
de los trabajos en lo referente a la planta de tratam iento de aguas servidas en la isla La
Burrera.
Resulta evidente que en el desarrollo de los diseos se conocen los sitios donde se
implantar el proyecto; en el caso analizado se han presentado hechos que requirieron
el cambio de la ubicacin para la im plantacin de las obras porque no estaban liberados
los terrenos donde se em plazara el proyecto en su concepcin original de diseo. La
entidad contratante, a base de los diseos aprobados inici los trm ites de liberacin de
los terrenos; sin em bargo, existi resistencia de propietarios por lo que en el desarrollo
del proyecto opt por cam biar los sitios de los com ponentes del sistema, requiriendo
igualm ente los procesos de legalizacin para contar con el dom inio de los terrenos
27
nuevos. En ciertos casos, la liberacin de las propiedades tuvo atrasos por varias
causas ajenas a la entidad.
Am pliacin 2
Con oficios P AE -F-2014-054 y PAE-F-2014-B0, de 11 de agosto y 10 de noviem bre de

2014, respectivam ente, la constructora CO ANDES Ca. Ltda., solicit una nueva
am pliacin del plazo contractual en 122
das, a partir del 8 de agosto de 2014,
argum entando que en el cronogram a original vigente, consta el plazo de 11 meses para
la construccin de la planta de tratam iento de La Burrera y que en la prim era autorizacin
no se consider la fecha de reinicio de los trabajos.
M ediante oficio
129-AD O -AE-2014 de 19 de diciem bre de 2014, la fiscalizacin
contratada puso en conocim iento del A dm inistrador del contrato, el informe tcnicoeconm ico con el que justific el pedido de la am pliacin, es decir luego de 130 das, de
la solicitud de la segunda am pliacin del contratista, evidencindose la falta de
oportunidad de tal hecho.
El artculo 80 de la Ley O rgnica del Sistem a Nacional de C ontratacin Pblica, estipula

que el S upervisor y el Fiscalizador del contrato, son responsables de tom ar todas las
medidas necesarias para su adecuada ejecucin, con estricto cum plim iento de sus
clusulas, program as, cronogram as, plazos y costos previstos.
Con m em orando EEE P -G G -2015-0153-M de 26 de febrero de 2015, el G erente General

subrogante de E cuador Estratgico, com unic al A dm inistrador del contrato que una vez
analizado los antecedentes expuestos, autoriza la am pliacin de plazo al contrato GG046-2013, por ciento veintids (122) das adicionales, pronuncindose luego de 69 das.
La Norma de Control Interno
100-01
en la parte pertinente dispone que ser
responsabilidad de cada institucin del Estado, prom over la eficiencia y eficacia de las
operaciones de la entidad y garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacin,
as com o la adopcin de m edidas oportunas para corregir las deficiencias de control.
28
Los A dm inistradores del contrato, y el S upervisor de proyecto de E cuador Estratgico,

en respuesta a la com unicacin de resultados provisionales contenida en los oficios
01167 DAPyA de 18 de enero de 2016 y 014-(015, y 006) - E EI-EEEP-2016 de 20 de
enero de 2016, con oficios EEEP-G G - 2016 0 1 1 6 -0 y E EE P -G T-2016 0 0 4 4 -0 y
com unicacin de 5 de febrero de 2016, con sim ilar contenido, sealaron:
La Em presa C O AN D ES pudo e m p e z a rla ejecucin de los trabajos en la Isla la

Burrera luego de 4 m eses de concedida la prim era am pliacin de plazo, debido al
im pedim ento que pusieron los m oradores...hasta que se concluyan los aspectos
legales y econm icos derivados de la declaratoria de utilidad pblica de los
terrenos...La em presa CO ANDES al p re sen tar su solicitud de am pliacin del plazo
en el m es de agosto lo hace con mucha antelacin si se considera que el plazo estaba
vigente hasta el 31 de m arzo de 2 0 1 5 ...El cronogram a hasta la segunda am pliacin
no fue incum plido en ninguno de los perodos de ejecucin de la o b ra ...
El Gerente G eneral de la Consultora A D O M EG G A CIA. LTDA., luego de la conferencia
final realizada el 13 de febrero de 2016, en la que se dio lectura al borrador de informe,
con oficio 019-A D O -A E -2016 de 19 de febrero de 2016, seal:
Respecto a las am pliaciones de plazo debo in d icar que m i m bito de com petencia
como F isca liza d orfu e la de e m itir recom endaciones, opiniones, y sugerencias acerca
de los petitorios expuestos p o r la com paa constructora en este tema, ya dentro de
mis facultades no estuvo la de aprobar tales a m p lia cio n e s...a l contrario estas
disposiciones son propias tanto del A dm inistrador com o de la G erencia G eneral de
E cuador E stratgico E P ...
El A dm inistrador del contrato y el S upervisor de proyecto de Ecuador Estratgico, en
respuesta a la conferencia final realizada el 13 de febrero de 2016, en la que se dio
lectura al borrador de informe, con oficio EEEP-G G - 2016 0 1 6 0 -0 de 23 de febrero y
com unicacin de 22 de febrero de 2016, respectivam ente con sim ilar contenido,
sealaron:
. .Las circunstancias en las que se gestiona la segunda am pliacin del plazo son las
de cam bio de autoridades de E cuador Estratgico, lo que retraso alguna de las
instancias. A l igual que para la prim era am pliacin del plazo se actu en funcin de
los docum entos que perm itieron a vanzar en el pedido de la autorizacin de la
am pliacin del p la zo..
El equipo de control determ in que los tiem pos para otorgar la aprobacin de ampliacin
de plazo no fueron oportunos, pues no se identifican los justificativos y las razones por
'- M t i W i K o L v i E : -i
29
las que no se pronunciaron en su mom ento sobre la segunda solicitud de am pliacin de

plazo que la Em presa contratista lo requiri, conform e el term in establecido en el
contrato.
Conclusiones
El Fiscalizador, incum pli el artculo 80 del LOSNCP, al no pronunciarse oportunam ente
sobre la segunda am pliacin de plazo, solicitada por la Em presa CO ANDES, dejando
transcurrir 130 das para em itir su criterio sobre la prrroga correspondiente, aspecto
que im pidi la actualizacin del cronogram a de trabajos que perm ita el control del
proceso constructivo.
Los
A dm inistradores
del
contrato
del
Sistem a
de
A lcantarillado
examinado,
inobservaron el artculo 121 del RG LO SNCP y la Norma de Control Interno 100-01, al

no requerir con oportunidad sobre la am pliacin de plazo, luego de haber conocido los
hechos para aprobar el increm ento de plazo contractual, aspecto que no permiti
elaborar las reprogram aciones de obra de m anera diligente y conocer la fecha de
conclusin de la obra.
Recomendacin
El Gerente General
7.
Para futuros proyectos dispondr al Gerente Jurdico, legalizar los terrenos a fin de que
se encuentren liberados y disponibles, previo a d ar la orden de inicio de los procesos
constructivos; as tam bin dispondr a los A dm inistradores de los contratos se
pronuncien
en form a
oportuna sobre
las solicitudes de am pliaciones de plazo
presentados durante el proceso de ejecucin, contando en form a previa con el aval de

la fiscalizacin.
Cambios durante el proceso de ejecucin sin los sustentos tcnicos
De los docum entos entregados al equipo de control, relacionado con el proceso

constructivo del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas, se
evidenci lo siguiente:
- \ C f c \ K \ A C
30
Cambio de minas de explotacin
El 22 de octubre de 2014, se suscribi el acta de inicio para la construccin del asfaltado

de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas.
Con oficio C V A -E SM -046-2015 de 27 de febrero de 2015, la C om paa Villacreces

Andrade S.A. constructora de la obra, inform al Consorcio TECSO EC, responsable de
la fiscalizacin del proyecto, que la mina La Florida donde se inici los trabajos de
explotacin y que est asignada, no cum ple con las condiciones y especificaciones
tcnicas para obtener los m ateriales y no posee la capacidad requerida del proyecto;
seal tam bin que las m inas La Victoria y Cantersa consideradas tam bin en los
estudios son de iguales caractersticas, solicitando la asignacin de una nueva mina. La
peticin realizada luego de 128 das de haberse iniciado la ejecucin del proyecto, se la
hizo sin contar con un inform e de m ecnica de suelos que sustente que los m ateriales
no cumplen con la calidad requerida.
Con oficios CVA-023-2015 y CVA-ESM -053-2015 de 10 de m arzo de 2015, nuevam ente

el C onstructor com unic al G erente Tcnico de E cuador Estratgico y al Consorcio
(Fiscalizador), sobre la necesidad de los cam bios de las minas de explotacin.
En el acta de reunin de 15 de mayo de 2015, en la que intervinieron los servidores

responsables de la ejecucin, G erente General de Ecuador Estratgico, A dm inistrador
del
contrato,
Consorcio
TEC SO EC
Gavilanes
A sociados
responsable
de
la
fiscalizacin, Constructora V illacreces Andrade, contratista, se cita lo siguiente:
La Fiscalizacin m anifest que la mina La Florida debe m antenerse vigente dentro del
contrato, porque cum ple las especificaciones para m ejoram iento e incluso para
subbase, base, y agregados finos para hormigones; tam bin seal que no se encuentra
en el rea de afectacin de la boca toma, adjuntando las pruebas.
El Gerente General de E cuador Estratgico, considerando que el proyecto no se puede

detener, indic que se proceda con la explotacin de la mina La Chinea, indicando que
en los prxim os das deber determ inarse los costos por la diferencia de distancia en el
-
31
transporte; seal adem s que la explotacin en la mina La Florida debe mantenerse;

y que se realice la consulta sobre los inconvenientes que podra causar su explotacin
en la mina Esm eraldas 2; cabe indicar que hasta el 26 de junio de 2015, fecha de corte
del exam en, no se defini los valores que representa este cam bio y la incidencia que
tendra en el costo del proyecto.
Como parte del proceso precontractual, en las preguntas y respuestas realizadas por
los oferentes, relacionadas con los rubros sub-base y agregados para la mezcla
asfltica, se aclar que los m ateriales ptreos deben ser considerados dentro del
anlisis de precios unitarios de cada rubro; para el caso en que las m inas asignadas no
cum plieran las especificaciones tcnicas, se m anifest que sern resueltas por el
A dm inistrador y el Fiscalizador del contrato.
De la verificacin fsica al proyecto realizada por el equipo de control con representantes

de la entidad y contratista, se constat que el material de la mina que el contratista se
encontraba explotando, corresponde a La Chinea. Al respecto, no se ha definido los
inconvenientes de carcter tcnico y legal para no seguir utilizando el material de la
mina La Florida, que estuvo prevista en los estudios y que de acuerdo a la fiscalizacin
cum pla
las
especificaciones
granulom tricas
para
su
utilizacin,
sin
haberse
pronunciado sobre la capacidad de la mina para la utilizacin en los rubros contratados.
No se evidencia docum ento por parte del Fiscalizador o contratista, en el que definan la
diferencia de distancia del transporte de la mina La Florida y La Chinea.
El artculo 80 de la LOSNCP, dispone que el supervisor y el Fiscalizador son

responsables de tom ar las m edidas necesarias para su adecuada ejecucin.
El literal b de la clusula dcim a novena del contrato de construccin relativa a De la

A dm inistracin
del C ontrato, seala
las obligaciones
y atribuciones
a cumplir,
precisndose que le corresponde inspeccionar el avance de los trabajos y velar porque

se cumpla el contrato, entre otros en las condiciones y costos previstos.
Con oficio 012 E EI-EEEP de 8 de diciem bre de 2015, el equipo de control solicit
inform acin al Fiscalizador sobre el tem a de las minas. M ediante oficio CO NTG -204 de
10 de diciem bre de 2015, el representante del Consorcio TE C S O EC y Gavilanes

Asociados, indic:
...adjunto el acta de reunin de 15 de m ayo de 2015, en la cual el G erente General

de E cuador E stratgico E. P. dispone el cam bio de la m ina Esm eraldas, prevista en
el estudio y en los pliegos de contratacin, p o r la m ina Chinga (s ic )...
El Apoderado de la Constructora V illacreces Andrade S.A, contratista de la ejecucin

del asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esm eraldas y reas de influencia,
en contestacin a la com unicacin de resultados provisionales contenida en el oficio
014-011- EEI-EEEP-2016 de 20 de enero de 2016, y luego de la conferencia final de
lectura del borrador de informe; con oficios CVA-021 y 032 -2016 de 5 y 23 de febrero
de 2016, present reportes fotogrficos, indicando que se puede apreciar la falta de
uniform idad del m aterial en la mina La Florida y se indic que se
adjunta el informe
elaborado conjuntam ente entre los tcnicos de laboratorio de suelos de fiscalizacin y

CVA. De la revisin del inform e por parte del equipo de control, se determ in que la
fecha del mism o corresponde al 23 de julio de 2015, que esta fuera del corte del examen.
Los Adm inistradores de los contratos y el S upervisor de proyectos de Ecuador

0 0 4 4 -0 y com unicaciones de 5 de febrero de 2016, con sim ilar contenido, entre otros
aspectos, sealaron:
E l costo d el transporte desde la mina La Chinea hacia el se cto r donde se

construye la obra se encuentra en proceso de revisin y aprobacin entre el
contratista, la fiscalizacin y E E E E P .. .En tal razn y dentro del perodo analizado p o r
la contralora la com paa constructora sigui explotando la m ina La Florida...
Los Adm inistradores de contrato, luego de la conferencia final realizada el 13 de febrero

0 1 6 0 -0 de 23 de febrero de 2016 y com unicaciones de 22 de febrero de 2016, se
ratificaron en la contestacin anterior, adem s sealaron:
...E n copia del libro de obra que se adjuntan, se evidencia que en (sic) hasta antes
del 14 de ju lio de 2015, se utiliz el m aterial de la Mina la F lo rid a ...
Al indicar los adm inistrados que el costo del transporte desde la mina La Chinea se
encuentra en proceso de revisin y aprobacin y que dentro del perodo analizado por
la Contralora,
la com paa constructora sigui explotando
la mina
La Florida,
corroboran con el contenido del com entario.
Conclusin
Ei supervisor y la firm a fiscalizadora contratada para el proyecto de asfaltado, han

inobservado el artculo 80 de la LOSNCP, al no haber definido con exactitud la diferencia
de distancias de la m ina La Chinea y la calificada en los estudios que se encontraban
operando con respecto al centro de gravedad del proyecto; y, el A dm inistrador del
contrato inobserv el literal b) de la clusula dcim a novena del contrato, al no haber
determ inado los costos adicionales que significar la m ayor longitud de transporte por
el cam bio de mina, en consecuencia se desconoce la incidencia econm ica de
explotacin de m ateriales, a fin de prever los fondos que sean necesarios.
Recomendaciones
El Administrador del contrato
8.
D ispondr al Fiscalizador del proyecto para el asfaltado de las calles aledaas a la

Refinera de E sm eraldas presentar el inform e sobre la exactitud de materiales
utilizados de la mina La Florida a fin de realizar la liquidacin respectiva.
9.
En form a coordinada con el Fiscalizador, realizarn las verificaciones y pruebas

tcnicas respectivas, para decidir sobre la viabilidad de la utilizacin de la mina
'
' '
' ..................
lm icam ente el uso de la otra mina.
34
El Gerente General
10. De decidir la utilizacin de la mina La Chinea,
realizar
los trm ites que
correspondan, a fin de contar con los recursos econm icos suficientes.
A ctualizacin del cronoqram a
La Entidad contratante autoriz una suspensin de obra desde el 27 de marzo de 2015,

ordenndose su reinicio el 7 de mayo de 2015, por el tiem po transcurrido para la
autorizacin del cam bio de mina, habiendo presentado el contratista un nuevo
cronogram a, para incluir la paralizacin de 40 das autorizado.
La clusula sexta del contrato, relativa a la form a de pago, establece la entrega de un

anticipo por 4 000 000,00 USD; adems, se cancelara 5 000 000,00 USD adicionales,
con la condicin de que una vez cum plido 9 meses de ejecucin de la obra, la inversin
segn el cronogram a de avance de obra inicial sea de 2 165 109, 74 USD.
En
los
cronogram as hasta el
mes nueve, la inversin inicial acum ulada fue de
2 165 109,74 USD, m ientras que en el reform ulado dism inuy el m onto a 1 773 679,79,
USD, que representa el 13% m enos de inversin del valor program ado inicialmente,
desconocindose los m otivos por los cuales se acept esta diferencia.
El Apoderado de la Constructora Villacreces Andrade S.A, contratista de la Construccin

del asfaltado de las calles aledaas a la refinera de E sm eraldas y reas de influencia,
en respuesta a la com unicacin de resultados provisionales contenida en el oficio 014011 - EEI-EE E P-2016 de 20 de enero de 2016 y luego de la conferencia final, con oficios
CVA-021 y 032-2016 de 5 y 23 de febrero de 2016, respectivam ente, indic:
A l no ten e r legalizados los libres aprovecham ientos de las m inas contem pladas en
los estudios no se p odan in ic ia rlo s trabajos respectivos. A dem s con oficio No. CVA029-2015 de fecha 27 de M arzo de 2015; CVA solicita al Subgerente de
adm inistracin del contratos y fiscalizacin una suspensin de plazo debido al
crecim iento de nive l del ro E sm eraldas lo que im peda minar.
...C om o se evidencia en el punto anterior desde el inicio del contrato hasta el mes
de m arzo del 2015, no se dispona de las autorizaciones que legalm ente perm itan al
- T
35
Contratista in g re sa r a la e xplotacin.. .condiciones de crecientes que present el ro

E sm eraldas durante esos m e s e s .. .estas demoras, no atribuibles a l contratista, fueron
las causas que ju stifica n la solicitud de las respectivas re p ro g ra m a cio n e s..
Los A dm inistradores de los contratos y el S upervisor de proyectos de Ecuador
0 0 4 4 -0 y com unicaciones de 5 de febrero de 2016, con sim ilar contenido, entre otros
aspectos, sealaron:
...no se poda d isponer del m aterial para la ejecucin de la obra, p o r lo que la
reprogram acin era m andatorio, considerando que no se podra a van za r conform e al
cronogram a establecido inicialm ente. Com o consecuencia el cronogram a difiere en
el 13 % en el acum ulado hasta el noveno m e s ...
Por cuanto la Constructora V illacreces Andrade S.A, no present los sustentos tcnicos
por la dism inucin del valor program ado acum ulado inicial en el 13 %; y, en vista de que,
una suspensin de obra representa un desplazam iento del cronogram a vigente, el
contenido del com entario se mantiene.
Conclusin
El Consorcio Fiscalizador y el A dm inistrador del contrato, incum plieron la clusula sexta

del contrato, los artculos 80 de la LOSNCP y el 121 del R eglam ento General de la citada
Ley, al aceptar un nuevo cronogram a, dism inuyendo las cantidades de los rubros a
ejecutarse y en consecuencia, la inversin inicial de la program acin contractual;
ocasionando una reduccin en la inversin del 13 % del avance de obra, hasta la planilla
9, techo para cubrir el segundo desem bolso de 5 000 000,00 USD.
Recomendacin
El Administrador del contrato
11. Dispondr al Fiscalizador del proyecto el pronunciam iento oportuno sobre la

viabilidad y legalidad de las reprogram aciones de
obra, para la construccin del
asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esm eraldas, la dism inucin de

actividades y porcentajes de obra deben estar justificadas tcnicam ente.
Documentacin relevante no se sube al portal de Compraspublicas

Los procesos precontractuales de los proyectos que se encuentran en ejecucin se
iniciaron y concluyeron, de acuerdo al siguiente detalle:
No.
Exp.
Objeto
Construccin
del
sistema
de
alcantarillado para los
barrios aledaos a la
Refinera
de
Esmeraldas y su rea
de influencia
Contrato
de
Fiscalizacin
del
sistema
de
alcantarillado para los
barrios aledaos a la
Refinera
de
Esmeraldas y su rea
de influencia.
Construccin
del
asfaltado de las calles
aledaas a la Refinera
de Esmeraldas
Contrato
de
Fiscalizacin
del
asfaltado de las calles
aledaas a la Refinera
de Esmeraldas
Revisada
la pgina
Fecha de inicio del proceso
Fecha fin del proceso
Fecha del
Contrato
Memorando GEN EEEP-CA2013

2013-01-30
Resolucin GG-GEN-EEEP023-2013
2013-02-18
2013-03-11
Memorando GEN EEEP-GT2013-0794

2013-05-31
2013-06-09
2013-07-19
Memorando GEN EEEP-CA016-2014

2014-06-26
2014-08-13
2014-08-26
Memorando GEN EEEP-CP101-20142014-09-12
Resolucin GG-EEEP-CP138-2014
2014-10-24
2014-11-07
w w w .com praspublicas de
la entidad,
se evidencia
que
la
docum entacin ms relevante generada durante los procesos de contratacin de los

proyectos sujetos al exam en, no han sido subidos al portal, com o se seala a
continuacin:
Informacin relevante que no se subi al portal
Art. 13.- Informacin relevante.-
1. Cronograma de
actividades
reprogramaciones ;
ejecucin de
contractuales,
2.- Ampliaciones de plazo
1
COANDES
Giro Especifico
Expedientes
2
3
ADOMEGA
VILLACRECES
Giro Especifico
ANDRADE
Giro Especifico
4
Consorcio
TECSOECGAVILANES &
ASOCIADOS
Concurso Pblico
No
No
No
No
No
No
No
No
3. Ordenes de cambio, de haberse

emitido;
No
No
No
No
4 Suspensiones de trabajos
No
No
No
No
5. Cronograma de pagos; y,
No
6 Cambios de diseo
No
No
No requiere
No
No requiere
La Subgerente de Contratacin Pblica, con m em orandos E EE P -S C P -2014-0024,

0025,0030-M de 23 y 24 de abril de 2014, solicit al G erente Tcnico la docum entacin
relevante, tam bin sealaron que a partir de esas fechas ser de responsabilidad de los
adm inistradores de los contratos subir al portal institucional del SERCO P toda la
docum entacin relevante de los procesos, conform e vayan sucediendo.
El G erente G eneral Subrogante, con m em orando E E E P -G G -2015-0213-M, de 17 de

m arzo de 2015, dirigido al G erente Tcnico Subrogante, G erente Adm inistrativa
Financiera, G erente Jurdico, G erente de Planificacin y Control de Gestin Gerente
Social, solicit se disponga a los A dm inistradores de contrato para que se encarguen de
publicar la inform acin relevante.
La
S ubgerente
de
Contratacin
EEEP -S C P -2015-0023-M
de
Pblica,
encargada
m ediante
memorando
11 de mayo de 2015, dirigido al G erente Tcnico
Subrogante, insisti sobre el envi de la inform acin relevante en la fase contractual y

de ejecucin.
El artculo 14 de la Ley O rgnica del Sistem a Nacional de C ontratacin Pblica, entre

otros aspectos, seala, el uso obligatorio de las herram ientas del sistem a para rendir
cuentas, informar, prom ocionar, publicitar y realizar todo el ciclo transaccional de la
contratacin pblica y que la inform acin que conste en el sistem a se encuentre
actualizada.
El artculo 36 de la LOSNCP y los num erales 10, 11, 12 y 31 del artculo 13 del
RGLOSNCP, sealan que las entidades contratantes debern form ar y m antener un
expediente por cada contratacin en el que constarn los docum entos y aspectos ms
relevantes de sus etapas de preparacin, seleccin, contratacin, ejecucin, as como
en la fase pos contractual.
En la Resolucin
INCOP
053-2011
de
14 de octubre de 2011, se detalla la
docum entacin que se debe considerar como relevante y debe ser publicada en el portal
w w w .com praspublicas.
El Reglam ento de G iro Especfico em itido mediante resolucin G G -E EE P -272-2012 de

7 de septiem bre de 2012, en el artculo 2 de la D efiniciones', en el
inform acin
re le van te ,
de
los
procedim ientos
que
lleve
cabo
numeral 7
ECUADOR
ESTRATG ICO EP, con la citada modalidad precisa que la inform acin relevante debe
ser publicada en el portal w w w .com praspublicas.qob.ec, conform e se detalla en el
artculo 13 del RG LOSNCP y en la correspondiente resolucin del INCOP.
El artculo 9, num eral 4.1.4 Subgerencia de C ontratacin Pblica" de la Estructura

Descriptiva del Estatuto O rgnico Funcional de G estin O rganizacional por Procesos,
aprobado el 25 de septiem bre de 2013, seala como atribuciones y responsabilidades,
entre otras, las de publicar en el portal de Com pras Pblicas los procesos de
contratacin y ser el responsable de llevar en originales el expediente de los procesos
de contratacin.
El artculo 70 de la LOSNCP relacionado con las funciones y deberes de los

Adm inistradores del contrato, dispone que en el expediente se har constar todo hecho
relevante que se presente en la ejecucin del contrato.
Los adm inistradores de contrato y la Sub G erente de Contratacin Pblica (E), en

contestacin a la com unicacin de resultados provisionales contenida en los oficios
01167 DAPyA de 18 de enero de 2016 y 014-006 y 020 - EEI-EEEP-2016 de 20 de
enero de 2016, con oficio EEEP-G G - 2016 0 1 1 6 -0 y E EE P -G T-2016 0 0 4 4 -0 de 5 de
febrero de 2016 y com unicacin de 28 de enero de 2016, con texto similar, indicaron:
...segn consta de los archivos registrados en el P ortal Institucional del SERCOP,

cuya copia de los procesos adjunto, se evidencia p o r parte de esta Subgerencia, el
cum plim iento de la publicacin de la inform acin relevante en la fase precontractual,
conform e lo exige la n o rm a ...sin embargo, el registro de la inform acin relevante
generada en la fase contractual, en los procesos de rgim en comn, es
responsabilidad privativa de los adm inistradores de los respectivos contratos,
quienes inclusive poseen claves com o usuarios...en los procedim ientos llevados a
cabo bajo la figura ju rd ica de Giro Especfico del N egocio com o son: G ENO -EEEP008-2013; G E N C -E E E P -048-2013; y G E N Q -E E E P -016-2014...en reiteradas
39
ocasiones han solicitado a las diferentes instancias adm inistrativas de esta Empresa,
rem itan toda la inform acin generada en esta etapa para la respectiva publicacin,
com o se evidencia de los docum entos que adjunto; m otivo p o r el cual, la falta de
entrega de la misma, debe se r respondida p o r quienes en su m om ento asum ieron
esta responsabilidad acorde a lo dispuesto en el artculo 70 de la LOSNCP.
Los A dm inistradores de los contratos, luego de la conferencia final realizada el 13 de
febrero de 2016, en la que se dio lectura al borrador de informe, con oficios EEEP-GG2016 0 1 6 0 -0 de 23 de febrero de 2016 y com unicaciones de 22 de febrero de 2016, se
ratificaron en la contestacin anterior.
...debo in d ica r que a la presente fecha se est escaneando toda la docum entacin
requerida de la parte de ejecucin y liquidacin de las obras...
Lo expuesto por los servidores encargados de elaborar el expediente de cada proyecto
para que sea subido al portal w w w .com praspublicas, ratifica lo com entado, al no haber
remitido la inform acin, lo que origin que no haya acceso a la mism a para conocer el
estado de los proyectos.
Conclusin
Los A dm inistradores de los contratos, al no haber rem itido el expediente del proceso de
contratacin para su publicacin en el portal de com pras pblicas a la Subgerente de
Contratacin, inobservaron el num eral 6 del artculo 14, los artculos 36 y 70 de la Ley
Orgnica del Sistem a Nacional de Contratacin Pblica; om isin que impidi a la
ciudadana conocer sobre los procesos precontractuales y de ejecucin de los proyectos
de Ecuador Estratgico EP.
Recomendacin
El Administrador de contrato
12. Elabo/p los expedientes de cada proyecto y los docum entos ms relevantes del
proceso de ejecucin de obras, los enviar oportunam ente a los operadores del
portal w w w .co m p ra sp ub lica s, para su registro.
Ing. PuLNoteo Len
DIRECTOR DE AUDITORA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL

40

Esmeraldas Alcantarillado Junto A Refineria

Caricato da

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N C.C.

CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIN DE AUDITORA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL

EMPRESA PUBLICA DE DESARROLLO ESTRATEGICO ECUADOR

EMPRESA PBLICA DE DESARROLLO ESTRATGICO ECUADOR ESTRATGICO EP

ACCIN DE CONTROL A LOS PROCESOS DE CONTRATACIN Y EJECUCIN DE

ALCANTARILLADO PARA LOS BARRIOS ALEDAOS A LA REFINERA DE

DIRECCIN DE AUDITORA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL

C ontralora General del Estado

Instituto Nacional de Contratacin Pblica

Ley O rgnica del Sistem a Nacional de Contratacin Pblica

Direccin de Auditora de Proyectos y Am biental

Clasificador Nacional Central de Productos

O bjetivos del exam en

Monto de recursos exam inados

Informacin de los proyectos

RESULTADOS DEL EXAMEN

Contenido de los pliegos y contrato tienen contradicciones

No se cancel los anticipos con su reajuste de precios

Planillas de avance de obra no se presentaron y tram itaron oportunam ente

Se producen am pliaciones de plazo por no tener liberados los terrenos por

Cam bios durante el proceso de ejecucin sin los sustentos tcnicos

Docum entacin relevante no se sube al portal de com praspblicas

"Ref. Informe aprobado e l .................................................... "

lngM tA N ol5oa Len

DIRECTOR DE AUDITORA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL

Motivo del examen

Con cargo al Plan O perativo de Control de 2015, de la Direccin de Auditora de

Objetivos del examen

Los objetivos generales del exam en, son los siguientes:

Analizar el cumplimiento tcnico y legal de los procesos de contratacin de los

Analizar los docum entos de respaldo de control de calidad y el cumplimiento de las

Analizar el cumplimiento de la administracin del contrato, supervisin y fiscalizacin

Alcance del examen

Detalle de los contratos

M ediante Decreto Ejecutivo 870 de 5 de septiem bre de 2011, publicado en el Registro

El Gerente General de E cuador Estratgico EP, con oficio E EE P -G G -2013 -1 6 0 7 -0 de

De lo expuesto, se desprende que la Empresa Pblica de Desarrollo Estratgico

De acuerdo al decreto de creacin de la Em presa Pblica de Desarrollo Estratgico

Planificar, disear, evaluar, priorizar, financiar y ejecutar los planes, programas

C ontratar la adquisicin de bienes, ejecucin de obras y prestacin de servicios,

C ontrolar y fisca liza r la ejecucin de los planes, program as y proyectos de

S uscribir los convenios, acuerdos, contratos y otros instrum entos necesarios

Coordinar, im plem entar y liderar las acciones polticas, sociales, comunitarias,

Montos de recursos examinados

El monto analizado es de 17 275 955,21 USD, de acuerdo al siguiente detalle:

Construccin del sistema de alcantarillado para los barrios aledaos a la Refinera de

Construccin del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas

Total Cancelado USD

Informacin de los proyectos

Sistema de alcantarillado sanitario

para los barrios aledaos a la refinera de

Esm eraldas y su rea de influencia.

El proyecto se encuentra ubicado en el sector Sur O este de la ciudad de Esmeraldas,

alcantarillado principal y secundario, estaciones de bom beo y lnea de impulsin a la

Asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esm eraldas

Los diseos del proyecto fueron puestos en consideracin del M TO P obtenindose la

El proyecto consider la ejecucin de cuatro sectores y corresponden a los bloques

Estado actual de los proyectos

El proyecto de asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esm eraldas, previo la

instalaciones de alcantarillado y agua potable; y, la obra bsica del rubro pavimento

En la constatacin fsica realizada al proyecto, se evidenci que se utiliz terrenos

La lista de servidores y ex servidores de la Empresa Pblica de Desarrollo Estratgico