Diagrama de flujo de efectivo

Definicin:
Es un anlisis de las entradas y salidas de dinero que se producen y se consideran el
importe de todos los movimientos y el tiempo en que se producen.
De que trata el diagrama de flujo de efectivo?
Los diagramas del flujo de efectivo son medios para ayudar al tomador de decisiones a
comprender y resolver estos problemas.
Durante la construccin de un diagrama de flujo de efectivo, la estructura de un problema
con frecuencia se hace distintiva. Por lo general es ventajoso definir primero el tiempo en el
que ocurren los flujos de efectivo. Esto establece la escala horizontal, que se divide en
periodos, por lo general en aos. Los ingresos y desembolsos entonces se ubican en la
escala de tiempo segn las especificaciones del problema. Los pagos o recepciones
individuales se designan por lneas verticales; las magnitudes relativas pueden sugerirse
por la altura de las lneas, pero realizar una escala es una prdida de tiempo. Si un flujo de
efectivo es positivo o negativo depende del punto de vista que se representa.
Aunque los diagramas de flujo de efectivo son simples representaciones grficas de los
ingresos y egresos, deben exhibir tanta informacin como sea posible. Es til mostrar la
tasa de inters, y podra ayudar a identificar que debe resolverse en un problema. Algunas
veces puede clasificarse la situacin al poner en lnea punteada las flechas que representan
los flujos de efectivo de magnitud desconocida.

Ejemplo:
Diagrama de egresos En este diagrama al final del perodo cero realizamos desembolsos
por $ 500.000; al final del perodo dos, por $1.000.000 y al final del perodo cinco, por
$250.000.

Valor Futuro
Definicin:
Es la cantidad de dinero que alcanzar una inversin en alguna fecha futura al ganar
intereses a alguna tasa compuesta.
Cmo calcular el valor futuro de una inversin?
Cuando ha decidido ahorrar, el siguiente paso es aprender a invertir su dinero. Conocer la
forma en la que se comportan los diferentes instrumentos de inversin a travs del tiempo lo
apoyar para lograr que ese dinero trabaje de manera eficiente, incrementando su
patrimonio; proyectar la suma que tendr en el futuro al invertir con una tasa de inters
determinada lo apoyar en la decisin sobre la herramienta de inversin ms adecuada
para lograr sus planes.
Conocer la cantidad de dinero que debe ahorrar para jubilarse con el capital suficiente al
final de su vida laboral, acumular el dinero necesario para la solicitud de un crdito
hipotecario o automotriz, calcular el monto final que pagar por un crdito y cualquier otra
utilidad que signifique conocer el valor que tendr su dinero en un periodo de tiempo, son
algunas utilidades de conocer la forma para calcular el valor de una inversin en el futuro.

Cmo puede calcular el valor futuro de una cantidad?

Para determinar el monto final que tendr en una fecha determinada, debe conocer la
siguiente informacin:

P = Monto a invertir
Es la cantidad que debemos invertir para lograr su objetivo.
i = Inters por cada periodo que va a invertir
Se refiere al cobro o pago de intereses que aplicarn a su crdito o inversin en un periodo
de tiempo.

N = Nmero de periodos que estar invertido el monto.

Sus inversiones o prstamos se realizarn por ciertos periodos: mensual, anual o cualquier
otro, donde se aplicar la tasa de inters.

Despus de conocer esta informacin y aplicando la siguiente frmula, podr calcular

el monto futuro que obtendremos con una inversin inicial:

Frmula para calcular el valor futuro de una cantidad:

VF = P (1 + i)^n
Donde:
VF = Valor Futuro
P = Monto a invertir
i = Inters
N = Nmero de periodos
Ejemplo:
Aplicando esta frmula, con los siguientes valores ficticios, se resolvera as:
*Valores Ficticios
P = 10,000
i = 10%
n = 1 ao
Sustituyendo:
Valor Futuro = 10,000 (1 + 0.10) 1
= 10,000 (1.10) 1
= 10,000 (1.10)
VF = 11,000
*El valor final despus de invertir 10,000 pesos durante un ao a una tasa de inters del
10% es de 11,000 pesos.
Para calcular el siguiente periodo, al resultado obtenido le dar la misma aplicacin:
Segundo periodo:
Valor Futuro = 11,000 (1 + 0.10) 1 = 11,000 (1.10) 1 = 11,000 (1.10) V
F = 12,100

As sucesivamente podr realizar la misma operacin hasta llegar al nmero de periodos

que necesite.

Valor Presente
Definicin:
Se obtiene para determinar la cantidad de dinero que queremos obtener en cierto tiempo
con una tasa de inters y en el monto que tenemos que invertir en este momento.

Frmula para calcular el valor presente de una cantidad:

VP = P (1 + i)^n
Donde:
VP = Valor Presente
P = Monto a invertir
i = Inters
N = Nmero de periodos
(1+i)= Factor de cantidad compuesto

Ejemplo:
Para ilustrar el concepto de Valor Presente, supongamos que se recibirn $ 1.000 despus
de un ao. Si el Costo de oportunidad de los fondos es 7%, la pregunta es: qu suma de
Dinero de hoy llegar a ser igual a $ 1.000 despus de un ao con un I nters de 7%?
Para encontrar el valor presente (VP)se divide el valor final por la tasa de inters, operacin
que se conoce como actualizacin o D
escuento, de la siguiente forma:
VP = $1.000 /1,07 = $ 934,58
De manera similar, el valor presente de $ 1.000 que se recibirn dentro de dos aos es igual
a: $1.000 /(1,07)2 = $ 873,44
Generalizando la frmula, el valor presente (VP) de un Capital P, que se recibir al final del
ao n, a una tasa de inters r, es igual a: V
P = P / (1 + r)n
El concepto de valor presente permite apreciar las diferencias que existen por el hecho de
poder disponer de un Capital en distintos momentos del Tiempo, actualizados con diferentes

tasas de descuento. Es as que el valor presente vara en forma inversa el perodo de

Tiempo en que se recibirn las sumas de Dinero, y tambin en forma inversa a la tasa de
Inters utilizada en el descuento.

Bibliografa
https://www.guioteca.com/finanzas-aplicadas/el-valor-presente-y-el-valor-futuro-una-i
ntroduccion/
http://www.finanzaspracticas.com.co/finanzaspersonales/bancarios/inversiones/calcu
lar.php
http://apuntesingenieriaeconomica.blogspot.mx/2013/07/el-diagrama-de-flujo-de-efecti
vo.html
https://es.scribd.com/doc/104189604/2-Diagrama-de-Flujo-de-Efectivo